用章管理規(guī)程3篇

用章管理規(guī)程3篇名目第1篇物業(yè)公司財務印鑒專用章管理作業(yè)規(guī)程第2篇s管理處用章管理規(guī)程第3篇物業(yè)公司支票收據發(fā)票財務印鑒專用章管理標準作業(yè)規(guī)程

【第1篇】物業(yè)公司支票收據發(fā)票財務印鑒專用章管理標準作業(yè)規(guī)程

物業(yè)公司支票、收據、發(fā)票、財務印鑒專用章管理標準作業(yè)規(guī)程

1.0目的

規(guī)范支票、收據、發(fā)票、財務印鑒專用章的管理工作,確保公司支票、收據、發(fā)票、印鑒專用章得到安全保管和合理使用。

2.0適用范圍

適用于物業(yè)管理公司的支票、收據、發(fā)票、財務印鑒專用章的管理工作。

3.0職責

3.1財務部出納負責按本規(guī)程購買、保管、使用空白支票。

3.2財務部主管負責發(fā)票專用章、財務專用章的保管以及支票、收據、發(fā)票管理的監(jiān)督工作。

4.0程序要點

4.1支票的管理程序。

4.1.1支票的購買和保管程序:

a)出納應按銀行的相關規(guī)定到開戶行購買支票;

b)出納應將新購回的空白支票安全、妥當地存放在保險箱內。

4.1.2支票的使用程序及留意事項:

a)因業(yè)務需要使用支票的人員,應按《費用報銷審核標準作業(yè)規(guī)程》中的相關規(guī)定進行支付項目的審核及審批;

b)出納依據審核、審批手續(xù)完整的支付證明按《銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程》中的相關規(guī)定填寫支票;

c)內容填寫完整的支票應按《銀行存款標準作業(yè)規(guī)程》中的相關規(guī)定加蓋銀行印鑒章;

d)出納應將內容填寫完整的支票存根聯與支付證明一起在支付當天交會計審核后,按相關規(guī)定進行相關的賬務處理;

e)支票交付時,出納應編制《支票使用明細表》,并由收票人在支票存根聯及《支票使用明細表》上簽名。會計可據此核對相關賬目資料;

f)如因填寫錯誤或其他緣由導致支票作廢,出納應將作廢支票連同存根聯一起妥當保存;

g)出納或其他經辦人員如遺失內容填寫完整的支票,應準時到開戶銀行掛失;如因此造成的損失,由當事人負責全額賠償,并視情節(jié)輕重按《行政獎罰標準作業(yè)規(guī)程》中的相關規(guī)定進行處理。

4.2收據的管理程序。

4.2.1收據的購買、保管程序:

a)空白收據由財務部主管指定財務部相關人員購買;

b)新購回的空白收據由會計保管。

4.2.2收據的換領程序:、

a)收費員應采納以舊換新的方法領用收據,會計在發(fā)出收據時應具體填寫《收據領用登記表》,內容包括:領用人、領用時間、起始號碼等;

b)收費員在換領收據時,應先將用完的收據交會計核對銷號后再簽名領用新收據;

c)收費員應將空白收據交財務部主管在收據的'交對方'聯上加蓋發(fā)票專用章后再領用。

4.2.3收據的使用程序及留意事項:

a)收費員應按《現金管理標準作業(yè)規(guī)程》及《銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程》中的相關規(guī)定開具收據;

b)收費員應挨次填寫收據,如因填寫錯誤或其他緣由導致收據作廢,應將作廢收據保存完整;

c)收費員應將收據的記賬聯編制《交款匯總表》、《收款明細》后一起交出納、會計按相關規(guī)定進行賬務處理;

d)收費員應妥當保管已加蓋發(fā)票專用章的收據,如因遺失給公司造成經濟損失,除要求全額賠償外,還將根據《行政獎罰標準作業(yè)規(guī)程》相關規(guī)定予以處理。

4.3發(fā)票的管理程序。

4.3.1發(fā)票的購買和保管程序:

a)發(fā)票由會計根據稅務部門的有關規(guī)定到稅務局購買;

b)空白的發(fā)票由會計保管。

4.3.2發(fā)票的領用程序:

a)收費員應采納以舊換新的方法領取發(fā)票,會計在發(fā)動身票時應具體填寫《發(fā)票領用登記表》,內容包括:領用人、領用時間、起始號碼等;

b)收費員將新領的發(fā)票交財務部主管在發(fā)票的客戶聯上加蓋發(fā)票專用章后開頭使用。

4.3.3發(fā)票的使用程序及留意事項:

