8企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)考核暫行辦法,銀監(jiān)發(fā)200696號

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)考核暫行辦法》的通知（銀監(jiān)發(fā)［2006號］9620年0162月29日）D各銀監(jiān)局，各銀監(jiān)會直接監(jiān)管的企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司：D為規(guī)范和加強(qiáng)對企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司（以下簡稱財務(wù)公司）的非現(xiàn)場監(jiān)管，促進(jìn)財務(wù)公司增強(qiáng)風(fēng)險意識，提高風(fēng)險管理水平和抵御風(fēng)險能力，現(xiàn)將《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)考核暫行辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會辦公廳關(guān)于規(guī)范非銀行金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管統(tǒng)計表的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2004號）中“財務(wù)公司非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)考核表”（銀監(jiān)統(tǒng)L0D-號）同時廢止。D各財務(wù)公司應(yīng)嚴(yán)格按照《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)考核暫行辦法》及附表要求，通過銀行業(yè)監(jiān)管信息系統(tǒng)報送相關(guān)數(shù)據(jù)，以確保監(jiān)管數(shù)據(jù)及時、準(zhǔn)確、計算口徑一致。D各銀監(jiān)局在執(zhí)行中如發(fā)現(xiàn)問題，請及時向銀監(jiān)會報告。DDD二OO六年十二月二十九日DDD企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)考核暫行辦法D第一章□總則UD第一條D的加強(qiáng)對企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司□以下簡稱財務(wù)公司口的非現(xiàn)場監(jiān)管，促進(jìn)財務(wù)公司提高風(fēng)險管理水平和抵御風(fēng)險能力，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。D第二條D氷辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的財務(wù)公司。D第三條□氷辦法規(guī)定的風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)分為監(jiān)控指標(biāo)和監(jiān)測指標(biāo)。監(jiān)控指標(biāo)設(shè)有標(biāo)準(zhǔn)值，是對財務(wù)公司的最低要求，銀監(jiān)會可根據(jù)財務(wù)公司的風(fēng)險程度提出更高要求。D第四條□銀監(jiān)會按照本辦法對財務(wù)公司的各項風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)進(jìn)行檢查監(jiān)督，并采取相應(yīng)監(jiān)管措施。DD第二章□監(jiān)管指標(biāo)DD監(jiān)控指標(biāo)監(jiān)第五條監(jiān)資本充足率為資本凈額與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)加12.5倍的市場風(fēng)險資本之比。口資本凈額為核心資本與附屬資本可計算價值之和減去資本扣減項。監(jiān)財務(wù)公司資本充足率不得低于10。%監(jiān)第六條監(jiān)監(jiān)不良資產(chǎn)率為不良信用風(fēng)險資產(chǎn)與信用風(fēng)險資產(chǎn)之比。監(jiān)信用風(fēng)險資產(chǎn)是指承擔(dān)信用風(fēng)險的各項資產(chǎn)，包括各項貸款、拆放同業(yè)、買入返售資產(chǎn)、存放同業(yè)、銀行賬戶債券投資、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款和不可撤銷的承諾及或有負(fù)債。監(jiān)不良信用風(fēng)險資產(chǎn)是指五級分類結(jié)果為次級類、可疑類、損失類的信用風(fēng)險資產(chǎn)。監(jiān)財務(wù)公司不良資產(chǎn)率不應(yīng)高于4%D第七條D不良貸款率為不良貸款與各項貸款之比。D各項貸款是指財務(wù)公司對借款人融出貨幣資金形成的資產(chǎn)，主要包括貸款、票據(jù)融資、融資租賃、從非金融機(jī)構(gòu)買入返售證券、各項墊款等（下同）。D不良貸款是指五級分類結(jié)果為次級類、可疑類及損失類的各項貸款之和?！踟攧?wù)公司不良貸款率不應(yīng)高于5%D第八條資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率為信用風(fēng)險資產(chǎn)實際計提準(zhǔn)備與信用風(fēng)險資產(chǎn)應(yīng)提準(zhǔn)備之比。