企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件

企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理劉銀國二級教授博士博導企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理1匯報提綱幾個案例二、內(nèi)部控制基本三、風險管理一般匯報提綱2幾個案例1.中興通訊事件2019年4月16日,美國商務部網(wǎng)站公告,7年內(nèi)禁止美國企業(yè)與中興通訊開展任何業(yè)務往來。公告稱,中興違反了2019年與美國政府達成的和解協(xié)議。當時,美國政府指控中興非法向伊朗和朝鮮出口。至此,中興通訊業(yè)務陷入“休克狀態(tài)”幾個案例32018年6月13日,停牌多日的中興終于進行了復牌,但付出的代價卻十分慘重。為了復牌,中興共向美支付了14億美元民事罰款,并暫緩支付4億美元罰款;更換上市公司和中興通訊的的全部董事會成員;并接受美國商務部工業(yè)與安全局(簡稱“BIS”)為期十年的新拒絕令。7月5日,中興管理層換血,原總裁趙先明等19名高管辭職,新總裁徐子陽上任;美國商務部暫時、部分解除對中興通訊公司的出口禁售令。7月12日,中興在繳納4億美元的保證金后,正式恢復運營,長達4個月之久的貿(mào)易制裁終于結(jié)束了。2018年6月13日,停牌多日的中興終于進行了復牌,但付出的4中興通訊事件暴露岀中囯企業(yè)管控合規(guī)風險的能力滯后、企業(yè)合規(guī)管理體系存在明顯漏洞。在全球化進入新階段,企業(yè)競爭進入到全球價值鏈競爭的當今時代,這是一個重大隱患。中興通訊事件暴露岀中囯企業(yè)管控合規(guī)風險的能5企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件6企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件7企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件8企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件9企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件10企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件11企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件12企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件13企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件14企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件15企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件16企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件17企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件18企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件19企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件20企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件21企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件22企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件23企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件24企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件25企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件26企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件27企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件28企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件29企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件30企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件31企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件32企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件33企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件34企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件35企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件36企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件37企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件38企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件39企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件40企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件41企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件42企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件43企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件44企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件45企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件46企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件47企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件48企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件49企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件50企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件51企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件52企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件53企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件54企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件55企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件56企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件57企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件58企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件59企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件60企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件61企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件62企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件63企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件64企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件65企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件66企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件67企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件68企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件69企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件70企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件71企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件72企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件73企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件74企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件75企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件76企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件77企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件78企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件79企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件80企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件81企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件82企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件83企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件84企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件85企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件86企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件87企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件88企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件89企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件90企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理劉銀國二級教授博士博導企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理91匯報提綱幾個案例二、內(nèi)部控制基本三、風險管理一般匯報提綱92幾個案例1.中興通訊事件2019年4月16日,美國商務部網(wǎng)站公告,7年內(nèi)禁止美國企業(yè)與中興通訊開展任何業(yè)務往來。公告稱,中興違反了2019年與美國政府達成的和解協(xié)議。當時,美國政府指控中興非法向伊朗和朝鮮出口。至此,中興通訊業(yè)務陷入“休克狀態(tài)”幾個案例932018年6月13日,停牌多日的中興終于進行了復牌,但付出的代價卻十分慘重。為了復牌,中興共向美支付了14億美元民事罰款,并暫緩支付4億美元罰款;更換上市公司和中興通訊的的全部董事會成員;并接受美國商務部工業(yè)與安全局(簡稱“BIS”)為期十年的新拒絕令。7月5日,中興管理層換血,原總裁趙先明等19名高管辭職,新總裁徐子陽上任;美國商務部暫時、部分解除對中興通訊公司的出口禁售令。7月12日,中興在繳納4億美元的保證金后,正式恢復運營,長達4個月之久的貿(mào)易制裁終于結(jié)束了。2018年6月13日,停牌多日的中興終于進行了復牌,但付出的94中興通訊事件暴露岀中囯企業(yè)管控合規(guī)風險的能力滯后、企業(yè)合規(guī)管理體系存在明顯漏洞。在全球化進入新階段,企業(yè)競爭進入到全球價值鏈競爭的當今時代,這是一個重大隱患。中興通訊事件暴露岀中囯企業(yè)管控合規(guī)風險的能95企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件96企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件97企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件98企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件99企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件100企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件101企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件102企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件103企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件104企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件105企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件106企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件107企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件108企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件109企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件110企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件111企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件112企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件113企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件114企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件115企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件116企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件117企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件118企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件119企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件120企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件121企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件122企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件123企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件124企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件125企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件126企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件127企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件128企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件129企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件130企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件131企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件132企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件133企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件134企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件135企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件136企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件137企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件138企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件139企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件140企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件141企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件142企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件143企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件144企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件145企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件146企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件147企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件148企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件149企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件150企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件151企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件152企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件153企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件154企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件155企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件156企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件157企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件158企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件159企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理課件160企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理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