固定資產管理概述課件

1固定資產管理Chapter101固定資產管理Chapter102固定資產管理主要完成企業(yè)固定資產日常業(yè)務的核算和管理，固定資產管理操作流程。2固定資產管理主要完成企業(yè)固定資產日常業(yè)務的3第一節(jié)固定資產管理基礎設置3第一節(jié)固定資產管理基礎設置4一、固定資產管理初始化第一次進入固定資產系統(tǒng)時，需要進行固定資產初始化賬套操作，在系統(tǒng)的向導下完成相關參數(shù)設置。1.約定及說明。了解固定資產核算的基本規(guī)則和要求，只需瀏覽即可。固定資產管理基礎設置4一、固定資產管理初始化第一次進入固定資產系52.賬套啟用月份。該界面顯示固定資產模塊的啟用日期,不能修改。固定資產管理基礎設置52.賬套啟用月份。該界面顯示固定資產模塊的啟用日期,不能修63.折舊信息選擇。設置賬套是否需要計提折舊、主要折舊方法及折舊匯總分配周期等參數(shù)。固定資產管理基礎設置63.折舊信息選擇。設置賬套是否需要計提折舊、主要折舊方法及74.編碼方式選擇。設置資產類別編碼方式及固定資產編碼方式。固定資產管理基礎設置74.編碼方式選擇。設置資產類別編碼方式及固定資產編碼方式。85.賬務接口設置。設置與賬務系統(tǒng)進行對賬時需要的對賬科目。固定資產管理基礎設置85.賬務接口設置。設置與賬務系統(tǒng)進行對賬時需要的對賬科目。96.賬套參數(shù)匯總。固定資產管理基礎設置96.賬套參數(shù)匯總。固定資產管理基礎設置10在選項對話框中進行補充參數(shù)設置二、固定資產選項設置固定資產管理基礎設置10在選項對話框中進行補充參數(shù)設置二、固定資產選項設置固定資111.設置部門對應折舊科目。在設置部門對應折舊科目后,當計提固定資產折舊時,系統(tǒng)將自動提取對應科目到憑證中,減少輸入工作量。三、基礎設置固定資產管理基礎設置111.設置部門對應折舊科目。在設置部門對應折舊科目后,當計122.設置資產類別。固定資產的種類繁多,為了便于管理,必須對它們進行科學的分類。固定資產管理基礎設置122.設置資產類別。固定資產的種類繁多,為了便于管理,必須133.設置增減方式對應科目。在設置增減方式對應科目后,當固定資產發(fā)生增加或減少時,系統(tǒng)將自動提取對應科目填制記賬憑證。固定資產管理基礎設置133.設置增減方式對應科目。在設置增減方式對應科目后,當固144.固定資產卡片項目定義和卡片樣式定義。固定資產管理基礎設置14①卡片項目定義。144.固定資產卡片項目定義和卡片樣式定義。固定資產管理基礎15②卡片樣式定義時選擇以通用樣式為基礎建立新樣式。固定資產管理基礎設置15②卡片樣式定義時選擇以通用樣式為基礎建立新樣式。固定資產16③將需要的項目加入卡片樣式中,完成卡片樣式定義。固定資產管理基礎設置16③將需要的項目加入卡片樣式中,完成卡片樣式定義。固定資產17四、原始卡片錄入固定資產管理基礎設置171.修改資產類別默認的卡片樣式。17四、原始卡片錄入固定資產管理基礎設置171.修改資產類別182.輸入固定資產卡片具體內容。固定資產管理基礎設置182.輸入固定資產卡片具體內容。固定資產管理基礎設置19原始卡片錄入固定資產管理基礎設置19原始卡片錄入固定資產管理基礎設置203.通過“卡片管理”功能對輸入的固定資產卡片進行維護。固定資產管理基礎設置203.通過“卡片管理”功能對輸入的固定資產卡片進行維護。固21第二節(jié)固定資產管理日常業(yè)務21第二節(jié)221.資產增加資產增加是指購進或通過其他方式增加企業(yè)資產。該業(yè)務需要輸入一張新的固定資產卡片，與固定資產原始卡片錄入的處理相似。一、11月份業(yè)務固定資產管理日常事務221.資產增加一、11月份業(yè)務固定資產管理日常事務232.資產評估①選擇評估的項目。固定資產管理日常事務232.資產評估固定資產管理日常事務24②輸入評估的項目值,在“評估后原值”和“評估后累計折舊”部分輸入。