董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)制度匯編課件

第4章董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)第4章董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)

主要內(nèi)容董事的制度及其職責(zé)義務(wù)

2監(jiān)事會(huì)的設(shè)置和運(yùn)行3董事會(huì)制度的起源及模式1主要內(nèi)容董事的制度及其職責(zé)義務(wù)2監(jiān)事會(huì)的設(shè)置和運(yùn)行3董事1.董事會(huì)制度的起源及模式董事會(huì)制度的起源公司制企業(yè)所有權(quán)與控制權(quán)高度分散公司規(guī)模的擴(kuò)大以及股東管理能力和精力的限制，導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)營(yíng)只能有專(zhuān)業(yè)經(jīng)營(yíng)人員負(fù)責(zé)。由于股東人數(shù)眾多，受管理成本限制，只能每年舉行為數(shù)不多的幾次股東會(huì)，而無(wú)法對(duì)企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)作出決策因此，公司需要一個(gè)常設(shè)機(jī)構(gòu)來(lái)執(zhí)行股東會(huì)決議在股東會(huì)休會(huì)期間代表股東作重要決策的機(jī)構(gòu)就是董事會(huì)1.董事會(huì)制度的起源及模式董事會(huì)制度的起源1.董事會(huì)制度的起源及模式董事會(huì)職權(quán)我國(guó)《公司法》第四十七條董事會(huì)對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：召集股東會(huì)會(huì)議，并向股東會(huì)報(bào)告工作；執(zhí)行股東會(huì)的決議；決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本以及發(fā)行公司債券的方案；制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案；1.董事會(huì)制度的起源及模式董事會(huì)職權(quán)1.董事會(huì)制度的起源及模式董事會(huì)職權(quán)決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng)；制定公司的基本管理制度；公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。1.董事會(huì)制度的起源及模式董事會(huì)職權(quán)1.董事會(huì)制度的起源及模式董事會(huì)的組成董事分類(lèi)董事分類(lèi)：董事執(zhí)行董事非執(zhí)行董事獨(dú)立董事內(nèi)部董事外部董事1.董事會(huì)制度的起源及模式董事會(huì)的組成董事執(zhí)行董事非執(zhí)行董事1.董事會(huì)制度的起源及模式董事會(huì)模式單層制董事會(huì)：由執(zhí)行董事和獨(dú)立董事組成，這種董事會(huì)模式是股東導(dǎo)向型的，也稱(chēng)為盎格魯撒克遜治理模式。

股東會(huì)董事會(huì)執(zhí)行職能監(jiān)督職能英美模式的董事會(huì)結(jié)構(gòu)1.董事會(huì)制度的起源及模式董事會(huì)模式股東會(huì)董事會(huì)執(zhí)行職能1.董事會(huì)制度的起源及模式董事會(huì)模式雙層制董事會(huì)：由一個(gè)地位較高的董事會(huì)監(jiān)管一個(gè)代表相關(guān)利益者的執(zhí)行董事會(huì)。這種董事會(huì)模式是社會(huì)導(dǎo)向型的，也稱(chēng)為歐洲大陸模式。

德國(guó)模式的董事會(huì)結(jié)構(gòu)股東代表董事會(huì)執(zhí)行職能決策、監(jiān)督職能監(jiān)事會(huì)員工代表1.董事會(huì)制度的起源及模式董事會(huì)模式德國(guó)模式的董事會(huì)結(jié)構(gòu)股東1.董事會(huì)制度的起源及模式董事會(huì)模式業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)模式(businessnetwork)，或者說(shuō)日本模式，特指在日本公司的治理結(jié)構(gòu)。

日本模式的董事會(huì)結(jié)構(gòu)股東會(huì)監(jiān)督董事會(huì)執(zhí)行職能監(jiān)督職能執(zhí)行董事會(huì)1.董事會(huì)制度的起源及模式董事會(huì)模式日本模式的董事會(huì)結(jié)構(gòu)股東1.董事會(huì)制度的起源及模式雙層董事會(huì)特征真正意義上的雙層制董事會(huì)以德國(guó)模式為代表，它建立在“共同決定”原則基礎(chǔ)之上，并以監(jiān)督職能為中心構(gòu)建董事會(huì)。德國(guó)公司之所以具有雙層制的董事會(huì)，是因?yàn)椋簹v史傳統(tǒng)的影響；德國(guó)證券市場(chǎng)不發(fā)達(dá)；作為大股東，主銀行在德國(guó)公司中具有很重要的作用。本書(shū)認(rèn)為,從治理角度分析,中國(guó)公司董事會(huì)模式應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況分門(mén)別類(lèi)進(jìn)行選擇1.董事會(huì)制度的起源及模式雙層董事會(huì)特征1.董事會(huì)制度的起源及模式單層董事會(huì)的次級(jí)委員會(huì)常見(jiàn)的單層制董事會(huì)結(jié)構(gòu)圖董事會(huì)報(bào)酬委員會(huì)審計(jì)委員會(huì)執(zhí)行委員會(huì)提名委員會(huì)公共政策委員會(huì)1.董事會(huì)制度的起源及模式單層董事會(huì)的次級(jí)委員會(huì)常見(jiàn)的單層制1.董事會(huì)制度的起源及模式主要國(guó)家公司治理原則對(duì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)設(shè)置的規(guī)定1.董事會(huì)制度的起源及模式主要國(guó)家公司治理原則對(duì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)設(shè)哪些委員會(huì)有用呢？Nomi：提名委員會(huì)；Pay：薪酬委員會(huì)；Stra:戰(zhàn)略委員會(huì);Audit:審計(jì)委員會(huì)牛建波、劉緒光，2008，董事會(huì)委員會(huì)有效性與治理溢價(jià)，《證券市場(chǎng)導(dǎo)報(bào)》第1期哪些委員會(huì)有用呢？1.董事會(huì)制度的起源及模式董事會(huì)的運(yùn)行董事會(huì)的模式不同，其運(yùn)行的機(jī)制也就不盡相同，本書(shū)主要以單層制董事會(huì)為例，來(lái)看看其董事會(huì)是如何有效運(yùn)行：會(huì)議準(zhǔn)備所需信息制定決策會(huì)議機(jī)制會(huì)議備忘錄與集體責(zé)任1.董事會(huì)制度的起源及模式董事會(huì)的運(yùn)行2.董事的制度及其職責(zé)義務(wù)董事的任免制度董事資格年齡：我國(guó)未對(duì)董事最高年齡作出限制，對(duì)于最低年齡則規(guī)定，無(wú)民事行為能力或限制民事行為能力的人不得擔(dān)任董事，從而排除未成年以前擔(dān)任董事的可能資格：我國(guó)《公司法》規(guī)定五種情形不得擔(dān)任公司董事持股規(guī)定：我國(guó)規(guī)定董事無(wú)需持有公司股份，但公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理應(yīng)當(dāng)向公司申報(bào)持有的本公司股份能力和專(zhuān)業(yè)知識(shí)：至少包括會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)、國(guó)際市場(chǎng)、商務(wù)或管理經(jīng)驗(yàn)等綜合能力法人董事：有些國(guó)家允許法人擔(dān)任董事，但需1名自然人成為法人董事的代理人。2.董事的制度及其職責(zé)義務(wù)董事的任免制度2.董事的制度及其職責(zé)義務(wù)董事的任免制度罷免和補(bǔ)選董事紐約州公司法和特拉華州公司法規(guī)定如果董事不盡職或不稱(chēng)職，只要半數(shù)以上股東投不信任票就可以罷免董事。如果董事是以累積投票方式選舉的，則罷免該董事時(shí)也應(yīng)進(jìn)行累積投票《示范公司法》中允許董事會(huì)任命董事，補(bǔ)缺董事離職后的剩余任職期限無(wú)論補(bǔ)缺董事的席位期限有多長(zhǎng)，都必須在下次股東會(huì)上重新選舉。2.董事的制度及其職責(zé)義務(wù)董事的任免制度2.董事的制度及其職責(zé)義務(wù)董事的報(bào)酬制度單層制董事會(huì)制度下，即使由股東會(huì)決定董事薪酬也只是形式上的。有關(guān)的報(bào)酬具體數(shù)量一般由董事會(huì)下的報(bào)酬委員會(huì)來(lái)核定。雙層制董事會(huì)制度下，一般將董事報(bào)酬決定視為監(jiān)督董事的重要工具，并將決定權(quán)賦予監(jiān)事會(huì)。我國(guó)公司法規(guī)定，股東會(huì)的職權(quán)包括選舉和更換董事，決定有關(guān)董事的報(bào)酬事項(xiàng)；董事會(huì)決定公司經(jīng)理、副經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的報(bào)酬事項(xiàng)。2.董事的制度及其職責(zé)義務(wù)董事的報(bào)酬制度2.董事的制度及其職責(zé)義務(wù)董事會(huì)的獨(dú)立性董事長(zhǎng)與總經(jīng)理或首席執(zhí)行官（CEO）的兩職狀態(tài)兩職合一和分任反映公司董事會(huì)的獨(dú)立制度和公司執(zhí)行層的自由程度我國(guó)兩職合一現(xiàn)象比較嚴(yán)重，但近年來(lái)有下降趨勢(shì)外部董事在董事會(huì)中所占的比例反映董事會(huì)的獨(dú)立性

2.董事的制度及其職責(zé)義務(wù)董事會(huì)的獨(dú)立性2.董事的制度及其職責(zé)義務(wù)董事的義務(wù)（也稱(chēng)勤勉義務(wù)和誠(chéng)信義務(wù)）善管義務(wù)董事必須忠實(shí)于公司董事必須維護(hù)公司資產(chǎn)董事在董事會(huì)上有審慎行使決議權(quán)的義務(wù)競(jìng)業(yè)禁止義務(wù)特定地位的人不得實(shí)施與其所服務(wù)的營(yíng)業(yè)具有競(jìng)爭(zhēng)性之的行為私人交易限制義務(wù)特定地位的人為自己或他人而與公司進(jìn)行交易2.董事的制度及其職責(zé)義務(wù)董事的義務(wù)（也稱(chēng)勤勉義務(wù)和誠(chéng)信義務(wù)2.董事的制度及其職責(zé)義務(wù)董事的法律責(zé)任我國(guó)公司法中除規(guī)定董事在違反法律的情況下承擔(dān)刑事責(zé)任外，還規(guī)定，董事會(huì)決議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程，致使公司遭受?chē)?yán)重?fù)p失的，參與決議的董事對(duì)公司負(fù)有賠償責(zé)任。2.董事的制度及其職責(zé)義務(wù)董事的法律責(zé)任2.董事的制度及其職責(zé)義務(wù)董事責(zé)任免除美國(guó)規(guī)定只要董事的行為是在高級(jí)雇員、獨(dú)立會(huì)計(jì)師和其他人員的幫助下為公司最高利益而忠誠(chéng)地進(jìn)行的，則可免除個(gè)人責(zé)任英國(guó)、法國(guó)在公司法中沒(méi)有規(guī)定董事免除責(zé)任，在公司章程中規(guī)定股東會(huì)免除董事在某些事務(wù)上的個(gè)人責(zé)任我國(guó)公司法雖然對(duì)董事的義務(wù)和責(zé)任做了較充分的規(guī)定，但對(duì)于其免責(zé)卻沒(méi)有提及。2.董事的制度及其職責(zé)義務(wù)董事責(zé)任免除民生銀行治理案例分析

