銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）2023年真題精講及沖關試卷

銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）2023年真題精講及沖關試卷1.關于貸款展期，下列說法錯誤的有（）。A.

長期貸款展期的期限累計不得超過2年B.

現(xiàn)行短期貸款展期的期限累計不超過原貸款期限的一半C.

展期貸款的償還在賬務處理上，與正常貸款不同D.

借款人未申請展期或申請展期未得到批準，其貸款從到期日當日起，轉入逾期貸款賬戶E.

抵押貸款展期后，銀行應要求借款人及時到有關部門辦理續(xù)期登記手續(xù)【答案】:

A|B|C|D【解析】:A項，長期貸款展期的期限累計不得超過3年；B項，現(xiàn)行短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；C項，展期貸款的償還在賬務處理上，與正常貸款相同；D項，借款人未申請展期或申請展期未得到批準，其貸款從到期日次日起，轉入逾期貸款賬戶。2.關于行業(yè)成熟度，下列表述正確的有（）。A.

對銀行而言，處于成長階段的行業(yè)代表了最低的風險B.

在衰退階段的行業(yè)中，企業(yè)現(xiàn)金流維持在正值的時間跨度一般短于利潤為正值的時間跨度C.

在成熟階段的行業(yè)中，企業(yè)做好成本控制是關鍵D.

在成長階段的行業(yè)中，企業(yè)擴大產(chǎn)能是關鍵E.

對銀行而言，處于衰退階段的行業(yè)代表了最高的風險【答案】:

C|D【解析】:AE兩項，處在啟動階段的行業(yè)代表著最高的風險，成長階段的企業(yè)代表中等程度的風險，成熟期的行業(yè)代表著最低的風險，處在衰退期的行業(yè)代表相對較高的風險；B項，衰退階段行業(yè)的現(xiàn)金流先是正值，然后慢慢減小，現(xiàn)金流維持在正值的時間跨度一般長于利潤的時間跨度。3.一筆8年期的公司貸款，商業(yè)銀行允許展期的最長期限是（）年。A.

1B.

8C.

3D.

4【答案】:

C【解析】:短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期期限累計不得超過3年。4.從某家企業(yè)的利潤表可知，其第一年銷售成本比率為54.2%，第二年銷售成本比率增加，實際銷售成本為85萬元，銷售收入為150萬元，則由于銷售成本比率增加使企業(yè)現(xiàn)金流減少（）。[2016年11月真題]A.

3.7萬元B.

50萬元C.

30.8萬元D.

15萬元【答案】:

A【解析】:如果第二年保持第一年的銷售成本比率54.2%，那么第二年的銷售成本應當是150×54.2%＝81.3（萬元），但銷售成本比率的增加使得實際銷售成本達到了85萬元。因此，銷售成本比率增加消耗掉3.7萬元（＝85－81.3）的現(xiàn)金。5.國別風險的類型包括（）。A.

轉移風險B.

主權風險C.

傳染風險D.

貨幣風險E.

宏觀經(jīng)濟風險【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:除ABCDE五項外，國別風險的類型還包括政治風險和間接國別風險。6.質押貸款業(yè)務的主要風險因素可能包括（）。A.

虛假質押風險B.

交易風險C.

司法風險D.

操作風險E.

匯率風險【答案】:

A|C|D|E【解析】:目前銀行辦理的質押貸款在業(yè)務中主要有如下風險：①虛假質押風險，這是貸款質押的最主要風險因素；②司法風險，銀行如果讓質押存款的資金存放在借款人在本行的活期存款賬戶上，是有司法風險的；③匯率風險，當外幣有升值趨勢，或外幣利率相對高于人民幣利率時，常常會發(fā)生企業(yè)以外幣質押向銀行借人民幣的情況；④操作風險，對于質押貸款業(yè)務，銀行內(nèi)部如果管理不當，制度不健全也容易出問題。7.關于流動比率和速動比率的對比說明，錯誤的是（）。A.

一般來說，流動比率和速動比率越高，說明短期償債能力越強B.

速動比率直接反映企業(yè)的短期償債能力，它是對流動比率的補充C.

一般認為流動比率應在1∶1以上，速動比率應在2∶1以上D.

不同行業(yè)經(jīng)營情況不同，其流動比率和速動比率的正常標準會有所不同【答案】:

C【解析】:從理論上講，只要流動比率高于1，客戶便具有償還短期債務的能力。但由于有些流動資產(chǎn)是不能及時足額變現(xiàn)的，按照穩(wěn)健性原則，對此比率的要求會高一些，與客戶的經(jīng)營周期長短有關。根據(jù)經(jīng)驗，一般認為速動比率為1較為合適。如果速動比率低，說明借款人的短期償債能力存在問題；速動比率過高，則又說明借款人擁有過多的速動資產(chǎn)，可能失去一些有利的投資或獲利機會。8.在銀行做貸款決策時，需要使用財務指標綜合反映借款人的財務狀況，以下屬于盈利能力指標的是（）。A.