a)收費員在開具發(fā)票時,原則上應照實、序號填寫發(fā)票內容,特別狀況應請示財務部主管同意后特別處理;

b)收費員應根據《現金管理標準作業(yè)規(guī)程》及《銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程》中的相關規(guī)定開具發(fā)票;

c)收費員應將發(fā)票的記賬聯編制《交款匯總表》、《收款明細》后一起交出納、會計按相關規(guī)定進行賬務處理;

d)如因填寫錯誤或其他緣由造成發(fā)票作廢,收費員應將作廢發(fā)票連同存根聯一起妥當保管;

e)收費員應妥當保管已加蓋發(fā)票專用章的發(fā)票,如有遺失,應準時到稅務部門或其他相關部門掛失,如因此給公司造成經濟損失,除要求收費員全額賠償外,還將根據《行政獎罰標準作業(yè)規(guī)程》中的相關規(guī)定予以懲罰。

4.4發(fā)票專用章的管理程序。

4.4.1財務部主管應妥當保管公司發(fā)票專用章。

4.4.2相關人員申請使用發(fā)票專用章時,財務部主管應嚴格審核項目內容,如經審核存有疑問,財務部主管應拒絕蓋章;如經審核無誤,財務部主管應按規(guī)定加蓋發(fā)票專用章:

a)收據加蓋發(fā)票專用章時,應將發(fā)票專用章清楚地蓋在'收款單位簽章'處;

b)發(fā)票加蓋發(fā)票專用章時,應將發(fā)票專用章清楚地蓋在'填發(fā)單位簽章'處。

4.4.3發(fā)票專用章如有遺失,財務部主管應馬上在影響較大的媒體上刊登遺失聲明,同時向稅務局及其他相關單位發(fā)函聲明。

4.5財務專用章的管理程序。

4.5.1財務部主管應妥當保管公司財務專用章。

4.5.2相關人員申請使用財務專用章時,財務部主管應嚴格審核蓋章項目。

4.5.3如經審核存有疑問,財務部主管在疑問未解除之前應拒絕蓋章。

4.5.4如經審核無誤,財務部主管應在項目單據上指定位置清楚的加蓋財務專用章。

4.5.5財務專用章如有遺失,財務部主管應馬上在影響較大的媒體上刊登遺失啟事,同時向稅務局、開戶銀行等其他相關單位發(fā)函聲明。

4.6支票、收據、發(fā)票的資料保管。

4.6.1會計應在每月將支票的存根聯及其相關資料編制記賬憑證、登記賬簿交財務部主管審核后加密在財務部長期保存。

4.6.2會計應在每月將收據、發(fā)票的記賬聯與其他相關資料一起編制記賬憑證、登記賬簿后交財務部主管審核加密在財務部長期保存。

4.6.3使用完畢的收據存根及發(fā)票存根聯由會計在財務部長期保存。

4.7支票、收據、發(fā)票、財務印鑒章的管理,作為財務部相關人員績效考評的依據之一。

5.0記錄

5.1《支票使用明細表》。

5.2《收據領用登記表》。

5.3《發(fā)票領用登記表》。

6.0相關支持性文件

6.1《現金管理標準作業(yè)規(guī)程》。

6.2《銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程》。

【第2篇】物業(yè)公司財務印鑒專用章管理作業(yè)規(guī)程

1.0目的

1.1本規(guī)程規(guī)范支票、收據、發(fā)票、財務印鑒專用章的管理工作,確保公司支票、收據、發(fā)票、印鑒專用章得到安全保管和合理使用。

2.0適用范圍

2.1本規(guī)程適用于公司的支票、收據、發(fā)票、財務印鑒專用章的管理工作。

3.0職責

3.1出納員負責按本規(guī)程購買、保管、使用空白支票。

3.2財務會計負責按本規(guī)程購買、保管、使用空白的收據、發(fā)票。

3.3財務部經理負責發(fā)票專用章、財務專用章的保管以及支票、收據、發(fā)票管理的監(jiān)督工作。

4.0程序要點

4.1支票的管理程序

4.1.1支票的購買和保管程序:

a)出納員應按銀行的相關規(guī)定到開戶行購買支票;

b)出納員應將新購回的空白支票安全、妥當的存放在保險箱內。

4.1.2支票的使用程序及留意事項:

a)因業(yè)務需要使用支票的人員,應按(費用報銷標準作業(yè)規(guī)程)中的相關規(guī)定進行支付項目的審核及審批;

b)出納員依據審核、審批手續(xù)完整的支付證明按《銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程》中的相關規(guī)定填寫支票;