——對(duì)“董事會(huì)虛化”與“一會(huì)獨(dú)大”的思考民生銀行治理案例分析

——對(duì)“董事會(huì)虛化”與“一會(huì)獨(dú)大”的思民生銀行概況1996年1月12日中國(guó)民生銀行成立，是我國(guó)首家主要由非公有制企業(yè)入股的全國(guó)性股份制商業(yè)銀行2000年12月19日中國(guó)民生銀行A股股票在上海證券交易所掛牌上市2005年10月26日中國(guó)民生銀行成功完成股權(quán)分置改革，成為國(guó)內(nèi)首家完成股權(quán)分置改革的商業(yè)銀行2007年12月31日民生銀行總資產(chǎn)規(guī)模9198億元,凈利潤(rùn)63億元,不良貸款率1.22%民生銀行概況1996年1月12日2000年12月19日200民生銀行組織結(jié)構(gòu)圖民生銀行組織結(jié)構(gòu)圖民生銀行超前的公司治理(1/2)民生銀行成立伊始，就確立了較好的公司治理架構(gòu)，明確并嚴(yán)格規(guī)定了“三會(huì)”和高級(jí)管理層的職責(zé)：股東大會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)；董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，執(zhí)行股東大會(huì)的決議，決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案，決定聘任或者解聘行長(zhǎng)；監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)銀行財(cái)務(wù)以及董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督；行長(zhǎng)對(duì)日常經(jīng)營(yíng)管理全面負(fù)責(zé)。民生銀行超前的公司治理(1/2)民生銀行成立伊始，就確立了較在上市過(guò)程中，民生銀行在公司治理方面最超前的舉措就是在行業(yè)內(nèi)率先聘請(qǐng)外部董事，也就是后來(lái)的獨(dú)立董事。

2003年，公司參照國(guó)際經(jīng)驗(yàn)制定通過(guò)了《董事會(huì)議事規(guī)則》和《股東大會(huì)議事規(guī)則》兩個(gè)規(guī)定。按法定程序設(shè)立了董事會(huì)戰(zhàn)略發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、審計(jì)及關(guān)聯(lián)交易委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)。2004年，民生銀行高級(jí)管理人員實(shí)行新的年薪制管理辦法，進(jìn)一步將管理人員薪酬收入與管理水平、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)掛鉤。民生銀行超前的公司治理(2/2)在上市過(guò)程中，民生銀行在公司治理方面最超前的舉措就是在行業(yè)內(nèi)民生銀行強(qiáng)大的董事會(huì)(1/3)2006年7月16日，民生銀行董事會(huì)換屆選舉完成，新一屆董事會(huì)提出“高效”和“透明”的董事會(huì)運(yùn)作主題，將充分發(fā)揮獨(dú)立董事和董事會(huì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)的職能作用作為突破口，進(jìn)一步進(jìn)行制度改革和創(chuàng)新，提高了董事會(huì)科學(xué)決策水平，強(qiáng)化了董事會(huì)的戰(zhàn)略管理職能，并努力改善經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理水平。民生銀行強(qiáng)大的董事會(huì)(1/3)2006年7月16日，民生銀行目前民生銀行的第四屆董事會(huì)共有董事成員18名，其中董事長(zhǎng)一名，副董事長(zhǎng)2名，股東董事9名，獨(dú)立董事6名，執(zhí)行董事3名。董事會(huì)下設(shè)包括戰(zhàn)略發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)、提名、薪酬與考核、關(guān)聯(lián)交易控制六個(gè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)，除了戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)，其他五個(gè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)都是由獨(dú)立董事?lián)沃飨Ｃ裆y行董事會(huì)下設(shè)6個(gè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)，其中5個(gè)委員會(huì)主席是由獨(dú)立董事?lián)蔚?。民生銀行強(qiáng)大的董事會(huì)(2/3)目前民生銀行的第四屆董事會(huì)共有董事成員18名，其中董事長(zhǎng)一名董事長(zhǎng)董文標(biāo)上任以來(lái)專(zhuān)注地做著三件事：五年規(guī)劃、公司治理，以及如何充分發(fā)揮董事能量。民生銀行董事長(zhǎng)董文標(biāo)：董事會(huì)有多強(qiáng)，商業(yè)銀行才有多強(qiáng)！民生銀行董事、高管、監(jiān)事享有較高的薪酬水平,其中稅前薪酬600萬(wàn)元以上的有九人，董事長(zhǎng)薪酬高達(dá)1748.62萬(wàn)元。民生銀行強(qiáng)大的董事會(huì)(3/3)董事長(zhǎng)董文標(biāo)上任以來(lái)專(zhuān)注地做著三件事：五年規(guī)劃、公司治理，以董事會(huì)下設(shè)的6個(gè)專(zhuān)門(mén)委會(huì)除了戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)的主席由董事長(zhǎng)董文標(biāo)兼任外，其余5個(gè)委員會(huì)全部由獨(dú)立董事?lián)沃飨麄兪牵禾崦瘑T會(huì)主席高尚全、審計(jì)委員會(huì)主席和關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)主席張克、薪酬與考核委員會(huì)主席吳志攀、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)主席王松奇。董事會(huì)下屬幾個(gè)委員會(huì)都設(shè)了秘書(shū)處，具體負(fù)責(zé)獨(dú)立董事上班及專(zhuān)門(mén)委員會(huì)工作的相關(guān)事宜。完善的董事會(huì)專(zhuān)業(yè)委員會(huì)(1/3)董事會(huì)下設(shè)的6個(gè)專(zhuān)門(mén)委會(huì)除了戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)的主席由董事長(zhǎng)董文民生銀行于2007年2月修訂了董事會(huì)議事規(guī)則。新議事規(guī)則規(guī)定：正確處理董事會(huì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)、董事會(huì)非決策性會(huì)議與董事會(huì)決策會(huì)議之間的關(guān)系，充分發(fā)揮董事會(huì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)的作用，努力把非決策性會(huì)議辦成全體董事信息共享、溝通協(xié)調(diào)、達(dá)成共識(shí)的交流平臺(tái)。為了強(qiáng)化專(zhuān)門(mén)委員會(huì)的作用，修訂后的議事規(guī)則規(guī)定：決策性會(huì)議提案原則上由董事會(huì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)提出；其他有權(quán)提案人提出提案的，應(yīng)先由相應(yīng)的董事會(huì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)研究討論，通過(guò)后再提交董事會(huì)。完善的董事會(huì)專(zhuān)業(yè)委員會(huì)(2/3)民生銀行于2007年2月修訂了董事會(huì)議事規(guī)則。新議事規(guī)則規(guī)定根據(jù)年度工作目標(biāo)，董事會(huì)6個(gè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)2007年合計(jì)召開(kāi)33次會(huì)議，供討論審議57項(xiàng)提案，其中戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)全年共召開(kāi)14次會(huì)議，審議19項(xiàng)提案，審計(jì)委員會(huì)全年召開(kāi)5次會(huì)議，共審議12項(xiàng)議案。完善的董事會(huì)專(zhuān)業(yè)委員會(huì)(3/3)完善的董事會(huì)專(zhuān)業(yè)委員會(huì)(3/3)獨(dú)立董事“豪華陣容”###，原國(guó)家體改委副主任，現(xiàn)任中國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革研究會(huì)會(huì)長(zhǎng)；###，曾任北京大學(xué)副校長(zhǎng)，現(xiàn)任北京大學(xué)常務(wù)副書(shū)記；###，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)副會(huì)長(zhǎng)，信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所董事長(zhǎng)；###，中國(guó)社會(huì)科學(xué)院研究員、金融研究中心副主任。###，曾任中央統(tǒng)戰(zhàn)部常務(wù)副部長(zhǎng)、中共云南省委副書(shū)記；###，曾是香港恒生銀行總行大中華業(yè)務(wù)區(qū)總裁，曾就職于東京銀行、加拿大皇家銀行等多個(gè)跨國(guó)銀行。獨(dú)立董事“豪華陣容”勤勉的獨(dú)立董事獨(dú)立董事上班的主要工作是：研究所屬委員會(huì)的工作事項(xiàng)；研究并確定委員會(huì)提出的議案；聽(tīng)取管理層或總行部門(mén)的工作匯報(bào)；討論制定相關(guān)制度等。自2007年3月份開(kāi)始實(shí)施了獨(dú)立董事到行內(nèi)上班制度，規(guī)定獨(dú)立董事每月上班1-2天，并為獨(dú)立董事安排了專(zhuān)門(mén)辦公室和辦公設(shè)備。目前6名獨(dú)立董事均能按規(guī)定上班。根據(jù)民生銀行提供的數(shù)據(jù)，從2007年3月份開(kāi)始實(shí)施獨(dú)立董事上班制度到2007年末，公司6名獨(dú)立董事累計(jì)上班50余個(gè)工作日，約見(jiàn)管理層及相關(guān)部室人員20余次，共提出建議50余項(xiàng)。勤勉的獨(dú)立董事獨(dú)立董事上班的主要工作是：研究所屬委員會(huì)的工作民生銀行贏得了較高聲譽(yù)國(guó)內(nèi)聲譽(yù)國(guó)外聲譽(yù)2004年,“2004年中國(guó)最具生命力百?gòu)?qiáng)企業(yè)”稱(chēng)號(hào)2005年，“2005年度最佳網(wǎng)上銀行”稱(chēng)號(hào)；2005年，英國(guó)《銀行家》雜志公布，在亞洲200家銀行中按總資產(chǎn)排名，民生銀行位列第28位;

在該雜志公布的中國(guó)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力報(bào)告中，中國(guó)民生銀行綜合競(jìng)爭(zhēng)力排名第二，其中資產(chǎn)質(zhì)量、人力資源競(jìng)爭(zhēng)力、公司治理競(jìng)爭(zhēng)力排名第一；金融創(chuàng)新競(jìng)爭(zhēng)力、服務(wù)質(zhì)量競(jìng)爭(zhēng)力排名第二；科技競(jìng)爭(zhēng)力、內(nèi)控機(jī)制競(jìng)爭(zhēng)力排名第三。2006年,“2006民營(yíng)上市公司100強(qiáng)”中位列第一名，并在市值、社會(huì)貢獻(xiàn)兩項(xiàng)分榜單中名列第一2006年，在美國(guó)著名財(cái)經(jīng)雜志《福布斯》評(píng)選的“2006中國(guó)頂尖企業(yè)十強(qiáng)榜”上，民生銀行位列第七名。2007年11月，2007第一財(cái)經(jīng)金融品牌價(jià)值榜十佳中資銀行稱(chēng)號(hào)，同時(shí)榮獲《21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道》等機(jī)構(gòu)評(píng)選的“最佳貿(mào)易融資銀行獎(jiǎng)”；2007年12月，民生銀行“非凡理財(cái)”業(yè)務(wù)獲得“中國(guó)銀行業(yè)卓越創(chuàng)新獎(jiǎng)”和“中國(guó)銀行業(yè)最佳個(gè)人理財(cái)品牌”

