ncv6.33發(fā)版說明-管理會(huì)計(jì)篇

第一章總體目 第二章產(chǎn)品架 第三章產(chǎn)品特 產(chǎn)品成 項(xiàng)目成 第四章產(chǎn)品范 第五章產(chǎn)品主要功 初始化設(shè) 業(yè)務(wù)量指 費(fèi)用計(jì) 結(jié) 查詢與報(bào) 對(duì)的支 產(chǎn)品成 參 基礎(chǔ)設(shè) 標(biāo)準(zhǔn)成本 期初處 全成本計(jì) 期末處 成本還 項(xiàng)目成 基礎(chǔ)設(shè) 初始設(shè) 成本歸 業(yè)務(wù)量統(tǒng) 成本分 財(cái)務(wù)決 期末處 成本報(bào) 第六章特別注意事 項(xiàng)目成 第一章總體V63的管理會(huì)計(jì)領(lǐng)域提供了企業(yè)管理核算要的利潤中心會(huì)計(jì)，及針對(duì)企業(yè)的產(chǎn)品和項(xiàng)目的成本進(jìn)核算的方式，支持成本對(duì)象可以靈活設(shè)置，滿足不同類型的制造企業(yè)的成本核算的要求。V633版本增加了通過NC項(xiàng)目管理產(chǎn)品相關(guān)模塊的集成應(yīng)用，可以支持企業(yè)基建投資項(xiàng)目的成本的核算，對(duì)公共事業(yè)單算和成本分?jǐn)偟臅r(shí)候強(qiáng)CBS作為成本對(duì)象的概念，對(duì)于成本分?jǐn)偣δ苓M(jìn)行了改進(jìn)。管理臺(tái)總管管理臺(tái)總管項(xiàng)目產(chǎn)品利潤中心制管管管財(cái)管資第三章V61資產(chǎn)、負(fù)債類的要素。核算要素支持輔助核算項(xiàng)，支持?jǐn)?shù)量核算。核算要素可以會(huì)計(jì)科目進(jìn)行細(xì)成本分?jǐn)傄?guī)則支持定義級(jí)的公共分?jǐn)傄?guī)則，并將規(guī)則分配給指定的利潤中心，在指定利潤中心下成本動(dòng)因可以對(duì)對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)量指標(biāo)或者對(duì)應(yīng)核算要素，分?jǐn)偝杀緞?dòng)因的數(shù)據(jù)則可以對(duì)應(yīng)的對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)NC產(chǎn)品成本支持多種目的的標(biāo)準(zhǔn)成本計(jì)算，如用于成本控制的標(biāo)準(zhǔn)成本、為編制的成本、為心到成本對(duì)象、成本中心到作業(yè)作業(yè)到成本對(duì)象四種分?jǐn)偸聞?wù)；BOM分為多層。若未支持委外成本協(xié)同計(jì)算，則需要手工干預(yù)成本計(jì)算順序，如挑選材料做出在項(xiàng)目成本中提供了可以配置各類項(xiàng)目成本單，來非NC系統(tǒng)可以直接提供的數(shù)據(jù)，滿足行。支持按照CBS進(jìn)行成本分?jǐn)偅⑶铱梢灾С职秧?xiàng)目中的造價(jià)成本作為成本動(dòng)因。單形成資產(chǎn)卡片和固定資產(chǎn)卡片，一個(gè)項(xiàng)目可以按照CBS形成多個(gè)資產(chǎn)。第四 產(chǎn)品范第五章產(chǎn)品主利潤中心會(huì)計(jì)解決企業(yè)責(zé)任中心核算的問題，支持企業(yè)按照利潤中心會(huì)計(jì)進(jìn)行、核算、考核的管理要求。利潤中心會(huì)計(jì)以企業(yè)管理組織為主體進(jìn)行核算，可以支持法人組織利潤中心以及跨法人組織的利潤中心的核算。利潤中心會(huì)計(jì)的責(zé)任核算與法人組織的財(cái)務(wù)核算分開核算，提供有關(guān)業(yè)務(wù)核算信息和業(yè)務(wù)量信息的歸集。提供成本費(fèi)用的分?jǐn)?、?jì)提以及利潤中心間的結(jié)算處理。分?jǐn)?、費(fèi)用計(jì)提、利潤中心會(huì)計(jì)間的結(jié)算，并提供有關(guān)的管理報(bào)表。