成本費用利潤率B.

速動比率C.

總資產(chǎn)周轉率D.

利息保障倍數(shù)【答案】:

A【解析】:盈利能力指標主要包括銷售利潤率、營業(yè)利潤率、凈利潤率、成本費用利潤率、資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率等。BD兩項屬于償債能力指標；C項屬于營運能力指標。9.借款人如出現(xiàn)違約，銀行有權采取的措施有（）。A.

加罰利息B.

限期糾正C.

停止或取消借款人尚未提用的借款額度D.

宣布貸款合同項下的借款本息全部立即到期E.

宣布與借款人簽訂的其他貸款合同項下的借款本息立即到期【答案】:

B|C|D|E【解析】:借款人如出現(xiàn)違約，銀行有權分別或同時采用下列措施：①要求借款人限期糾正違約事件；②停止借款人提款或取消借款人尚未提用的借款額度；③宣布貸款合同項下的借款本息全部立即到期，根據(jù)合同約定立即從借款人在銀行開立的存款賬戶中扣款用于償還被銀行宣布提前到期的所欠全部債務；④宣布借款人在與銀行簽訂的其他貸款合同項下的借款本息立即到期，要求借款人立即償還貸款本息及費用。10.貸款抵押擔保的管理要點主要包括（）。A.

做好抵押物的保管工作B.

抵押合同期限應覆蓋貸款合同期限C.

對抵押物的價值進行準確評估D.

做好抵押物登記，確保抵押效力E.

對抵押物進行嚴格審查【答案】:

B|C|D|E【解析】:抵押擔保的管理要點包括：①對抵押物進行嚴格審查；②對抵押物的價值進行準確評估；③做好抵押物登記，確保抵押效力；④抵押合同期限應覆蓋貸款合同期限；⑤續(xù)期管理。11.關于貸款抵押風險，下列說法不正確的有（）。A.

法律規(guī)定自登記之日起生效的合同，必須辦理抵押審查驗證，否則合同就無效B.

貸款合同附條件生效，但生效條件不具備，貸款主合同無效，導致抵押關系無效C.

未經(jīng)所有權人同意就擅自抵押的，抵押關系無效，但不構成侵權D.

對抵押物的價值進行準確評估是保證抵押物足值的關鍵E.

重復質押行為會給銀行貸款帶來風險【答案】:

A|C|E【解析】:A項，法律規(guī)定自登記之日起生效的合同，必須辦理抵押登記，否則合同就無效；C項，未經(jīng)所有權人同意就擅自抵押的，不但抵押關系無效，而且構成侵權；E項，重復抵押行為給銀行貸款帶來風險，而在質押擔保中，由于質押合同是從質物移交給質權人占有之日起生效，因此在實際中不可能存在同一質物上重復設置質權的現(xiàn)象。12.在項目背景分析中，對發(fā)起人或借款人投資建設該項目的原因、建成后的意義作用的分析屬于（）。A.

項目可行性分析B.

項目宏觀背景分析C.

項目微觀背景分析D.

項目企業(yè)分析【答案】:

C【解析】:分析項目的微觀背景，也即從微觀上判斷項目建設的合理性。主要分析發(fā)起人或借款人投資建設該項目的原因，建成后的意義作用，該項目與項目發(fā)起人或借款人現(xiàn)有主營業(yè)務的關系，該項目計劃與發(fā)起人或借款人的長遠發(fā)展規(guī)劃有何關系，投資建設該項目有何相對競爭優(yōu)勢等；然后分析項目建設的內(nèi)外部條件是否具備，包括項目建設的各種資金、技術、市場、社會協(xié)作條件、勞動力、自然條件、各種優(yōu)惠政策及可供利用的基礎設施等資源要素及市場供求狀況是否匹配，以及其他推動或吸引投資者提出項目建設意向的背景情況等。13.某生產(chǎn)企業(yè)2013年末的速動比率為1.2，該企業(yè)流動資產(chǎn)包括存貨、待攤費用、貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)和應收賬款五個部分，其中應收賬款占整個企業(yè)流動負債的比例為40%，該公司的現(xiàn)金比率為（）。A.

70%B.

無法計算C.

60%D.

