三甲醫(yī)院財務(wù)科相關(guān)制度

三級醫(yī)院財務(wù)科相關(guān)制度一.醫(yī)院財務(wù)科工作制度（財務(wù)制度財務(wù)科工作制度）第一條為標準醫(yī)院財務(wù)行為，加強醫(yī)院財務(wù)管理，提高資金使用效益，根據(jù)?事業(yè)單位財務(wù)規(guī)那么?和國家有關(guān)法規(guī)，結(jié)合醫(yī)院特點制定本制度。第二條醫(yī)院財務(wù)管理的根本原那么是：執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度；堅持厲行節(jié)約、勤儉辦事業(yè)、制止奢侈浪費的方針，在以社會效益為主的原那么下講求經(jīng)濟效益。第三條醫(yī)院財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制醫(yī)院預(yù)算，如實反映財務(wù)狀況；依法組織收入，努力節(jié)約支出；建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，加強經(jīng)濟核算，提高資金使用效益；加強國有資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；對醫(yī)院經(jīng)濟活動進展財務(wù)控制和監(jiān)視。第四條醫(yī)院實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理〃的財務(wù)管理體制。符合條件的醫(yī)院應(yīng)建立總會計師制度。醫(yī)院的財務(wù)活動在主管院長或總會計師領(lǐng)導(dǎo)下，由醫(yī)院財務(wù)部門統(tǒng)一管理。醫(yī)院預(yù)算由收入預(yù)算和支出預(yù)算組成。第五條醫(yī)院預(yù)算參考以前年度預(yù)算執(zhí)行情況，根據(jù)預(yù)算年度收入的增減因素和措施，測算編制收入預(yù)算；根據(jù)事業(yè)開展需要、業(yè)務(wù)活動需要和財力可能，編制支出預(yù)算。編制收支預(yù)算必須堅持以收定支、收支平衡、統(tǒng)籌兼顧、保證重點的原那么。醫(yī)院所有收支應(yīng)全部納入預(yù)算管理。正確貫徹執(zhí)行各項財經(jīng)政策，加強財務(wù)監(jiān)視,嚴格財政紀律，財務(wù)人員要以身作那么，秉公守法，同一切貪污盜竊違法亂紀行為作斗爭。合理組織收入，控制支出，凡應(yīng)收回的要抓緊收回，分清資金渠道,杜絕無方案的開支，對臨時必須的開支，應(yīng)按規(guī)定審批手續(xù)辦理。根據(jù)事業(yè)開展方案，正確及時編制年度財務(wù)預(yù)算,按規(guī)定的期限和要求，報送月報、季報和年報。加強經(jīng)濟管理，定期進展經(jīng)濟活動分析，并會同有關(guān)部門做好經(jīng)濟核算的管理工作。凡本院對外采購開支等一切會計事項，均應(yīng)取得合法的原始憑據(jù)，出差和因公借資，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準，任務(wù)完成后及時辦理結(jié)賬和報銷手續(xù)。會計人員應(yīng)及時清理債務(wù)，防止拖欠，減少呆帳。財務(wù)部門應(yīng)與有關(guān)科室配合，定期對房屋、設(shè)備、家具、藥品器械等固定資產(chǎn)進展經(jīng)常的監(jiān)視,及時清查庫存，防止浪費和積壓。每日收入的現(xiàn)金要當日交入銀行，庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額,出納員不得以長補短，不得白條抵庫，如有過失,要找出原因報領(lǐng)導(dǎo)處理。