管控范在企業(yè)管理中，在管理上存在著多個(gè)組織單元的管理范圍，基于一組相關(guān)的組織單元進(jìn)行管NC的管理會(huì)計(jì)中，管控范圍起著一個(gè)邊界的作用，在此邊界內(nèi)的組織和核算對(duì)象，統(tǒng)一核算口徑，利潤中利潤中心是業(yè)務(wù)單元上的屬性。利潤中心歸屬于管控范圍，利潤中心可以為樹形結(jié)構(gòu)，反映 成本中工廠利潤中心成本中心要素體要素核算要素表是核算要素的集合。要素表在要素體系下創(chuàng)建，為樹形結(jié)構(gòu)，可以確定要素表對(duì)下級(jí)核算要素表支持多級(jí)管控的處理方式，要素表分為全局、、管控范圍三級(jí)。建立要素表時(shí)明核算要主要滿足管理核算要求，后者滿足對(duì)外報(bào)告核算要求。很多企業(yè)中，責(zé)任核算要素和會(huì)計(jì)科目在對(duì)外部業(yè)務(wù)信息歸集的分類口徑上基本一致，不同之處體現(xiàn)為企業(yè)會(huì)在核算要素中專門設(shè)置對(duì)內(nèi)期初錄考核價(jià)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)在責(zé)任會(huì)計(jì)核算中主要體現(xiàn)為責(zé)任憑證，是責(zé)任會(huì)計(jì)的數(shù)據(jù)。責(zé)任憑證主要是其他模塊成本分?jǐn)?、費(fèi)用計(jì)提、結(jié)算等處理生成責(zé)任憑證并記賬，還可進(jìn)行外部系統(tǒng)導(dǎo)入到責(zé)任會(huì)計(jì)中并憑證錄責(zé)任憑證支持單邊憑證，通過參數(shù)控制是否要求借貸平衡。責(zé)任憑證支持常用模板，可以通過的的信息。對(duì)于外幣核算業(yè)務(wù)，系統(tǒng)支持通過原幣、匯率（組織本幣匯率、本幣匯率、全局本幣匯憑證審憑證沖1.在責(zé)任會(huì)計(jì)中，如果發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)信息錯(cuò)誤，一般不支持憑證的直接刪除，而是將原來的數(shù)據(jù)紅沖掉。憑憑證查企業(yè)除了日常做核算處理外，其管理報(bào)表中還需要一些業(yè)務(wù)量的數(shù)據(jù)，在進(jìn)行成本分?jǐn)偟臅r(shí)候，系統(tǒng)對(duì)定義的業(yè)務(wù)量指標(biāo)進(jìn)行數(shù)據(jù)，業(yè)務(wù)量指標(biāo)上描述計(jì)量單位、周期、輔助維度等，作為采賬簿進(jìn)行設(shè)置，指標(biāo)經(jīng)過審核后確認(rèn)生效，可以參與動(dòng)因計(jì)算、報(bào)表展現(xiàn)。業(yè)務(wù)量指標(biāo)的支指標(biāo)設(shè)用于設(shè)置業(yè)務(wù)指標(biāo)格式，確定業(yè)務(wù)量指標(biāo)的參數(shù)維和固定維。參數(shù)維是期間類型（本版僅支持，固定維按照會(huì)計(jì)科目、核算要素的輔助核算項(xiàng)目進(jìn)行設(shè)置。固定維可以設(shè)置是否允許為空，是否（/。指標(biāo)針對(duì)設(shè)置的指標(biāo)類型進(jìn)行業(yè)務(wù)量，分為錄入和導(dǎo)入兩種方式。錄入方式下選擇業(yè)務(wù)量指標(biāo)類據(jù)上，確認(rèn)固定維后進(jìn)行導(dǎo)入。業(yè)務(wù)量指標(biāo)可以的支持兩種方式：按照業(yè)務(wù)發(fā)生主體、按照指標(biāo)審指標(biāo)查攤得方式將這類間接費(fèi)用分?jǐn)偟狡渌芤娴慕M織上。另外對(duì)于管理組織的費(fèi)用也會(huì)以分?jǐn)偟姆绞椒謹(jǐn)偟较聦俚慕M織上。在利潤中心也會(huì)存在服務(wù)性的部門為生產(chǎn)、業(yè)務(wù)型部門提供輔助服務(wù)，需的一筆費(fèi)用，要求按照6月份的收入進(jìn)行分?jǐn)偅瑒t需要將動(dòng)因提前期設(shè)置為1。