c)內容填寫完整的支票應按《銀行存款標準作業(yè)規(guī)程》中的相關規(guī)定交財務部經理加蓋財務專用章、銀行印鑒章;

d)出納員應將內容填寫完整的支票存根聯與支付證明一起以10天為一期交財務會計審核后,進行相關的賬務處理;

e)支票用完后,出納員應編制《支票使用明細表》交財務會計核對相關賬目資料;

f)如因填寫錯誤或其他緣由導致支票作廢,出納員應將作廢支票連同存根聯一起妥當保存;

g)出納員或其他經辦人員如遺失內容填寫完整的支票,應準時到開戶銀行掛失;如因此造成的損失由當事人負責全額賠償,并視情節(jié)輕重按公司獎罰制度中的相關規(guī)定進行處理。

4.2收據的管理程序

4.2.1收據的購買、保管程序:

a)空白收據由財務部經理指定有關人員購買;

b)新購回的空白收據由財務會計保管。

4.2.2收據的換領程序:

a)出納員應采納以舊換新的方法領用收據,財務會計在發(fā)出收據的應具體填寫《收據領用登記表》,內容包括:領用人、領用時間、起始號碼等;

b)出納員在換領收據時,應先將用完的收據交財務會計核對銷號后再簽名領用新收據;

c)出納員應將空白收據交財務部經理在收據的“收款'聯上加蓋財務專用章后再領用。

4.2.3收據的使用程序及留意事項:

a)出納員應按《現金管理標準作業(yè)規(guī)程》及《銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程》中的相關規(guī)定開具收據,并在收據或收款憑據上加蓋“現金收訖”章;

b)出納員應按挨次填寫收據,如因填寫錯誤或其他緣由導致收據作廢,應將作廢收據保存完整;

c)出納員應妥當保管已加蓋財務專用章的收據,如因遺失給公司達成經濟損失,

除要求全額賠償外,還將根據公司獎罰制度中的相關規(guī)定予以處理。

4.3發(fā)票的管理程序

4.3.1發(fā)票的購買和保管程序:

a)發(fā)票由財務會計根據稅務部門的有關規(guī)定到稅務局購買;

b)空白的發(fā)票由財務會計保管。

4.3.2發(fā)票的領用程序;

a)出納員應采納以舊換新的方法領取發(fā)票,財務會計在發(fā)放發(fā)票時,應做好發(fā)

票的發(fā)放登記,內容包括:發(fā)票領用人、領用時間、起始號碼等;

b)出納員將新領的發(fā)票交財務部經理在發(fā)票的客戶聯上加蓋發(fā)票專用章后開頭使用。

4.3.3發(fā)票的使用程序及留意事項:

a)出納員在開具發(fā)票時,原則上應照實、序號填寫發(fā)票內容,特別狀況應請示財務部經理同意后特別處理:

b)出納員應根據《現金管理標準作業(yè)規(guī)程》及《銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程》中的相關規(guī)定在發(fā)票上加蓋“現金收訖”或“銀行收訖”章;

c)如因填寫錯誤或其他緣由造成發(fā)票作廢,出納員應將作廢發(fā)票連同存根聯一起妥當保管;

d)出納員應妥當保管已加蓋發(fā)票專用章的發(fā)票,如有遺失,應準時到稅務部門或其他相關部門掛失,如因此給公司造成經濟損失,除要求出納員全額賠償外,還將根據公司獎罰制度中的規(guī)定予以懲罰。

4.4財務專用章的管理程序

4.4.1財務部經理應妥當保管公司財務專用章。

4.4.2相關人員申請使用財務專用章時,財務部經理應嚴格審核蓋章項目。

4.4.3如經審核存有疑問,財務部經理在疑問未解除之前應拒絕蓋章。

4.4.4如經審核無誤,財務部經理應在項目單據上指定位置清楚地加蓋財務專用章。

4.4.5財務專用章如有遺失,財務部經理應馬上在影響較大的媒體上刊登遺失啟事,同時何稅務局、開戶銀行等其他相關單位發(fā)函聲明。

4.5支票、收據、發(fā)票的資料保管

4.5.1財務會計應在每月末將支票的存根聯及其相關資料編制記賬憑證,交財務部經理審核后加密在財務部長期保存。

4.5.2財務會計應在每月末將收據、發(fā)票的記賬聯與其他相關資料一起編制記賬憑證,交財務部經理審核無誤后,加密在財務部長期保存。

4.5.3使用完畢的收據存根及發(fā)票存根聯由財務會計在財務部長期保存。

4.6支票、收據、發(fā)票、財務印鑒章的管理,作為財務部相關人員考評的依據之一