80%【答案】:

D【解析】:現(xiàn)金比率的計算公式為：現(xiàn)金比率＝現(xiàn)金類資產(chǎn)/流動負債，其中現(xiàn)金類資產(chǎn)是速動資產(chǎn)扣除應收賬款后的余額，又知速動比率＝速動資產(chǎn)/流動負債。因此，現(xiàn)金比率＝（速動資產(chǎn)－應收賬款）/流動負債＝速動資產(chǎn)/流動負債－應收賬款/流動負債＝速動比率－應收賬款/流動負債＝1.2－40%＝80%。14.根據(jù)規(guī)定，損失類貸款專項準備金的計提比例是（）。A.

50%B.

100%C.

25%D.

75%【答案】:

B【解析】:專項準備是根據(jù)貸款風險分類，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專項損失的準備。對于損失類貸款，計提比例為100%。15.流動比率越高，表明借款人短期償債能力越______，債權人遭受損失的風險越______。（）A.

強；小B.

弱；大C.

弱；小D.

強；大【答案】:

A【解析】:一般情況下，流動比率越高，反映借款人短期償債能力越強，債權人的權益越有保證。流動比率高，不僅反映借款人擁有的營運資金高，可用以抵償短期債務，而且表明借款人可以變現(xiàn)的資產(chǎn)數(shù)額大，債權人遭受損失的風險小。16.建筑工程費用屬于項目投資中的（）A.

預備費B.

流動資金C.

工程其他費用D.

工程費用【答案】:

D【解析】:項目總投資由建設投資、流動資金和建設期利息三部分組成。其中建設投資按用途可分為工程費用、工程其他費用及預備費，而工程費用包括建筑工程費用、設備購置費用、安裝工程費用。17.甲企業(yè)稅后凈利潤為80萬元，所得稅率20%，利息費用為50萬元，則該企業(yè)利息保障倍數(shù)為（）。A.

3B.

1.6C.

2D.

2.4【答案】:

A【解析】:利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤與利息費用的比率，用于衡量客戶償付負債利息能力。其計算公式為：利息保障倍數(shù)＝（利潤總額＋利息費用）/利息費用。因此，本題中，該企業(yè)利息保障倍數(shù)＝[80/（1－20%）＋50]/50＝3。18.我國現(xiàn)行的工商稅收政策，房產(chǎn)稅應（）。A.

進入產(chǎn)品成本B.

從銷售收入中扣除C.

進入項目總投資D.

從利潤中扣除【答案】:

A【解析】:我國現(xiàn)行的工商稅收與項目評估有關的按其歸屬分類有：①進入項目總投資的設備進口環(huán)節(jié)所交的增值稅和關稅；②進入產(chǎn)品成本的有土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船牌照使用稅；③從銷售收入中扣除的有增值稅、消費稅、營業(yè)稅、資源稅、城市維護建設稅、土地增值稅、教育費附加；④從利潤中扣除的有企業(yè)所得稅。19.A公司為B公司貸款提供保證，貸款本金為200萬元，利息為20萬元，銀行可接受A公司保證限額為500萬元，則該貸款的保證率為（）。A.

227%B.

40%C.

250%D.

44%【答案】:

D【解析】:根據(jù)公式，可得：該貸款的保證率＝申請保證貸款本息÷可接受保證限額×100%＝（200＋20）÷500×100%＝44%。20.商業(yè)銀行接受企業(yè)法人作為保證人的，要注意驗證核實（）。A.

法人及其代表簽字印鑒的真?zhèn)蜝.

出具的保證是否符合其章程規(guī)定C.

股份有限公司或有限責任公司的企業(yè)法人提供的保證，是否取得董事會決議同意或股東大會同意D.

中外合資、合作企業(yè)的企業(yè)法人提供的保證，是否具有董事會出具的同意擔保的決議及授權書、董事會成員簽字的樣本、中國注冊會計師事務所出具的驗資報告或出資證明E.

必須親眼所見保證人在保證文件上簽字蓋章【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:除ABCDE五項外，商業(yè)銀行接受企業(yè)法人作為保證人的，還要注意驗證核實的情況有：核保必須是現(xiàn)場實地核保，并且是雙人同去，尤其是對于初次建立信貸關系的企業(yè)，更應強調雙人實地核保的制度。21.關于債項評級，下列說法錯誤的是（）。A.

債項評級是指商業(yè)銀行根據(jù)不同債務工具的特點，對其債項層面的償還能力進行風險計量和評價B.

在第二維度債項評級中，同一客戶商業(yè)銀行內(nèi)部只能有一個客戶評級C.

在第一維度客戶評級中，同一客戶商業(yè)銀行內(nèi)部只能有一個客戶評級D.