固定資產管理日常事務24②輸入評估的項目值,在“評估后原值”和“評估后累計折舊”25③完成資產評估業(yè)務固定資產管理日常事務25③完成資產評估業(yè)務固定資產管理日常事務263.計提折舊固定資產管理日常事務折舊清單263.計提折舊固定資產管理日常事務折舊清單27折舊分配表固定資產管理日常事務27折舊分配表固定資產管理日常事務284.資產減少資產在使用過程中,由于各種原因退出企業(yè),此時要做資產減少處理。發(fā)生資產減少時需輸入資產減少卡片并說明減少原因。只有當賬套開始計提折舊后,才可以使用資產減少功能,否則,減少資產只有通過刪除卡片頁完成。只有當月減少的資產才可以恢復。如果資產減少操作已制作憑證,則必須刪除憑證后才能恢復。只要卡片未被刪除,就可以通過卡片管理中“已減少資產”來查看減少的資產。固定資產管理日常事務284.資產減少固定資產管理日常事務29對于誤減少的資產,可以通過卡片管理中的針對已減少資產的撤銷減少功能來恢復。固定資產管理日常事務29對于誤減少的資產,可以通過卡片管理中的針對已減少資產的撤305.生成憑證固定資產系統(tǒng)和總賬系統(tǒng)之間存在著數(shù)據(jù)的自動傳輸。這種傳輸是固定資產系統(tǒng)通過記賬憑證向總賬系統(tǒng)傳遞有關數(shù)據(jù),如資產增加、減少、累計折舊調整以及折舊分配等記賬憑證。制作記賬憑證可以采取“立即制單”或“批量制單”的方法實現(xiàn)。①選擇需要制單的業(yè)務固定資產管理日常事務305.生成憑證固定資產管理日常事務31②分別對需要制單的業(yè)務進行制單設置固定資產管理日常事務31②分別對需要制單的業(yè)務進行制單設置固定資產管理日常事務32③財務部購買磁帶機業(yè)務生成的憑證固定資產管理日常事務32③財務部購買磁帶機業(yè)務生成的憑證固定資產管理日常事務33④對轎車進行資產評估業(yè)務生成的憑證固定資產管理日常事務33④對轎車進行資產評估業(yè)務生成的憑證固定資產管理日常事務34⑤計提本月折舊費用業(yè)務生成的憑證固定資產管理日常事務34⑤計提本月折舊費用業(yè)務生成的憑證固定資產管理日常事務35⑥二車間毀損工作站業(yè)務生成的憑證固定資產管理日常事務35⑥二車間毀損工作站業(yè)務生成的憑證固定資產管理日常事務36以上業(yè)務由系統(tǒng)自動生成的記賬憑證被自動傳遞到總賬系統(tǒng)，在總賬系統(tǒng)中可以進行出納簽字、審核、記賬等后續(xù)操作，但是在總賬系統(tǒng)中不能進行修改、作廢、沖銷等操作，如果發(fā)現(xiàn)憑證有誤，需要進行修改、作廢、沖銷等操作，可以通過固定資產系統(tǒng)中的憑證查詢功能來完成。固定資產管理日常事務36以上業(yè)務由系統(tǒng)自動生成的記賬憑證被自動傳遞到總賬系統(tǒng)，在376.憑證查詢各固定資產業(yè)務生成的憑證可以通過“憑證查詢”功能進行統(tǒng)一管理,完成編輯、刪除、沖銷等操作。固定資產管理日常事務376.憑證查詢固定資產管理日常事務387.期末處理固定資產管理日常事務387.期末處理固定資產管理日常事務39圖月末結賬信息提示固定資產管理日常事務39圖月末結賬信息提示固定資產管理日常事務401.添置配件添置配件是在原固定資產基礎上為了增強固定資產功能,增加一些配件的業(yè)務。這類業(yè)務不屬于增加一個新固定資產業(yè)務,因此在固定資產變動單中反映(如圖所示)。圖添置配件業(yè)務二、12月份業(yè)務固定資產管理日常事務401.添置配件圖添置配件業(yè)務二、12月份業(yè)務固定資產管412.固定資產轉移固定資產轉移是將固定資產在企業(yè)各部門之間轉移的業(yè)務。由于該業(yè)務發(fā)生以后會導致被轉移的固定資產計提折舊情況發(fā)生變化,因此也需要在資產變動單中反映(如圖所示)。圖固定資產轉移業(yè)務固定資產管理日常事務412.固定資產轉移圖固定資產轉移業(yè)務固定資產管理日常事務423.