原始憑證、賬本、工資清冊、財務(wù)決算報表等資料以及會計人員交接均應(yīng)按財政部門的規(guī)定辦理。財務(wù)管理制度〔一〕收入管理合理組織收入，做到不多收，不漏收，挖掘潛力，擴大醫(yī)院的醫(yī)療效勞工程，增加收入。加強收費管理，對門診、掛號、住院的醫(yī)療收入要當日發(fā)生，當日上交財務(wù)科。其它收入一律由財務(wù)部門統(tǒng)一收取，開出醫(yī)院收款收據(jù),任何科室和個人不得向病人或有業(yè)務(wù)往來的單位收取任何性質(zhì)的款項。完善住院病人的預(yù)交押金制度，由于使用計算機網(wǎng)絡(luò)的管理.凡住院患者必須保證有足夠的預(yù)交款,否那么會影響治療和用藥。（二）經(jīng)費支出管理辦理支出時，必須嚴格執(zhí)行國家的費用開支范圍、開支標準以及醫(yī)院的有關(guān)規(guī)定厲行節(jié)約。差旅費報銷標準執(zhí)行山西省財政廳~l996~晉財文字第166號文件,在此根底上,結(jié)合醫(yī)院的實際情況，執(zhí)行醫(yī)院的有關(guān)規(guī)定。職工探親的車船費，按國家財政部關(guān)于職工探親往返車船有關(guān)規(guī)定報銷。報銷車票要經(jīng)所在科室領(lǐng)導(dǎo)簽名交人事科簽字后，方可到財務(wù)科報銷。（三）貨幣資金管理資金管理要認真執(zhí)行國務(wù)院?關(guān)于加強現(xiàn)金管理的規(guī)定?，每日按時足額地上交業(yè)務(wù)收款?，F(xiàn)金支出要嚴格執(zhí)行銀行的有關(guān)規(guī)定，職工因公務(wù)借支現(xiàn)金，任務(wù)完成返回后要在三日內(nèi)辦理報銷歸還手續(xù)，不得拖延。出納員辦理收支業(yè)務(wù)時要做到手續(xù)完備，每日業(yè)務(wù)完畢應(yīng)清點庫存，核對賬目，庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定的數(shù)額。（四）固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)的賬務(wù)管理，建立三級賬卡管理制度、財務(wù)科設(shè)總賬和分類賬，物管部門按使用科室設(shè)明細賬和臺賬，使用部門設(shè)登記卡。物管部門要定期對全院的固定資產(chǎn)進展清查、核對、做到賬物相符，賬賬相符。對喪失盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)及時查明原因，使用部門要以書面說明報院長審批后做賬務(wù)處理。年久失修報廢的固定資產(chǎn)按財務(wù)制度規(guī)定的程序辦理。由使用科室提交報廢理由書，由固定資產(chǎn)鑒定小組進展鑒定，并寫出詳細的鑒定報告，逐級審批后交財務(wù)科做賬務(wù)處理。報廢的資產(chǎn)由管理部門統(tǒng)一收回保管，凡處理財產(chǎn)變價收回的殘值轉(zhuǎn)入專用基金賬戶。（五）財產(chǎn)物資的管理物資管理部門要根據(jù)臨床科室的需要組織對材料、易耗品的采購、保管、發(fā)放和核銷。對購進的材料、物資進展賬務(wù)管理，要按品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額分類建立庫存明細賬，月終要按類別及時核算匯總。各科室領(lǐng)用的材料消耗數(shù)，按規(guī)定的時間報送財務(wù)科，同時與財務(wù)科核對賬目，庫存材料物資每半年盤點一次,要做到賬賬相符、賬物相符。（六）藥品管理1、嚴格按照衛(wèi)生部印發(fā)的?關(guān)于醫(yī)療機構(gòu)藥品集中招標采購試點假設(shè)干規(guī)定的通知？