2007年12月，民生銀行榮獲《福布斯》頒發(fā)的第三屆“亞太地區(qū)最大規(guī)模上市企業(yè)50強(qiáng)”獎(jiǎng)項(xiàng)。2008年4月，民生銀行榮獲第四屆中國(guó)上市公司董事會(huì)“金圓桌獎(jiǎng)”。民生銀行贏得了較高聲譽(yù)國(guó)內(nèi)聲譽(yù)國(guó)外聲譽(yù)2004年,“2004銀監(jiān)會(huì)拉響民生銀行公司治理警報(bào)民生銀行(600016.SH)作為我國(guó)第一家由民營(yíng)企業(yè)發(fā)起成立的股份制商業(yè)銀行，其公司治理備受關(guān)注。同為上市銀行，證監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)都加強(qiáng)了對(duì)其公司治理的監(jiān)管和檢查。2008年05月27日，21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道，報(bào)道了銀監(jiān)會(huì)檢查組檢查的結(jié)果。結(jié)果發(fā)現(xiàn)董事會(huì)存在“違規(guī)”現(xiàn)象。銀監(jiān)會(huì)拉響民生銀行公司治理警報(bào)民生銀行(600016.SH)董事會(huì)與管理層的權(quán)力邊界模糊董事會(huì)與管理層的權(quán)力邊界不清晰，高管缺乏配置人力資源的權(quán)力，分行行長(zhǎng)的提名程序沒(méi)有得到有效履行。民生銀行董事會(huì)提名委員會(huì)2007年第一次會(huì)議討論分行行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)提名與任免問(wèn)題時(shí)，當(dāng)時(shí)就有委員提出要協(xié)調(diào)董事會(huì)、黨委和經(jīng)營(yíng)管理層之間的關(guān)系。董事會(huì)與管理層的權(quán)力邊界模糊董事會(huì)與管理層的權(quán)力邊界不清晰，利益同化的薪酬制度《民生銀行董事、監(jiān)事薪酬制度》第8條規(guī)定，“董事長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)在本行領(lǐng)取薪酬，金額為行長(zhǎng)薪酬的1.5倍”。董事長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)與行長(zhǎng)的職責(zé)存在較大的不同，因此決定薪酬的考核標(biāo)準(zhǔn)也應(yīng)存在差異。銀監(jiān)會(huì)有關(guān)人士認(rèn)為，“這樣的薪酬安排，無(wú)法合理評(píng)估董事長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)的業(yè)績(jī)，并且董事長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)和行長(zhǎng)的薪酬利益來(lái)源的基礎(chǔ)相同，不利于相互之間的制約和監(jiān)督。利益同化的薪酬制度董事提名的違規(guī)《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》規(guī)定，同一股東不得向股東大會(huì)同時(shí)提名董事和監(jiān)事的人選；同一股東提名的董事(監(jiān)事)人選已擔(dān)任董事(監(jiān)事)職務(wù)，在其任職期屆滿(mǎn)前，該股東不得再提名監(jiān)事(董事)候選人。但民生銀行股東單位——東方集團(tuán)向董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)均派出了成員。董事提名的違規(guī)《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》規(guī)定，同一股東不監(jiān)事會(huì)有效履行程度較低此外監(jiān)管部門(mén)還發(fā)現(xiàn)，民生銀行的監(jiān)事未能有效履行對(duì)董事會(huì)的監(jiān)督作用，監(jiān)事會(huì)對(duì)于如何檢查和評(píng)估董事會(huì)的盡職情況監(jiān)督工作不到位。監(jiān)事會(huì)對(duì)各專(zhuān)門(mén)委員會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管理、績(jī)效考核，特別是關(guān)聯(lián)交易審批等方面是否盡職沒(méi)有制定專(zhuān)門(mén)的方案，也沒(méi)有開(kāi)展評(píng)估。監(jiān)事會(huì)有效履行程度較低此外監(jiān)管部門(mén)還發(fā)現(xiàn)，民生銀行的監(jiān)事未能董事會(huì)存在履職缺陷（1/2）2007年，國(guó)家出臺(tái)多項(xiàng)重大宏觀調(diào)控政策，涉及房地產(chǎn)等諸多領(lǐng)域，銀監(jiān)會(huì)也提出了根據(jù)資本規(guī)模合理控制貸款增速、調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)等多項(xiàng)要求，但是，民生銀行董事會(huì)沒(méi)有對(duì)此進(jìn)行專(zhuān)題研究，以落實(shí)國(guó)家和監(jiān)管部門(mén)的相關(guān)政策和要求。2007年上半年，民生銀行的新增人民幣貸款已經(jīng)超過(guò)了去年全年的總量。民生銀行董事會(huì)沒(méi)有確定民生銀行在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的偏好類(lèi)型，同時(shí)也未明確可以承受的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平，可從事的業(yè)務(wù)品種、相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)限額等，沒(méi)有履行董事會(huì)對(duì)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行決策、管理和監(jiān)督的責(zé)任，違反了《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》第八條內(nèi)容中對(duì)董事會(huì)的要求。

董事會(huì)存在履職缺陷（1/2）2007年，國(guó)家出臺(tái)多項(xiàng)重大宏觀民生銀行雖然制定了資本充足率達(dá)標(biāo)的中長(zhǎng)期目標(biāo)，但沒(méi)有建立具體的實(shí)施方案，包括中長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)預(yù)測(cè)、盈利預(yù)測(cè)、資本可能缺口以及相關(guān)補(bǔ)充規(guī)劃，有關(guān)監(jiān)管部門(mén)無(wú)法判斷資本充足率中長(zhǎng)期目標(biāo)的可行性和嚴(yán)肅性。民生銀行總是在資本充足率達(dá)到或接近警戒線(xiàn)時(shí)才采取臨時(shí)性的應(yīng)急措施，導(dǎo)致2006年大部分時(shí)間資本充足率低于監(jiān)管警戒線(xiàn)，資本管理工作比較薄弱。這說(shuō)明，民生銀行董事會(huì)沒(méi)有形成完善的資本管理機(jī)制。董事會(huì)存在履職缺陷（2/2）民生銀行雖然制定了資本充足率達(dá)標(biāo)的中長(zhǎng)期目標(biāo)，但沒(méi)有建立具體董事會(huì)超范圍授權(quán)民生銀行董事會(huì)第二次臨時(shí)會(huì)議審議通過(guò)了接收運(yùn)營(yíng)炎黃藝術(shù)館暨組建民生現(xiàn)代藝術(shù)館的議案。該議案內(nèi)容主要是，由民生銀行指派館長(zhǎng)組成管理團(tuán)隊(duì)運(yùn)營(yíng)炎黃藝術(shù)館至少10年，預(yù)計(jì)每年管理運(yùn)營(yíng)費(fèi)用為600萬(wàn)元。另外，民生銀行將組建民生現(xiàn)代美術(shù)館，由民生出資注冊(cè)，以收藏、陳列、展覽中國(guó)現(xiàn)代美術(shù)作品，民生銀行將在每年財(cái)務(wù)預(yù)算中列支專(zhuān)門(mén)的額度用于藝術(shù)品收購(gòu)。銀監(jiān)會(huì)的檢查發(fā)現(xiàn)，民生銀行有些董事會(huì)決議已經(jīng)違反了《商業(yè)銀行法》和相關(guān)法規(guī)的要求。該議案超出了銀行經(jīng)營(yíng)范圍。董事會(huì)超范圍授權(quán)民生銀行董事會(huì)第二次臨時(shí)會(huì)議審議通過(guò)了接收運(yùn)重大事項(xiàng)表決違規(guī)《股份制商業(yè)銀行董事會(huì)盡職指引》第34條明確指出，特別重大的事項(xiàng)不應(yīng)采取通訊表決形式，這些事項(xiàng)由銀行章程或董事會(huì)議事規(guī)則規(guī)定，但至少應(yīng)當(dāng)包括利潤(rùn)分配方案、風(fēng)險(xiǎn)資本分配方案、重大投資、重大資產(chǎn)處置、聘任或解聘商業(yè)銀行高級(jí)管理層成員等。民生銀行發(fā)行混合資本債券、設(shè)立合資基金管理公司等重大事項(xiàng)，均以通訊方式表決。檢查組認(rèn)為，這不利于董事充分研究、討論具有重大影響的議案，同時(shí)，通訊表決也沒(méi)有說(shuō)明采取通訊表決的理由，違反了上述規(guī)定。重大事項(xiàng)表決違規(guī)《股份制商業(yè)銀行董事會(huì)盡職指引》第34條明確專(zhuān)業(yè)委員會(huì)越權(quán)決策（1/2）民生銀行第四屆董事會(huì)戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)第一次會(huì)議審議研究了激勵(lì)政策：建立董事會(huì)獎(jiǎng)勵(lì)基金；建立融資和投資并購(gòu)工作獎(jiǎng)勵(lì)制度；對(duì)第三屆經(jīng)營(yíng)班子實(shí)施5000萬(wàn)元一次性獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)股權(quán)分置改革領(lǐng)導(dǎo)小組和相關(guān)人員實(shí)施2000萬(wàn)元一次性獎(jiǎng)勵(lì)。檢查認(rèn)為，民生銀行的上述事項(xiàng)明顯超越該委員會(huì)職責(zé)范圍，違反了相互制衡的原則，上述做出獎(jiǎng)勵(lì)決定的人員大多既是“運(yùn)動(dòng)員”又是“裁判員”。專(zhuān)業(yè)委員會(huì)越權(quán)決策（1/2）民生銀行第四屆董事會(huì)戰(zhàn)略發(fā)展委員《股份制商業(yè)銀行董事會(huì)盡職指引》第36條規(guī)定，董事會(huì)可以根據(jù)需要，設(shè)立專(zhuān)門(mén)委員會(huì)，專(zhuān)門(mén)委員會(huì)經(jīng)董事會(huì)明確授權(quán)，向董事會(huì)提供專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)或根據(jù)董事會(huì)授權(quán)就專(zhuān)業(yè)事項(xiàng)進(jìn)行決策。然而，民生銀行董事會(huì)戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)在沒(méi)有上報(bào)董事會(huì)審議的情況下，將《中國(guó)民生銀行投資并購(gòu)管理辦法》下發(fā)執(zhí)行。檢查組認(rèn)為，該辦法規(guī)定，經(jīng)戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)辦公室同意，投資并購(gòu)小組可與有關(guān)方面草簽《交易主要條款》和《投資并購(gòu)協(xié)議》等文件，但董事會(huì)并沒(méi)有授權(quán)戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)草簽協(xié)議的權(quán)力。專(zhuān)業(yè)委員會(huì)越權(quán)決策（2/2）《股份制商業(yè)銀行董事會(huì)盡職指引》第36條規(guī)定，董事會(huì)可以根據(jù)民生銀行治理的新進(jìn)展2008年1月28日召開(kāi)的第四屆董事會(huì)第十五次會(huì)議上審議并通過(guò)了《關(guān)于修改董事、監(jiān)事以及高級(jí)管理人員薪酬制度的議案》、《中國(guó)民生銀行股份有限公司董事、監(jiān)事薪酬制度(2008修訂草案)》以及《中國(guó)民生銀行股份有限公司高級(jí)管理人員薪酬管理制度》。上述三份文件取消了董事長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)及行長(zhǎng)之間薪酬1.5倍的約束。民生銀行治理的新進(jìn)展2008年1月28日召開(kāi)的第四屆董事會(huì)第民生銀行治理的新進(jìn)展民生銀行2008年4月25日召開(kāi)的第四屆監(jiān)事會(huì)第十次會(huì)議上，9位監(jiān)事全票通過(guò)了《中國(guó)民生銀行監(jiān)事會(huì)對(duì)董事、高級(jí)管理人員履職監(jiān)督試行辦法》的決議、關(guān)于《中國(guó)民生銀行高級(jí)管理人員離任審計(jì)試行辦法》的決議。民生銀行治理的新進(jìn)展民生銀行2008年4月25日召開(kāi)的第四屆民生銀行治理的新進(jìn)展2009年7月中旬，民生銀行董事會(huì)下發(fā)了《關(guān)于對(duì)〈中國(guó)民生銀行董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度〉征求意見(jiàn)的函》的要求，民生銀行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)迅速要求各相關(guān)部門(mén)對(duì)此進(jìn)行反饋。在充分考慮了反饋的意見(jiàn)和建議之后，8月初民生銀行董事會(huì)正式發(fā)布了《中國(guó)民生銀行董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度》。民生銀行治理的新進(jìn)展2009年7月中旬，民生銀行董事會(huì)下發(fā)了監(jiān)事會(huì)治理董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)制度匯編課件3.監(jiān)事會(huì)的設(shè)置和運(yùn)行監(jiān)事會(huì)的設(shè)置公司內(nèi)部不設(shè)監(jiān)事會(huì)，相應(yīng)的監(jiān)督職能由獨(dú)立董事發(fā)揮