成本動(dòng)可利用快速設(shè)置功能，對(duì)有相同特征的分配維度使用規(guī)則進(jìn)行批量設(shè)置減輕用戶設(shè)置分配關(guān)系時(shí)的工作量。快速設(shè)置后的數(shù)據(jù)以枚舉方式而非規(guī)則方式即發(fā)生數(shù)據(jù)變化時(shí)需要重新定義分配支持按比例設(shè)置多成本動(dòng)因的復(fù)合取數(shù)方式，滿足用戶對(duì)于一個(gè)分?jǐn)傄?guī)則使用多成本動(dòng)因的需數(shù)據(jù)方式進(jìn)行設(shè)置，例如分?jǐn)偟娇蛻?客戶分類=XXX的客戶上。計(jì)提，可以通過動(dòng)因維度設(shè)置A、B、C的計(jì)提基數(shù)各不相同。責(zé)任會(huì)計(jì)對(duì)于企業(yè)利潤中心之間業(yè)務(wù)核算通過結(jié)算處理，結(jié)算支持服務(wù)結(jié)算。可以支持企業(yè)組織之間基于服務(wù)產(chǎn)品價(jià)格的服務(wù)的結(jié)算處理，以及組織之間定期的代收代支業(yè)務(wù)的處算利心處。服務(wù)價(jià)格分類根據(jù)已發(fā)生的交易，由供方根據(jù)所提供的服務(wù)填寫用于結(jié)算的單據(jù)，由需方確認(rèn)，形成類似于總賬的核算方式會(huì)計(jì)期末，管理賬可需要進(jìn)行期末結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)賬的處理。責(zé)任會(huì)計(jì)的期末關(guān)批量關(guān)期末結(jié)責(zé)任會(huì)計(jì)利用自由報(bào)表、IUFO函數(shù)兩種方式，為管理者提供了大量的查詢與報(bào)表。可以系統(tǒng)預(yù)置的基預(yù)置的查詢報(bào)總和利潤中心匯總表7查詢，預(yù)置了要素余額表、輔助余額表兩種報(bào)表。在IUFO產(chǎn)品中預(yù)置了利潤表。自定義查詢報(bào)自定義IUFO下是/否在產(chǎn)共用材料分配到成本象是/否B劃A期末結(jié)賬時(shí)是否上期是/否是/是是/否成本轉(zhuǎn)出是否自動(dòng)形成入是/是參本1、上月結(jié)存價(jià)—2、標(biāo)準(zhǔn)成本—3、計(jì)劃價(jià)—4、參考成本—5、入本工工是產(chǎn)品成本轉(zhuǎn)出入庫調(diào)整參選擇存貨核算產(chǎn)成品入庫單的未封存且A本分B本分A委外產(chǎn)品成本轉(zhuǎn)出入庫調(diào)參A成B成A下是工廠工成本結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)取標(biāo)準(zhǔn)成本的參參照選擇工廠下的工工成本還原按標(biāo)準(zhǔn)成本還原參參照選擇工廠下的工工下按約當(dāng)系數(shù)工工訂單法下在產(chǎn)材料倒擠的下全部生產(chǎn)訂工工訂單法下完工材料倒下全部生產(chǎn)訂工工下查、檢查但不檢查并且控工工參工工參工工產(chǎn)品成本主組核算要素與物料對(duì)照成本對(duì)象表核算要分配系成本動(dòng)公廢品約當(dāng)系數(shù){主材消耗*（合格品量+（廢品產(chǎn)量*廢品約當(dāng)系數(shù){計(jì)*（合格品量+（廢品產(chǎn)量*廢品約當(dāng)系數(shù){計(jì)劃價(jià)*（合格品量+（廢品產(chǎn)量*廢品約當(dāng)系數(shù)）{參考成本*（合格品量+（廢品產(chǎn)量*廢品約當(dāng)系數(shù)：項(xiàng)實(shí)際消耗金額、材料子項(xiàng)實(shí)際消耗數(shù)量、生產(chǎn)BOM主材消耗、生產(chǎn)訂單材料消耗；配內(nèi)容選擇完工量后，轉(zhuǎn)入核算要素字段置灰并清空。CTC完工量：成本對(duì)象不能選擇輔助服務(wù)約當(dāng)系聯(lián)產(chǎn)品相對(duì)系對(duì)系數(shù)，主產(chǎn)品不定義默認(rèn)為1。