保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》歷年真題卷及答案解析_第1頁
保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》歷年真題卷及答案解析_第2頁
保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》歷年真題卷及答案解析_第3頁
保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》歷年真題卷及答案解析_第4頁
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文檔簡介

保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》歷年真題卷及答案解析1.根據(jù)《深圳證券交易所可交換公司債券發(fā)行上市業(yè)務(wù)辦理指南》,發(fā)行人提交《可交換債票面利率公告》的時間是()。[2019年11月真題]A.

發(fā)行開始的前4交易日16:00前B.

發(fā)行開始的前3交易日16:00前C.

發(fā)行開始的前1交易日16:00前D.

發(fā)行開始的前2交易日16:00前E.

發(fā)行開始的前5交易日16:00前【答案】:

C【解析】:《深圳證券交易所可交換公司債券發(fā)行上市業(yè)務(wù)辦理指南》第2條第3項規(guī)定,發(fā)行人應(yīng)于發(fā)行開始前一交易日(T-1日)16:00前提交《可交換債發(fā)行提示性公告及票面利率公告》,并于次日(T日)刊登,可同時提交至指定紙質(zhì)媒體上刊登。2.上市公司應(yīng)當(dāng)在年度報告中詳細(xì)披露現(xiàn)金分紅政策的制定及執(zhí)行情況,并對()等事項進(jìn)行專項說明。Ⅰ.是否符合公司章程的規(guī)定或者股東大會決議的要求Ⅱ.獨立董事是否履職盡責(zé)并發(fā)揮了應(yīng)有的作用Ⅲ.相關(guān)的決策程序和機(jī)制是否完備Ⅳ.中小股東是否履職盡責(zé)并發(fā)揮了應(yīng)有的作用Ⅴ.分紅標(biāo)準(zhǔn)和比例是否明確和清晰A.

Ⅱ、ⅢB.

Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.

Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.

Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】:

C【解析】:《上市公司監(jiān)管指引第3號——上市公司現(xiàn)金分紅》第8條規(guī)定,上市公司應(yīng)當(dāng)在年度報告中詳細(xì)披露現(xiàn)金分紅政策的制定及執(zhí)行情況,并對下列事項進(jìn)行專項說明:①是否符合公司章程的規(guī)定或者股東大會決議的要求;②分紅標(biāo)準(zhǔn)和比例是否明確和清晰;③相關(guān)的決策程序和機(jī)制是否完備;④獨立董事是否履職盡責(zé)并發(fā)揮了應(yīng)有的作用;⑤中小股東是否有充分表達(dá)意見和訴求的機(jī)會,中小股東的合法權(quán)益是否得到了充分保護(hù)等。對現(xiàn)金分紅政策進(jìn)行調(diào)整或變更的,還應(yīng)對調(diào)整或變更的條件及程序是否合規(guī)和透明等進(jìn)行詳細(xì)說明。3.上市公司并購重組的相關(guān)業(yè)務(wù)中,以下關(guān)于財務(wù)顧問的說法正確的有()。[2016年5月真題]Ⅰ.財務(wù)顧問的工作檔案和工作底稿應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整,保存期不少于10年Ⅱ.對實施重大資產(chǎn)重組且不構(gòu)成借殼上市的上市公司,獨立財務(wù)顧問持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)當(dāng)自本次重大資產(chǎn)重組實施完畢之日起不少于一個會計年度Ⅲ.上市公司收購中,上市公司董事會聘請的獨立財務(wù)顧問應(yīng)在收購?fù)瓿珊?2個月內(nèi)持續(xù)督導(dǎo)收購人依法行使股東權(quán)利Ⅳ.對實施重大資產(chǎn)重組構(gòu)成借殼上市的上市公司,獨立財務(wù)顧問持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)當(dāng)自證監(jiān)會核準(zhǔn)該重大重組之日起不少于三個會計年度Ⅴ.對實施重大資產(chǎn)重組構(gòu)成借殼上市的上市公司,獨立財務(wù)顧問持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)當(dāng)自本次重大資產(chǎn)重組實施完畢之日起不少于三個會計年度A.

Ⅰ、ⅡB.

Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.

Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.

Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.

Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】:

B【解析】:Ⅰ項,《財務(wù)顧問管理辦法》第33條第2款規(guī)定,財務(wù)顧問的工作檔案和工作底稿應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整,保存期不少于10年。Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ三項,《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》(2020年修訂)第37條規(guī)定,獨立財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定,對實施重大資產(chǎn)重組的上市公司履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)。持續(xù)督導(dǎo)的期限自本次重大資產(chǎn)重組實施完畢之日起,應(yīng)當(dāng)不少于一個會計年度。實施本辦法第13條規(guī)定的重大資產(chǎn)重組(借殼上市),持續(xù)督導(dǎo)的期限自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)本次重大資產(chǎn)重組之日起,應(yīng)當(dāng)不少于3個會計年度。Ⅲ項,根據(jù)《上市公司收購管理辦法》(2020年修訂)第65條第6項,應(yīng)由收購人聘請的財務(wù)顧問在收購?fù)瓿珊?2個月內(nèi),持續(xù)督導(dǎo)收購人遵守法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定、證券交易所規(guī)則、上市公司章程,依法行使股東權(quán)利,切實履行承諾或者相關(guān)約定。4.乙污水處理廠于2012年開始建設(shè),甲公司設(shè)立專門的項目子公司負(fù)責(zé)建造運營,該污水處理廠于2015年完工,2016年1月開始通水運行。該污水處理廠總規(guī)模為月處理污水200萬噸,該廠建設(shè)實際發(fā)生合同費用4000萬元,特許經(jīng)營額為25年。經(jīng)營期間,當(dāng)?shù)卣刺幚砻繃嵥督o甲公司0.90元運營費,特許經(jīng)營期滿后,該污水處理廠將無償?shù)匾平唤o政府。2016年乙污水處理廠平均每月發(fā)生成本費用100萬元(不包括特許權(quán)攤銷費用),假設(shè)建設(shè)期間合同收入按實際發(fā)生的合同費用確認(rèn)合同收入,不考慮相關(guān)稅費。甲公司2016年該項目應(yīng)確認(rèn)的利潤總額是()。A.

800B.

816C.

576D.

720E.

768【答案】:

A【解析】:該項目應(yīng)確認(rèn)無形資產(chǎn)4000萬元,甲公司2016年該項目應(yīng)確認(rèn)的利潤總額=(200×0.9-100)×12-4000÷25=800(萬元)。5.根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票首次公開發(fā)行上市審核問答》,以下說法正確的是()。Ⅰ.發(fā)行人是國有企業(yè)改制而來的企業(yè),若改制過程中法律依據(jù)不明確,原則上發(fā)行人應(yīng)在招股說明書中披露有權(quán)部門關(guān)于改制程序的合法性、是否造成國有或集體資產(chǎn)流失的意見Ⅱ.競爭方的同類收入或毛利占發(fā)行人主營業(yè)務(wù)收入或毛利的比例達(dá)30%以上的,如無充分相反證據(jù),原則上應(yīng)認(rèn)定為構(gòu)成重大不利影響Ⅲ.新增的董事、高級管理人員來自原股東委派或發(fā)行人內(nèi)部培養(yǎng)產(chǎn)生的,原則上不構(gòu)成人員的重大不利變化,發(fā)行人無需披露相關(guān)人員變動對公司生產(chǎn)經(jīng)營的影響Ⅳ.對于作為實際控制人親屬的股東所持的股份,應(yīng)當(dāng)比照實際控制人自發(fā)行人上市之日起鎖定24個月Ⅴ.發(fā)行人控股股東或?qū)嶋H控制人存在職工持股會或工會持股情形的,應(yīng)當(dāng)予以清理A.

Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.

Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.

Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.

Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】:

B【解析】:Ⅰ項,根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票首次公開發(fā)行上市審核問答》第2問第2項規(guī)定,對于發(fā)行人是國有企業(yè)、集體企業(yè)改制而來的或歷史上存在掛靠集體組織經(jīng)營的企業(yè),若改制過程中法律依據(jù)不明確、相關(guān)程序存在瑕疵或與有關(guān)法律法規(guī)存在明顯沖突,原則上發(fā)行人應(yīng)在招股說明書中披露有權(quán)部門關(guān)于改制程序的合法性、是否造成國有或集體資產(chǎn)流失的意見。Ⅱ項,第5問規(guī)定,競爭方的同類收入或毛利占發(fā)行人主營業(yè)務(wù)收入或毛利的比例達(dá)30%以上的,如無充分相反證據(jù),原則上應(yīng)認(rèn)定為構(gòu)成重大不利影響。Ⅲ項,第8問規(guī)定,變動后新增的董事、高級管理人員來自原股東委派或發(fā)行人內(nèi)部培養(yǎng)產(chǎn)生的,原則上不構(gòu)成人員的重大不利變化。發(fā)行人管理層因退休、調(diào)任等原因發(fā)生崗位變化的,不輕易認(rèn)定為重大不利變化,但發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露相關(guān)人員變動對公司生產(chǎn)經(jīng)營的影響。Ⅳ項,第9問規(guī)定,對于作為實際控制人親屬的股東所持的股份,應(yīng)當(dāng)比照實際控制人自發(fā)行人上市之日起鎖定36個月。Ⅴ項,第10問規(guī)定,發(fā)行人控股股東或?qū)嶋H控制人存在職工持股會或工會持股情形的,應(yīng)當(dāng)予以清理。6.下列關(guān)于影響長期償債能力的說法正確的是()。A.

長期經(jīng)營租賃不影響資產(chǎn)負(fù)債率,但影響公司的長期償債能力B.

融資租賃影響資產(chǎn)負(fù)債率,也影響長期償債能力C.

債務(wù)擔(dān)保一定會影響長期償債能力D.

在評價長期償債能力時,要考慮未決訴訟對企業(yè)長期償債能力的潛在影響【答案】:

A|B|D【解析】:長期償債能力是指企業(yè)對債務(wù)的承擔(dān)能力和對償還債務(wù)的保障能力。未決訴訟、債務(wù)擔(dān)保、長期租賃和或有負(fù)債均會影響企業(yè)的長期償債能力。C項表述太絕對。7.根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核問答》,關(guān)于再融資審核中對募集資金補(bǔ)充流動資金或償還銀行貸款的要求,說法錯誤的是()。A.

金融類企業(yè)可以將募集資金全部用于補(bǔ)充資本金B(yǎng).

募集資金用于支付人員工資、貨款、鋪底流動資金等非資本性支出的,視同補(bǔ)充流動資金。資本化階段的研發(fā)支出可以計入補(bǔ)充流動資金C.

對于補(bǔ)充流動資金規(guī)模明顯超過企業(yè)實際經(jīng)營情況且缺乏合理理由的,保薦人應(yīng)就補(bǔ)充流動資金的合理性審慎發(fā)表意見D.

上市公司應(yīng)結(jié)合公司業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)增長情況、現(xiàn)金流狀況、資產(chǎn)構(gòu)成及資金占用情況,論證說明本次補(bǔ)充流動資金的原因及規(guī)模的合理性E.