美國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)模式3.監(jiān)事會(huì)的設(shè)置和運(yùn)行監(jiān)事會(huì)的設(shè)置美國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)模式3.監(jiān)事會(huì)的設(shè)置和運(yùn)行監(jiān)事會(huì)的設(shè)置設(shè)立監(jiān)事會(huì)，且監(jiān)事會(huì)的權(quán)力在董事會(huì)之上德國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)模式3.監(jiān)事會(huì)的設(shè)置和運(yùn)行監(jiān)事會(huì)的設(shè)置德國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)模式3.監(jiān)事會(huì)的設(shè)置和運(yùn)行監(jiān)事會(huì)的設(shè)置設(shè)立監(jiān)事會(huì)，但監(jiān)事會(huì)與董事會(huì)是平行機(jī)構(gòu)，也叫復(fù)合結(jié)構(gòu)日本公司治理結(jié)構(gòu)模式3.監(jiān)事會(huì)的設(shè)置和運(yùn)行監(jiān)事會(huì)的設(shè)置日本公司治理結(jié)構(gòu)模式3.監(jiān)事會(huì)的設(shè)置和運(yùn)行我國(guó)監(jiān)事會(huì)的相關(guān)規(guī)定我國(guó)《公司法》所表述的監(jiān)事會(huì)公司法第52條和第124條《國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)暫行條例》所表述的監(jiān)事會(huì)國(guó)有重點(diǎn)大型企業(yè)監(jiān)事會(huì)由國(guó)務(wù)院派出，對(duì)國(guó)務(wù)院負(fù)責(zé)，代表國(guó)家對(duì)國(guó)有重點(diǎn)大型企業(yè)的國(guó)有資產(chǎn)保值增值狀況實(shí)施監(jiān)督《公司法》第五十四條規(guī)定：監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事行使下列職權(quán)……3.監(jiān)事會(huì)的設(shè)置和運(yùn)行我國(guó)監(jiān)事會(huì)的相關(guān)規(guī)定中國(guó)的公司治理框架股東大會(huì)監(jiān)事會(huì) 董事會(huì)獨(dú)立董事高管人員股東監(jiān)事員工監(jiān)事選聘選聘監(jiān)督監(jiān)督選聘監(jiān)督中國(guó)的公司治理框架股東大會(huì)監(jiān)事會(huì) 董事會(huì)獨(dú)立董事高管人員股東3.監(jiān)事會(huì)的設(shè)置和運(yùn)行我國(guó)監(jiān)事會(huì)運(yùn)行機(jī)制監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督主體公司除控股股東以外的其他所有利益相關(guān)者當(dāng)中，中小股東、公司職工和銀行的利益與公司的利益相關(guān)性最大，最具有參與監(jiān)督的動(dòng)機(jī)和能力明確監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督主體，強(qiáng)化公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制應(yīng)該：為中小股東參與監(jiān)事選舉提供高效、便捷和低成本的途徑保證職工利益在監(jiān)事會(huì)中得到充分體現(xiàn)支持其他利益相關(guān)參與監(jiān)督3.監(jiān)事會(huì)的設(shè)置和運(yùn)行我國(guó)監(jiān)事會(huì)運(yùn)行機(jī)制3.監(jiān)事會(huì)的設(shè)置和運(yùn)行我國(guó)監(jiān)事會(huì)運(yùn)行機(jī)制監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督內(nèi)容在監(jiān)督重點(diǎn)方面，我國(guó)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督和董事會(huì)監(jiān)督的側(cè)重點(diǎn)是不同的在監(jiān)督范圍方面，監(jiān)事會(huì)的首要監(jiān)督任務(wù)是財(cái)務(wù)監(jiān)督，但不應(yīng)局限于財(cái)務(wù)監(jiān)督在監(jiān)督手段方面，應(yīng)強(qiáng)調(diào)構(gòu)造監(jiān)事會(huì)的事前、事中、事后全程監(jiān)督機(jī)制原則維護(hù)出資利益不干預(yù)企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)向股東報(bào)告3.監(jiān)事會(huì)的設(shè)置和運(yùn)行我國(guó)監(jiān)事會(huì)運(yùn)行機(jī)制ST銀廣夏：變味監(jiān)事會(huì)的“三聲拍案驚奇”案例來(lái)源：牛建波、錢(qián)先航，2010，《董事會(huì)》第2期。ST銀廣夏：變味監(jiān)事會(huì)的“三聲拍案驚奇”ST銀廣夏2001年的銀廣夏財(cái)務(wù)造假事件曾經(jīng)使得整個(gè)資本市場(chǎng)為之震動(dòng)，被稱(chēng)為中國(guó)的“安然事件”。此事件也經(jīng)常成為各類(lèi)研究中的反面案例但是最近ST銀廣夏又引起了人們的關(guān)注，這次主要是因?yàn)樽?009年12月7日以來(lái)，公司監(jiān)事會(huì)三次“嗆聲”董事會(huì)，要求罷免董事長(zhǎng)，甚至要訴諸法律，這不得不讓人拍案驚奇。ST銀廣夏2001年的銀廣夏財(cái)務(wù)造假事件曾經(jīng)使得整個(gè)資本市場(chǎng)前因

事件的起因是一份《轉(zhuǎn)債協(xié)議》。由于經(jīng)營(yíng)不利，銀廣夏下屬子公司欠下了農(nóng)業(yè)銀行1.8億元的債務(wù)。2008年5月，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、銀廣夏、浙江長(zhǎng)金實(shí)業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)為浙江長(zhǎng)金）簽署了一份《轉(zhuǎn)債協(xié)議》：浙江長(zhǎng)金承接銀廣夏下屬子公司對(duì)農(nóng)業(yè)銀行的全部債務(wù)，銀廣夏對(duì)債務(wù)人變更后的債務(wù)繼續(xù)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。作為補(bǔ)償，銀廣夏將原計(jì)劃向農(nóng)業(yè)銀行定向轉(zhuǎn)增股票抵償債務(wù)改為向浙江長(zhǎng)金定向轉(zhuǎn)增股份。農(nóng)業(yè)銀行也同意在浙江長(zhǎng)金履行完還款責(zé)任之日，或獲得股票質(zhì)押之日解除銀廣夏就債務(wù)提供的擔(dān)保責(zé)任。銀廣夏浙江長(zhǎng)金農(nóng)業(yè)銀行1.8億定向增發(fā)前因

事件的起因是一份《轉(zhuǎn)債協(xié)議》。銀廣夏浙江長(zhǎng)金農(nóng)業(yè)銀行1前因這本是一項(xiàng)正常的轉(zhuǎn)債協(xié)議，但問(wèn)題在于當(dāng)銀廣夏根據(jù)協(xié)議于2009年1月16日將定向轉(zhuǎn)增的股份轉(zhuǎn)讓給浙江長(zhǎng)金后，浙江長(zhǎng)金并未向農(nóng)業(yè)銀行全額支付債務(wù)，也未辦理股份質(zhì)押手續(xù)更嚴(yán)重的是，浙江長(zhǎng)金剛剛獲得轉(zhuǎn)讓的股份已被公司的其他債權(quán)人全部質(zhì)押凍結(jié)，結(jié)果就是農(nóng)業(yè)銀行未能按協(xié)議規(guī)定解除銀廣夏的擔(dān)保責(zé)任，致使銀廣夏面臨巨大的擔(dān)保債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。前因這本是一項(xiàng)正常的轉(zhuǎn)債協(xié)議，但問(wèn)題在于當(dāng)銀廣夏根據(jù)協(xié)議于2第一聲：重新選舉董事長(zhǎng)

自2009年8月17日監(jiān)事會(huì)通過(guò)決議否決董事會(huì)提交的2009年度半年報(bào)開(kāi)始，銀廣夏監(jiān)事會(huì)開(kāi)始了對(duì)董事長(zhǎng)的“嗆聲”過(guò)程。1.2009年12月7日達(dá)到第一次高潮，監(jiān)事會(huì)召開(kāi)會(huì)議，否決董事會(huì)決議的《關(guān)于<擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)防控預(yù)案>的議案》，認(rèn)為董事長(zhǎng)朱關(guān)湖同時(shí)擔(dān)任浙江長(zhǎng)金的法人代表，與該議案存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，不應(yīng)行使表決權(quán)；同時(shí)，監(jiān)事會(huì)披露在浙江長(zhǎng)金1月16日取得公司股權(quán)后，在短短6天之后就將股票質(zhì)押給第三方自然人吳海龍，表明浙江長(zhǎng)金自始就沒(méi)有按照合同約定將股票質(zhì)押給農(nóng)業(yè)銀行的意向。認(rèn)為自1月份浙江長(zhǎng)金進(jìn)行質(zhì)押一直到11月底，面對(duì)董事及監(jiān)事會(huì)的質(zhì)詢(xún)，朱關(guān)湖作為董事長(zhǎng)，一直隱瞞故意違約并向他人質(zhì)押股票的事實(shí)、導(dǎo)致公司承擔(dān)巨額債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的事實(shí)據(jù)此，監(jiān)事會(huì)認(rèn)為董事長(zhǎng)朱關(guān)湖“已經(jīng)明顯不適合繼續(xù)擔(dān)任公司局主席的職務(wù)”，并建議立即召開(kāi)會(huì)議，重新選舉董事長(zhǎng)。第一聲：重新選舉董事長(zhǎng)

自2009年8月17日監(jiān)事會(huì)通過(guò)決議第二聲：涉嫌合同詐騙，罷免現(xiàn)任董事長(zhǎng)

作為回應(yīng)，董事會(huì)迅速召開(kāi)緊急會(huì)議，于12月7日當(dāng)天就發(fā)出了緊急通知，并于次日召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議。根據(jù)決議，朱關(guān)湖及另一位關(guān)聯(lián)董事回避了議案的表決，最終已5票贊成、2票反對(duì)的結(jié)果重新審議通過(guò)了議案，聲明若浙江長(zhǎng)金不履行此前11月19日出具的《承諾函》，在12月10之前付清欠款并通知農(nóng)業(yè)銀行解除公司的擔(dān)保責(zé)任，銀廣夏董事會(huì)將啟動(dòng)《擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)防控預(yù)案》。其實(shí)這一方案從一開(kāi)始就受到了來(lái)自公司高層的明確質(zhì)疑，認(rèn)為其中的一些條款含糊其辭，過(guò)于草率，事實(shí)也證明這一預(yù)案并沒(méi)有起到實(shí)質(zhì)性的作用第二聲：涉嫌合同詐騙，罷免現(xiàn)任董事長(zhǎng)

作為回應(yīng)，董事會(huì)迅速召第二聲：涉嫌合同詐騙，罷免現(xiàn)任董事長(zhǎng)

截至10日，公司并沒(méi)收到浙江長(zhǎng)金已履行承諾的通知，也沒(méi)有收到農(nóng)業(yè)銀行解除公司擔(dān)保責(zé)任的通知，董事會(huì)決定啟動(dòng)防控預(yù)案。根據(jù)這一預(yù)案，公司可以通過(guò)不為浙江長(zhǎng)金辦理所持股份解售手續(xù)來(lái)保證其履行《承諾函》內(nèi)容，且如果浙江長(zhǎng)金再次違約，公司將保留通過(guò)司法程序追究相關(guān)責(zé)任人的權(quán)利。第二次：監(jiān)事會(huì)于12月14日再次召開(kāi)會(huì)議，稱(chēng)公司整改不力，無(wú)任何實(shí)際效果，根本原因在于董事長(zhǎng)朱關(guān)湖同時(shí)擔(dān)任浙江長(zhǎng)金董事長(zhǎng)?；谥礻P(guān)湖主動(dòng)將股票質(zhì)押給第三方自然人，且至12月7日浙江長(zhǎng)金獲得股票的限售期限屆滿(mǎn)，因此監(jiān)事會(huì)認(rèn)為浙江長(zhǎng)金“涉嫌合同詐騙”，建議董事會(huì)立即向司法機(jī)關(guān)報(bào)案，并凍結(jié)其持有的公司股票，以避免股票被轉(zhuǎn)讓?zhuān)辉僖淮谓ㄗh董事會(huì)召開(kāi)會(huì)議罷免朱關(guān)湖的董事長(zhǎng)職務(wù)，重新選取董事長(zhǎng)。第二聲：涉嫌合同詐騙，罷免現(xiàn)任董事長(zhǎng)

截至10日，公司并沒(méi)收第三聲：向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，免除董事長(zhǎng)及其董事職務(wù)

迫于壓力，公司董事會(huì)于12月15日召開(kāi)會(huì)議，審議通過(guò)了整改報(bào)告書(shū)，也制定了相關(guān)的責(zé)任人。報(bào)告書(shū)責(zé)成浙江長(zhǎng)金向農(nóng)業(yè)銀行提供資產(chǎn)質(zhì)押或擔(dān)保，以解除公司的擔(dān)保責(zé)任，并限定浙江長(zhǎng)金于12月21日之前向公司提供用于擔(dān)保的資產(chǎn)清單、評(píng)估報(bào)告等可供判斷其資產(chǎn)和股權(quán)有效性的文件。此外，報(bào)告書(shū)還要求朱關(guān)湖在12月22日前提供浙江長(zhǎng)金股權(quán)質(zhì)押及輪候凍結(jié)的具體情況和相關(guān)法律文書(shū)。第三聲：向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，免除董事長(zhǎng)及其董事職務(wù)