“購銷雙方必須按照實際成交價格如實開具發(fā)票，如實記賬〃的要求，及時調(diào)整招標藥品零售價格,讓利于患者。2、保證招標藥品臨床使用,不得擴大非招標藥品的使用范圍。藥品會計要如實反映藥房的購銷情況，及時與財務(wù)科核對賬目，對盤盈、盤虧、報損的藥品要查明原因時上報。（七）根本建立、維修工程管理全面實行基建工程和大型維修工程公開招標,擇優(yōu)選擇設(shè)計、施工、監(jiān)理、設(shè)備建材供給等單位保證工程質(zhì)量，提高投資效益。工程開工后建立單位要切實加強質(zhì)量監(jiān)視，按合同辦事，按進度付款，確保工程如期完工。1、基建工程完工后，要及時組織竣工驗收,盡快辦理工程決算審計后的基建工程竣工決算，按審批權(quán)限報經(jīng)主管部門或財政部門，批準后辦理工程決算，并及時辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。2、十萬元以上的基建，維修工程必須進展竣工決算審計。3、基建修繕工程要有資金方案，未落實資金不得開工建立。票據(jù)管理制度財務(wù)票據(jù)實行專人保管、專人使用、專柜存儲的“三專原那么〃。財務(wù)科設(shè)專人兼管全院各種有價票據(jù)的購置、保管、登記、領(lǐng)發(fā)、回收和核銷。票據(jù)領(lǐng)用按編號登記，領(lǐng)用人每次交舊領(lǐng)新時簽字（蓋章），使用存根交回，不得缺頁、涂改，凡作廢票據(jù)要完整交回,并注明原因。管理票據(jù)的工作人員，工作調(diào)整離崗時要認真核實，票據(jù)及存根要詳細造冊，并辦理移交手續(xù)。接收人員要逐項核對點收。為便于管理，防止喪失，票據(jù)應(yīng)限量購進，隨用隨買，嚴禁一次大量購入。凡因工作責(zé)任心不強，管理不善，使用不當造成票據(jù)喪失、損毀或經(jīng)濟損失者，將嚴肅處理，并追究有關(guān)人員的責(zé)任。財務(wù)科常規(guī)業(yè)務(wù)操作（一）對原始單據(jù)的要求原始單據(jù)的張數(shù)須根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生的實有單據(jù)數(shù)量填寫，附有原始單據(jù)匯總單的按一張計數(shù)，如差旅費報銷單等。對原始單據(jù)進展分類整理，并按順序粘貼，粘貼必須是下對齊，粘貼順序必須按報帳單上會計科目的填列順序依次排列。原始單據(jù)數(shù)量不宜過多，以10張左右為宜，且同類單據(jù)必須進展匯總并填寫匯總單，匯總單上須注明金額、張數(shù)，如汽車過路費票據(jù)較多，就須填匯總單，匯總單上須列明五元的幾張、十元的幾張等，并合計出金額。（二）報帳單的填制報帳員將真實合法的原始單據(jù)，依照相關(guān)會計制度和規(guī)定，科學(xué)歸類、匯總填制，保證工程齊全、數(shù)字準確、清晰明了，并由本人簽字。報帳單上填寫的數(shù)字必須與所附單據(jù)相符，大小寫金額必須完全一致，合計數(shù)計算正確，三聯(lián)單必須用同一種筆跡復(fù)寫一致。（三）登記內(nèi)部帳根據(jù)報帳單的單位聯(lián)逐筆記帳，每月終了與縣會計核算中心的科目余額表進展核對，假設(shè)有不符，及時調(diào)帳，保證帳帳相符?！菜摹硨~工作的主要內(nèi)容各種賬簿記錄應(yīng)與有關(guān)的原始憑證和記賬憑證相核對，做到賬證相符。各種賬簿之間有關(guān)數(shù)字相核對,做到賬賬相符。各種賬簿記錄與有關(guān)資產(chǎn)的實存數(shù)核對,做到賬實相符。賬實核對是核對各種財產(chǎn)物資的賬面余額與實存數(shù)是否相符。具體內(nèi)容包括：銀行存款日記賬賬面余額每月與銀行對賬單相核對。