募集資金用于收購資產(chǎn)的,如本次發(fā)行董事會前已完成資產(chǎn)過戶登記的,本次募集資金用途應(yīng)視為補(bǔ)充流動資金【答案】:

B【解析】:根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核問答》第14問規(guī)定,在再融資審核中,對募集資金補(bǔ)充流動資金或償還銀行貸款按如下要求把握:①再融資補(bǔ)充流動資金或償還銀行貸款的比例執(zhí)行《發(fā)行監(jiān)管問答——關(guān)于引導(dǎo)規(guī)范上市公司融資行為的監(jiān)管要求》的有關(guān)規(guī)定。②金融類企業(yè)可以將募集資金全部用于補(bǔ)充資本金。③募集資金用于支付人員工資、貨款、鋪底流動資金等非資本性支出的,視同補(bǔ)充流動資金。資本化階段的研發(fā)支出不計入補(bǔ)充流動資金。④上市公司應(yīng)結(jié)合公司業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)增長情況、現(xiàn)金流狀況、資產(chǎn)構(gòu)成及資金占用情況,論證說明本次補(bǔ)充流動資金的原因及規(guī)模的合理性。⑤對于補(bǔ)充流動資金規(guī)模明顯超過企業(yè)實際經(jīng)營情況且缺乏合理理由的,保薦人應(yīng)就補(bǔ)充流動資金的合理性審慎發(fā)表意見。⑥募集資金用于收購資產(chǎn)的,如本次發(fā)行董事會前已完成資產(chǎn)過戶登記的,本次募集資金用途應(yīng)視為補(bǔ)充流動資金;如本次發(fā)行董事會前尚未完成資產(chǎn)過戶登記的,本次募集資金用途應(yīng)視為收購資產(chǎn)。8.某掛牌公司擬掛牌即采用做市轉(zhuǎn)讓方式,掛牌時總股本為3000萬股。關(guān)于初始做市商合計持有的股份,以下情形正確的是()。A.

初始做市商為5家,1家做市商持有30萬股,其他4家每家持有10萬股B.

初始做市商為4家,每家持有20萬股C.

初始做市商為5家,1家做市商持有60萬股,1家持有40萬股,其他3家每家持有5萬股D.

初始做市商為4家,1家做市商持有40萬股,其他4家每家持有20萬股【答案】:

D【解析】:《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓方式確定及變更指引》(股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公告〔2017〕506號)第7條規(guī)定,股票掛牌時擬采取做市轉(zhuǎn)讓方式的,應(yīng)當(dāng)具備以下條件:①2家以上做市商同意為申請掛牌公司股票提供做市報價服務(wù),且其中一家做市商為推薦該股票掛牌的主辦券商或該主辦券商的母(子)公司;②做市商合計取得不低于申請掛牌公司總股本5%或100萬股(以孰低為準(zhǔn)),且每家做市商不低于10萬股的做市庫存股票;③全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司規(guī)定的其他條件。本題中,掛牌時總股本為3000萬股,3000×5%=150(萬股)>100萬股,以孰低為準(zhǔn),做市商合計取得應(yīng)不低于100萬股,且每家做市商不低于10萬股的做市庫存股票。故D項正確。9.上市公司收購中,董事會下列行為不違反現(xiàn)行法律法規(guī)的是()。A.

在要約收購期間,被收購公司董事辭職B.

在協(xié)議收購的過渡期內(nèi),出售、處理上市公司主要資產(chǎn)C.

認(rèn)為收購價格偏低,向大股東提出建議拒絕收購D.

向收購人提供財務(wù)資助【答案】:

C【解析】:A項,《上市公司收購管理辦法》(2014年修訂)第34條規(guī)定,在要約收購期間,被收購公司董事不得辭職。B項,根據(jù)第52條規(guī)定,在協(xié)議收購的過渡期內(nèi),被收購公司不得公開發(fā)行股份募集資金,不得進(jìn)行重大購買、出售資產(chǎn)及重大投資行為或者與收購人及其關(guān)聯(lián)方進(jìn)行其他關(guān)聯(lián)交易,但收購人為挽救陷入危機(jī)或者面臨嚴(yán)重財務(wù)困難的上市公司的情形除外。D項,第8條第2款規(guī)定,被收購公司董事會針對收購所做出的決策及采取的措施,應(yīng)當(dāng)有利于維護(hù)公司及其股東的利益,不得濫用職權(quán)對收購設(shè)置不適當(dāng)?shù)恼系K,不得利用公司資源向收購人提供任何形式的財務(wù)資助,不得損害公司及其股東的合法權(quán)益。10.深交所主板上市公司出現(xiàn)下列哪些情況時,證券交易所對其股票交易實行退市風(fēng)險警示?()A.

最近2年連續(xù)虧損(凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后低者為依據(jù))B.

財務(wù)會計報告存在虛假記載被中國證監(jiān)會責(zé)令改正但未在規(guī)定期限內(nèi)改正,且公司股票已停牌2個月C.

未在規(guī)定的期限內(nèi)披露年度報告,且公司股票已停牌2個月D.

最近1個會計年度的審計結(jié)果顯示其所有者權(quán)益為負(fù)值【答案】:

B|C|D【解析】:《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》(2019年修訂)第13.2.1條規(guī)定,上市公司出現(xiàn)下列情形之一的,本所有權(quán)對其股票交易實行退市風(fēng)險警示:①最近2個會計年度經(jīng)審計的凈利潤連續(xù)為負(fù)值或者因追溯重述導(dǎo)致最近2個會計年度凈利潤連續(xù)為負(fù)值;②最近1個會計年度經(jīng)審計的期末凈資產(chǎn)為負(fù)值或者因追溯重述導(dǎo)致最近1個會計年度期末凈資產(chǎn)為負(fù)值;③最近1個會計年度經(jīng)審計的營業(yè)收入低于1000萬元或者因追溯重述導(dǎo)致最近1個會計年度營業(yè)收入低于1000萬元;④最近1個會計年度的財務(wù)會計報告被出具無法表示意見或者否定意見的審計報告;⑤因財務(wù)會計報告存在重大會計差錯或者虛假記載,被中國證監(jiān)會責(zé)令改正但未在規(guī)定期限內(nèi)改正,且公司股票已停牌2個月;⑥未在法定期限內(nèi)披露年度報告或者半年度報告,且公司股票已停牌2個月;⑦構(gòu)成欺詐發(fā)行強(qiáng)制退市情形;⑧構(gòu)成重大信息披露違法等強(qiáng)制退市情形;⑨構(gòu)成五大安全領(lǐng)域的重大違法強(qiáng)制退市情形;⑩出現(xiàn)本規(guī)則12.11條、第12.12條規(guī)定的股權(quán)分布不再具備上市條件的情形,公司披露的解決方案存在重大不確定性,或者在規(guī)定期限內(nèi)未披露解決方案,或者在披露可行的解決方案后1個月內(nèi)未實施完成;?法院依法受理公司重整、和解或者破產(chǎn)清算申請;?出現(xiàn)可能導(dǎo)致公司被依法強(qiáng)制解散的情形;?本所認(rèn)定的其他存在退市風(fēng)險的情形。A項,對于虧損的相關(guān)情形在認(rèn)定時,在判斷風(fēng)險警示和暫停時無“扣非前后孰低”之說;對于恢復(fù)上市和終止上市判斷時,以扣非前后孰低為準(zhǔn)。11.某上市公司最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為1億元,最近12個月下列訴訟和仲裁可以不披露的是()。A.

法院宣告撤銷某次董事會決議B.

因主要產(chǎn)品專利侵權(quán)被競爭對手提起訴訟,本案不涉及賠償,無具體金額C.

與已離職員工因離職補(bǔ)償爭議提起仲裁,涉案金額30萬元D.

公司第三大股東向法院申請宣告某次臨時股東大會決議無效【答案】:

C【解析】:《上市公司信息披露管理辦法》第30條規(guī)定,發(fā)生可能對上市公司證券及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的重大事件,投資者尚未得知時,上市公司應(yīng)當(dāng)立即披露,說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。前款所稱重大事件之一是:涉及公司的重大訴訟、仲裁,股東大會、董事會決議被依法撤銷或者宣告無效的。重大訴訟、仲裁事項一般是指,對涉案金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值10%以上的事項。12.以下屬于證券交易的內(nèi)幕信息知情人的有()。[2013年11月真題]A.

發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員B.

發(fā)行人控股的公司及其董、監(jiān)、高C.

公司的實際控制人及其董、監(jiān)、高D.

持有公司5%以上股份的股東【答案】:

A|B|C|D【解析】:《證券法》第74條規(guī)定,證券交易內(nèi)幕信息的知情人包括:①發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員;②持有公司5%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級管理人員,公司的實際控制人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員;③發(fā)行人控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員;④由于所任公司職務(wù)可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員;⑤證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員以及由于法定職責(zé)對證券的發(fā)行、交易進(jìn)行管理的其他人員;⑥保薦人、承銷的證券公司、證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的有關(guān)人員;⑦國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他人。13.創(chuàng)業(yè)板上市公司的2018年半年報,出現(xiàn)以下情形時,應(yīng)當(dāng)進(jìn)行業(yè)績預(yù)告的有()。Ⅰ.凈利潤比2017年度半年報下降30%Ⅱ.2018年6月30日凈資產(chǎn)為-100萬元Ⅲ.凈利潤與2018年一季度報告相比上升50%Ⅳ.2017年度半年報凈利潤為-50萬元,本期凈利潤為150萬元Ⅴ.2018年一季度報告凈利潤為100萬元,本期凈利潤為-50萬元A.

Ⅰ、ⅡB.

Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.

Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.

Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.

Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】:

C【解析】:《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》(2020年修訂)第6.2.2條規(guī)定,上市公司預(yù)計年度經(jīng)營業(yè)績或者財務(wù)狀況將出現(xiàn)下列情形之一的,應(yīng)當(dāng)在會計年度結(jié)束之日起一個月內(nèi)進(jìn)行預(yù)告(以下簡稱業(yè)績預(yù)告):①凈利潤為負(fù);②凈利潤與上年同期相比上升或者下降50%以上;③實現(xiàn)扭虧為盈;④期末凈資產(chǎn)為負(fù)。14.關(guān)于保薦代表人問核程序,以下說法正確的有()。A.

如保薦代表人獨立走訪存在困難,可以和其他中介機(jī)構(gòu)一起共同核查,并出具聯(lián)合核查意見B.

對于發(fā)行人重要子公司屬于污染行業(yè)的,保薦代表人應(yīng)親自到現(xiàn)場調(diào)查,不應(yīng)僅以主管環(huán)保部門的環(huán)保核查意見為依據(jù)C.

關(guān)于訴訟事項,保薦代表人應(yīng)親自到法院、仲裁機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查D.