迫于壓力，公第三聲：向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，免除董事長(zhǎng)及其董事職務(wù)

但從實(shí)際執(zhí)行情況來(lái)看，報(bào)告書(shū)的效果不明顯，監(jiān)事會(huì)于12月28日又一次召開(kāi)會(huì)議。12月21日監(jiān)事單河收到朱關(guān)湖提供的可用于擔(dān)保的所謂集安嘉禾生態(tài)農(nóng)業(yè)有限公司核實(shí)生物資產(chǎn)價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書(shū)，但這兩份署名均為“北京大公鼎森資產(chǎn)評(píng)估有限公司”的文件既未蓋章也無(wú)簽字。因此，監(jiān)事會(huì)認(rèn)為該資料既不能證明集安嘉禾所謂的“生物資產(chǎn)”在產(chǎn)權(quán)上與浙江長(zhǎng)金有任何關(guān)系，也不能證明該等“生物資產(chǎn)”有效的實(shí)際價(jià)值，據(jù)此認(rèn)定朱關(guān)湖及浙江長(zhǎng)金根本沒(méi)有向農(nóng)業(yè)銀行提供有效資產(chǎn)質(zhì)押或擔(dān)保以解除公司擔(dān)保責(zé)任的意愿或能力。第三聲：向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，免除董事長(zhǎng)及其董事職務(wù)

但從實(shí)際執(zhí)行第三聲：向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，免除董事長(zhǎng)及其董事職務(wù)

監(jiān)事就上述資產(chǎn)評(píng)估向董事會(huì)提出反饋意見(jiàn)，但沒(méi)有得到董事會(huì)成員的回應(yīng)第三次：這引起了監(jiān)事們的“嚴(yán)重不滿(mǎn)”，認(rèn)為朱關(guān)湖在取得公司股票后就惡意、全面毀約，導(dǎo)致銀行和公司遭受重大損失，已涉嫌合同詐騙，敦促董事會(huì)向公安機(jī)關(guān)報(bào)案查明真相；同時(shí)朱關(guān)湖一直隱瞞其港澳居民的身份，認(rèn)定朱關(guān)湖已經(jīng)喪失基本的個(gè)人誠(chéng)信，并存在巨額個(gè)人債務(wù)，已不適合繼續(xù)擔(dān)任公司董事及董事長(zhǎng)職務(wù)，要求董事會(huì)立即召開(kāi)會(huì)議免除其董事長(zhǎng)職務(wù)，并召集股東大會(huì)，免除其董事職務(wù)第三聲：向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，免除董事長(zhǎng)及其董事職務(wù)

監(jiān)事就上述資監(jiān)事會(huì)治理

作為公司三會(huì)之一，監(jiān)事會(huì)對(duì)于保護(hù)利益相關(guān)者的利益及保證公司的正當(dāng)經(jīng)營(yíng)具有重要作用，但由于我國(guó)并沒(méi)有建立如德國(guó)那樣的雙層董事會(huì)制度，監(jiān)事會(huì)基本上無(wú)法有效的監(jiān)督董事會(huì)，監(jiān)事會(huì)長(zhǎng)期以來(lái)也被認(rèn)為是一種“擺設(shè)”，但ST銀廣夏的監(jiān)事會(huì)卻幾次三番的對(duì)董事會(huì)“開(kāi)槍”，先不論是否合理，但起碼說(shuō)明我國(guó)的監(jiān)事會(huì)已經(jīng)能夠?qū)Χ聲?huì)起到一定的監(jiān)督了。但是，通過(guò)對(duì)整個(gè)事件的觀察，我們也發(fā)現(xiàn)ST銀廣夏的監(jiān)事會(huì)存在結(jié)構(gòu)及運(yùn)行上的不合理之處。首先，ST銀廣夏監(jiān)事會(huì)共5人，包括股東代表3人、職工代表2人，表面上看比例符合規(guī)定，但股東代表的3位都來(lái)自ST銀廣夏的實(shí)際控制人中聯(lián)實(shí)業(yè)。而據(jù)朱關(guān)湖透露，其已經(jīng)向農(nóng)行支付了5500萬(wàn)，但中聯(lián)實(shí)業(yè)并沒(méi)有給他“凈殼”，相反卻逐步的掏空銀廣夏，其中包括僅以500萬(wàn)元的象征性?xún)r(jià)格買(mǎi)走了銀廣夏旗下唯一的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)賀蘭山葡萄酒有限公司股權(quán)。在這種情況下，ST銀廣夏監(jiān)事會(huì)的“三聲”其實(shí)已經(jīng)算不上驚奇了，而是一種正常情況。監(jiān)事會(huì)治理

作為公司三會(huì)之一，監(jiān)事會(huì)對(duì)于保護(hù)利益相關(guān)者的利益監(jiān)事會(huì)治理

其次，職工監(jiān)事的虛位。盡管監(jiān)事會(huì)中有兩位職工監(jiān)事，但在目前公司章程中仍然規(guī)定監(jiān)事會(huì)中只有一位職工監(jiān)事，現(xiàn)任兩位職工監(jiān)事中有一位是本屆新當(dāng)選的，并沒(méi)有實(shí)質(zhì)性的參與監(jiān)事會(huì)運(yùn)作。更重要的是，在以上的三次決議中此職工監(jiān)事都未參會(huì)，使得監(jiān)事會(huì)為控股股東所控制。最后，監(jiān)事會(huì)信息溝通及形式的不規(guī)范。三次如此重要的監(jiān)事居然都是以通訊形式召開(kāi)的，且在表決之前也無(wú)充分的信息溝通和披露，參會(huì)監(jiān)事特別是職工監(jiān)事根本沒(méi)有時(shí)間了解整個(gè)議案的背景，最終無(wú)法真正做出獨(dú)立的判斷。監(jiān)事會(huì)治理

其次，職工監(jiān)事的虛位。盡管監(jiān)事會(huì)中有兩位職工監(jiān)事演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！第4章董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)第4章董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)

主要內(nèi)容董事的制度及其職責(zé)義務(wù)

2監(jiān)事會(huì)的設(shè)置和運(yùn)行3董事會(huì)制度的起源及模式1主要內(nèi)容董事的制度及其職責(zé)義務(wù)2監(jiān)事會(huì)的設(shè)置和運(yùn)行3董事1.董事會(huì)制度的起源及模式董事會(huì)制度的起源公司制企業(yè)所有權(quán)與控制權(quán)高度分散公司規(guī)模的擴(kuò)大以及股東管理能力和精力的限制，導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)營(yíng)只能有專(zhuān)業(yè)經(jīng)營(yíng)人員負(fù)責(zé)。由于股東人數(shù)眾多，受管理成本限制，只能每年舉行為數(shù)不多的幾次股東會(huì)，而無(wú)法對(duì)企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)作出決策因此，公司需要一個(gè)常設(shè)機(jī)構(gòu)來(lái)執(zhí)行股東會(huì)決議在股東會(huì)休會(huì)期間代表股東作重要決策的機(jī)構(gòu)就是董事會(huì)1.董事會(huì)制度的起源及模式董事會(huì)制度的起源1.董事會(huì)制度的起源及模式董事會(huì)職權(quán)我國(guó)《公司法》第四十七條董事會(huì)對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：召集股東會(huì)會(huì)議，并向股東會(huì)報(bào)告工作；執(zhí)行股東會(huì)的決議；決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本以及發(fā)行公司債券的方案；制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案；1.董事會(huì)制度的起源及模式董事會(huì)職權(quán)1.董事會(huì)制度的起源及模式董事會(huì)職權(quán)決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng)；制定公司的基本管理制度；公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。1.董事會(huì)制度的起源及模式董事會(huì)職權(quán)1.董事會(huì)制度的起源及模式董事會(huì)的組成董事分類(lèi)董事分類(lèi)：董事執(zhí)行董事非執(zhí)行董事獨(dú)立董事內(nèi)部董事外部董事1.董事會(huì)制度的起源及模式董事會(huì)的組成董事執(zhí)行董事非執(zhí)行董事1.董事會(huì)制度的起源及模式董事會(huì)模式單層制董事會(huì)：由執(zhí)行董事和獨(dú)立董事組成，這種董事會(huì)模式是股東導(dǎo)向型的，也稱(chēng)為盎格魯撒克遜治理模式。

股東會(huì)董事會(huì)執(zhí)行職能監(jiān)督職能英美模式的董事會(huì)結(jié)構(gòu)1.董事會(huì)制度的起源及模式董事會(huì)模式股東會(huì)董事會(huì)執(zhí)行職能1.董事會(huì)制度的起源及模式董事會(huì)模式雙層制董事會(huì)：由一個(gè)地位較高的董事會(huì)監(jiān)管一個(gè)代表相關(guān)利益者的執(zhí)行董事會(huì)。這種董事會(huì)模式是社會(huì)導(dǎo)向型的，也稱(chēng)為歐洲大陸模式。

德國(guó)模式的董事會(huì)結(jié)構(gòu)股東代表董事會(huì)執(zhí)行職能決策、監(jiān)督職能監(jiān)事會(huì)員工代表1.董事會(huì)制度的起源及模式董事會(huì)模式德國(guó)模式的董事會(huì)結(jié)構(gòu)股東1.董事會(huì)制度的起源及模式董事會(huì)模式業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)模式(businessnetwork)，或者說(shuō)日本模式，特指在日本公司的治理結(jié)構(gòu)。