債項評級的核心內(nèi)容是LGD模型開發(fā)【答案】:

B【解析】:在第一維度客戶評級中，對于同一客戶，無論是作為債務人還是保證人，無論有多少債項，在商業(yè)銀行內(nèi)部只能有一個客戶評級。在第二維度債項評級中，商業(yè)銀行應對每個客戶名下的每筆債項進行獨立的債項評級。22.抵押人在抵押期間轉讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提出（），并經(jīng)銀行同意后予以辦理。A.

電話申請B.

書面申請C.

信用承諾D.

口頭協(xié)議【答案】:

B23.下列選項中，不屬于建設項目協(xié)作機構的是（）。A.

城市規(guī)劃部門B.

項目建設單位C.

項目設計單位D.

環(huán)境保護部門【答案】:

B【解析】:項目的組織機構概括起來可以分為三大部分：項目的實施機構、項目的經(jīng)營機構和項目的協(xié)作機構。項目的實施機構在我國通常稱為項目的建設單位。而與項目有關的協(xié)作機構大致可以分為三個層次：①與項目有關的國家機構；②與項目有關的地方機構；③與項目有關的協(xié)作單位，包括銀行信貸部門、城市規(guī)劃部門、設計部門、施工部門到物資供應部門、環(huán)境保護部門等。24.下列關于項目環(huán)境條件的說法，錯誤的是（）。A.

主要指的是項目生產(chǎn)的自然環(huán)境條件B.

主要包括項目的建設條件與生產(chǎn)條件C.

既有可控制的靜態(tài)的穩(wěn)定條件，又有動態(tài)的不確定性條件D.

銀行對其分析時要重點關注不確定因素及相關項目的分析【答案】:

A【解析】:項目環(huán)境條件包括：①項目的建設條件，主要有財務資源、廠址選擇條件、相關項目、交通運輸條件和環(huán)境保護方案；②生產(chǎn)條件，主要有資源條件、原材料供應條件和燃料及動力供應條件。25.商業(yè)銀行（）對貸款損失準備管理制度及其重大變更進行審核，并對貸款損失準備管理負最終責任。A.

股東大會B.

監(jiān)事會C.

管理層D.

董事會【答案】:

D【解析】:根據(jù)《商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法》第十一條，商業(yè)銀行董事會對管理層制定的貸款損失準備管理制度及其重大變更進行審批，并對貸款損失準備管理負最終責任。26.信貸授權的有效期一般為（）。[2016年11月真題]A.

2年B.

6個月C.

3個月D.

1年【答案】:

D【解析】:信貸授權是指銀行業(yè)金融機構對其所屬業(yè)務職能部門、分支機構和關鍵業(yè)務崗位開展信貸業(yè)務權限的具體規(guī)定。授權的有效期限一般為1年。27.______是指人民法院受理債權人提出的破產(chǎn)申請后三個月內(nèi)，債務人的上級主管部門申請整頓，經(jīng)債務人與債權人會議就______草案達成一致，由人民法院裁定認可而中止破產(chǎn)程序的制度。（）A.

破產(chǎn)重整；破產(chǎn)重整協(xié)議B.

破產(chǎn)清算；破產(chǎn)清算協(xié)議C.

和解；和解協(xié)議D.

以資抵債；以資抵債協(xié)議【答案】:

C【解析】:和解是指人民法院受理債權人提出的破產(chǎn)申請后三個月內(nèi)，債務人的上級主管部門申請整頓，經(jīng)債務人與債權人會議就和解協(xié)議草案達成一致，由人民法院裁定認可而中止破產(chǎn)程序的過程。各國破產(chǎn)法雖都有和解制度，但把和解與整頓結合起來，則為我國《破產(chǎn)法》的獨創(chuàng)。28.下列財務指標中，（）不能直接反映項目的清償能力。A.

資產(chǎn)負債率B.

貸款償還期C.

償債備付率D.

總資產(chǎn)周轉率【答案】:

D【解析】:清償能力的分析可以通過以下指標進行：①資產(chǎn)負債率；②貸款償還期；③利息備付率；④償債備付率。29.下列關于項目協(xié)作機構分析的說法，錯誤的是（）。A.

與項目有關的協(xié)作機構主要包含國家發(fā)展改革部門和主管部門、地方政府機構、業(yè)務往來單位三個層次B.

分析與項目有關的國家機構時，應著重對國家機構制定有關政策的能力及政策的正確與否、各部門機構在政策上的協(xié)調性進行分析C.

應根據(jù)需要設置和調整地方機構，加強對項目的基層管理D.