各種財產(chǎn)物資明細賬賬面余額與所管轄財產(chǎn)物資賬面數(shù)相核對，科室賬面數(shù)與實物相核對（預(yù)收款賬、藥品賬、衛(wèi)材賬、低耗賬、其他材料賬等）。各種應(yīng)收、應(yīng)付款明細賬賬面余額與有關(guān)債務(wù)、債權(quán)單位或者個人相核對?！参濉硶嫏n案的歸檔保管在會計年度終了，根據(jù)縣會計核算中心的移交清冊將所有的記帳憑證、帳簿、會計報表歸檔保管。計算機、打印機維修保養(yǎng)制度定期對計算機的各個部件進展檢查，定期對打印機的各個部件進展檢查。定期對計算機、打印機進展除塵工作。計算機、打印機所在的環(huán)境要定期進展溫度濕度的檢查，以確保計算機、打印機正常運轉(zhuǎn)。對計算機、打印機的一些特殊、易磨損的部件進展定期保養(yǎng)。微機操作規(guī)程財會專用機必須設(shè)置開機密碼,嚴禁非指定人員上機操作。操作人員必須認真登記上機操作情況。包括填寫日期、操作員姓名、操作內(nèi)容、運行時間及運行情況。操作人員必須使用真實姓名，按規(guī)定設(shè)置操作人員密碼，操作密碼要嚴格保密，及時更新，操作完畢要立即退出系統(tǒng)，杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會計軟件。要嚴格遵守操作權(quán)限規(guī)定，不得越權(quán)、竄崗使用賬務(wù)系統(tǒng)。要及時作好數(shù)據(jù)備份工作，防止意外事故的發(fā)生。一般操作人員嚴禁使用初始化格式命令和刪除命令，防止造成數(shù)據(jù)、文件喪失。操作過程中如發(fā)現(xiàn)異常狀況，除進展詳細記錄外要及時向系統(tǒng)維護員報告。上機操作按以下順序進展:接通電源開關(guān)、翻開UPS電源、開打印機開關(guān)、翻開顯示器、翻開主機，關(guān)機時操作順序相反。住院部工作制度住院部工作人員要按時上、下班，工作時間要堅守崗位，不得隨意離崗，備好零款。工作人員每日上班要做到衣帽整潔、佩戴胸卡、文明用語、禮貌接待患者。3.工作人員每日工作時要認真核實各種票據(jù)金額并準確輸入電腦,盡量防止手工填寫。住院部所領(lǐng)取的收費票據(jù)要妥善保管，按順序號連續(xù)、正確使用，如發(fā)現(xiàn)票據(jù)使用不標準、短缺等現(xiàn)象，要追究責(zé)任,并給予10倍的罰款。收付款時要認真、細心檢查票據(jù)與金額是否準確，提高鑒別偽幣的能力，要做到唱收唱付，防止過失發(fā)生。工作人員要堅持原那么、努力工作，凡有查賬患者要細心核對、耐心解釋，不得與患者發(fā)生爭執(zhí)。當日所收款要仔細核對全部票據(jù)，檢查工程填寫是否齊全，印章加蓋是否完整,然后連同匯總表交給出納。要認真登記醫(yī)療預(yù)收款明細賬,每月終了要與財務(wù)科核對醫(yī)療預(yù)收款賬的發(fā)生額和余額。每月28日打印的報表應(yīng)核對無誤后報送有關(guān)科室。（數(shù)據(jù)正確、姓名、住院號一致，不可重復(fù)）工作人員要保護電腦，按操作規(guī)程正確使用電腦軟件，保持電腦的衛(wèi)生，維護打印機，電腦出現(xiàn)故障要積極采取補救措施，防止數(shù)據(jù)喪失。住院病人費用缺乏時要及時通知科室，將催款通知單交科室負責(zé)人簽字，凡未及時通知科室造成欠費的，由責(zé)任人負責(zé)。完成院里臨時安排的其他工作。收費處工作制度收費人員要認真學(xué)習(xí)，不斷提高思想覺悟，強化法制意識，提高依法辦事的自覺性。增強效勞意識，工作要細心、態(tài)度要熱情，不斷提高工作效率和工作質(zhì)量，熟練掌握微機操作，盡量做到患者交費快，不排隊。收費處實行倒班工作制，工作人員要遵守勞動紀律，嚴格執(zhí)行交接班制,不得隨便脫崗，有事要提前請假,無故不到者按曠工處理。