日本模式的董事會(huì)結(jié)構(gòu)股東會(huì)監(jiān)督董事會(huì)執(zhí)行職能監(jiān)督職能執(zhí)行董事會(huì)1.董事會(huì)制度的起源及模式董事會(huì)模式日本模式的董事會(huì)結(jié)構(gòu)股東1.董事會(huì)制度的起源及模式雙層董事會(huì)特征真正意義上的雙層制董事會(huì)以德國(guó)模式為代表，它建立在“共同決定”原則基礎(chǔ)之上，并以監(jiān)督職能為中心構(gòu)建董事會(huì)。德國(guó)公司之所以具有雙層制的董事會(huì)，是因?yàn)椋簹v史傳統(tǒng)的影響；德國(guó)證券市場(chǎng)不發(fā)達(dá)；作為大股東，主銀行在德國(guó)公司中具有很重要的作用。本書(shū)認(rèn)為,從治理角度分析,中國(guó)公司董事會(huì)模式應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況分門(mén)別類(lèi)進(jìn)行選擇1.董事會(huì)制度的起源及模式雙層董事會(huì)特征1.董事會(huì)制度的起源及模式單層董事會(huì)的次級(jí)委員會(huì)常見(jiàn)的單層制董事會(huì)結(jié)構(gòu)圖董事會(huì)報(bào)酬委員會(huì)審計(jì)委員會(huì)執(zhí)行委員會(huì)提名委員會(huì)公共政策委員會(huì)1.董事會(huì)制度的起源及模式單層董事會(huì)的次級(jí)委員會(huì)常見(jiàn)的單層制1.董事會(huì)制度的起源及模式主要國(guó)家公司治理原則對(duì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)設(shè)置的規(guī)定1.董事會(huì)制度的起源及模式主要國(guó)家公司治理原則對(duì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)設(shè)哪些委員會(huì)有用呢？Nomi：提名委員會(huì)；Pay：薪酬委員會(huì)；Stra:戰(zhàn)略委員會(huì);Audit:審計(jì)委員會(huì)牛建波、劉緒光，2008，董事會(huì)委員會(huì)有效性與治理溢價(jià)，《證券市場(chǎng)導(dǎo)報(bào)》第1期哪些委員會(huì)有用呢？1.董事會(huì)制度的起源及模式董事會(huì)的運(yùn)行董事會(huì)的模式不同，其運(yùn)行的機(jī)制也就不盡相同，本書(shū)主要以單層制董事會(huì)為例，來(lái)看看其董事會(huì)是如何有效運(yùn)行：會(huì)議準(zhǔn)備所需信息制定決策會(huì)議機(jī)制會(huì)議備忘錄與集體責(zé)任1.董事會(huì)制度的起源及模式董事會(huì)的運(yùn)行2.董事的制度及其職責(zé)義務(wù)董事的任免制度董事資格年齡：我國(guó)未對(duì)董事最高年齡作出限制，對(duì)于最低年齡則規(guī)定，無(wú)民事行為能力或限制民事行為能力的人不得擔(dān)任董事，從而排除未成年以前擔(dān)任董事的可能資格：我國(guó)《公司法》規(guī)定五種情形不得擔(dān)任公司董事持股規(guī)定：我國(guó)規(guī)定董事無(wú)需持有公司股份，但公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理應(yīng)當(dāng)向公司申報(bào)持有的本公司股份能力和專(zhuān)業(yè)知識(shí)：至少包括會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)、國(guó)際市場(chǎng)、商務(wù)或管理經(jīng)驗(yàn)等綜合能力法人董事：有些國(guó)家允許法人擔(dān)任董事，但需1名自然人成為法人董事的代理人。2.董事的制度及其職責(zé)義務(wù)董事的任免制度2.董事的制度及其職責(zé)義務(wù)董事的任免制度罷免和補(bǔ)選董事紐約州公司法和特拉華州公司法規(guī)定如果董事不盡職或不稱(chēng)職，只要半數(shù)以上股東投不信任票就可以罷免董事。如果董事是以累積投票方式選舉的，則罷免該董事時(shí)也應(yīng)進(jìn)行累積投票《示范公司法》中允許董事會(huì)任命董事，補(bǔ)缺董事離職后的剩余任職期限無(wú)論補(bǔ)缺董事的席位期限有多長(zhǎng)，都必須在下次股東會(huì)上重新選舉。2.董事的制度及其職責(zé)義務(wù)董事的任免制度2.董事的制度及其職責(zé)義務(wù)董事的報(bào)酬制度單層制董事會(huì)制度下，即使由股東會(huì)決定董事薪酬也只是形式上的。有關(guān)的報(bào)酬具體數(shù)量一般由董事會(huì)下的報(bào)酬委員會(huì)來(lái)核定。雙層制董事會(huì)制度下，一般將董事報(bào)酬決定視為監(jiān)督董事的重要工具，并將決定權(quán)賦予監(jiān)事會(huì)。我國(guó)公司法規(guī)定，股東會(huì)的職權(quán)包括選舉和更換董事，決定有關(guān)董事的報(bào)酬事項(xiàng)；董事會(huì)決定公司經(jīng)理、副經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的報(bào)酬事項(xiàng)。2.董事的制度及其職責(zé)義務(wù)董事的報(bào)酬制度2.董事的制度及其職責(zé)義務(wù)董事會(huì)的獨(dú)立性董事長(zhǎng)與總經(jīng)理或首席執(zhí)行官（CEO）的兩職狀態(tài)兩職合一和分任反映公司董事會(huì)的獨(dú)立制度和公司執(zhí)行層的自由程度我國(guó)兩職合一現(xiàn)象比較嚴(yán)重，但近年來(lái)有下降趨勢(shì)外部董事在董事會(huì)中所占的比例反映董事會(huì)的獨(dú)立性

2.董事的制度及其職責(zé)義務(wù)董事會(huì)的獨(dú)立性2.董事的制度及其職責(zé)義務(wù)董事的義務(wù)（也稱(chēng)勤勉義務(wù)和誠(chéng)信義務(wù)）善管義務(wù)董事必須忠實(shí)于公司董事必須維護(hù)公司資產(chǎn)董事在董事會(huì)上有審慎行使決議權(quán)的義務(wù)競(jìng)業(yè)禁止義務(wù)特定地位的人不得實(shí)施與其所服務(wù)的營(yíng)業(yè)具有競(jìng)爭(zhēng)性之的行為私人交易限制義務(wù)特定地位的人為自己或他人而與公司進(jìn)行交易2.董事的制度及其職責(zé)義務(wù)董事的義務(wù)（也稱(chēng)勤勉義務(wù)和誠(chéng)信義務(wù)2.董事的制度及其職責(zé)義務(wù)董事的法律責(zé)任我國(guó)公司法中除規(guī)定董事在違反法律的情況下承擔(dān)刑事責(zé)任外，還規(guī)定，董事會(huì)決議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程，致使公司遭受?chē)?yán)重?fù)p失的，參與決議的董事對(duì)公司負(fù)有賠償責(zé)任。2.董事的制度及其職責(zé)義務(wù)董事的法律責(zé)任2.董事的制度及其職責(zé)義務(wù)董事責(zé)任免除美國(guó)規(guī)定只要董事的行為是在高級(jí)雇員、獨(dú)立會(huì)計(jì)師和其他人員的幫助下為公司最高利益而忠誠(chéng)地進(jìn)行的，則可免除個(gè)人責(zé)任英國(guó)、法國(guó)在公司法中沒(méi)有規(guī)定董事免除責(zé)任，在公司章程中規(guī)定股東會(huì)免除董事在某些事務(wù)上的個(gè)人責(zé)任我國(guó)公司法雖然對(duì)董事的義務(wù)和責(zé)任做了較充分的規(guī)定，但對(duì)于其免責(zé)卻沒(méi)有提及。2.董事的制度及其職責(zé)義務(wù)董事責(zé)任免除民生銀行治理案例分析

——對(duì)“董事會(huì)虛化”與“一會(huì)獨(dú)大”的思考民生銀行治理案例分析

——對(duì)“董事會(huì)虛化”與“一會(huì)獨(dú)大”的思民生銀行概況1996年1月12日中國(guó)民生銀行成立，是我國(guó)首家主要由非公有制企業(yè)入股的全國(guó)性股份制商業(yè)銀行2000年12月19日中國(guó)民生銀行A股股票在上海證券交易所掛牌上市2005年10月26日中國(guó)民生銀行成功完成股權(quán)分置改革，成為國(guó)內(nèi)首家完成股權(quán)分置改革的商業(yè)銀行2007年12月31日民生銀行總資產(chǎn)規(guī)模9198億元,凈利潤(rùn)63億元,不良貸款率1.22%民生銀行概況1996年1月12日2000年12月19日200民生銀行組織結(jié)構(gòu)圖民生銀行組織結(jié)構(gòu)圖民生銀行超前的公司治理(1/2)民生銀行成立伊始，就確立了較好的公司治理架構(gòu)，明確并嚴(yán)格規(guī)定了“三會(huì)”和高級(jí)管理層的職責(zé)：股東大會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)；董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，執(zhí)行股東大會(huì)的決議，決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案，決定聘任或者解聘行長(zhǎng)；監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)銀行財(cái)務(wù)以及董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督；行長(zhǎng)對(duì)日常經(jīng)營(yíng)管理全面負(fù)責(zé)。民生銀行超前的公司治理(1/2)民生銀行成立伊始，就確立了較在上市過(guò)程中，民生銀行在公司治理方面最超前的舉措就是在行業(yè)內(nèi)率先聘請(qǐng)外部董事，也就是后來(lái)的獨(dú)立董事。

2003年，公司參照國(guó)際經(jīng)驗(yàn)制定通過(guò)了《董事會(huì)議事規(guī)則》和《股東大會(huì)議事規(guī)則》兩個(gè)規(guī)定。按法定程序設(shè)立了董事會(huì)戰(zhàn)略發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、審計(jì)及關(guān)聯(lián)交易委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)。2004年，民生銀行高級(jí)管理人員實(shí)行新的年薪制管理辦法，進(jìn)一步將管理人員薪酬收入與管理水平、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)掛鉤。民生銀行超前的公司治理(2/2)在上市過(guò)程中，民生銀行在公司治理方面最超前的舉措就是在行業(yè)內(nèi)民生銀行強(qiáng)大的董事會(huì)(1/3)2006年7月16日，民生銀行董事會(huì)換屆選舉完成，新一屆董事會(huì)提出“高效”和“透明”的董事會(huì)運(yùn)作主題，將充分發(fā)揮獨(dú)立董事和董事會(huì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)的職能作用作為突破口，進(jìn)一步進(jìn)行制度改革和創(chuàng)新，提高了董事會(huì)科學(xué)決策水平，強(qiáng)化了董事會(huì)的戰(zhàn)略管理職能，并努力改善經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理水平。民生銀行強(qiáng)大的董事會(huì)(1/3)2006年7月16日，民生銀行目前民生銀行的第四屆董事會(huì)共有董事成員18名，其中董事長(zhǎng)一名，副董事長(zhǎng)2名，股東董事9名，獨(dú)立董事6名，執(zhí)行董事3名。董事會(huì)下設(shè)包括戰(zhàn)略發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)、提名、薪酬與考核、關(guān)聯(lián)交易控制六個(gè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)，除了戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)，其他五個(gè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)都是由獨(dú)立董事?lián)沃飨Ｃ裆y行董事會(huì)下設(shè)6個(gè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)，其中5個(gè)委員會(huì)主席是由獨(dú)立董事?lián)蔚?。民生銀行強(qiáng)大的董事會(huì)(2/3)目前民生銀行的第四屆董事會(huì)共有董事成員18名，其中董事長(zhǎng)一名董事長(zhǎng)董文標(biāo)上任以來(lái)專(zhuān)注地做著三件事：五年規(guī)劃、公司治理，以及如何充分發(fā)揮董事能量。民生銀行董事長(zhǎng)董文標(biāo)：董事會(huì)有多強(qiáng)，商業(yè)銀行才有多強(qiáng)！民生銀行董事、高管、監(jiān)事享有較高的薪酬水平,其中稅前薪酬600萬(wàn)元以上的有九人，董事長(zhǎng)薪酬高達(dá)1748.62萬(wàn)元。民生銀行強(qiáng)大的董事會(huì)(3/3)董事長(zhǎng)董文標(biāo)上任以來(lái)專(zhuān)注地做著三件事：五年規(guī)劃、公司治理，以董事會(huì)下設(shè)的6個(gè)專(zhuān)門(mén)委會(huì)除了戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)的主席由董事長(zhǎng)董文標(biāo)兼任外，其余5個(gè)委員會(huì)全部由獨(dú)立董事?lián)沃飨?，他們是：提名委員會(huì)主席高尚全、審計(jì)委員會(huì)主席和關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)主席張克、薪酬與考核委員會(huì)主席吳志攀、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)主席王松奇。董事會(huì)下屬幾個(gè)委員會(huì)都設(shè)了秘書(shū)處，具體負(fù)責(zé)獨(dú)立董事上班及專(zhuān)門(mén)委員會(huì)工作的相關(guān)事宜。完善的董事會(huì)專(zhuān)業(yè)委員會(huì)(1/3)董事會(huì)下設(shè)的6個(gè)專(zhuān)門(mén)委會(huì)除了戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)的主席由董事長(zhǎng)董文民生銀行于2007年2月修訂了董事會(huì)議事規(guī)則。新議事規(guī)則規(guī)定：正確處理董事會(huì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)、董事會(huì)非決策性會(huì)議與董事會(huì)決策會(huì)議之間的關(guān)系，充分發(fā)揮董事會(huì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)的作用，努力把非決策性會(huì)議辦成全體董事信息共享、溝通協(xié)調(diào)、達(dá)成共識(shí)的交流平臺(tái)。為了強(qiáng)化專(zhuān)門(mén)委員會(huì)的作用，修訂后的議事規(guī)則規(guī)定：決策性會(huì)議提案原則上由董事會(huì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)提出；其他有權(quán)提案人提出提案的，應(yīng)先由相應(yīng)的董事會(huì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)研究討論，通過(guò)后再提交董事會(huì)。完善的董事會(huì)專(zhuān)業(yè)委員會(huì)(2/3)民生銀行于2007年2月修訂了董事會(huì)議事規(guī)則。新議事規(guī)則規(guī)定根據(jù)年度工作目標(biāo)，董事會(huì)6個(gè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)2007年合計(jì)召開(kāi)33次會(huì)議，供討論審議57項(xiàng)提案，其中戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)全年共召開(kāi)14次會(huì)議，審議19項(xiàng)提案，審計(jì)委員會(huì)全年召開(kāi)5次會(huì)議，共審議12項(xiàng)議案。完善的董事會(huì)專(zhuān)業(yè)委員會(huì)(3/3)完善的董事會(huì)專(zhuān)業(yè)委員會(huì)(3/3)獨(dú)立董事“豪華陣容”###，原國(guó)家體改委副主任，現(xiàn)任中國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革研究會(huì)會(huì)長(zhǎng)；###，曾任北京大學(xué)副校長(zhǎng)，現(xiàn)任北京大學(xué)常務(wù)副書(shū)記；###，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)副會(huì)長(zhǎng)，信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所董事長(zhǎng)；###，中國(guó)社會(huì)科學(xué)院研究員、金融研究中心副主任。###，曾任中央統(tǒng)戰(zhàn)部常務(wù)副部長(zhǎng)、中共云南省委副書(shū)記；###，曾是香港恒生銀行總行大中華業(yè)務(wù)區(qū)總裁，曾就職于東京銀行、加拿大皇家銀行等多個(gè)跨國(guó)銀行。獨(dú)立董事“豪華陣容”勤勉的獨(dú)立董事獨(dú)立董事上班的主要工作是：研究所屬委員會(huì)的工作事項(xiàng)；研究并確定委員會(huì)提出的議案；聽(tīng)取管理層或總行部門(mén)的工作匯報(bào)；討論制定相關(guān)制度等。自2007年3月份開(kāi)始實(shí)施了獨(dú)立董事到行內(nèi)上班制度，規(guī)定獨(dú)立董事每月上班1-2天，并為獨(dú)立董事安排了專(zhuān)門(mén)辦公室和辦公設(shè)備。目前6名獨(dú)立董事均能按規(guī)定上班。根據(jù)民生銀行提供的數(shù)據(jù)，從2007年3月份開(kāi)始實(shí)施獨(dú)立董事上班制度到2007年末，公司6名獨(dú)立董事累計(jì)上班50余個(gè)工作日，約見(jiàn)管理層及相關(guān)部室人員20余次，共提出建議50余項(xiàng)。勤勉的獨(dú)立董事獨(dú)立董事上班的主要工作是：研究所屬委員會(huì)的工作民生銀行贏得了較高聲譽(yù)國(guó)內(nèi)聲譽(yù)國(guó)外聲譽(yù)2004年,“2004年中國(guó)最具生命力百?gòu)?qiáng)企業(yè)”稱(chēng)號(hào)2005年，“2005年度最佳網(wǎng)上銀行”稱(chēng)號(hào)；2005年，英國(guó)《銀行家》雜志公布，在亞洲200家銀行中按總資產(chǎn)排名，民生銀行位列第28位;