應考察與項目有關的協(xié)作單位機構內(nèi)容是否健全、規(guī)章制度是否完整以及機構的工作能力如何【答案】:

C【解析】:C項，在分析與項目有關的地方機構時，由地方開發(fā)的項目往往從地區(qū)角度出發(fā)，帶有各自地區(qū)性目標，因此分析時應根據(jù)需要設置和調整地方機構，提高機構工作人員的素質，加強對項目的中層管理。30.下列選項中，屬于非流動資產(chǎn)的有（）。A.

應收賬款B.

存貨C.

長期投資D.

預付賬款E.

固定資產(chǎn)【答案】:

C|E【解析】:非流動資產(chǎn)，是指借款人在一年內(nèi)不能變現(xiàn)的那部分資產(chǎn)，包括長期投資、固定資產(chǎn)、無形及遞延資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)等。31.“固定資產(chǎn)使用率”指標存在的不足包括（）。A.

為了提高生產(chǎn)力，公司可能在設備完全折舊之前就重置資產(chǎn)B.

折舊并不意味著用光，就公司而言，使用完全折舊但未報廢的機械設備是很正常的C.

未能反映固定資產(chǎn)的折舊程度D.

固定資產(chǎn)基礎可能相對較新，但個別資產(chǎn)可能仍需重置E.

固定資產(chǎn)使用價值會因折舊會計政策的變化和經(jīng)營租賃的使用而被錯誤理解【答案】:

A|B|D|E【解析】:C項，“固定資產(chǎn)使用率”粗略地反映了固定資產(chǎn)的折舊程度，但也存在一些不足之處。32.在貸款項目評估中，銀行效益評估包括（）。A.

銀行效益動態(tài)分析B.

流動性效益評估C.

盈利性效益評估D.

項目敏感性分析E.

清償性效益評估【答案】:

A|B|C【解析】:貸款項目評估包括：項目建設的必要性評估、項目建設配套條件評估、項目技術評估、借款人及項目股東情況、項目財務評估、項目擔保及風險分擔、項目融資方案和銀行效益評估。其中，銀行效益評估包括盈利性效益評估、流動性效益評估和銀行效益動態(tài)分析三個方面。33.銀行在分析項目工藝技術方案時，應考慮技術來源的經(jīng)濟性，這就要考慮工藝技術的運營成本。工藝技術運營成本包括（）。A.

人員工資B.

原材料及能源消耗費C.

工藝設備及廠房折舊費D.

貸款利息等財務費用E.

維護運轉費【答案】:

A|B|C|E【解析】:工藝技術營運成本決定了工藝技術方案的經(jīng)濟收益。工藝技術營運成本包括原材料及能源消耗費、維護運轉費、人員工資、工藝設備及廠房折舊費。34.下列（）的情形下，押品必須由外部評估機構進行估值。A.

人民法院、仲裁機關等要求必須由外部評估機構估值的押品B.

借款人和擔保人要求外部評估機構進行估值的C.

法律法規(guī)及政策規(guī)定要求必須由外部評估機構估值的押品D.

監(jiān)管部門要求由外部評估機構估值的押品E.

因估值技術性要求較高，銀行不具備評估專業(yè)能力的押品【答案】:

A|C|D|E【解析】:商業(yè)銀行應明確外部評估機構的準入條件，選擇符合法定要求、取得相應專業(yè)資質的評估機構，實行名單制管理，定期開展后評價，動態(tài)調整合作名單。原則上不接受名單以外的外部評估機構的估值結果，確需名單以外的外部評估機構估值的，應審慎控制適用范圍。下列情形下，押品應由外部評估機構進行估值：①法律法規(guī)及政策規(guī)定、人民法院、仲裁機關等要求必須由外部評估機構估值的押品；②監(jiān)管部門要求由外部評估機構估值的押品；③因估值技術性要求較高，本行不具備評估專業(yè)能力的押品；④其他確需外部評估機構估值的押品。35.下列關于銀行抵債資產(chǎn)的表述，錯誤的是（）。A.

集體所有的土地使用權可以單獨用于抵償債務B.

銀行不得擅自使用抵債資產(chǎn)C.

不動產(chǎn)和股權應自取得之日起2年內(nèi)予以處置D.

抵債資產(chǎn)收取后原則上不能對外出租【答案】:

A【解析】:A項，根據(jù)相關法律規(guī)定，所有權、使用權不明確或有爭議的財產(chǎn)不得用于抵償債務，但根據(jù)人民法院和仲裁機構生效法律文書辦理的除外。36.審貸分離的核心是將負責信貸業(yè)務調查的______與負責信貸業(yè)務審查審批的______相分離，以達到相互制約的目的。（）[2014年11月真題]A.