消耗消耗單的數(shù)據(jù)來源：存貨核算-材料出庫單、存貨核算-出庫調(diào)整單存貨核算-委外加工入庫單、制造-工序委外加工費(fèi)結(jié)算單、會(huì)計(jì)平臺(tái)-總賬、CTC分配事務(wù)執(zhí)行、CTO分配事務(wù)執(zhí)行、ATO分配事務(wù)執(zhí)完工作業(yè)統(tǒng)計(jì)單在產(chǎn)材料盤點(diǎn)5.2.6成本結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)按照構(gòu)建的產(chǎn)品樹自低階起逐層向上結(jié)轉(zhuǎn)，驅(qū)動(dòng)存貨核算計(jì)算出本—材料取價(jià)—成本計(jì)算—回寫存貨核算入本。產(chǎn)品樹的物料成本計(jì)算完成后，會(huì)驅(qū)動(dòng)計(jì)算全成本計(jì)算物料范圍設(shè)置支持返工、循環(huán)耗用等特殊應(yīng)用下成本的計(jì)算，此場(chǎng)景下因入本未計(jì)算出來，材料出庫單（生產(chǎn)通過上期在產(chǎn)成本調(diào)整單來實(shí)現(xiàn)此需求，上期在產(chǎn)成本調(diào)整單后生成轉(zhuǎn)入成本中心、成本對(duì)成本結(jié)轉(zhuǎn)后當(dāng)期期末的在產(chǎn)成本下期不會(huì)繼續(xù)生產(chǎn)，會(huì)根據(jù)具體情況計(jì)入當(dāng)期的入本或計(jì)入后將自動(dòng)生成存貨核算入庫調(diào)整單。若工廠參數(shù)“成本轉(zhuǎn)出是否自動(dòng)形成入庫調(diào)整單”選擇為項(xiàng)目成本會(huì)計(jì)是以企業(yè)項(xiàng)目核算為的會(huì)計(jì)成本核算，對(duì)項(xiàng)目的運(yùn)營費(fèi)用支出等情況進(jìn)行及時(shí)準(zhǔn)確項(xiàng)目成本的組核算要項(xiàng)項(xiàng)目成本分解結(jié)構(gòu)CBS不關(guān)聯(lián)核算要素，則項(xiàng)目成本單據(jù)上參照顯示該組織使用的所有核算要素，否則只參照顯示CBS已關(guān)聯(lián)的核算要素。0相關(guān)參期初錄入與建項(xiàng)目成本轉(zhuǎn)移單也是核算項(xiàng)目成本的基礎(chǔ)單據(jù)，用于項(xiàng)目、項(xiàng)目間、成本中心間、成本中心與項(xiàng)目間的成本轉(zhuǎn)移。成本轉(zhuǎn)移可以每月月末通過成本分?jǐn)偣δ軐?shí)現(xiàn)也可以手工填寫成本轉(zhuǎn)移單實(shí)現(xiàn)成本的支持?jǐn)?shù)據(jù)的集成應(yīng)用，即項(xiàng)目成本的歸集可以從NC相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)通過配置會(huì)計(jì)平臺(tái)轉(zhuǎn)換模板直接推式生成項(xiàng)目成本單。業(yè)務(wù)系統(tǒng)包括：項(xiàng)目管理的費(fèi)用記錄卡、發(fā)包合同和總價(jià)發(fā)包合同。費(fèi)用管項(xiàng)目成本單、轉(zhuǎn)移單生成總賬憑證原則：的項(xiàng)目成本單、業(yè)務(wù)量統(tǒng)計(jì)單生成的項(xiàng)目成本單、分?jǐn)侼C其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)推生成+照?qǐng)?zhí)行期間執(zhí)行，可以期間偏移量，例如8月份的費(fèi)用利用7月份的動(dòng)因。CBS與資產(chǎn)類別的對(duì)應(yīng)關(guān)系以及固定資產(chǎn)模塊賬簿信息中設(shè)項(xiàng)目成項(xiàng)目成發(fā)包合總價(jià)發(fā)包合項(xiàng)目成項(xiàng)目成總會(huì)計(jì)平臺(tái)拉生項(xiàng)目成項(xiàng)目管---提供項(xiàng)目成總會(huì)計(jì)憑總會(huì)計(jì)憑總會(huì)計(jì)憑項(xiàng)目成第六 特別注意事如果會(huì)計(jì)科目編碼與核算要素