關(guān)于銀行存款和貨幣資金收支情況,保薦代表人應(yīng)抽查憑證資料并發(fā)函向銀行函證【答案】:

B|C|D【解析】:A項,《關(guān)于保薦項目盡職調(diào)查情況問核程序的審核指引》(發(fā)行監(jiān)管函〔2011〕75號)規(guī)定,保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》的有關(guān)規(guī)定對核查事項進(jìn)行獨立核查。保薦機(jī)構(gòu)可以采取走訪、訪談、查閱有關(guān)資料等方式進(jìn)行核查,如果獨立走訪存在困難的,可以在發(fā)行人或其他中介機(jī)構(gòu)的配合下進(jìn)行核查,但保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)獨立出具核查意見,并將核查過程資料存入盡職調(diào)查工作底稿。15.上市公司在召開股東大會時,下列可以征集股東投票權(quán)的是()。[2015年9月真題]Ⅰ.董事會Ⅱ.獨立董事Ⅲ.符合有關(guān)條件的股東Ⅳ.監(jiān)事會Ⅴ.經(jīng)理A.

Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.

Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.

Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】:

C【解析】:《上市公司章程指引》(2019年修訂)第78條第4款規(guī)定,公司董事會、獨立董事和符合相關(guān)規(guī)定條件的股東可以公開征集股東投票權(quán)。征集股東投票權(quán)應(yīng)當(dāng)向被征集人充分披露具體投票意向等信息。禁止以有償或者變相有償?shù)姆绞秸骷蓶|投票權(quán)。公司不得對征集投票權(quán)提出最低持股比例限制。16.以下關(guān)于上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)的說法正確的有()。[2014年6月真題]A.

上市公司破產(chǎn)重整的重大資產(chǎn)重組,涉及發(fā)行股份購買資產(chǎn)的,其發(fā)行股份價格由相關(guān)各方協(xié)商確定后,提交股東大會作出決議B.

發(fā)行股份購買資產(chǎn)的首次董事會決議公告后,董事會在6個月內(nèi)未發(fā)布召開股東大會通知的,上市公司應(yīng)當(dāng)重新召開董事會審議發(fā)行股份購買資產(chǎn)事項,并以該次董事會決議公告日作為發(fā)行股份的定價基準(zhǔn)日C.

發(fā)行股份購買資產(chǎn)事項提交股東大會審議未獲批準(zhǔn)的,上市公司董事會如再次作出發(fā)行股份購買資產(chǎn)的決議,應(yīng)當(dāng)以該次董事會決議公告日作為發(fā)行股份的定價基準(zhǔn)日D.

定價基準(zhǔn)日可以為董事會決議公告日、股東大會決議公告日,也可以為發(fā)行期首日【答案】:

B|C【解析】:A項,2014年修訂的《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》取消了破產(chǎn)重整協(xié)商定價的相關(guān)規(guī)定,2008年11月11日發(fā)布的《關(guān)于破產(chǎn)重整上市公司重大資產(chǎn)重組股份發(fā)行定價的補(bǔ)充規(guī)定》同時廢止。BCD三項,《關(guān)于規(guī)范上市公司重大資產(chǎn)重組若干問題的規(guī)定》(2016年修訂)第3條規(guī)定,發(fā)行股份購買資產(chǎn)的首次董事會決議公告后,董事會在6個月內(nèi)未發(fā)布召開股東大會通知的,上市公司應(yīng)當(dāng)重新召開董事會審議發(fā)行股份購買資產(chǎn)事項,并以該次董事會決議公告日作為發(fā)行股份的定價基準(zhǔn)日。發(fā)行股份購買資產(chǎn)事項提交股東大會審議未獲批準(zhǔn)的,上市公司董事會如再次作出發(fā)行股份購買資產(chǎn)的決議,應(yīng)當(dāng)以該次董事會決議公告日作為發(fā)行股份的定價基準(zhǔn)日。17.根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則》,下列關(guān)于簡易程序的說法正確的是()。Ⅰ.上市公司股票被實施退市風(fēng)險警示或其他風(fēng)險警示的,不得適用簡易程序Ⅱ.深交所在收到符合簡易程序的申請文件后三個工作日內(nèi),對申請文件進(jìn)行齊備性核對,作出是否受理的決定Ⅲ.適用簡易程序的,保薦人就本次發(fā)行上市發(fā)表明確肯定的核查意見的,本所自受理之日起三個工作日內(nèi),出具符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求的審核意見Ⅳ.上市公司及其保薦人應(yīng)當(dāng)在上市公司年度股東大會授權(quán)的董事會通過本次發(fā)行上市事項后的二十個工作日內(nèi)向本所提交上市保薦書Ⅴ.上市公司前任董事最近三年受到中國證監(jiān)會行政處罰的,不得適用簡易程序A.

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.

Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.

Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.

Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】:

C【解析】:Ⅰ、Ⅴ兩項,根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則》第33條規(guī)定,上市公司申請向特定對象發(fā)行股票,符合《注冊辦法》第28條規(guī)定適用簡易程序的,按照本節(jié)規(guī)定執(zhí)行。存在下列情形之一的,不得適用簡易程序:①上市公司股票被實施退市風(fēng)險警示或其他風(fēng)險警示;②上市公司及其控股股東、實際控制人、現(xiàn)任董事、監(jiān)事、高級管理人員最近三年受到中國證監(jiān)會行政處罰、最近一年受到中國證監(jiān)會行政監(jiān)管措施或證券交易所紀(jì)律處分;③本次發(fā)行上市的保薦人或保薦代表人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)或相關(guān)簽字人員最近一年受到中國證監(jiān)會行政處罰或者受到證券交易所紀(jì)律處分。Ⅱ項,第35條規(guī)定,本所在收到申請文件后兩個工作日內(nèi),對申請文件進(jìn)行齊備性核對,作出是否受理的決定。Ⅲ項,第36條規(guī)定,保薦人就本次發(fā)行上市發(fā)表明確肯定的核查意見的,本所自受理之日起三個工作日內(nèi),出具符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求的審核意見,并向中國證監(jiān)會報送相關(guān)審核意見和上市公司的證券發(fā)行上市申請文件。如發(fā)行上市審核機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)本次發(fā)行上市申請明顯不符合簡易程序適用條件的,本所作出終止發(fā)行上市審核的決定。Ⅳ項,第34條第1款第2項規(guī)定,上市公司及其保薦人應(yīng)當(dāng)在上市公司年度股東大會授權(quán)的董事會通過本次發(fā)行上市事項后的二十個工作日內(nèi)向本所提交下列申請文件:上市保薦書。18.禁止證券公司及其從業(yè)人員從事下列()損害客戶利益的欺詐行為。[2013年6月真題]Ⅰ.違背客戶的委托為其買賣證券Ⅱ.不在規(guī)定時間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認(rèn)文件Ⅲ.挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金Ⅳ.未經(jīng)客戶的委托,擅自為客戶買賣證券,或者假借客戶的名義買賣證券Ⅴ.為牟取傭金收入,誘使客戶進(jìn)行不必要的證券買賣A.

Ⅳ、ⅤB.

Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.

Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.

Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】:

D【解析】:《證券法》(2019年修訂)第57條規(guī)定,禁止證券公司及其從業(yè)人員從事下列損害客戶利益的行為:①違背客戶的委托為其買賣證券;②不在規(guī)定時間內(nèi)向客戶提供交易的確認(rèn)文件;③未經(jīng)客戶的委托,擅自為客戶買賣證券,或者假借客戶的名義買賣證券;④為牟取傭金收入,誘使客戶進(jìn)行不必要的證券買賣;⑤其他違背客戶真實意思表示,損害客戶利益的行為。違反前款規(guī)定給客戶造成損失的,應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。19.下列關(guān)于注冊會計師函證程序的說法,正確的有()。Ⅰ.詢證函回函中被出證單位加上格式化的免責(zé)條款,導(dǎo)致回函不是可靠的審計證據(jù)Ⅱ.注冊會計師可以采取跟函的形式發(fā)送并收回詢證函。跟函時,注冊會計師應(yīng)當(dāng)獨自前往。如果注冊會計師跟函時有被審計單位員工陪伴,會導(dǎo)致跟函無效Ⅲ.函證的時間通常以資產(chǎn)負(fù)債表日為截止日,在資產(chǎn)負(fù)債表日后適當(dāng)時間內(nèi)實施函證Ⅳ.以電子形式收到的回函,可靠性存在風(fēng)險,注冊會計師和回函者要采用一定的加密程序和認(rèn)證技術(shù)創(chuàng)造安全環(huán)境,可以降低該風(fēng)險A.

Ⅰ、ⅡB.

Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.

Ⅲ、ⅣD.

Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】:

C【解析】:Ⅰ項,回函中格式化的免責(zé)條款可能并不會影響所確認(rèn)信息的可靠性;Ⅱ項,如果注冊會計師跟函時需有被審計單位員工陪伴,注冊會計師需要在整個過程中保持對詢證函的控制,同時,對被審計單位和被詢證者之間串通舞弊的風(fēng)險保持警覺,并不會直接導(dǎo)致函證無效;Ⅲ項,注冊會計師通常以資產(chǎn)負(fù)債表日為截止日,在資產(chǎn)負(fù)債表日后適當(dāng)時間內(nèi)實施函證;Ⅳ項,對以電子形式收到的回函,由于回函者的身份及其授權(quán)情況很難確定,對回函的更改也難以發(fā)覺,因此可靠性存在風(fēng)險,注冊會計師和回函者采用一定的程序為電子形式的回函創(chuàng)造安全環(huán)境,可以降低該風(fēng)險。20.下列外國投資者以股權(quán)并購境內(nèi)公司所涉及到的股權(quán)的說法,正確的有()。Ⅰ.外國投資者應(yīng)當(dāng)聘請在中國注冊登記的中介機(jī)構(gòu)擔(dān)任顧問Ⅱ.外商投資公司的股權(quán)不得用于出資Ⅲ.房地產(chǎn)企業(yè)的股權(quán)不得用于出資Ⅳ.已被設(shè)立質(zhì)權(quán)的股權(quán)不得用于出資Ⅴ.境內(nèi)非上市公司股權(quán)不得用于出資A.

Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.

Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.

Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】:

A【解析】:Ⅰ項,《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(2009年修訂)第27條規(guī)定,本章所稱外國投資者以股權(quán)作為支付手段并購境內(nèi)公司,系指境外公司的股東以其持有的境外公司股權(quán),或者境外公司以其增發(fā)的股份,作為支付手段,購買境內(nèi)公司股東的股權(quán)或者境內(nèi)公司增發(fā)股份的行為。第30條規(guī)定,外國投資者以股權(quán)并購境內(nèi)公司,境內(nèi)公司或其股東應(yīng)當(dāng)聘請在中國注冊登記的中介機(jī)構(gòu)擔(dān)任顧問。Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ四項,《商務(wù)部關(guān)于涉及外商投資企業(yè)股權(quán)出資的暫行規(guī)定》(商務(wù)部令2012年第8號)第4條規(guī)定,用作出資的股權(quán)應(yīng)當(dāng)權(quán)屬清晰、權(quán)能完整,依法可以轉(zhuǎn)讓;股權(quán)企業(yè)為外商投資企業(yè)的,該企業(yè)應(yīng)依法批準(zhǔn)設(shè)立,符合外商投資產(chǎn)業(yè)政策。屬于以下情形的,股權(quán)不得用于出資:①股權(quán)企業(yè)的注冊資本未繳足;②股權(quán)已被設(shè)立質(zhì)權(quán);③股權(quán)已被依法凍結(jié);④股權(quán)企業(yè)章程(合同)約定不得轉(zhuǎn)讓的股權(quán);⑤未按規(guī)定參加或未通過上一年度外商投資企業(yè)聯(lián)合年檢的外商投資企業(yè)的股權(quán);⑥房地產(chǎn)企業(yè)、外商投資性公司、外商投資創(chuàng)業(yè)(股權(quán))投資企業(yè)的股權(quán);⑦法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院決定規(guī)定股權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)報經(jīng)批準(zhǔn)而未經(jīng)批準(zhǔn);⑧法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院決定規(guī)定不得轉(zhuǎn)讓的其他情形。21.監(jiān)事可以通過以下()方式選舉產(chǎn)生。[2014年12月真題]Ⅰ.創(chuàng)立大會Ⅱ.董事會Ⅲ.股東大會Ⅳ.職工代表大會A.