業(yè)務部門；監(jiān)控部門B.

業(yè)務部門；管理部門C.

調配部門；稽核部門D.

管理部門；調配部門【答案】:

B【解析】:審貸分離是指將信貸業(yè)務辦理過程中的調查和審查審批環(huán)節(jié)進行分離，分別由不同層次機構和不同部門（崗位）承擔，以實現(xiàn)相互制約并充分發(fā)揮信貸審查審批人員專業(yè)優(yōu)勢的信貸管理制度。審貸分離的核心是將負責信貸業(yè)務調查的業(yè)務部門（崗位）與負責信貸業(yè)務審查審批的管理部門（崗位）相分離，以達到相互制約的目的。37.貸款撥備覆蓋率是指貸款損失準備金與（）之比。A.

全部貸款B.

不良貸款C.

可疑加損失貸款D.

損失貸款【答案】:

B【解析】:根據(jù)《商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法》，撥備覆蓋率＝貸款損失準備÷不良貸款×100%，監(jiān)管參考標準是120%～150%。38.下列關于客戶信用評級方法的說法，正確的有（）。A.

專家分析方法的優(yōu)點在于綜合業(yè)務專家實踐經(jīng)驗，缺點在于不同專家可能對同一筆業(yè)務看法不一B.

模型分析方法可以總結和凝練專家經(jīng)驗，通過計量模型，對客戶風險作出更客觀一致的判斷C.

專家分析方法更適合于對借款人進行是和否的二維決策，難以實現(xiàn)對信用風險的準確計量D.

違約概率模型方法優(yōu)點在于能夠直接估計客戶的違約概率，缺點在于對歷史數(shù)據(jù)要求高E.

違約概率模型和傳統(tǒng)的專家系統(tǒng)相結合，有助于提高信用風險評估/計量水平【答案】:

A|C|D|E【解析】:B項，專家分析法采用眾多專家組成的專家委員會的綜合意見等措施，可以總結和凝練專家經(jīng)驗。模型分析法主要包括各類違約概率模型分析法。39.公司若想僅通過內(nèi)部融資維持高速銷售增長，需滿足的條件為（）。A.

股權結構合理B.

利潤水平足夠高C.

留存收益足以滿足銷售增長的資金需要D.

銷售增長很大E.

留存收益保持穩(wěn)定【答案】:

B|C【解析】:如果一個公司能夠通過內(nèi)部融資維持高速的銷售增長，這意味著公司的利潤水平要足夠高，并且留存收益足以滿足銷售增長的資金需要。40.如借款人擬將債務轉讓給第三方，必須事先獲得（）的同意。A.

借款人所屬行業(yè)主管部門B.

中國銀監(jiān)會C.

債權人D.

中國人民銀行【答案】:

C【解析】:根據(jù)《貸款通則》第十九條規(guī)定，將債務全部或部分轉讓給第三方的，應當取得貸款人的同意。41.貸款抵押的風險防范措施主要包括（）。A.

做好抵押物的保管工作B.

抵押合同期限應覆蓋貸款合同期限C.

對抵押物的價值進行準確評估D.

做好抵押物登記工作，確保抵押關系的效力E.

對抵押物進行嚴格審查【答案】:

B|C|D|E【解析】:貸款抵押的風險防范措施包括：①對抵押物進行嚴格審查；②對抵押物的價值進行準確評估；③做好抵押物登記，確保抵押效力；④抵押合同期限應覆蓋貸款合同期限；⑤續(xù)期管理。42.下列關于項目評價的說法，正確的是（）。A.

財務內(nèi)部收益率為23.95%，項目基準收益率為25.35%，則項目可以接受B.

投資回收期為3.5年，基準投資回收期為3.9年，則該項目能在規(guī)定的時間內(nèi)收回投資C.

A項目的凈現(xiàn)值率為2.38，B項目的凈現(xiàn)值率為2.67，則應該選擇A項目進行投資D.

財務凈現(xiàn)值為－3.55，則項目的獲利能力超過基準收益率【答案】:

B【解析】:當項目投資回收期小于或等于基準投資回收期時，表明該項目能在規(guī)定的時間內(nèi)收回投資。A項，財務內(nèi)部收益率低于基準收益率時，項目不可以接受；C項，凈現(xiàn)值率越大，項目效益越好；D項，財務凈現(xiàn)值小于零時，表明項目的獲利能力達不到基準收益率或設定收益率。43.信貸檔案管理的具體要求有（）。A.

定期檢查B.

專人負責C.

集中統(tǒng)一管理D.

按時交接E.