計提減值準備固定資產發(fā)生損壞、技術陳舊或者其他經濟原因,導致其可收回金額低于其賬面價值,這種情況稱為固定資產減值。如果固定資產的可收回金額低于其賬面價值,應當按可收回金額低于賬面價值的差額計提減值準備,并計入當期損益。計提減值準備同樣在固定資產變動單中反映(如圖所示)。圖計提減值準備業(yè)務固定資產管理日常事務423.計提減值準備圖計提減值準備業(yè)務固定資產管理日常事務434.計提折舊(如圖所示)。圖計提折舊業(yè)務固定資產管理日常事務434.計提折舊(如圖所示)。圖計提折舊業(yè)務固定資產管理445.批量制單①制單選擇(如圖所示)。圖制單選擇固定資產管理日常事務445.批量制單圖制單選擇固定資產管理日常事務45②制單設置—辦公室的轎車添置新配件(如圖所示)。圖制單設置(添置配件)固定資產管理日常事務45②制單設置—辦公室的轎車添置新配件(如圖所示)。圖制單46③制單設置——筆記本電腦計提減值準備(如圖所示)。圖制單設置(計提減值準備)固定資產管理日常事務46③制單設置——筆記本電腦計提減值準備(如圖所示)。圖制47④制單設置——計提本月折舊(如圖所示)。圖制單設置(計提折舊)固定資產管理日常事務47④制單設置——計提本月折舊(如圖所示)。圖制單設置(計48⑤辦公室的轎車添置新配件業(yè)務生成的憑證(如圖所示)。圖添置配件業(yè)務憑證固定資產管理日常事務48⑤辦公室的轎車添置新配件業(yè)務生成的憑證(如圖所示)。圖49⑥筆記本電腦計提減值準備業(yè)務生成的憑證(如圖所示)。圖計提減值準備業(yè)務憑證固定資產管理日常事務49⑥筆記本電腦計提減值準備業(yè)務生成的憑證(如圖所示)。圖50⑦計提本月折舊業(yè)務生成的憑證(如圖所示)。圖計提折舊業(yè)務憑證固定資產管理日常事務50⑦計提本月折舊業(yè)務生成的憑證(如圖所示)。圖計提折舊業(yè)5112月份月末對賬、結賬等操作同11月份。固定資產管理日常事務5112月份月末對賬、結賬等操作同11月份。固定資產管理日常52三、反結賬結賬后當期數(shù)據(jù)不能修改。如有錯誤,必須修改,可通過系統(tǒng)提供的“恢復月末結賬前狀態(tài)”功能反結賬,再進行相應修改(如圖所示)。如果12月份已經生成憑證，則11月份固定資產無法反結賬，反結賬時將出現(xiàn)錯誤提示“本賬套業(yè)務已生成了賬務憑證，不能進行此項操作”。若要對11月份反結賬，必須先刪除12月份已生成憑證。并且由于成本系統(tǒng)每月從本系統(tǒng)提取折舊費用數(shù)據(jù),因此一旦成本系統(tǒng)提取了某期的數(shù)據(jù),則該期也不能反結賬。固定資產管理日常事務52三、反結賬固定資產管理日常事務53圖固定資產反結賬固定資產管理日常事務53圖固定資產反結賬固定資產管理日常事務54圖反結賬提示信息固定資產管理日常事務54圖反結賬提示信息固定資產管理日常事務55思考題及實踐題：1.如果固定資產卡片被誤減少了，應該如何恢復？2.引入總賬期初余額已完成賬套，完成固定資產各項業(yè)務。55思考題及實踐題：56固定資產管理Chapter101固定資產管理Chapter1057固定資產管理主要完成企業(yè)固定資產日常業(yè)務的核算和管理，固定資產管理操作流程。2固定資產管理主要完成企業(yè)固定資產日常業(yè)務的58第一節(jié)固定資產管理基礎設置3第一節(jié)固定資產管理基礎設置59一、固定資產管理初始化第一次進入固定資產系統(tǒng)時，需要進行固定資產初始化賬套操作，在系統(tǒng)的向導下完成相關參數(shù)設置。1.約定及說明。了解固定資產核算的基本規(guī)則和要求，只需瀏覽即可。固定資產管理基礎設置4一、固定資產管理初始化第一次進入固定資產系602.賬套啟用月份。該界面顯示固定資產模塊的啟用日期,不能修改。固定資產管理基礎設置52.賬套啟用月份。該界面顯示固定資產模塊的啟用日期,不能修613.折舊信息選擇。