ⅡB.

Ⅱ、ⅢC.

Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.

Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】:

C【解析】:Ⅰ項,《公司法》(2018年修訂)第90條第2款第4項規(guī)定,創(chuàng)立大會行使的職權(quán)之一為選舉監(jiān)事會成員。Ⅲ項,第37條第1款第2項規(guī)定,股東會行使的職權(quán)之一為選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事,決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報酬事項。第105條第1款規(guī)定,股東大會選舉董事、監(jiān)事,可以依照公司章程的規(guī)定或者股東大會的決議,實行累積投票制。Ⅳ項,第51條第2款規(guī)定,監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)包括股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表,其中職工代表的比例不得低于1/3,具體比例由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會中的職工代表由公司職工通過職工代表大會、職工大會或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。22.以下關(guān)于證券公司短期融資券的說法正確的有()。[2015年5月真題]Ⅰ.可以公開發(fā)行或非公開發(fā)行Ⅱ.期限≤1年Ⅲ.強(qiáng)制評級Ⅳ.強(qiáng)制擔(dān)保Ⅴ.在中央結(jié)算公司托管結(jié)算A.

ⅣB.

Ⅰ、ⅡC.

Ⅲ、ⅤD.

Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.

Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】:

C【解析】:Ⅰ項,《證券公司短期融資券管理辦法》第16條規(guī)定,短期融資券的發(fā)行應(yīng)采取拍賣方式(即只能是公開發(fā)行),發(fā)行利率或發(fā)行價格由供求雙方自行確定。Ⅱ項,第14條第1款規(guī)定,短期融資券的期限最長不得超過91天。Ⅲ項,第11條規(guī)定,擬發(fā)行短期融資券的證券公司應(yīng)當(dāng)聘請資信評級機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評級。Ⅳ項,法規(guī)中未要求強(qiáng)制擔(dān)保。Ⅴ項,第22條規(guī)定,短期融資券采用簿記方式在中央結(jié)算公司進(jìn)行登記、托管和結(jié)算。23.根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核問答》(上證發(fā)〔2019〕29號)相關(guān)規(guī)定,下列關(guān)于上市標(biāo)準(zhǔn)表述錯誤的是()。A.

發(fā)行人申請股票首次公開發(fā)行并在科創(chuàng)板上市的,應(yīng)當(dāng)在相關(guān)申請文件中明確說明所選擇的一項具體上市標(biāo)準(zhǔn)B.

保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)為發(fā)行人選擇適當(dāng)?shù)纳鲜袠?biāo)準(zhǔn)提供專業(yè)指導(dǎo),審慎推薦,并在上市保薦書中就發(fā)行人選擇的上市標(biāo)準(zhǔn)逐項說明適用理由C.

發(fā)行人應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身財務(wù)狀況、公司治理特點、發(fā)展階段以及上市后的持續(xù)監(jiān)管要求等因素,審慎選擇適當(dāng)?shù)纳鲜袠?biāo)準(zhǔn)D.

科創(chuàng)板股票上市委員會召開審議會議前,發(fā)行人因更新財務(wù)報告等情形導(dǎo)致不再符合申報時選定的上市標(biāo)準(zhǔn),需要變更為其他標(biāo)準(zhǔn)的,應(yīng)當(dāng)及時向本所提出申請,說明原因并更新相關(guān)文件,不再符合任何一項上市標(biāo)準(zhǔn)的,應(yīng)當(dāng)撤回發(fā)行上市申請E.

保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)核查發(fā)行人變更上市標(biāo)準(zhǔn)的理由是否充分,就發(fā)行人新選擇的上市標(biāo)準(zhǔn)逐項說明適用理由,并就發(fā)行人是否符合上市條件重新發(fā)表明確意見【答案】:

D【解析】:根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核問答》(上證發(fā)〔2019〕29號)具體分析如下:A項,根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》(以下簡稱《上市審核規(guī)則》)相關(guān)規(guī)定,發(fā)行人申請股票首次公開發(fā)行并在科創(chuàng)板上市的,應(yīng)當(dāng)在相關(guān)申請文件中明確說明所選擇的一項具體上市標(biāo)準(zhǔn),即《上市規(guī)則》第2.1.2條中規(guī)定的五項標(biāo)準(zhǔn)之一。紅籌企業(yè)應(yīng)選擇第2.1.3條規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)之一。具有表決權(quán)差異安排的發(fā)行人應(yīng)選擇第2.1.4條規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)之一。B項,保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)為發(fā)行人選擇適當(dāng)?shù)纳鲜袠?biāo)準(zhǔn)提供專業(yè)指導(dǎo),審慎推薦,并在上市保薦書中就發(fā)行人選擇的上市標(biāo)準(zhǔn)逐項說明適用理由,其中對預(yù)計市值指標(biāo),應(yīng)當(dāng)結(jié)合發(fā)行人報告期外部股權(quán)融資情況、可比公司在境內(nèi)外市場的估值情況等進(jìn)行說明。C項,發(fā)行人應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身財務(wù)狀況、公司治理特點、發(fā)展階段以及上市后的持續(xù)監(jiān)管要求等因素,審慎選擇適當(dāng)?shù)纳鲜袠?biāo)準(zhǔn)。D項,科創(chuàng)板股票上市委員會召開審議會議前,發(fā)行人因更新財務(wù)報告等情形導(dǎo)致不再符合申報時選定的上市標(biāo)準(zhǔn),需要變更為其他標(biāo)準(zhǔn)的,應(yīng)當(dāng)及時向本所提出申請,說明原因并更新相關(guān)文件;不再符合任何一項上市標(biāo)準(zhǔn)的,可以撤回發(fā)行上市申請。E項,保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)核查發(fā)行人變更上市標(biāo)準(zhǔn)的理由是否充分,就發(fā)行人新選擇的上市標(biāo)準(zhǔn)逐項說明適用理由,并就發(fā)行人是否符合上市條件重新發(fā)表明確意見。24.以下符合首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市條件的有()。Ⅰ.最近一年營業(yè)收入不少于3000萬元Ⅱ.最近一期末凈資產(chǎn)不少于2000萬元,且不得存在未彌補(bǔ)虧損Ⅲ.最近一期末無形資產(chǎn)(扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后)占凈資產(chǎn)的比例不高于20%Ⅳ.最近兩年連續(xù)盈利,最近兩年凈利潤累計不少于1000萬元,或者最近一年盈利,最近一年營業(yè)收入不少于5000萬元,凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益后的公司凈利潤為計算依據(jù)Ⅴ.發(fā)行人最近兩年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、監(jiān)事、高級管理人員均沒有發(fā)生重大變化,實際控制人沒有發(fā)生變更A.

Ⅱ、ⅤB.

Ⅱ、ⅣC.

Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.

Ⅰ、ⅤE.

Ⅱ【答案】:

E【解析】:Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ三項,《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》(2018年修訂)第11條第1款規(guī)定,發(fā)行人申請首次公開發(fā)行股票應(yīng)當(dāng)符合下列條件:①發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營3年以上的股份有限公司。有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的,持續(xù)經(jīng)營時間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計算。②最近2年連續(xù)盈利,最近2年凈利潤累計不少于1000萬元;或者最近1年盈利,最近1年營業(yè)收入不少于5000萬元。凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計算依據(jù)。③最近1期末凈資產(chǎn)不少于2000萬元,且不存在未彌補(bǔ)虧損。④發(fā)行后股本總額不少于3000萬元。Ⅲ項,為主板首發(fā)要求,創(chuàng)業(yè)板無此要求。Ⅴ項,第14條規(guī)定,發(fā)行人最近2年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員均沒有發(fā)生重大變化,實際控制人沒有發(fā)生變更。25.上市公司應(yīng)及時披露重大事件的時點有()。[2014年6月真題]A.

董事會就相關(guān)重大事件形成決議時B.

監(jiān)事會就相關(guān)重大事件形成決議時C.

董事、監(jiān)事或者高級管理人員知悉該重大事件發(fā)生并報告時D.

有關(guān)各方就相關(guān)重大事件簽署意向書或協(xié)議時E.

相關(guān)重大事件已經(jīng)泄露或者市場出現(xiàn)傳聞時【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:《上市公司信息披露管理辦法》第31條規(guī)定,上市公司應(yīng)當(dāng)在最先發(fā)生的以下任一時點,及時履行重大事件的信息披露義務(wù):①董事會或者監(jiān)事會就該重大事件形成決議時;②有關(guān)各方就該重大事件簽署意向書或者協(xié)議時;③董事、監(jiān)事或者高級管理人員知悉該重大事件發(fā)生并報告時。在前款規(guī)定的時點之前出現(xiàn)下列情形之一的,上市公司應(yīng)當(dāng)及時披露相關(guān)事項的現(xiàn)狀、可能影響事件進(jìn)展的風(fēng)險因素:①該重大事件難以保密;②該重大事件已經(jīng)泄露或者市場出現(xiàn)傳聞;③公司證券及其衍生品種出現(xiàn)異常交易情況。26.下列關(guān)于上市公司股東大會會議記錄的簽署及保管的說法,正確的有()。Ⅰ.會議記錄保存15年Ⅱ.會議記錄由證券事務(wù)代表負(fù)責(zé)Ⅲ.出席會議的董事、監(jiān)事、董事會秘書、召集人或其代表、會議主持人應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名Ⅳ.會議記錄應(yīng)當(dāng)與現(xiàn)場出席股東的簽名冊、網(wǎng)絡(luò)及其他方式表決情況的有效資料一并保存A.

Ⅰ、ⅢB.

Ⅲ、ⅣC.

Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】:

B【解析】:根據(jù)《上市公司章程指引》(2019年修訂)具體分析如下:Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ三項,第73條規(guī)定,召集人應(yīng)當(dāng)保證會議記錄內(nèi)容真實、準(zhǔn)確和完整。出席會議的董事、監(jiān)事、董事會秘書、召集人或其代表、會議主持人應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。會議記錄應(yīng)當(dāng)與現(xiàn)場出席股東的簽名冊及代理出席的委托書、網(wǎng)絡(luò)及其他方式表決情況的有效資料一并保存,保存期限不少于10年。Ⅱ項,第72條規(guī)定,股東大會應(yīng)有會議記錄,由董事會秘書負(fù)責(zé)。27.關(guān)于虛假陳述的責(zé)任承擔(dān)方式,下列說法正確的是()。A.

保薦機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人承擔(dān)連帶責(zé)任B.

控股股東有過錯的,應(yīng)承擔(dān)責(zé)任C.

發(fā)行人董監(jiān)高不管有沒有過錯,都應(yīng)承擔(dān)責(zé)任D.

發(fā)行人應(yīng)承擔(dān)責(zé)任E.

主承銷商不管有沒有過錯,應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任【答案】:

B|D【解析】:ACE三項,根據(jù)《證券法》第69條規(guī)定,關(guān)于虛假陳述的責(zé)任承擔(dān),發(fā)行人、上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員以及保薦人、承銷的證券公司,應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任,但是能夠證明自己沒有過錯的除外。這里的“保薦人、承銷的證券公司”指的是機(jī)構(gòu),不包括個人。28.保薦機(jī)構(gòu)出現(xiàn)下列()情形之一的,中國證監(jiān)會可以視情節(jié)輕重,暫停保薦業(yè)務(wù)資格3個月到36個月。Ⅰ.重大事項未報告、未披露Ⅱ.內(nèi)部控制制度存在重大缺陷或者未有效執(zhí)行Ⅲ.保薦工作底稿存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏Ⅳ.文件披露的內(nèi)容表述不清,邏輯混亂,嚴(yán)重影響投資者理解Ⅴ.通過從事保薦業(yè)務(wù)謀取不正當(dāng)利益A.

Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.

Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】:

C【解析】:Ⅳ項,屬于《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》(2020年修訂)第66條規(guī)定的,中國證監(jiān)會可以視情節(jié)輕重,采取責(zé)令改正、監(jiān)管談話、出具警示函等監(jiān)管措施;情節(jié)嚴(yán)重的,中國證監(jiān)會可以在3個月到12個月內(nèi)不受理保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦的情形之一。29.根據(jù)《深圳證券交易所上市公司股東及董事、監(jiān)事、高級管理人員減持股份實施細(xì)則》,該細(xì)則調(diào)整的減持行為包括()。Ⅰ.上市公司控股股東減持其持有的股份Ⅱ.持股5%以上的股東減持其持有的股份Ⅲ.持有公司IPO前股份的股東減持其持有的股份Ⅳ.認(rèn)購上市公司公開發(fā)行股份股東減持其持有的股份Ⅴ.董事、監(jiān)事、高級管理人員減持其持有的股份A.

Ⅰ、ⅣB.

Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.

Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】:

D【解析】:《深圳證券交易所上市公司股東及董事、監(jiān)事、高級管理人員減持股份實施細(xì)則》第2條第1款規(guī)定,本細(xì)則適用于下列減持行為:①大股東減持,即上市公司控股股東、持股5%以上的股東(以下統(tǒng)稱大股東)減持其持有的股份,但其減持通過集中競價交易取得的股份除外;②特定股東減持,即大股東以外持有公司首次公開發(fā)行前股份、上市公司非公開發(fā)行股份(以下統(tǒng)稱特定股份)的股東(以下簡稱特定股東),減持其持有的該等股份;③董監(jiān)高減持其持有的股份。30.以下關(guān)于收入確認(rèn)的說法正確的是()。A.

2010年12月1日,A公司向B公司銷售商品5000萬元,已交貨并開具發(fā)票,2010年12月25日,B公司因質(zhì)量問題要求退貨,雙方未達(dá)成一致意見,A公司2010年確認(rèn)上述收入5000萬元B.

甲公司以視同買斷方式委托乙公司銷售商品100件,協(xié)議價為200元每件,成本為120元每件,代銷協(xié)議約定,將來乙公司沒有將商品售出時可以將商品退回給甲公司;這批商品已經(jīng)發(fā)出,貨款尚未收到,則甲公司在發(fā)出商品時應(yīng)確認(rèn)收入20000元C.

甲公司向乙公司銷售一部電梯,電梯已經(jīng)運抵乙公司,發(fā)票賬單已經(jīng)交付,同時收到部分貨款。合同約定,甲公司應(yīng)負(fù)責(zé)該電梯的安裝工作,在安裝工作結(jié)束并經(jīng)乙公司驗收合格后,乙公司應(yīng)立即支付剩余貨款。電梯尚未安裝,甲公司確認(rèn)收入D.

2010年11月30日甲公司向乙公司銷售一批商品,開出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價款為100萬元,增值稅稅額為17萬元,該批商品成本為80萬元;商品并未發(fā)出,款項已經(jīng)收到。協(xié)議約定,甲公司應(yīng)于9月30日將所售商品購回,回購價為110萬元,甲公司2011年11月30日確認(rèn)收入100萬元E.

甲公司屬于軟件開發(fā)公司,2011年6月1日甲公司以1000萬元銷售某成套軟件給乙公司,軟件已銷售,款項已收到。同時,甲公司接受乙公司委托對該成套軟件進(jìn)行日常有償維護(hù)管理,維護(hù)管理協(xié)議約定自2011年6月1日至2014年5月31日,甲公司2011年6月1日確認(rèn)收入1000萬元【答案】:

E【解析】:A項,產(chǎn)品質(zhì)量糾紛,未達(dá)成一致意見,不應(yīng)確認(rèn)收入;B項,視同買斷方式代銷商品,若協(xié)議約定受托方?jīng)]有將商品售出時可以將商品退回給委托方,或受托方因代銷商品出現(xiàn)虧損時可以要求委托方補(bǔ)償,則委托方收到代銷清單時方可確認(rèn)銷售收入;C項,企業(yè)尚未完成售出商品的安裝或檢驗工作,且安裝或檢驗工作是銷售合同或協(xié)議的重要組成部分,不應(yīng)確認(rèn)收入;D項,售后回購,回購價大于銷售價,具有融資性質(zhì),不確認(rèn)收入,收到的款項確認(rèn)為負(fù)債。31.在判斷投資方能否控制被投資方時,應(yīng)綜合考慮所有相關(guān)事實和情況,主要包括()。Ⅰ.被投資方的設(shè)立目的Ⅱ.被投資方的相關(guān)活動以及如何對相關(guān)活動作出決策Ⅲ.投資方享有的權(quán)利是否使其目前有能力主導(dǎo)被投資方的相關(guān)活動Ⅳ.投資方是否通過參與被投資方的相關(guān)活動而享有可變回報Ⅴ.投資方是否有能力運用對被投資方的權(quán)力影響其回報金額A.

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.

Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.

Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】:

A【解析】:根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第33號——合并財務(wù)報表》第8條規(guī)定,投資方應(yīng)當(dāng)在綜合考慮所有相關(guān)事實和情況的基礎(chǔ)上對是否控制被投資方進(jìn)行判斷。一旦相關(guān)事實和情況的變化導(dǎo)致對控制定義所涉及的相關(guān)要素發(fā)生變化的,投資方應(yīng)當(dāng)進(jìn)行重新評估。相關(guān)事實和情況主要包括:①被投資方的設(shè)立目的。②被投資方的相關(guān)活動以及如何對相關(guān)活動作出決策。③投資方享有的權(quán)利是否使其目前有能力主導(dǎo)被投資方的相關(guān)活動。④投資方是否通過參與被投資方的相關(guān)活動而享有可變回報。⑤投資方是否有能力運用對被投資方的權(quán)力影響其回報金額。⑥投資方與其他方的關(guān)系。32.根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》,當(dāng)上市公司涉及的訴訟金額占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值______以上的,涉案金額超過______萬元的重大訴訟、仲裁事項,應(yīng)當(dāng)及時披露。()A.

10%,1000B.

15%,1000C.

10%,1500D.

15%,1500【答案】:

A【解析】:《上海證券交易所股票上市規(guī)則》(2019年修訂)第11.1.1條規(guī)定,上市公司應(yīng)當(dāng)及時披露涉案金額超過1000萬元,并且占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值10%以上的重大訴訟、仲裁事項。未達(dá)到前款標(biāo)準(zhǔn)或者沒有具體涉案金額的訴訟、仲裁事項,董事會基于案件特殊性認(rèn)為可能對公司股票及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響,或者本所認(rèn)為有必要的,以及涉及股東大會、董事會決議被申請撤銷或者宣告無效的訴訟,公司也應(yīng)當(dāng)及時披露。33.內(nèi)部控制和內(nèi)部控制評價的共同原則包括()。[2016年9月真題]Ⅰ.客觀性Ⅱ.全面性Ⅲ.重要性Ⅳ.成本效益原則Ⅴ.適應(yīng)性A.

Ⅱ、ⅢB.

Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.

Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】:

A【解析】:內(nèi)部控制的原則包括:①全面性原則;②重要性原則;③制衡性原則;④適應(yīng)性原則;⑤成本效益原則。根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》的要求,內(nèi)部控制評價應(yīng)遵循的原則包括:①全面性原則;②重要性原則;③客觀性原則。34.根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票首次公開發(fā)行上市審核問答》,以下說法錯誤的是()。A.

發(fā)行人財務(wù)報告審計截止日至招股說明書簽署日之間超過三個月的,在刊登招股說明書前,應(yīng)當(dāng)參照相關(guān)規(guī)定,提供經(jīng)審閱的期間季度的財務(wù)報表,并在招股說明書中披露審計截止日后的主要財務(wù)信息B.

企業(yè)在正常經(jīng)營活動中存在的第三方回款的,第三方回款的付款方不能是發(fā)行人的關(guān)聯(lián)方C.

報告期內(nèi)發(fā)行人會計政策和會計估計應(yīng)保持一致性,不得隨意變更,若有變更應(yīng)符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定D.

申請創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)尚未盈利或最近一期存在累計未彌補(bǔ)虧損的,發(fā)行人應(yīng)披露影響分析E.