分段管理【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:信貸檔案管理的具體要求包括：①信貸檔案實行集中統(tǒng)一管理原則；②信貸檔案采取分段管理、專人負責、按時交接、定期檢查的管理模式。44.某公司欠銀行貸款本金1000萬元，利息120萬元。經(jīng)協(xié)商雙方同意以該公司事先抵押給銀行的閑置的機器設備1200萬元（評估價）抵償貸款本息。銀行對該筆抵債資產(chǎn)的處理是（）。[2010年5月真題]A.

1000萬元作為貸款本金收回，120萬元作為應收利息收回，其差額80萬元列入保證金科目設專戶管理，待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后一并處理B.

1000萬元作為貸款本金收回，120萬元作為應收利息收回，其差額80萬元待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后退還給貸款人C.

1000萬元作為貸款本金收回，120萬元作為應收利息收回，其差額80萬元待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后上繳國庫D.

1000萬元作為貸款本金收回，120萬元作為應收利息收回，其差額80萬元待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后上交上一級銀行【答案】:

A【解析】:商業(yè)銀行在取得抵債資產(chǎn)時，要同時沖減貸款本金與應收利息。抵債資產(chǎn)的計價價值高于貸款本金與應收利息之和時，其差額列入保證金科目設專戶管理，待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后一并處理。45.信貸客戶經(jīng)理需安排面談等方式進行前期調查，面談中需要了解的信息包括（）。A.

客戶的貸款需求狀況B.

客戶的還貸能力C.

客戶的公司狀況D.

抵押品的可接受性E.

客戶與銀行關系【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:面談中需了解的信息包括：①客戶的公司狀況，包括歷史沿革、股東背景與控股股東情況、管理團隊、資本構成、組織架構、產(chǎn)品情況、所在行業(yè)情況、所在區(qū)域經(jīng)濟狀況、經(jīng)營現(xiàn)狀等；②客戶的貸款需求狀況，包括貸款目的、貸款用途、貸款金額、貸款期限、貸款利率、貸款條件等；③客戶的還貸能力，包括主營業(yè)務狀況、現(xiàn)金流量構成、經(jīng)濟效益、還款資金來源、保證人的經(jīng)濟實力等；④抵押品的可接受性，包括抵押品種類、權屬、價值、變現(xiàn)難易程度等；⑤客戶與銀行關系，包括客戶與本行及他行的業(yè)務往來狀況、信用履約記錄等。46.國家機關可作為保證人的一種特殊情況是（）。A.

上級部門批準后，為外企保證B.

上級部門批準后，為涉外企業(yè)保證C.

國務院批準后，為使用外國政府或國際經(jīng)濟組織貸款進行轉貸D.

發(fā)改委批準后，為涉外企業(yè)保證【答案】:

C【解析】:根據(jù)《擔保法》的規(guī)定，國家機關不得作保證人，經(jīng)國務院批準可對特定事項作保證人。47.關于企業(yè)的盈虧平衡點，下列說法不正確的是（）。A.

企業(yè)的銷售收入總額與產(chǎn)品銷售總成本（含銷售稅金）相等，企業(yè)處于不盈不虧狀態(tài)B.

用盈虧平衡點來分析項目的抗風險能力時必須結合項目的背景材料和實際情況，才能對項目的抗風險能力做出正確判斷C.

盈虧平衡點通常與正常生產(chǎn)年份產(chǎn)品產(chǎn)量或銷售量、固定成本、變動成本、產(chǎn)品價格、銷售稅金及附加等數(shù)據(jù)有關D.

盈虧平衡點越高越好，因為盈虧平衡點越高表明項目抗風險能力越強【答案】:

D【解析】:盈虧平衡點是某一企業(yè)銷售收入與成本費用相等的那一點。盈虧平衡點與經(jīng)營杠桿有著直接的聯(lián)系：高經(jīng)營杠桿行業(yè)中的企業(yè)需要達到較高水平的銷售收入來抵消較高的固定成本，這些企業(yè)的盈虧平衡點普遍也較高。如果盈虧平衡點較高，很小的銷售下滑便有可能會導致較大的利潤下滑。反過來說，盈虧平衡點越低，影響盈利水平的風險越小。48.按照國家現(xiàn)行規(guī)定，建設項目根據(jù)資金性質、環(huán)境影響、社會影響等因素的不同，其審批程序也不同。以下各類型項目對應的審批程序，正確的是（）。A.

對于涉及重大和限制類固定資產(chǎn)投資且不使用政府投資建設的項目，適用核準制B.

對于不使用政府投資建設的項目，區(qū)別不同情況實行審批制和備案制C.

凡不使用政府性資金投資建設的項目，一律實行備案制D.