設置賬套是否需要計提折舊、主要折舊方法及折舊匯總分配周期等參數(shù)。固定資產管理基礎設置63.折舊信息選擇。設置賬套是否需要計提折舊、主要折舊方法及624.編碼方式選擇。設置資產類別編碼方式及固定資產編碼方式。固定資產管理基礎設置74.編碼方式選擇。設置資產類別編碼方式及固定資產編碼方式。635.賬務接口設置。設置與賬務系統(tǒng)進行對賬時需要的對賬科目。固定資產管理基礎設置85.賬務接口設置。設置與賬務系統(tǒng)進行對賬時需要的對賬科目。646.賬套參數(shù)匯總。固定資產管理基礎設置96.賬套參數(shù)匯總。固定資產管理基礎設置65在選項對話框中進行補充參數(shù)設置二、固定資產選項設置固定資產管理基礎設置10在選項對話框中進行補充參數(shù)設置二、固定資產選項設置固定資661.設置部門對應折舊科目。在設置部門對應折舊科目后,當計提固定資產折舊時,系統(tǒng)將自動提取對應科目到憑證中,減少輸入工作量。三、基礎設置固定資產管理基礎設置111.設置部門對應折舊科目。在設置部門對應折舊科目后,當計672.設置資產類別。固定資產的種類繁多,為了便于管理,必須對它們進行科學的分類。固定資產管理基礎設置122.設置資產類別。固定資產的種類繁多,為了便于管理,必須683.設置增減方式對應科目。在設置增減方式對應科目后,當固定資產發(fā)生增加或減少時,系統(tǒng)將自動提取對應科目填制記賬憑證。固定資產管理基礎設置133.設置增減方式對應科目。在設置增減方式對應科目后,當固694.固定資產卡片項目定義和卡片樣式定義。固定資產管理基礎設置69①卡片項目定義。144.固定資產卡片項目定義和卡片樣式定義。固定資產管理基礎70②卡片樣式定義時選擇以通用樣式為基礎建立新樣式。固定資產管理基礎設置15②卡片樣式定義時選擇以通用樣式為基礎建立新樣式。固定資產71③將需要的項目加入卡片樣式中,完成卡片樣式定義。固定資產管理基礎設置16③將需要的項目加入卡片樣式中,完成卡片樣式定義。固定資產72四、原始卡片錄入固定資產管理基礎設置721.修改資產類別默認的卡片樣式。17四、原始卡片錄入固定資產管理基礎設置171.修改資產類別732.輸入固定資產卡片具體內容。固定資產管理基礎設置182.輸入固定資產卡片具體內容。固定資產管理基礎設置74原始卡片錄入固定資產管理基礎設置19原始卡片錄入固定資產管理基礎設置753.通過“卡片管理”功能對輸入的固定資產卡片進行維護。固定資產管理基礎設置203.通過“卡片管理”功能對輸入的固定資產卡片進行維護。固76第二節(jié)固定資產管理日常業(yè)務21第二節(jié)771.資產增加資產增加是指購進或通過其他方式增加企業(yè)資產。該業(yè)務需要輸入一張新的固定資產卡片，與固定資產原始卡片錄入的處理相似。一、11月份業(yè)務固定資產管理日常事務221.資產增加一、11月份業(yè)務固定資產管理日常事務782.資產評估①選擇評估的項目。固定資產管理日常事務232.資產評估固定資產管理日常事務79②輸入評估的項目值,在“評估后原值”和“評估后累計折舊”部分輸入。固定資產管理日常事務24②輸入評估的項目值,在“評估后原值”和“評估后累計折舊”80③完成資產評估業(yè)務固定資產管理日常事務25③完成資產評估業(yè)務固定資產管理日常事務813.計提折舊固定資產管理日常事務折舊清單263.計提折舊固定資產管理日常事務折舊清單82折舊分配表固定資產管理日常事務27折舊分配表固定資產管理日常事務834.資產減少資產在使用過程中,由于各種原因退出企業(yè),此時要做資產減少處理。發(fā)生資產減少時需輸入資產減少卡片并說明減少原因。只有當賬套開始計提折舊后,才可以使用資產減少功能,否則,減少資產只有通過刪除卡片頁完成。只有當月減少的資產才可以恢復。如果資產減少操作已制作憑證,則必須刪除憑證后才能恢復。只要卡片未被刪除,就可以通過卡片管理中“已減少資產”來查看減少的資產。固定資產管理日常事務284.資產減少固定資產管理日常事務84對于誤減少的資產,可以通過卡片管理中的針對已減少資產的撤銷減少功能來恢復。