首發(fā)材料申報后,如因會計未及時進(jìn)行審計調(diào)整的重大會計核算疏漏的,導(dǎo)致重大會計差錯更正的,應(yīng)視為發(fā)行人在會計基礎(chǔ)工作規(guī)范及相關(guān)內(nèi)控方面不符合發(fā)行條件【答案】:

A【解析】:A項,根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票首次公開發(fā)行上市審核問答》第24問規(guī)定,發(fā)行人財務(wù)報告審計截止日至招股說明書簽署日之間超過4個月的,在刊登招股說明書前,應(yīng)當(dāng)參照《關(guān)于首次公開發(fā)行股票并上市公司招股說明書財務(wù)報告審計截止日后主要財務(wù)信息及經(jīng)營狀況信息披露指引》規(guī)定,提供經(jīng)審閱的期間季度的財務(wù)報表,并在招股說明書中披露審計截止日后的主要財務(wù)信息。經(jīng)審閱的財務(wù)報表截止日為最近一個季度末。B項,第26問規(guī)定,第三方回款通常是指發(fā)行人收到的銷售回款的支付方(如銀行匯款的匯款方、銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票的出票方或背書轉(zhuǎn)讓方)與簽訂經(jīng)濟(jì)合同的往來客戶不一致的情況。企業(yè)在正常經(jīng)營活動中存在的第三方回款,通常情況下應(yīng)考慮是否符合以下條件:①與自身經(jīng)營模式相關(guān),符合行業(yè)經(jīng)營特點,具有必要性和合理性;②第三方回款的付款方不是發(fā)行人的關(guān)聯(lián)方;③第三方回款與相關(guān)銷售收入勾稽一致,具有可驗證性,不影響銷售循環(huán)內(nèi)部控制有效性的認(rèn)定,申報會計師已對第三方回款及銷售確認(rèn)相關(guān)內(nèi)部控制有效性發(fā)表明確核查意見;④能夠合理區(qū)分不同類別的第三方回款,相關(guān)金額及比例處于合理可控范圍。C項,第28問規(guī)定,報告期內(nèi)發(fā)行人會計政策和會計估計應(yīng)保持一致性,不得隨意變更,若有變更應(yīng)符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定。D項,第32問規(guī)定,針對部分申請創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)尚未盈利或最近一期存在累計未彌補(bǔ)虧損的情形,在信息披露方面需要披露影響分析。E項,第28問規(guī)定,首發(fā)材料申報后,如因會計基礎(chǔ)薄弱、內(nèi)控重大缺陷、盈余操縱、未及時進(jìn)行審計調(diào)整的重大會計核算疏漏、濫用會計政策或者會計估計以及惡意隱瞞或舞弊行為,導(dǎo)致重大會計差錯更正的,應(yīng)視為發(fā)行人在會計基礎(chǔ)工作規(guī)范及相關(guān)內(nèi)控方面不符合發(fā)行條件。35.以下關(guān)于首發(fā)路演推介的說法正確的是()。A.

承銷商的路演推介應(yīng)當(dāng)和發(fā)行人的一起進(jìn)行B.

發(fā)行人只能采用電話方式對公眾進(jìn)行路演C.

路演推介期間,承銷商和發(fā)行人與投資者任何形式的見面、交談、溝通,均視為路演推介D.

在路演推介時,承銷商可以和發(fā)行人向投資者介紹公司、行業(yè)及發(fā)行方案等與本次發(fā)行相關(guān)的內(nèi)容。承銷商的證券分析師可以向網(wǎng)下投資者推介獨立第三方撰寫的投資價值研究報告E.

承銷商和發(fā)行人可以對投資者報價、發(fā)行價格提出建議或?qū)Χ壥袌鼋灰變r格做出預(yù)測【答案】:

C【解析】:AE兩項,《首次公開發(fā)行股票承銷業(yè)務(wù)規(guī)范》(2018年修訂)第10條規(guī)定,承銷商和發(fā)行人推介內(nèi)容不得超出招股意向書及其他已公開信息的范圍,不得對投資者報價、發(fā)行價格提出建議或?qū)Χ壥袌鼋灰變r格做出預(yù)測。承銷商的證券分析師的路演推介應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人的路演推介分別進(jìn)行,推介內(nèi)容不得超出投資價值研究報告及其他已公開信息的范圍,不得對投資者報價、發(fā)行價格提出建議或?qū)Χ壥袌鼋灰變r格做出預(yù)測。承銷商應(yīng)當(dāng)采取有效措施保障證券分析師路演推介活動的獨立性。BC兩項,第7條規(guī)定,承銷商可以和發(fā)行人采用現(xiàn)場、電話、互聯(lián)網(wǎng)等合法合規(guī)的方式進(jìn)行路演推介。采用公開方式進(jìn)行路演推介的,應(yīng)當(dāng)事先披露舉行時間和參加方式。路演推介期間,承銷商和發(fā)行人與投資者任何形式的見面、交談、溝通,均視為路演推介。D項,第6條規(guī)定,在路演推介時,承銷商可以和發(fā)行人向投資者介紹公司、行業(yè)及發(fā)行方案等與本次發(fā)行相關(guān)的內(nèi)容。承銷商的證券分析師可以向網(wǎng)下投資者推介其撰寫的投資價值研究報告。36.甲上市公司公布了其上一年年度報告,根據(jù)規(guī)定,在報告中應(yīng)提供截至報告期末公司前3年的主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo),這些數(shù)據(jù)和指標(biāo)主要包括()。Ⅰ.營業(yè)收入Ⅱ.歸屬于上市公司股東的凈利潤Ⅲ.經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額Ⅳ.歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤Ⅴ.歸屬于上市公司股東的凈資產(chǎn)A.

Ⅱ、ⅣB.

Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.

Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】:

E【解析】:《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號——年度報告的內(nèi)容與格式》(2017年修訂)第21條第1款規(guī)定,公司應(yīng)當(dāng)采用數(shù)據(jù)列表方式,提供截至報告期末公司近3年的主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo),包括但不限于:總資產(chǎn)、營業(yè)收入、歸屬于上市公司股東的凈利潤、歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤、歸屬于上市公司股東的凈資產(chǎn)、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額、凈資產(chǎn)收益率、每股收益。37.下列關(guān)于證券公司短期融資券,正確的有()。Ⅰ.只能在銀行間債券市場發(fā)行和交易Ⅱ.發(fā)行和交易接受銀行間市場交易商協(xié)會的監(jiān)管Ⅲ.申請發(fā)行短期融資券的證券公司應(yīng)當(dāng)取得全國銀行間同業(yè)拆借市場成員資格兩年以上Ⅳ.?dāng)M發(fā)行的證券公司應(yīng)向中國人民銀行提交證監(jiān)會有關(guān)短期融資券發(fā)行資格的認(rèn)可文件復(fù)印件Ⅴ.期限最長不得超過91天A.

ⅡB.

Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.

Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.

Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.

Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】:

C【解析】:Ⅰ項,《證券公司短期融資券管理辦法》第5條規(guī)定,證券公司短期融資券只在銀行間債券市場發(fā)行和交易。Ⅱ項,第3條規(guī)定,證券公司短期融資券的發(fā)行和交易接受中國人民銀行的監(jiān)管。Ⅲ項,第9條規(guī)定,申請發(fā)行短期融資券的證券公司,應(yīng)當(dāng)取得全國銀行間同業(yè)拆借市場成員資格1年以上,并經(jīng)證監(jiān)會審查認(rèn)可。Ⅳ項,第10條規(guī)定,經(jīng)證監(jiān)會認(rèn)可具有發(fā)行短期融資券資格的證券公司,擬在銀行間債券市場發(fā)行短期融資券應(yīng)向中國人民銀行提交以下備案材料:①取得全國銀行間同業(yè)拆借市場成員資格的批準(zhǔn)文件復(fù)印件;②同業(yè)拆借中心發(fā)布的相關(guān)信息披露情況公告的復(fù)印件;③證監(jiān)會有關(guān)短期融資券發(fā)行資格的認(rèn)可文件復(fù)印件;④中國人民銀行要求提交的其他材料。Ⅴ項,第14條規(guī)定,短期融資券的期限最長不得超過91天。發(fā)行短期融資券的證券公司可在上述最長期限內(nèi)自主確定短期融資券的期限。38.根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法(試行)》,以下說法正確的是()。Ⅰ.上市公司配股的,擬配售股份數(shù)量不超過本次配售前股本總額的百分之五十,并應(yīng)當(dāng)采用代銷方式發(fā)行Ⅱ.向特定對象發(fā)行證券的,上市公司應(yīng)當(dāng)在證券發(fā)行后的二個工作日內(nèi),將發(fā)行情況報告書刊登在交易所網(wǎng)站和符合中國證監(jiān)會規(guī)定條件的網(wǎng)站Ⅲ.代銷期限屆滿,原股東認(rèn)購股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量百分之八十的,上市公司應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)購的股東Ⅳ.上市公司增發(fā)的,發(fā)行價格應(yīng)當(dāng)不低于公告招股意向書前二十個交易日或者前一個交易日公司股票均價Ⅴ.上市公司向特定對象發(fā)行證券,發(fā)行對象應(yīng)當(dāng)符合股東大會決議規(guī)定的條件,且每次發(fā)行對象不超過十名A.

Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.

Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.

Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.

Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】:

B【解析】:Ⅰ、Ⅲ兩項,根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法(試行)》第53條規(guī)定,上市公司配股的,擬配售股份數(shù)量不超過本次配售前股本總額的百分之五十,并應(yīng)當(dāng)采用代銷方式發(fā)行??毓晒蓶|應(yīng)當(dāng)在股東大會召開前公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量??毓晒蓶|不履行認(rèn)配股份的承諾,或者代銷期限屆滿,原股東認(rèn)購股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量百分之七十的,上市公司應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)購的股東。Ⅱ項,第50條第2款規(guī)定,向特定對象發(fā)行證券的,上市公司應(yīng)當(dāng)在證券發(fā)行后的二個工作日內(nèi),將發(fā)行情況報告書刊登在交易所網(wǎng)站和符合中國證監(jiān)會規(guī)定條件的網(wǎng)站,供公眾查閱。Ⅳ項,第54條規(guī)定,上市公司增發(fā)的,發(fā)行價格應(yīng)當(dāng)不低于公告招股意向書前二十個交易日或者前一個交易日公司股票均價。Ⅴ項,第55條規(guī)定,上市公司向特定對象發(fā)行證券,發(fā)行對象應(yīng)當(dāng)符合股東大會決議規(guī)定的條件,且每次發(fā)行對象不超過三十五名。39.根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法(試行)》,以下說法正確的是()。Ⅰ.保薦人以不正當(dāng)手段干擾審核注冊工作的,中國證監(jiān)會視情節(jié)輕重,采取暫停保薦人業(yè)務(wù)資格三個月至三年的監(jiān)管措施Ⅱ.保薦代表人偽造或者變造簽字、蓋章的,中國證監(jiān)會視情節(jié)輕重,一年至三年不受理其具體負(fù)責(zé)的推薦Ⅲ.證券服務(wù)機(jī)構(gòu)存在重大事項未報告、未披露的,中國證監(jiān)會視情節(jié)輕重,采取三個月至三年不接受相關(guān)單位及其責(zé)任人員出具的發(fā)行證券專項文件的監(jiān)管措施Ⅳ.證券服務(wù)機(jī)構(gòu)制作或者出具的文件不齊備或者不符合要求,情節(jié)嚴(yán)重的,中國證監(jiān)會可以采取三個月到三年內(nèi)不接受相關(guān)單位及其責(zé)任人員出具的發(fā)行證券專項文件的監(jiān)管措施Ⅴ.發(fā)行人擅自改動注冊申請文件、信息披露資料或者其他已提交文件的,中國證監(jiān)會可以采取六個月至一年內(nèi)不接受發(fā)行人公開發(fā)行證券相關(guān)文件的監(jiān)管措施A.

Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.

Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.

Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.

Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】:

B【解析】:Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ三項,根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法(試行)》第67條規(guī)定,保薦人存在下列情形之一的,中國證監(jiān)會視情節(jié)輕重,采取暫停保薦人業(yè)務(wù)資格三個月至三年的監(jiān)管措施;情節(jié)特別嚴(yán)重的,撤銷其業(yè)務(wù)資格:①偽造或者變造簽字、蓋章;②重大事項未報告、未披露;③以不正當(dāng)手段干擾審核注冊工作;④不履行其他法定職責(zé)。保薦代表人存在上述情形的,中國證監(jiān)會視情節(jié)輕重,三個月至三年不受理其具體負(fù)責(zé)的推薦;情節(jié)嚴(yán)重的,認(rèn)定為不適當(dāng)人選。證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員存在上述情形的,中國證監(jiān)會視情節(jié)輕重,采取三個月至三年不接受相關(guān)單位及其責(zé)任人員出具的發(fā)行證券專項文件的監(jiān)管措施。Ⅳ、Ⅴ兩項,第68條規(guī)定,保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)存在以下情形之一的,中國證監(jiān)會視情節(jié)輕重,采取責(zé)令改正、監(jiān)管談話、出具警示函、一年內(nèi)不接受相關(guān)單位及其責(zé)任人員出具的與注冊申請有關(guān)的文件等監(jiān)管措施;情節(jié)嚴(yán)重的,可以同時采取三個月到一年內(nèi)不接受相關(guān)單位及其責(zé)任人員出具的發(fā)行證券專項文件的監(jiān)管措施:①制作或者出具的文件不齊備或者不符合要求;②擅自改動注冊申請文件、信息披露資料或者其他已提交文件;③注冊申請文件或者信息披露資料存在相互矛盾或者同一事實表述不一致且有實質(zhì)性差異;④文件披露的內(nèi)容表述不清,邏輯混亂,嚴(yán)重影響投資者理解;⑤未及時報告或者未及時披露重大事項。發(fā)行人存在上述情形的,中國證監(jiān)會視情節(jié)輕重,采取責(zé)令改正、監(jiān)管談話、出具警示函、六個月至一年內(nèi)不接受發(fā)行人公開發(fā)行證券相關(guān)文件的監(jiān)管措施。40.每年末均需要進(jìn)行減值測試的資產(chǎn)有()。Ⅰ.使用壽命不確定的商標(biāo)權(quán)Ⅱ.尚未達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)Ⅲ.非同一控制下企業(yè)合并形成的商譽(yù)Ⅳ.吸收合并形成的商譽(yù)Ⅴ.對全資子公司的長期股權(quán)投資A.

Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.

Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】:

C【解析】:每年末均需要進(jìn)行減值測試的資產(chǎn)包括:商譽(yù)、使用壽命不確定的無形資產(chǎn)以及尚未達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)。41.下列關(guān)于上市公司非公開發(fā)行優(yōu)先股股息率的定價機(jī)制,正確的是()。[2017年6月真題]A.

不得高于最近兩個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤B.

不得高于最近三個會計年度的年均加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率C.

不得高于最近兩個會計年度的年均加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率D.

不得高于最近兩個會計年度的平均凈資產(chǎn)收益率【答案】:

C【解析】:《優(yōu)先股試點管理辦法》第32條規(guī)定,優(yōu)先股每股票面金額為100元。優(yōu)先股發(fā)行價格和票面股息率應(yīng)當(dāng)公允、合理,不得損害股東或其他利益相關(guān)方的合法利益,發(fā)行價格不得低于優(yōu)先股票面金額。公開發(fā)行優(yōu)先股的價格或票面股息率以市場詢價或證監(jiān)會認(rèn)可的其他公開方式確定。非公開發(fā)行優(yōu)先股的票面股息率不得高于最近兩個會計年度的年均加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率。42.下列關(guān)于資產(chǎn)證券化的說法正確的是()。A.

發(fā)起機(jī)構(gòu)可以是貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)B.

發(fā)起機(jī)構(gòu)是發(fā)行資產(chǎn)支持證券的機(jī)構(gòu)C.

資產(chǎn)支持證券可以采用內(nèi)部信用增級和外部信用增級措施D.

受托機(jī)構(gòu)以信托資產(chǎn)為限分配信托收益【答案】:

A|C|D【解析】:B項,《信貸資產(chǎn)證券化試點管理辦法》第11條規(guī)定,信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)是指通過設(shè)立特定目的信托轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)的金融機(jī)構(gòu)。第15條規(guī)定,特定目的信托受托機(jī)構(gòu)是因承諾信托而負(fù)責(zé)管理特定目的信托財產(chǎn)并發(fā)行資產(chǎn)支持證券的機(jī)構(gòu)。43.根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法(試行)》,以下說法正確的是()。Ⅰ.向特定對象發(fā)行的可轉(zhuǎn)債利率可以由上市公司與主承銷商依法協(xié)商確定Ⅱ.可轉(zhuǎn)債自發(fā)行結(jié)束之日起六個月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票Ⅲ.向特定對象發(fā)行的可轉(zhuǎn)債可以采用公開的集中交易方式轉(zhuǎn)讓Ⅳ.向特定對象發(fā)行的可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股的,所轉(zhuǎn)股票自可轉(zhuǎn)債發(fā)行結(jié)束之日起十八個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓Ⅴ.向不特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)債的轉(zhuǎn)股價格應(yīng)當(dāng)不低于募集說明書公告日前二十個交易日上市公司股票交易均價和前一個交易日均價A.

Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.

Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.

Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.

Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.

Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】:

C【解析】:Ⅰ項,根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法(試行)》第61條第2、3款規(guī)定,向不特定對象發(fā)行的可轉(zhuǎn)債利率由上市公司與主承銷商依法協(xié)商確定。向特定對象發(fā)行的可轉(zhuǎn)債應(yīng)當(dāng)采用競價方式確定利率和發(fā)行對象。Ⅱ項,第62條第1款規(guī)定,可轉(zhuǎn)債自發(fā)行結(jié)束之日起六個月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票,轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)債的存續(xù)期限及公司財務(wù)狀況確定。Ⅲ、Ⅳ兩項,第63條規(guī)定,向特定對象發(fā)行的可轉(zhuǎn)債不得采用公開的集中交易方式轉(zhuǎn)讓。向特定對象發(fā)行的可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股的,所轉(zhuǎn)股票自可轉(zhuǎn)債發(fā)行結(jié)束之日起十八個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。Ⅴ項,第64條第1款規(guī)定,向不特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)債的轉(zhuǎn)股價格應(yīng)當(dāng)不低于募集說明書公告日前二十個交易日上市公司股票交易均價和前一個交易日均價。44.根據(jù)《關(guān)于在上海證券交易所設(shè)立科創(chuàng)板并試點注冊制的實施意見》,下列關(guān)于科創(chuàng)板投資者適當(dāng)性要求的說法,不正確的是()。A.

個人投資者股票證券賬戶及資金賬戶持有資產(chǎn)規(guī)模應(yīng)當(dāng)達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)B.

個人投資者應(yīng)當(dāng)向中國證券業(yè)協(xié)會注冊,接受中國證券業(yè)協(xié)會自律管理C.

個人投資者應(yīng)具備相關(guān)股票投資經(jīng)驗和相應(yīng)的風(fēng)險承受能力D.

具體標(biāo)準(zhǔn)可由上海證券交易所制定,并可根據(jù)科創(chuàng)板運行情況作適當(dāng)調(diào)整【答案】:

B【解析】:根據(jù)《關(guān)于在上海證券交易所設(shè)立科創(chuàng)板并試點注冊制的實施意見》,個人投資者投資科創(chuàng)板股票,證券賬戶及資金賬戶持有資產(chǎn)規(guī)模應(yīng)當(dāng)達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),且具備相關(guān)股票投資經(jīng)驗和相應(yīng)的風(fēng)險承受能力。具體標(biāo)準(zhǔn)由上交所制定,并可根據(jù)科創(chuàng)板運行情況作適當(dāng)調(diào)整。強(qiáng)化證券公司投資者適當(dāng)性管理義務(wù)和責(zé)任追究?!渡虾WC券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷實施辦法》第4條規(guī)定,首次公開發(fā)行股票應(yīng)當(dāng)向證券公司、基金管理公司、信托公司、財務(wù)公司、保險公司、合格境外機(jī)構(gòu)投資者和私募基金管理人等專業(yè)機(jī)構(gòu)投資者(以下統(tǒng)稱網(wǎng)下投資者)以詢價的方式確定股票發(fā)行價格。網(wǎng)下投資者應(yīng)當(dāng)向中國證券業(yè)協(xié)會注冊,接受中國證券業(yè)協(xié)會自律管理。45.根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》,下列說法正確的有()。[2018年9月真題]Ⅰ.網(wǎng)上投資者有效申購倍數(shù)超過50倍、低于100倍(含)的,應(yīng)當(dāng)從網(wǎng)下向網(wǎng)上回?fù)埽負(fù)鼙壤秊楸敬喂_發(fā)行股票數(shù)量的20%Ⅱ.網(wǎng)上投資者有效申購倍數(shù)超過100倍、低于150倍(含)的,回?fù)鼙壤秊楸敬喂_發(fā)行股票數(shù)量的40%Ⅲ.網(wǎng)上投資者有效申購倍數(shù)超過150倍的,回?fù)芎鬅o鎖定期網(wǎng)下發(fā)行比例不超過本次公開發(fā)行股票數(shù)量的10%Ⅳ.網(wǎng)下投資者申購數(shù)量低于網(wǎng)下初始發(fā)行量的,發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行Ⅴ.網(wǎng)上投資者申購數(shù)量低于網(wǎng)上初始發(fā)行量的,發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行A.

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.

Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.

Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】:

A【解析】:《證券發(fā)行與承銷管理辦法》(2018年修訂)第10條規(guī)定,首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下投資者申購數(shù)量低于網(wǎng)下初始發(fā)行量的,發(fā)行人和主承銷商不得將網(wǎng)下發(fā)行部分向網(wǎng)上回?fù)埽瑧?yīng)當(dāng)中止發(fā)行。網(wǎng)上投資者有效申購倍數(shù)超過50倍、低于100倍(含)的,應(yīng)當(dāng)從網(wǎng)下向網(wǎng)上回?fù)?,回?fù)鼙壤秊楸敬喂_發(fā)行股票數(shù)量的20%;網(wǎng)上投資者有效申購倍數(shù)超過100倍的,回?fù)鼙壤秊楸敬喂_發(fā)行股票數(shù)量的40%;網(wǎng)上投資者有效申購倍數(shù)超過150倍的,回?fù)芎鬅o鎖定期網(wǎng)下發(fā)行比例不超過本次公開發(fā)行股票數(shù)量的10%。網(wǎng)上投資者申購數(shù)量不足網(wǎng)上初始發(fā)行量的,可回?fù)芙o網(wǎng)下投資者。46.根據(jù)《上市公司并購重組審核工作規(guī)程》,下列說法正確的有()。[2016年5月真題]Ⅰ.并購重組項目申請材料存在重大瑕疵的,機(jī)構(gòu)部對該單重組項目的財務(wù)顧問執(zhí)業(yè)質(zhì)量評級為C,并約談提醒財務(wù)顧問Ⅱ.重組申請獲無條件通過的,財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在重組委會議召開后2個工作日內(nèi),協(xié)助辦理申請材料封卷;重組申請未獲通過的,無需辦理封卷Ⅲ.重組委參會委員確定后,當(dāng)天發(fā)布重組委會議公告Ⅳ.重組委會議表決結(jié)果當(dāng)場公布,當(dāng)日對外公告Ⅴ.重組申請獲有條件通過的,存在委員對反饋意見回復(fù)作出不確認(rèn)意見情形的,應(yīng)重新召開重組委會議A.