對于適用政府資金投資建設的項目，實行核準制【答案】:

A【解析】:一般來說，各類型項目對應的審批程序如下：①對于適用政府資金投資建設的項目，實行審批制管理；②對于不使用政府投資建設的項目，區(qū)別不同情況實行核準制和備案制，其中涉及重大和限制類固定資產(chǎn)投資的，適用核準制，凡不使用政府性資金投資建設的項目，除重大項目和限制類項目外，均實行備案制。49.在區(qū)域風險分析時，評價信貸資產(chǎn)質量的指標主要有（）。A.

不良貸款率B.

信貸余額擴張系數(shù)C.

相對不良率D.

不良率變幅E.

利息實收率【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:區(qū)域信貸資產(chǎn)質量是對區(qū)域信貸風險狀況的直接反映，它是衡量內(nèi)部風險最重要的指標。信貸資產(chǎn)質量好，則表明該區(qū)域信貸風險低。評價信貸資產(chǎn)質量主要有以下指標：①不良貸款率；②相對不良率；③不良率變幅；④信貸余額擴張系數(shù)；⑤不良貸款生成率；⑥不良貸款剪刀差；⑦到期貸款現(xiàn)金回收率；⑧利息實收率。50.商業(yè)銀行審貸分離制度的形式有（）。A.

崗位分離B.

行業(yè)分離C.

業(yè)務分離D.

部門分離E.

地區(qū)分離【答案】:

A|D|E【解析】:審貸分離是指將信貸業(yè)務辦理過程中的調查和審查審批環(huán)節(jié)進行分離，分別由不同層次機構和不同部門（崗位）承擔，以實現(xiàn)相互制約并充分發(fā)揮信貸審查審批人員專業(yè)優(yōu)勢的信貸管理制度。審貸分離的形式主要有：①崗位分離；②部門分離；③地區(qū)分離。51.商業(yè)銀行通過簽訂貸款合同所確定的法律關系是一種（）。A.

刑事法律關系B.

民事法律關系C.

勞動法律關系D.

行政法律關系【答案】:

B【解析】:銀行業(yè)金融機構為實現(xiàn)一定的經(jīng)濟目的，明確相互權利義務關系而簽訂的貸款合同是民事合同，通過合同所確立的民事關系是一種受法律保護的民事法律關系，所以通過簽訂合同建立法律關系的行為是一種民事法律行為。52.關于信貸檔案的規(guī)定，下列表述正確的是（）。A.

借款合同等重要信貸合同文本屬于一級檔案B.

已歸檔的二級檔案一律不允許借閱C.

原則上不允許借閱已歸檔的一級檔案D.

一級檔案不允許退還【答案】:

C【解析】:一級信貸檔案存檔后，原則上不允許借閱。如在下列特殊情況下，確需借閱一級信貸檔案的，必須提交申請書，經(jīng)相關負責人簽批同意后，方可辦理借閱手續(xù)。53.下列關于抵押物轉讓的表述正確的有（）。A.

轉讓抵押物所得的價款，應當向銀行提前清償所擔保的債權B.

抵押人未通知銀行或者未告知受讓人的，轉讓行為無效C.

抵押權可以與其擔保的債權分離而單獨轉讓或者作為其他債權的擔保D.

轉讓抵押物所得的價款，超過債權數(shù)額的部分，歸銀行所有E.

轉讓抵押物應當通知銀行并告知受讓人轉讓物已經(jīng)抵押的情況【答案】:

A|B|E【解析】:C項，抵押權不得與其擔保的債權分離而單獨轉讓或者作為其他債權的擔保；D項，抵押人轉讓抵押物所得的價款，超過債權數(shù)額的部分，歸抵押人所有，不足部分由債務人清償。54.在進貨環(huán)節(jié)中，客戶采用的付款條件主要取決于（）。A.

客戶關系B.

客戶市場地位C.

進貨方與客戶比較優(yōu)勢D.

市場供求關系E.

客戶資信狀況【答案】:

D|E【解析】:客戶進貨采用的付款條件主要取決于市場供求和商業(yè)信用兩個因素。如果貨品供不應求或買方資信不高，供貨商大多要求預付貨款或現(xiàn)貨交易；反之，供貨商則可接受銀行承兌匯票甚至商業(yè)承兌匯票。55.根據(jù)貸款的特征判斷，下列選項中應至少歸為可疑類貸款的是（）。A.

借款人已經(jīng)資不抵債B.

借款人無力全部償還，抵押品價值低于貸款額C.

銀行對抵押品失去控制D.

借款人支付出現(xiàn)困難，并且難以按市場條件獲得新的資金【答案】:

A【解析】:可疑類貸款主