有限公司應(yīng)收賬款管理制度

所形成的往來款項(xiàng)。收工程款，也納入本制度管理。第三條：應(yīng)收票據(jù)管理也適用本制度?？畹耐顿Y損失和管理成本，最大限度提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。第一條：公司的應(yīng)收賬款管理分別由總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部、銷售部、工程部、法務(wù)部負(fù)責(zé)，各部門各司其職，分別對(duì)應(yīng)收賬款管理活動(dòng)中不同的職能負(fù)責(zé)。第二條：總經(jīng)理的職責(zé)1、總經(jīng)理對(duì)公司應(yīng)收賬款管理付全部責(zé)任。2、負(fù)責(zé)審批具體客戶的收賬方針和策略。3第三條：財(cái)務(wù)部的職責(zé)1、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的核算工作，應(yīng)該在應(yīng)收賬款發(fā)生之日或應(yīng)該確核算。2、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織應(yīng)收賬款對(duì)賬工作，應(yīng)該根據(jù)實(shí)際情況定期或不定期3、對(duì)賬工作的頻率要根據(jù)和客戶往來的頻繁程度確定，一般應(yīng)該不少于半年一次。4、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)配合具體收款手續(xù)的辦理，在銷售部和客戶達(dá)成付款一致銀行匯款的方式下才可以代替，且事后收款的工作結(jié)果必須得到財(cái)務(wù)部的認(rèn)可。5、財(cái)務(wù)部要定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，督促各責(zé)任部門按時(shí)回收工程款。6、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制應(yīng)收賬款催收通知書，交業(yè)務(wù)人員、項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行賬款催收。7、對(duì)經(jīng)過長期催收，確實(shí)沒有回收可能性的應(yīng)收賬款，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織材料申報(bào)核銷，所涉相關(guān)部門應(yīng)全力配合。8、應(yīng)收賬款經(jīng)批準(zhǔn)核銷后，財(cái)務(wù)部應(yīng)該設(shè)立專門的登記簿登記已核銷的時(shí)回收。9、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司應(yīng)收賬款的信用管理，負(fù)責(zé)公司信用標(biāo)準(zhǔn)、信用條件的最終審定。10、財(cái)務(wù)部要主動(dòng)和客戶方財(cái)務(wù)部門建立聯(lián)系（銷售部在項(xiàng)目交接時(shí)要第四條：銷售部的職責(zé)1、負(fù)責(zé)和客戶協(xié)調(diào)，解決應(yīng)收賬款回收過程中出現(xiàn)的矛盾，對(duì)賬款的回收承擔(dān)最終責(zé)任。2、在項(xiàng)目生產(chǎn)期間，施工員為主要的收款責(zé)任人，銷售人員負(fù)責(zé)協(xié)助。項(xiàng)目結(jié)束后，在沒有工程質(zhì)量糾紛等條件下，工程尾款的回收由銷售部負(fù)責(zé)。后銷售部負(fù)責(zé)收取甲乙雙方確認(rèn)的工程尾款。3、銷售部在合同簽訂后，應(yīng)該弄清楚客戶工程款付款程序、不同部門在4、銷售部負(fù)責(zé)按照規(guī)定在合同簽訂前對(duì)項(xiàng)目開展信用調(diào)查，提交信用調(diào)協(xié)商達(dá)成一致意見，降低公司回款風(fēng)險(xiǎn)。第五條：施工員職責(zé)1、施工員負(fù)責(zé)和客戶方協(xié)商確認(rèn)工作量，每月經(jīng)過甲方、乙方和監(jiān)理公別依次將結(jié)算書提交給銷售部、法務(wù)部、財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理進(jìn)行審批，審批不合承包費(fèi)的憑證資料之一。財(cái)務(wù)部根據(jù)工程量結(jié)算書確認(rèn)工程收入和應(yīng)收賬款。2、施工員在施工期間每月負(fù)責(zé)按照公司規(guī)定的進(jìn)度款比例按進(jìn)度向甲方催收進(jìn)度款，具體比例年初由公司總經(jīng)理確定。3、項(xiàng)目結(jié)束后，施工員和甲方確認(rèn)全部的工程量和全部的工程收入及已發(fā)貨未完工的剩余材料清單，雙方確認(rèn)完畢后相關(guān)資料移交工程部內(nèi)務(wù)主管，催收的責(zé)任也同時(shí)移交銷售部。4、項(xiàng)目生產(chǎn)期間發(fā)生的和甲方及其他部門之間的糾紛，由施工員及時(shí)報(bào)5、項(xiàng)目生產(chǎn)期間發(fā)生的向甲方索賠、追加工程量（款）等增加公司收入交至法務(wù)部審查，簽訂后立即移交給財(cái)務(wù)部以便確認(rèn)收入。流程并提交給財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理。拖延到月底集中處理。二級(jí)科目進(jìn)行考核，并由工程部將考核結(jié)果提交至財(cái)務(wù)部。目，為便于核對(duì)往來賬，必要時(shí)按客戶、項(xiàng)目分開核算應(yīng)收賬款。第五條：當(dāng)實(shí)際收到工程款時(shí)，按實(shí)際收到的款項(xiàng)按錄處理賬務(wù)從應(yīng)收賬款賬戶中轉(zhuǎn)到應(yīng)收票據(jù)賬戶。賬款賬戶核算，收到款項(xiàng)時(shí)記賬戶的貸方，收入確認(rèn)時(shí)記借方。記入當(dāng)期費(fèi)用。第一條：公司的應(yīng)收賬款管理實(shí)行以客戶信用額度為中心的管理方法。高賒欠的額度。原則與行為規(guī)范。審核批準(zhǔn)通過下發(fā)執(zhí)行。第五條：應(yīng)收賬款管理政策包括的主要內(nèi)容：1、信用標(biāo)準(zhǔn)