收費人員當日所收現(xiàn)金與支票應(yīng)在下午3時以前交財務(wù)科出納，任何人不得拖延挪用。遇節(jié)假日按指定日期交款，需節(jié)后第一天上班交款時，必須來院將款交清，如違反一次罰款50元（每天上午日結(jié)收入應(yīng)于當日下午上交，每天下午日結(jié)收入應(yīng)于次日下午全部上交）。因停電不能使用微機，用手工票開出的收據(jù)，來電后要全部輸入微機,并打印附在手工數(shù)據(jù)后。停電當日無法結(jié)賬要將所收金額全部預(yù)交財務(wù)，如出現(xiàn)過失，扣款50元。為了防止醫(yī)?；颊邉澘ㄊ?，工作人員在每次醫(yī)保收費完成后，重新核對醫(yī)?；颊叩馁~戶金額是否減少，即劃卡是否成功,并審核發(fā)票。收費人員要嚴格按照交費單所填科室、工程、金額等準確輸入，不得串項、串科、以保證科室核算的真實性、可靠性，如出現(xiàn)失誤影響核算，酌情處理。要加強對收費票據(jù)的管理,領(lǐng)用票據(jù)要采取按編號領(lǐng)用，登記注銷的方法，不得喪失和私自銷毀票據(jù)，每日上班前要準備好發(fā)票，按各自領(lǐng)用的號碼連續(xù)使用,不得將收據(jù)隨意轉(zhuǎn)讓他人，假設(shè)因此而影響數(shù)字核對，發(fā)現(xiàn)一次罰款20元。票據(jù)的使用本著節(jié)約的原那么,但凡作廢票據(jù)要注明原因，年底考核。每位收費員配備財務(wù)收訖章一枚，要專人使用、妥善保管，不得互相調(diào)換或轉(zhuǎn)交他人使用。收訖章只能在收到款后使用，其它任何地方不得使用。如發(fā)現(xiàn)問題將嚴肅處理。收費人員工作時要備好零款，集中精力，收付現(xiàn)金要做到唱收、唱付、準確、迅速，要提高警覺，細心核實每張鈔票，不斷提高鑒別偽幣的能力。由于工作粗心，收到假幣，責(zé)任自負。收費室配備的電腦只限收費人員使用，其他人員一律不得使用，如發(fā)現(xiàn)其他人員使用造成機器損壞、數(shù)據(jù)喪失、賬目不清，追究當班人員責(zé)任。收費人員夜間或假日期間負責(zé)辦理急診掛號、住院手續(xù)，次日將住院病人所交款轉(zhuǎn)交住院部簽字或蓋章。收費處屬收付現(xiàn)金的重要場所，應(yīng)杜絕閑雜人員隨便出入，更不準在此會客、聊天。收費處工作人員要保護公用設(shè)施（、驗鈔機等），保持室內(nèi)衛(wèi)生,每月排班表，既是值班表也是值日表，要提前10分鐘到崗位清掃衛(wèi)生。為了方便病人夜間掛號、交費，請值班人員不要關(guān)閉收費室外間的燈。門診退費管理制度為標準醫(yī)院財務(wù)行為，加強醫(yī)院財務(wù)管理，建立健全收入控制，重點控制門診收入，住院結(jié)算收入，加強流程控制，防范收入流失，確保收入的全過程得到有效控制，我院制定退費幾點要求：1、填制科室退費單，寫清交費日期工程金額退費原因。2、退費單填制齊全，經(jīng)科主任，財務(wù)科簽字。3、收費員認真審核已交費的電腦收費票據(jù)，退費單位，把原始票據(jù)收回，辦理退費手續(xù)。復(fù)印病歷收費制度為了標準醫(yī)院收費管理制度，根據(jù)物價局收費標準對醫(yī)保病人復(fù)印病歷的收費制度1、病人入院的時候醫(yī)保辦人員告病人到復(fù)印室開復(fù)印病歷收款收據(jù)一式三份。2、醫(yī)保收費人員蓋章收款后把收據(jù)保存。3、醫(yī)保收費交病案室一張收款收據(jù)并調(diào)病歷復(fù)印。4、醫(yī)保收費交導(dǎo)診室一張收款收據(jù)復(fù)印病歷。5、月底病案室、復(fù)印室、醫(yī)保收費處對賬。6、醫(yī)保收費處把復(fù)印病歷的款繳入收費處并打印發(fā)票一同和收據(jù)保存一備查賬核對。