固定資產管理日常事務29對于誤減少的資產,可以通過卡片管理中的針對已減少資產的撤855.生成憑證固定資產系統(tǒng)和總賬系統(tǒng)之間存在著數(shù)據(jù)的自動傳輸。這種傳輸是固定資產系統(tǒng)通過記賬憑證向總賬系統(tǒng)傳遞有關數(shù)據(jù),如資產增加、減少、累計折舊調整以及折舊分配等記賬憑證。制作記賬憑證可以采取“立即制單”或“批量制單”的方法實現(xiàn)。①選擇需要制單的業(yè)務固定資產管理日常事務305.生成憑證固定資產管理日常事務86②分別對需要制單的業(yè)務進行制單設置固定資產管理日常事務31②分別對需要制單的業(yè)務進行制單設置固定資產管理日常事務87③財務部購買磁帶機業(yè)務生成的憑證固定資產管理日常事務32③財務部購買磁帶機業(yè)務生成的憑證固定資產管理日常事務88④對轎車進行資產評估業(yè)務生成的憑證固定資產管理日常事務33④對轎車進行資產評估業(yè)務生成的憑證固定資產管理日常事務89⑤計提本月折舊費用業(yè)務生成的憑證固定資產管理日常事務34⑤計提本月折舊費用業(yè)務生成的憑證固定資產管理日常事務90⑥二車間毀損工作站業(yè)務生成的憑證固定資產管理日常事務35⑥二車間毀損工作站業(yè)務生成的憑證固定資產管理日常事務91以上業(yè)務由系統(tǒng)自動生成的記賬憑證被自動傳遞到總賬系統(tǒng)，在總賬系統(tǒng)中可以進行出納簽字、審核、記賬等后續(xù)操作，但是在總賬系統(tǒng)中不能進行修改、作廢、沖銷等操作，如果發(fā)現(xiàn)憑證有誤，需要進行修改、作廢、沖銷等操作，可以通過固定資產系統(tǒng)中的憑證查詢功能來完成。固定資產管理日常事務36以上業(yè)務由系統(tǒng)自動生成的記賬憑證被自動傳遞到總賬系統(tǒng)，在926.憑證查詢各固定資產業(yè)務生成的憑證可以通過“憑證查詢”功能進行統(tǒng)一管理,完成編輯、刪除、沖銷等操作。固定資產管理日常事務376.憑證查詢固定資產管理日常事務937.期末處理固定資產管理日常事務387.期末處理固定資產管理日常事務94圖月末結賬信息提示固定資產管理日常事務39圖月末結賬信息提示固定資產管理日常事務951.添置配件添置配件是在原固定資產基礎上為了增強固定資產功能,增加一些配件的業(yè)務。這類業(yè)務不屬于增加一個新固定資產業(yè)務,因此在固定資產變動單中反映(如圖所示)。圖添置配件業(yè)務二、12月份業(yè)務固定資產管理日常事務401.添置配件圖添置配件業(yè)務二、12月份業(yè)務固定資產管962.固定資產轉移固定資產轉移是將固定資產在企業(yè)各部門之間轉移的業(yè)務。由于該業(yè)務發(fā)生以后會導致被轉移的固定資產計提折舊情況發(fā)生變化,因此也需要在資產變動單中反映(如圖所示)。圖固定資產轉移業(yè)務固定資產管理日常事務412.固定資產轉移圖固定資產轉移業(yè)務固定資產管理日常事務973.計提減值準備固定資產發(fā)生損壞、技術陳舊或者其他經濟原因,導致其可收回金額低于其賬面價值,這種情況稱為固定資產減值。如果固定資產的可收回金額低于其賬面價值,應當按可收回金額低于賬面價值的差額計提減值準備,并計入當期損益。計提減值準備同樣在固定資產變動單中反映(如圖所示)。圖計提減值準備業(yè)務固定資產管理日常事務423.計提減值準備圖計提減值準備業(yè)務固定資產管理日常事務984.計提折舊(如圖所示)。圖計提折舊業(yè)務固定資產管理日常事務434.計提折舊(如圖所示)。圖計提折舊業(yè)務固定資產管理995.批量制單①制單選擇(如圖所示)。圖制單選擇固定資產管理日常事務445.批量制單圖制單選擇固定資產管理日常事務100②制單設置—辦公室的轎車添置新配件(如圖所示)。圖制單設置(添置配件)固定資產管理日常事務45②制單設置—辦公室的轎車添置新配件(如圖所示)。圖制單