信用風(fēng)險資產(chǎn)損失準(zhǔn)備是指財務(wù)公司針對各項信用風(fēng)險資產(chǎn)可能的損失所提取的準(zhǔn)備金。資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率計算中暫不考慮一般準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備充足情況。D財務(wù)公司資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率不應(yīng)低于100DD第九條□貸款損失準(zhǔn)備充足率為貸款實際計提準(zhǔn)備與貸款應(yīng)提準(zhǔn)備之比。D貸款損失準(zhǔn)備是指財務(wù)公司對各項貸款預(yù)計可能產(chǎn)生的貸款損失計提的準(zhǔn)備。貸款損失準(zhǔn)備充足率僅反映貸款損失專項準(zhǔn)備充足情況。D財務(wù)公司貸款損失準(zhǔn)備充足率不應(yīng)低于100D□第十條D流動性比例為流動性資產(chǎn)與流動性負(fù)債之比。D財務(wù)公司流動性比例不得低于25。D第十一條口自有固定資產(chǎn)比例為自有固定資產(chǎn)與資本總額之比。D自有固定資產(chǎn)是指固定資產(chǎn)折舊后的凈值，即固定資產(chǎn)原價減去累計折舊。D資本總額為核心資本與附屬資本可計算價值之和減去貸款損失準(zhǔn)備尚未提足部分（下同）D財務(wù)公司自有固定資產(chǎn)比例不得高于20。D第十二條口短期證券投資比例為短期證券投資與資本總額之比。D短期證券投資是指按照財政部《金融企業(yè)會計制度》（財會?200]D9號）在“短期投資”科目核算的投資于國債、中央銀行債券及票據(jù)、金融債、企業(yè)債、股票、基金等證券投資，在“短期投資”科目核算的其他短期投資也納入該指標(biāo)考核。D財務(wù)公司短期證券投資比例不得高于40。D第十三條口長期投資比例為長期投資與資本總額之比。D長期投資是指按照財政部《金融企業(yè)會計制度》在“長期投資”科目核算的投資，包括長期債券投資、長期股權(quán)投資和其他長期投資。D財務(wù)公司長期投資比例不得高于30。D第十四條口拆入資金比例為同業(yè)拆入與資本總額之比。D拆入資金是指財務(wù)公司的同業(yè)拆入、賣出回購款項等集團(tuán)外負(fù)債。D財務(wù)公司拆入資金比例不得高于100DD第十五條口擔(dān)保比例為擔(dān)保風(fēng)險敞口與資本總額之比。D擔(dān)保風(fēng)險敞口是指等同于貸款的授信業(yè)務(wù)扣除保證金及質(zhì)押的銀行存單、國債價值后的余額。D擔(dān)保比例計算不包括與貿(mào)易及交易相關(guān)的或有項目，如投標(biāo)保函、履約保函等。D財務(wù)公司擔(dān)保比例不得高于100DDD監(jiān)測指標(biāo)口第十六條口存貸款比例為各項貸款與各項存款之比。D各項存款為財務(wù)公司吸收的各成員單位的存款。包括單位存款、保證金存款、委托資金與委托貸款和委托投資的差額等。D第十七條口單一客戶授信集中度為最大一家客戶授信總額與資本凈額之比。D最大一家客戶授信總額是指財務(wù)公司在報告期末表內(nèi)外授信總額最大的一家客戶的授信余額。D授信是指財務(wù)公司向客戶直接提供資金支持，或者對客戶在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出保證，包括貸款、票據(jù)融資、融資租賃、各項墊款等表內(nèi)業(yè)務(wù)，以及票據(jù)承兌、保函、債券發(fā)行擔(dān)保、借款擔(dān)保、有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售、未使用的不可撤銷的貸款承諾等表外業(yè)務(wù)。D第十八條口資本利潤率為稅后利潤與所有者權(quán)益和少數(shù)股東權(quán)益之和的平均余額之比。第十九條口資產(chǎn)利潤率為稅后利潤與資產(chǎn)平均余額之比。D第二十條口人民幣超額備付金率為在中國人民銀行超額準(zhǔn)備金存款、現(xiàn)金、存放同業(yè)的總和與人民幣各項存款之比。DD第三章U監(jiān)督檢查口D第二十一條□財務(wù)公司應(yīng)按照銀行業(yè)監(jiān)管信息系統(tǒng)要求報送各項數(shù)據(jù)，以保證風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)的真實、準(zhǔn)確。D第二十二條□財務(wù)公司應(yīng)完善現(xiàn)有統(tǒng)計與信息管理系統(tǒng)，以便準(zhǔn)確計算、及時分析、有效控制風(fēng)險水平。D第二十三條口財務(wù)公司董事會應(yīng)定期獲得各項指標(biāo)的實際數(shù)值，并督促管理層采取糾正措施。□第二十四條□銀監(jiān)會通過銀行業(yè)監(jiān)管信息系統(tǒng)定期收集有關(guān)數(shù)據(jù)，分析財務(wù)公司的各項監(jiān)管指標(biāo)，及時評價和預(yù)警其風(fēng)險水平和風(fēng)險抵補能力。D第二十五條□銀監(jiān)會對未達(dá)到監(jiān)控指標(biāo)值要求的財務(wù)公司，將根據(jù)未達(dá)標(biāo)的具體情況并結(jié)合日常監(jiān)管掌握的信息，采取監(jiān)督管理談話、現(xiàn)場檢查、責(zé)令限期整改等監(jiān)管措施。D