物價工作管理制度物價工作的重要內(nèi)容是對醫(yī)療效勞價格的管理，它包括醫(yī)療效勞價格的執(zhí)行、管理和對新增醫(yī)療工程收費價格的申報。各醫(yī)療機構(gòu)在執(zhí)行醫(yī)療效勞價格中，必須嚴格執(zhí)行政府定價，各科室不得已任何理由巧立工程、擅自分解、增設(shè)收費工程和提高收費標準。醫(yī)院必須認真執(zhí)行物價局、衛(wèi)生局制定的有關(guān)物價政策、法規(guī)和物價標準；必須嚴格執(zhí)行政府定價，做到合法收費。根據(jù)?中華人民共和國消費者權(quán)益保護法?的文件精神，建立患者監(jiān)視制度，對醫(yī)療效勞工程內(nèi)容及價格做到明碼標價，公布監(jiān)視投訴。加強各科的收費管理工作，實行“三統(tǒng)一〃、“兩公開〃、“一固定〃。即統(tǒng)一劃價，統(tǒng)一收費，統(tǒng)一使用合法的收費票據(jù)：公開住院病人收費明細表，公開手術(shù)室消耗物品及使用特殊器械收費明細表：收費人員要相對固定?？刂扑幤蜂N售增長，減輕群眾負擔(dān)。各科要采取切實措施，杜絕開大處方和各種不合理用藥，堅決制止醫(yī)生按處方提成藥品銷售收入的行為。逐步調(diào)整用藥構(gòu)造，提高國產(chǎn)、有效、低價藥品的消費比重，以控制藥品費用的過快上漲。財務(wù)/物價管理部門要建立和完善“各類一次性醫(yī)用品和器材〃購貨和使用、收費的管理標準與程序。財務(wù)/物價管理部門有權(quán)對各科醫(yī)療效勞收費監(jiān)視檢查，對擅自制定和提高醫(yī)療效勞收費標準、分解效勞的內(nèi)容重復(fù)收費、降低效勞質(zhì)量變相漲價、巧立名目亂收費以及不按規(guī)定明碼標價等行為要及時向院領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)職能部門報告，并提出處理意見。對嚴格執(zhí)行物價政策、效勞質(zhì)量好、一切收費都按規(guī)定表現(xiàn)好的部門和個人，物價辦公室有權(quán)向院領(lǐng)導(dǎo)提出建議給予表揚。內(nèi)部審計工作制度根據(jù)？中華人民共和國審計法?和?審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定？，衛(wèi)生部長令51號?衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定？結(jié)合本院具體情況，制定相關(guān)實施規(guī)定或細那么。做好內(nèi)部審計是院長的職責(zé)：〔1〕內(nèi)部審計部門和審計人員，在院長領(lǐng)導(dǎo)下，依照國家法律、法規(guī)以及本院規(guī)定開展審計工作〔2〕對本單位及所屬機構(gòu)的財務(wù)收支、經(jīng)濟活動的真實、合法性進展獨立監(jiān)視審核的行為，并對院長負責(zé)?！?〕院長在管理權(quán)限范圍內(nèi)，授予內(nèi)部審計機構(gòu)必要的處理、處分權(quán)醫(yī)院審計部門履行以下職責(zé)：〔1〕擬定內(nèi)部審計規(guī)章制度；〔2〕審計預(yù)算的執(zhí)行和決算；〔3〕審計財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟活動；〔4〕按照干部管理權(quán)限開展有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟責(zé)任審計；〔5〕審計根本建立投資、修繕工程工程；〔6〕審計衛(wèi)生、科研、教育和各類援助等專項經(jīng)費的管理和使用；〔7〕開展固定資產(chǎn)購置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購銷、醫(yī)療效勞價格執(zhí)行情況、對外投資、工資分配等專項審計調(diào)查工作；〔8〕審計經(jīng)濟管理和效益情況；〔9〕審計內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實；〔10〕其他審計事項。