在該雜志公布的中國(guó)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力報(bào)告中，中國(guó)民生銀行綜合競(jìng)爭(zhēng)力排名第二，其中資產(chǎn)質(zhì)量、人力資源競(jìng)爭(zhēng)力、公司治理競(jìng)爭(zhēng)力排名第一；金融創(chuàng)新競(jìng)爭(zhēng)力、服務(wù)質(zhì)量競(jìng)爭(zhēng)力排名第二；科技競(jìng)爭(zhēng)力、內(nèi)控機(jī)制競(jìng)爭(zhēng)力排名第三。2006年,“2006民營(yíng)上市公司100強(qiáng)”中位列第一名，并在市值、社會(huì)貢獻(xiàn)兩項(xiàng)分榜單中名列第一2006年，在美國(guó)著名財(cái)經(jīng)雜志《福布斯》評(píng)選的“2006中國(guó)頂尖企業(yè)十強(qiáng)榜”上，民生銀行位列第七名。2007年11月，2007第一財(cái)經(jīng)金融品牌價(jià)值榜十佳中資銀行稱(chēng)號(hào)，同時(shí)榮獲《21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道》等機(jī)構(gòu)評(píng)選的“最佳貿(mào)易融資銀行獎(jiǎng)”；2007年12月，民生銀行“非凡理財(cái)”業(yè)務(wù)獲得“中國(guó)銀行業(yè)卓越創(chuàng)新獎(jiǎng)”和“中國(guó)銀行業(yè)最佳個(gè)人理財(cái)品牌”

2007年12月，民生銀行榮獲《福布斯》頒發(fā)的第三屆“亞太地區(qū)最大規(guī)模上市企業(yè)50強(qiáng)”獎(jiǎng)項(xiàng)。2008年4月，民生銀行榮獲第四屆中國(guó)上市公司董事會(huì)“金圓桌獎(jiǎng)”。民生銀行贏得了較高聲譽(yù)國(guó)內(nèi)聲譽(yù)國(guó)外聲譽(yù)2004年,“2004銀監(jiān)會(huì)拉響民生銀行公司治理警報(bào)民生銀行(600016.SH)作為我國(guó)第一家由民營(yíng)企業(yè)發(fā)起成立的股份制商業(yè)銀行，其公司治理備受關(guān)注。同為上市銀行，證監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)都加強(qiáng)了對(duì)其公司治理的監(jiān)管和檢查。2008年05月27日，21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道，報(bào)道了銀監(jiān)會(huì)檢查組檢查的結(jié)果。結(jié)果發(fā)現(xiàn)董事會(huì)存在“違規(guī)”現(xiàn)象。銀監(jiān)會(huì)拉響民生銀行公司治理警報(bào)民生銀行(600016.SH)董事會(huì)與管理層的權(quán)力邊界模糊董事會(huì)與管理層的權(quán)力邊界不清晰，高管缺乏配置人力資源的權(quán)力，分行行長(zhǎng)的提名程序沒(méi)有得到有效履行。民生銀行董事會(huì)提名委員會(huì)2007年第一次會(huì)議討論分行行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)提名與任免問(wèn)題時(shí)，當(dāng)時(shí)就有委員提出要協(xié)調(diào)董事會(huì)、黨委和經(jīng)營(yíng)管理層之間的關(guān)系。董事會(huì)與管理層的權(quán)力邊界模糊董事會(huì)與管理層的權(quán)力邊界不清晰，利益同化的薪酬制度《民生銀行董事、監(jiān)事薪酬制度》第8條規(guī)定，“董事長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)在本行領(lǐng)取薪酬，金額為行長(zhǎng)薪酬的1.5倍”。董事長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)與行長(zhǎng)的職責(zé)存在較大的不同，因此決定薪酬的考核標(biāo)準(zhǔn)也應(yīng)存在差異。銀監(jiān)會(huì)有關(guān)人士認(rèn)為，“這樣的薪酬安排，無(wú)法合理評(píng)估董事長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)的業(yè)績(jī)，并且董事長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)和行長(zhǎng)的薪酬利益來(lái)源的基礎(chǔ)相同，不利于相互之間的制約和監(jiān)督。利益同化的薪酬制度董事提名的違規(guī)《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》規(guī)定，同一股東不得向股東大會(huì)同時(shí)提名董事和監(jiān)事的人選；同一股東提名的董事(監(jiān)事)人選已擔(dān)任董事(監(jiān)事)職務(wù)，在其任職期屆滿(mǎn)前，該股東不得再提名監(jiān)事(董事)候選人。但民生銀行股東單位——東方集團(tuán)向董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)均派出了成員。董事提名的違規(guī)《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》規(guī)定，同一股東不監(jiān)事會(huì)有效履行程度較低此外監(jiān)管部門(mén)還發(fā)現(xiàn)，民生銀行的監(jiān)事未能有效履行對(duì)董事會(huì)的監(jiān)督作用，監(jiān)事會(huì)對(duì)于如何檢查和評(píng)估董事會(huì)的盡職情況監(jiān)督工作不到位。監(jiān)事會(huì)對(duì)各專(zhuān)門(mén)委員會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管理、績(jī)效考核，特別是關(guān)聯(lián)交易審批等方面是否盡職沒(méi)有制定專(zhuān)門(mén)的方案，也沒(méi)有開(kāi)展評(píng)估。監(jiān)事會(huì)有效履行程度較低此外監(jiān)管部門(mén)還發(fā)現(xiàn)，民生銀行的監(jiān)事未能董事會(huì)存在履職缺陷（1/2）2007年，國(guó)家出臺(tái)多項(xiàng)重大宏觀調(diào)控政策，涉及房地產(chǎn)等諸多領(lǐng)域，銀監(jiān)會(huì)也提出了根據(jù)資本規(guī)模合理控制貸款增速、調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)等多項(xiàng)要求，但是，民生銀行董事會(huì)沒(méi)有對(duì)此進(jìn)行專(zhuān)題研究，以落實(shí)國(guó)家和監(jiān)管部門(mén)的相關(guān)政策和要求。2007年上半年，民生銀行的新增人民幣貸款已經(jīng)超過(guò)了去年全年的總量。民生銀行董事會(huì)沒(méi)有確定民生銀行在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的偏好類(lèi)型，同時(shí)也未明確可以承受的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平，可從事的業(yè)務(wù)品種、相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)限額等，沒(méi)有履行董事會(huì)對(duì)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行決策、管理和監(jiān)督的責(zé)任，違反了《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》第八條內(nèi)容中對(duì)董事會(huì)的要求。