Ⅰ、ⅢB.

Ⅱ、ⅣC.

Ⅲ、ⅣD.

Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.

Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】:

C【解析】:Ⅰ項,《上市公司并購重組審核工作規(guī)程》(2017年修訂)第16條規(guī)定,申請材料存在重大瑕疵的,上市部對該單重組項目的財務(wù)顧問執(zhí)業(yè)質(zhì)量評級為C,并約談提醒財務(wù)顧問。Ⅱ項,第24條規(guī)定,重組申請獲無條件通過或未獲通過的,財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在重組委會議召開后2個工作日內(nèi),協(xié)助辦理申請材料封卷。Ⅴ項,第23條規(guī)定,重組申請獲有條件通過的,申請人應(yīng)在10個工作日內(nèi)將會后反饋回復(fù)及更新后的重組報告書報送上市部,上市部當(dāng)日送達(dá)委員,委員應(yīng)在2個工作日內(nèi)作出無異議確認(rèn)或者不確認(rèn)的決定。存在委員作出不確認(rèn)意見情形的,上市部將委員意見再次反饋重組申請人及中介機(jī)構(gòu)。申請人再次報送會后反饋回復(fù)后,無異議確認(rèn)的委員數(shù)量未達(dá)到3名的,應(yīng)重新召開重組委會議。47.A公司作為科創(chuàng)板的上市公司,下列關(guān)于A公司信息披露過程中的做法,正確的是()。Ⅰ.A公司應(yīng)當(dāng)建立信息披露事務(wù)管理制度,經(jīng)股東大會審議通過并披露。上市公司應(yīng)當(dāng)建立與本所的有效溝通渠道,保證聯(lián)系暢通Ⅱ.A公司采取新聞發(fā)布或者答記者問等其他形式披露未公開重大信息Ⅲ.A公司確有需要的,可以在交易時段通過新聞發(fā)布會、媒體專訪、公司網(wǎng)站、網(wǎng)絡(luò)自媒體等方式對外發(fā)布應(yīng)披露的信息,但公司應(yīng)當(dāng)于下一交易時段開始前披露相關(guān)公告Ⅳ.A公司應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)幕信息管理制度。上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他內(nèi)幕信息知情人在信息披露前,應(yīng)當(dāng)將內(nèi)幕信息知情人控制在最小范圍Ⅴ.上市公司應(yīng)當(dāng)建立與投資者的有效溝通渠道,保障投資者合法權(quán)益。上市公司應(yīng)當(dāng)積極召開投資者說明會,向投資者說明公司重大事項,澄清媒體傳聞A.

Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.

Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.

Ⅱ、ⅣE.

Ⅳ、Ⅴ【答案】:

E【解析】:根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》(2019年修訂)具體分析如下:Ⅰ項,第5.4.1條規(guī)定,上市公司應(yīng)當(dāng)建立信息披露事務(wù)管理制度,經(jīng)董事會審議通過并披露。上市公司應(yīng)當(dāng)建立與本所的有效溝通渠道,保證聯(lián)系暢通。Ⅱ、Ⅲ兩項,第5.4.3條規(guī)定,上市公司和相關(guān)信息披露義務(wù)人不得以新聞發(fā)布或者答記者問等其他形式代替信息披露或泄露未公開重大信息。上市公司和相關(guān)信息披露義務(wù)人確有需要的,可以在非交易時段通過新聞發(fā)布會、媒體專訪、公司網(wǎng)站、網(wǎng)絡(luò)自媒體等方式對外發(fā)布應(yīng)披露的信息,但公司應(yīng)當(dāng)于下一交易時段開始前披露相關(guān)公告。Ⅳ項,第5.4.4條規(guī)定,上市公司應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)幕信息管理制度。上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他內(nèi)幕信息知情人在信息披露前,應(yīng)當(dāng)將內(nèi)幕信息知情人控制在最小范圍。Ⅴ項,第5.4.6條規(guī)定,上市公司應(yīng)當(dāng)建立與投資者的有效溝通渠道,保障投資者合法權(quán)益。上市公司應(yīng)當(dāng)積極召開投資者說明會,向投資者說明公司重大事項,澄清媒體傳聞。48.個人投資者可以進(jìn)行哪些債券投資?()[2016年5月真題]Ⅰ.國債Ⅱ.地方政府債券Ⅲ.銀行金融債券Ⅳ.可轉(zhuǎn)換公司債券A.

Ⅰ、ⅢB.

Ⅱ、ⅣC.

Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.

Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.

Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】:

C【解析】:Ⅲ項,全國銀行間債券市場金融債券一般面向機(jī)構(gòu)投資者發(fā)行,個人投資者無法參與。49.以下情形構(gòu)成創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開發(fā)行股票發(fā)行障礙的有()。[2015年11月真題]Ⅰ.上市公司最近兩年凈利潤分別為4000萬元和-500萬元Ⅱ.上市公司現(xiàn)任監(jiān)事最近12個月內(nèi)受到證券交易所的公開譴責(zé)Ⅲ.上市公司最近兩年財務(wù)報表分別被出具否定意見、保留意見審計報告,所涉事項在申報前已經(jīng)消除Ⅳ.上市公司最近12個月內(nèi)未履行向投資者作出的公開承諾Ⅴ.上市公司最近12個月內(nèi)違規(guī)為控股股東擔(dān)保,申報前已經(jīng)解除A.

Ⅰ、ⅢB.

Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.

Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.

Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】:

E【解析】:Ⅰ項,《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》第9條第1項規(guī)定,上市公司發(fā)行證券,應(yīng)當(dāng)符合“最近2年盈利,凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計算依據(jù)”的規(guī)定。Ⅱ、Ⅳ兩項,第10條規(guī)定,上市公司存在下列情形之一的,不得發(fā)行證券:①本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏;②最近12個月內(nèi)未履行向投資者作出的公開承諾;③最近36個月內(nèi)因違反法律、行政法規(guī)、規(guī)章受到行政處罰且情節(jié)嚴(yán)重,或者受到刑事處罰,或者因違反證券法律、行政法規(guī)、規(guī)章受到中國證監(jiān)會的行政處罰;最近12個月內(nèi)受到證券交易所的公開譴責(zé);因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查;④上市公司控股股東或者實際控制人最近12個月內(nèi)因違反證券法律、行政法規(guī)、規(guī)章,受到中國證監(jiān)會的行政處罰,或者受到刑事處罰;⑤現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員存在違反《公司法》第147條、第148條規(guī)定的行為,或者最近36個月內(nèi)受到中國證監(jiān)會的行政處罰、最近12個月內(nèi)受到證券交易所的公開譴責(zé);因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查;⑥嚴(yán)重?fù)p害投資者的合法權(quán)益和社會公共利益的其他情形。Ⅲ項,第9條第4款規(guī)定,上市公司發(fā)行證券,最近三年及一期財務(wù)報表未被注冊會計師出具否定意見或者無法表示意見的審計報告;被注冊會計師出具保留意見或者帶強(qiáng)調(diào)事項段的無保留意見審計報告的,所涉及的事項對上市公司無重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除。即Ⅲ項情形構(gòu)成障礙。Ⅴ項,第9條第6款規(guī)定,上市公司最近12個月內(nèi)不存在違規(guī)對外提供擔(dān)?;蛘哔Y金被上市公司控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)以借款、代償債務(wù)、代墊款項或者其他方式占用的情形。為時期障礙。50.甲上市公司截至2013年12月31日經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為6.5億元,擬收購乙公司30%的股權(quán),乙公司截至2013年12月31日經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為7億元,成交金額為4億元,則甲上市公司收購乙公司30%的股權(quán)構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。()[2014年6月真題]A.

正確B.

錯誤【答案】:

A【解析】:根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》(2019年修訂)第12條第1款第3項,上市公司及其控股或者控制的公司購買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近1個會計年度經(jīng)審計的合并財務(wù)會計報告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到50%以上,且超過5000萬元人民幣的,構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。根據(jù)第14條的規(guī)定,購買的資產(chǎn)為股權(quán)的,其資產(chǎn)凈額以被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額與該項投資所占股權(quán)比例的乘積和成交金額二者中的較高者為準(zhǔn)。則本題中,資產(chǎn)凈額為:max{7×30%,4}=4(億元)>5000萬元,且4/6.5≈61.5%>50%,因此,甲上市公司收購乙公司30%的股權(quán)構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。51.地方政府一般債券的發(fā)行期限為()年。[2015年5月真題]Ⅰ.1Ⅱ.3Ⅲ.5Ⅳ.7Ⅴ.10A.

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.

Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.

Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.

Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】:

E【解析】:《地方政府一般債券發(fā)行管理暫行辦法》第4條規(guī)定,一般債券期限為1年、3年、5年、7年和10年,由各地根據(jù)資金需求和債券市場狀況等因素合理確定,但單一期限債券的發(fā)行規(guī)模不得超過一般債券當(dāng)年發(fā)行規(guī)模的30%。根據(jù)《關(guān)于做好2018年地方政府債券發(fā)行工作的意見》(財庫〔2018〕61號),公開發(fā)行的一般債券,增加2年、15年、20年期限。52.下列關(guān)于上交所科創(chuàng)板保薦人持續(xù)督導(dǎo)制度的表述正確的是()。A.

首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市的,持續(xù)督導(dǎo)期間為股票上市當(dāng)年剩余時間以及其后3年B.

上市公司不得變更履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)的保薦機(jī)構(gòu)C.

保薦機(jī)構(gòu)被撤銷保薦資格的,上市公司應(yīng)當(dāng)在1個月內(nèi)另行聘請保薦機(jī)構(gòu),履行剩余期限的持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)。另行聘請的保薦機(jī)構(gòu)持續(xù)督導(dǎo)的時間重新計算D.

保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人應(yīng)當(dāng)制作并保存持續(xù)督導(dǎo)工作底稿E.

保薦代表人未按照上交所股票上市規(guī)則履行職責(zé)的,保薦機(jī)構(gòu)可以督促保薦代表人履行職責(zé)【答案】:

D【解析】:根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》(2019年修訂),A項,第3.1.2條規(guī)定,首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市的,持續(xù)督導(dǎo)期間為股票上市當(dāng)年剩余時間以及其后3個完整會計年度。持續(xù)督導(dǎo)期屆滿,如有尚未完結(jié)的保薦工作,保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)繼續(xù)完成。BC兩項,第3.1.3條規(guī)定,上市公司原則上不

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