醫(yī)院內(nèi)部審計部門權(quán)限〔1〕要求被審計單位按時報送財務(wù)預(yù)算、財務(wù)決算、會計報表及有關(guān)文件、資料；〔2〕參加醫(yī)院基建、設(shè)備購置、財務(wù)、對外投資等相關(guān)會議，主持召開與審計事項有關(guān)的會議；〔3〕參與研究制定有關(guān)規(guī)章制度；〔4〕審核會計憑證、賬簿、報表，現(xiàn)場勘察實物；〔5〕檢查計算機系統(tǒng)有關(guān)電子數(shù)據(jù)和資料；〔6〕對與審計有關(guān)的問題向被審計單位和個人進展調(diào)查，并取得證明材料；〔7〕對嚴重違反財經(jīng)法規(guī)、嚴重損失浪費的行為，做出臨時制止決定；〔8〕經(jīng)醫(yī)院主要負責(zé)人批準，對可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表以及與經(jīng)濟活動有關(guān)的資料，予以暫時封存；〔9〕根據(jù)審計結(jié)果，提出糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為、改良管理、提高效益的建議；〔10〕對模范遵守財經(jīng)法規(guī)的被審計單位和人員，提出表彰建議；對違法違規(guī)和造成損失浪費的被審計單位和人員，提出通報批評或者追究責(zé)任的建議。工作報告：〔1〕內(nèi)部審計部門每年應(yīng)當向院長提交工作報告，工作方案與按排；〔2〕對重大問題及警示信息做到及時報告，并能落實院長的批示意見。委托審計根據(jù)審計業(yè)務(wù)的需要，報經(jīng)院長批準，或是本院不具備

開展內(nèi)部審計工作條件的，可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的社會中介機構(gòu)進展審計，并檢查監(jiān)視審計業(yè)務(wù)質(zhì)量。持續(xù)改良：〔1〕院長及領(lǐng)導(dǎo)班子集體對內(nèi)部審計部門或是委托審計單位在審計報告中提出的意見和建議能夠召開專題會議認真審議，每年至少一次，有記錄?！?〕能夠從管理組識體系上、制度上、程序上提出整改措施?！?〕相關(guān)職能部門并認真組織落實、督導(dǎo)、反潰?！?〕并對整改結(jié)果要用數(shù)據(jù)效果予以評價，提出再改良的意見，到達持續(xù)續(xù)改良。〔病員管理科出院結(jié)賬人員職責(zé)）〔1〕擁護黨和國家的方針、政策、遵守政府法令，執(zhí)行各項財經(jīng)政策。積極參加政治學(xué)習(xí)，關(guān)心國家大事，遵紀守法，樹立高尚的醫(yī)德醫(yī)風(fēng)。努力學(xué)習(xí)提高專業(yè)知識和醫(yī)學(xué)衛(wèi)生常識，遵守職業(yè)道德，愛崗敬業(yè)。發(fā)揚奉獻精神，以病人為中心、視病人如親人，努力鉆研業(yè)務(wù)，提高工作能力，全心全意為病人效勞，尊重、關(guān)愛患者，主動、熱情、周到、文明為患者效勞?！?〕遵守醫(yī)院、科室的各項規(guī)章制度，堅守崗位，不遲到、不早退，實行簽到制度。在工作時間必須佩戴工號牌，著裝統(tǒng)一，儀表端正，做到''微笑效勞〃。加強窗口效勞態(tài)度，嚴禁效勞忌語，嚴禁在效勞窗口從事工作以外的事項?！?〕出院結(jié)賬工作人員應(yīng)嚴格遵守醫(yī)院各項規(guī)章