是客戶獲得公司商業(yè)信用額度所具備的最低條件，以預(yù)期的壞賬損失率表示。2、信用條件：是客戶享受公司給予信用期限時(shí)所要承擔(dān)的其他條件。3、應(yīng)收賬款收賬政策：是指客戶違反信用條件，拖欠甚至拒付賬款時(shí)企的催賬收益的關(guān)系問題。提前向工程部匯報(bào)，工程部要叮囑具體項(xiàng)目施工員注意資料的收集及規(guī)范。殊情況下根據(jù)實(shí)際情況隨時(shí)調(diào)整。責(zé)具體的實(shí)施。在的償債風(fēng)險(xiǎn)。戶經(jīng)營情況和還款意愿。第二條：賬，具體標(biāo)準(zhǔn)如下1、正常應(yīng)收賬款：賬齡在合同期內(nèi)或超過合同期不足30

天。2、逾期應(yīng)收賬款：賬齡超過合同期30

天且在

90

天內(nèi)。3、呆滯應(yīng)收賬款：賬齡超過合同期90

天且在

360

天內(nèi)。4、呆賬：賬齡超過合同期360

天以上。第三條：發(fā)生了以下情況，應(yīng)收賬款可以直接劃入呆賬。1、債務(wù)人經(jīng)法院宣告破產(chǎn)或進(jìn)入破產(chǎn)程序。2、債務(wù)人明示拒絕還款。3、債務(wù)人雖然有還款意愿，但其經(jīng)營狀況急劇惡化，從較長時(shí)期看沒有好轉(zhuǎn)的可能。4、債務(wù)人遭受了巨大的自然災(zāi)害，短期內(nèi)難以恢復(fù)。5、其他在公司年度應(yīng)收賬款管理政策中規(guī)定的情況。銷售部應(yīng)收款是否已過訴訟時(shí)效。分類調(diào)整。部采取各種法律途徑努力清收。計(jì)入當(dāng)年績效考核利潤指標(biāo)里。具體扣除標(biāo)準(zhǔn)要由年度應(yīng)收賬款管理政策規(guī)定。狀態(tài)，填寫應(yīng)收賬款催款通知書，總經(jīng)理簽發(fā)后交銷售部經(jīng)理負(fù)責(zé)催收。各客戶應(yīng)收賬款收回的可能性，確定具體客戶的收賬方針。以下標(biāo)準(zhǔn)把握：1、回收可能性在90％以上，一般不要打擾客戶，等待客戶主動(dòng)付款。2

70％－90方對(duì)催收應(yīng)收賬款的理解。3

50％－70上門催收4、回收可能性在50％以下，應(yīng)措辭嚴(yán)厲，必要時(shí)經(jīng)銷售部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理和公司總經(jīng)理書面確認(rèn)后提請(qǐng)由法務(wù)部仲裁或提請(qǐng)?jiān)V訟。面記錄，交財(cái)務(wù)部存檔。第五條：負(fù)責(zé)催收應(yīng)收賬款的員工每次催款要填寫收款情況報(bào)告表，收取的相應(yīng)部分的績效考評(píng)獎(jiǎng)勵(lì)由法務(wù)部領(lǐng)取。費(fèi)、必要的招待費(fèi)、人員工資和訴訟費(fèi)。年初計(jì)劃階段，銷售部要根據(jù)當(dāng)年應(yīng)收賬款催收計(jì)劃，制定相應(yīng)的費(fèi)用計(jì)劃，經(jīng)審批后執(zhí)行。產(chǎn)經(jīng)營需要，則交相關(guān)部門使用，否則，盡快組織拍賣變現(xiàn)。體比例在公司的年度應(yīng)收賬款管理政策中規(guī)定。第一條：符合下列條件的應(yīng)收賬款可以確認(rèn)損失：1

清償?shù)膽?yīng)收賬款2

確實(shí)不足清償?shù)膽?yīng)收賬款(3、債務(wù)人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大，以其財(cái)產(chǎn)包括保險(xiǎn)(賠償?shù)?確實(shí)無法清償?shù)膽?yīng)收賬款。4、債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)，經(jīng)法院裁決，確實(shí)無法清償?shù)膽?yīng)收賬款5、逾期

3

年以上仍未收回的應(yīng)收賬款6、公司根據(jù)管理的需要設(shè)定的應(yīng)收賬款核銷條件集材料，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。論會(huì)，分析應(yīng)收賬款損失的原因、相關(guān)的責(zé)任人及給予的處罰。應(yīng)收賬款損失。第五條：財(cái)務(wù)部向稅務(wù)局申報(bào)損失最遲不得超過第二年后45

日，超過后部門要按損失的 ％賠償，具體計(jì)算公式如下：賠償金額＝應(yīng)收賬款損失×15％×賠償比率司根據(jù)相關(guān)制度給予獎(jiǎng)勵(lì)。失，計(jì)入期間費(fèi)用，同時(shí)注銷該筆應(yīng)收賬款。要交專人保管。提前背書。并承擔(dān)由此引起的利息損失、追款費(fèi)用。辦理貼現(xiàn)。戶。第六條：公司在收到承兌匯票時(shí)，要根據(jù)承兌匯票到期日計(jì)算貼現(xiàn)費(fèi)用，業(yè)績考評(píng)計(jì)算回款時(shí)要扣除貼現(xiàn)費(fèi)用。

市場(chǎng)領(lǐng)導(dǎo)者

市場(chǎng)跟隨者較高

一般

大力支持

不明確

能滿足

有一定困難能滿足

有一定困難

現(xiàn)金或擔(dān)保抵押

貨到付款

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