董事會(huì)存在履職缺陷（1/2）2007年，國(guó)家出臺(tái)多項(xiàng)重大宏觀民生銀行雖然制定了資本充足率達(dá)標(biāo)的中長(zhǎng)期目標(biāo)，但沒(méi)有建立具體的實(shí)施方案，包括中長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)預(yù)測(cè)、盈利預(yù)測(cè)、資本可能缺口以及相關(guān)補(bǔ)充規(guī)劃，有關(guān)監(jiān)管部門(mén)無(wú)法判斷資本充足率中長(zhǎng)期目標(biāo)的可行性和嚴(yán)肅性。民生銀行總是在資本充足率達(dá)到或接近警戒線(xiàn)時(shí)才采取臨時(shí)性的應(yīng)急措施，導(dǎo)致2006年大部分時(shí)間資本充足率低于監(jiān)管警戒線(xiàn)，資本管理工作比較薄弱。這說(shuō)明，民生銀行董事會(huì)沒(méi)有形成完善的資本管理機(jī)制。董事會(huì)存在履職缺陷（2/2）民生銀行雖然制定了資本充足率達(dá)標(biāo)的中長(zhǎng)期目標(biāo)，但沒(méi)有建立具體董事會(huì)超范圍授權(quán)民生銀行董事會(huì)第二次臨時(shí)會(huì)議審議通過(guò)了接收運(yùn)營(yíng)炎黃藝術(shù)館暨組建民生現(xiàn)代藝術(shù)館的議案。該議案內(nèi)容主要是，由民生銀行指派館長(zhǎng)組成管理團(tuán)隊(duì)運(yùn)營(yíng)炎黃藝術(shù)館至少10年，預(yù)計(jì)每年管理運(yùn)營(yíng)費(fèi)用為600萬(wàn)元。另外，民生銀行將組建民生現(xiàn)代美術(shù)館，由民生出資注冊(cè)，以收藏、陳列、展覽中國(guó)現(xiàn)代美術(shù)作品，民生銀行將在每年財(cái)務(wù)預(yù)算中列支專(zhuān)門(mén)的額度用于藝術(shù)品收購(gòu)。銀監(jiān)會(huì)的檢查發(fā)現(xiàn)，民生銀行有些董事會(huì)決議已經(jīng)違反了《商業(yè)銀行法》和相關(guān)法規(guī)的要求。該議案超出了銀行經(jīng)營(yíng)范圍。董事會(huì)超范圍授權(quán)民生銀行董事會(huì)第二次臨時(shí)會(huì)議審議通過(guò)了接收運(yùn)重大事項(xiàng)表決違規(guī)《股份制商業(yè)銀行董事會(huì)盡職指引》第34條明確指出，特別重大的事項(xiàng)不應(yīng)采取通訊表決形式，這些事項(xiàng)由銀行章程或董事會(huì)議事規(guī)則規(guī)定，但至少應(yīng)當(dāng)包括利潤(rùn)分配方案、風(fēng)險(xiǎn)資本分配方案、重大投資、重大資產(chǎn)處置、聘任或解聘商業(yè)銀行高級(jí)管理層成員等。民生銀行發(fā)行混合資本債券、設(shè)立合資基金管理公司等重大事項(xiàng)，均以通訊方式表決。檢查組認(rèn)為，這不利于董事充分研究、討論具有重大影響的議案，同時(shí)，通訊表決也沒(méi)有說(shuō)明采取通訊表決的理由，違反了上述規(guī)定。重大事項(xiàng)表決違規(guī)《股份制商業(yè)銀行董事會(huì)盡職指引》第34條明確專(zhuān)業(yè)委員會(huì)越權(quán)決策（1/2）民生銀行第四屆董事會(huì)戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)第一次會(huì)議審議研究了激勵(lì)政策：建立董事會(huì)獎(jiǎng)勵(lì)基金；建立融資和投資并購(gòu)工作獎(jiǎng)勵(lì)制度；對(duì)第三屆經(jīng)營(yíng)班子實(shí)施5000萬(wàn)元一次性獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)股權(quán)分置改革領(lǐng)導(dǎo)小組和相關(guān)人員實(shí)施2000萬(wàn)元一次性獎(jiǎng)勵(lì)。檢查認(rèn)為，民生銀行的上述事項(xiàng)明顯超越該委員會(huì)職責(zé)范圍，違反了相互制衡的原則，上述做出獎(jiǎng)勵(lì)決定的人員大多既是“運(yùn)動(dòng)員”又是“裁判員”。專(zhuān)業(yè)委員會(huì)越權(quán)決策（1/2）民生銀行第四屆董事會(huì)戰(zhàn)略發(fā)展委員《股份制商業(yè)銀行董事會(huì)盡職指引》第36條規(guī)定，董事會(huì)可以根據(jù)需要，設(shè)立專(zhuān)門(mén)委員會(huì)，專(zhuān)門(mén)委員會(huì)經(jīng)董事會(huì)明確授權(quán)，向董事會(huì)提供專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)或根據(jù)董事會(huì)授權(quán)就專(zhuān)業(yè)事項(xiàng)進(jìn)行決策。然而，民生銀行董事會(huì)戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)在沒(méi)有上報(bào)董事會(huì)審議的情況下，將《中國(guó)民生銀行投資并購(gòu)管理辦法》下發(fā)執(zhí)行。檢查組認(rèn)為，該辦法規(guī)定，經(jīng)戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)辦公室同意，投資并購(gòu)小組可與有關(guān)方面草簽《交易主要條款》和《投資并購(gòu)協(xié)議》等文件，但董事會(huì)并沒(méi)有授權(quán)戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)草簽協(xié)議的權(quán)力。專(zhuān)業(yè)委員會(huì)越權(quán)決策（2/2）《股份制商業(yè)銀行董事會(huì)盡職指引》第36條規(guī)定，董事會(huì)可以根據(jù)民生銀行治理的新進(jìn)展2008年1月28日召開(kāi)的第四屆董事會(huì)第十五次會(huì)議上審議并通過(guò)了《關(guān)于修改董事、監(jiān)事以及高級(jí)管理人員薪酬制度的議案》、《中國(guó)民生銀行股份有限公司董事、監(jiān)事薪酬制度(2008修訂草案)》以及《中國(guó)民生銀行股份有限公司高級(jí)管理人員薪酬管理制度》。上述三份文件取消了董事長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)及行長(zhǎng)之間薪酬1.5倍的約束。民生銀行治理的新進(jìn)展2008年1月28日召開(kāi)的第四屆董事會(huì)第民生銀行治理的新進(jìn)展民生銀行2008年4月25日召開(kāi)的第四屆監(jiān)事會(huì)第十次會(huì)議上，9位監(jiān)事全票通過(guò)了《中國(guó)民生銀行監(jiān)事會(huì)對(duì)董事、高級(jí)管理人員履職監(jiān)督試行辦法》的決議、關(guān)于《中國(guó)民生銀行高級(jí)管理人員離任審計(jì)試行辦法》的決議。民生銀行治理的新進(jìn)展民生銀行2008年4月25日召開(kāi)的第四屆民生銀行治理的新進(jìn)展2009年7月中旬，民生銀行董事會(huì)下發(fā)了《關(guān)于對(duì)〈中國(guó)民生銀行董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度〉征求意見(jiàn)的函》的要求，民生銀行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)迅速要求各相關(guān)部門(mén)對(duì)此進(jìn)行反饋。在充分考慮了反饋的意見(jiàn)和建議之后，8月初民生銀行董事會(huì)正式發(fā)布了《中國(guó)民生銀行董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度》。民生銀行治理的新進(jìn)展2009年7月中旬，民生銀行董事會(huì)下發(fā)了監(jiān)事會(huì)治理董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)制度匯編課件3.監(jiān)事會(huì)的設(shè)置和運(yùn)行監(jiān)事會(huì)的設(shè)置公司內(nèi)部不設(shè)監(jiān)事會(huì)，相應(yīng)的監(jiān)督職能由獨(dú)立董事發(fā)揮

美國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)模式3.監(jiān)事會(huì)的設(shè)置和運(yùn)行監(jiān)事會(huì)的設(shè)置美國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)模式3.監(jiān)事會(huì)的設(shè)置和運(yùn)行監(jiān)事會(huì)的設(shè)置設(shè)立監(jiān)事會(huì)，且監(jiān)事會(huì)的權(quán)力在董事會(huì)之上德國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)模式3.監(jiān)事會(huì)的設(shè)置和運(yùn)行監(jiān)事會(huì)的設(shè)置德國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)模式3.監(jiān)事會(huì)的設(shè)置和運(yùn)行監(jiān)事會(huì)的設(shè)置設(shè)立監(jiān)事會(huì)，但監(jiān)事會(huì)與董事會(huì)是平行機(jī)構(gòu)，也叫復(fù)合結(jié)構(gòu)日本公司治理結(jié)構(gòu)模式3.監(jiān)事會(huì)的設(shè)置和運(yùn)行監(jiān)事會(huì)的設(shè)置日本公司治理結(jié)構(gòu)模式3.監(jiān)事會(huì)的設(shè)置和運(yùn)行我國(guó)監(jiān)事會(huì)的相關(guān)規(guī)定我國(guó)《公司法》所表述的監(jiān)事會(huì)公司法第52條和第124條《國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)暫行條例》所表述的監(jiān)事會(huì)國(guó)有重點(diǎn)大型企業(yè)監(jiān)事會(huì)由國(guó)務(wù)院派出，對(duì)國(guó)務(wù)院負(fù)責(zé)，代表國(guó)家對(duì)國(guó)有重點(diǎn)大型企業(yè)的國(guó)有資產(chǎn)保值增值狀況實(shí)施監(jiān)督《公司法》第五十四條規(guī)定：監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事行使下列職權(quán)……3.監(jiān)事會(huì)的設(shè)置和運(yùn)行我國(guó)監(jiān)事會(huì)的相關(guān)規(guī)定中國(guó)的公司治理框架股東大會(huì)監(jiān)事會(huì) 董事會(huì)獨(dú)立董事高管人員股東監(jiān)事員工監(jiān)事選聘選聘監(jiān)督監(jiān)督選聘監(jiān)督中國(guó)的公司治理框架股東大會(huì)監(jiān)事會(huì) 董事會(huì)獨(dú)立董事高管人員股東3.監(jiān)事會(huì)的設(shè)置和運(yùn)行我國(guó)監(jiān)事會(huì)運(yùn)行機(jī)制監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督主體公司除控股股東以外的其他所有利益相關(guān)者當(dāng)中，中小股東、公司職工和銀行的利益與公司的利益相關(guān)性最大，最具有參與監(jiān)督的動(dòng)機(jī)和能力明確監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督主體，強(qiáng)化公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制應(yīng)該：為中小股東參與監(jiān)事選舉提供高效、便捷和低成本的途徑保證職工利益在監(jiān)事會(huì)中得到充分體現(xiàn)支持其他利益相關(guān)參與監(jiān)督3.監(jiān)事會(huì)的設(shè)置和運(yùn)行我國(guó)監(jiān)事會(huì)運(yùn)行機(jī)制3.監(jiān)事會(huì)的設(shè)置和運(yùn)行我國(guó)監(jiān)事會(huì)運(yùn)行機(jī)制監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督內(nèi)容在監(jiān)督重點(diǎn)方面，我國(guó)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督和董事會(huì)監(jiān)督的側(cè)重點(diǎn)是不同的在監(jiān)督范圍方面，監(jiān)事會(huì)的首要監(jiān)督任務(wù)是財(cái)務(wù)監(jiān)督，但不應(yīng)局限于財(cái)務(wù)監(jiān)督在監(jiān)督手段方面，應(yīng)強(qiáng)調(diào)構(gòu)造監(jiān)事會(huì)的事前、事中、事后全程監(jiān)督機(jī)制原則維護(hù)出資利益不干預(yù)企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)向股東報(bào)告3.監(jiān)事會(huì)的設(shè)置和運(yùn)行我國(guó)監(jiān)事會(huì)運(yùn)行機(jī)制ST銀廣夏：變味監(jiān)事會(huì)的“三聲拍案驚奇”案例來(lái)源：牛建波、錢(qián)先航，2010，《董事會(huì)》第2期。ST銀廣夏：變味監(jiān)事會(huì)的“三聲拍案驚奇”ST銀廣夏2001年的銀廣夏財(cái)務(wù)造假事件曾經(jīng)使得整個(gè)資本市場(chǎng)為之震動(dòng)，被稱(chēng)為中國(guó)的“安然事件”。此事件也經(jīng)常成為各類(lèi)研究中的反面案例但是最近ST銀廣夏又引起了人們的關(guān)注，這次主要是因?yàn)樽?009年12月7日以來(lái)，公司監(jiān)事會(huì)三次“嗆聲”董事會(huì)，要求罷免董事長(zhǎng)，甚至要訴諸法律，這不得不讓人拍案驚奇。ST銀廣夏2001年的銀廣夏財(cái)務(wù)造假事件曾經(jīng)使得整個(gè)資本市場(chǎng)前因

事件的起因是一份《轉(zhuǎn)債協(xié)議》。由于經(jīng)營(yíng)不利，銀廣夏下屬子公司欠下了農(nóng)業(yè)銀行1.8億元的債務(wù)。2008年5月，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、銀廣夏、浙江長(zhǎng)金實(shí)業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)為浙江長(zhǎng)金）簽署了一份《轉(zhuǎn)債協(xié)議》：浙江長(zhǎng)金承接銀廣夏下屬子公司對(duì)農(nóng)業(yè)銀行的全部債務(wù)，銀廣夏對(duì)債務(wù)人變更后的債務(wù)繼續(xù)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。作為補(bǔ)償，銀廣夏將原計(jì)劃向農(nóng)業(yè)銀行定向轉(zhuǎn)增股票抵償債務(wù)改為向浙江長(zhǎng)金定向轉(zhuǎn)增股份。農(nóng)業(yè)銀行也同意在浙江長(zhǎng)金履行完還款責(zé)任之日，或獲得股票質(zhì)押之日解除銀廣夏就債務(wù)提供的擔(dān)保責(zé)任。銀廣夏浙江長(zhǎng)金農(nóng)業(yè)銀行1.8億定向增發(fā)前因

事件的起因是一份《轉(zhuǎn)債協(xié)議》。銀廣夏浙江長(zhǎng)金農(nóng)業(yè)銀行1前因這本是一項(xiàng)正常的轉(zhuǎn)債協(xié)議，但問(wèn)題在于當(dāng)銀廣夏根據(jù)協(xié)議于2009年1月16日將定向轉(zhuǎn)增的股份轉(zhuǎn)讓給浙江長(zhǎng)金后，浙江長(zhǎng)金并未向農(nóng)業(yè)銀行全額支付債務(wù)，也未辦理股份質(zhì)押手續(xù)更嚴(yán)重的是，浙江長(zhǎng)金剛剛獲得轉(zhuǎn)讓的股份已被公司的其他債權(quán)人全部質(zhì)押凍結(jié)，結(jié)果就是農(nóng)業(yè)銀行未能按協(xié)議規(guī)定解除銀廣夏的擔(dān)保責(zé)任，致使銀廣夏面臨巨大的擔(dān)保債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。前因這本是一