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公司內(nèi)部審計(jì)年度工作總結(jié)公司內(nèi)部審計(jì)年度工作總結(jié)1
今年在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下,審計(jì)部嚴(yán)格遵守國家各項(xiàng)法律、法規(guī),認(rèn)真履行集團(tuán)的《內(nèi)部審計(jì)管理制度》。依據(jù)集團(tuán)公司20xx年度工作的總體要求和審計(jì)方案,內(nèi)部審計(jì)工作以集團(tuán)公司企業(yè)管理年為中心,加強(qiáng)企業(yè)精細(xì)化管理,突出重點(diǎn),切實(shí)履行職責(zé),較好地完成了全年審計(jì)工作方案和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計(jì)任務(wù),現(xiàn)就20xx年度審計(jì)工作總結(jié)如下:
一、完成主要工作
20xx年共完成審計(jì)項(xiàng)目xxxx項(xiàng),其中年度財(cái)務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行狀況審計(jì)xxxx項(xiàng),專項(xiàng)經(jīng)營考核審計(jì)xxxx項(xiàng),任期經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)xx項(xiàng),投資企業(yè)財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)xx項(xiàng),基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)xxxx項(xiàng),基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)xxxx項(xiàng),為完善集團(tuán)經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益做出了貢獻(xiàn)。
1、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與財(cái)務(wù)收支審計(jì)并軌同行。預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì),在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時(shí),針對財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)把握度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進(jìn)行貼合性檢查,發(fā)覺各種問題,準(zhǔn)時(shí)與各單位溝通,針對審計(jì)報(bào)告的存在問題,提出相關(guān)推舉,指導(dǎo)整改。20xx年度完成上年度財(cái)務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計(jì)xxxx項(xiàng),發(fā)覺問題xxxx項(xiàng),提出推舉xxxx項(xiàng)。10-11月份審計(jì)部對年度審計(jì)發(fā)覺問題的整改狀況與逾期應(yīng)收賬款催收進(jìn)行審計(jì)回訪,共性是針對整改不到位單位,提出指導(dǎo)性看法并敦促其切實(shí)執(zhí)行。透過審計(jì),嚴(yán)峻?了集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度與財(cái)經(jīng)紀(jì)律,為下一年預(yù)算執(zhí)行儲(chǔ)備了動(dòng)力。
2、開展專項(xiàng)經(jīng)營考核審計(jì)。20xx年xx月,公司為扭轉(zhuǎn)xxxx汽車租賃公司年年虧損局面,重新任命總經(jīng)理,并與之簽訂經(jīng)營考核職責(zé)書。為協(xié)作集團(tuán)經(jīng)營管理,審計(jì)部細(xì)心研讀文件精神,深化企業(yè)了解經(jīng)營狀況,與相關(guān)單位反復(fù)磋商,報(bào)請主管領(lǐng)導(dǎo)審核,最終確認(rèn)xxxx汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果,維護(hù)公司經(jīng)營考核嚴(yán)峻?性,同時(shí)也確定了二級(jí)企業(yè)勤奮、用心的經(jīng)營成果。
3、完善投資企業(yè)審計(jì),帶給投資評估依據(jù)。為評價(jià)對外投資企業(yè)的管理效果的需要,依據(jù)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)支配對投資企業(yè)進(jìn)行審計(jì),對20xx年度省xxxx等三家公司財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì),深化、綜合評價(jià)投資公司的管理效益。共性是xxxx公司經(jīng)營合同到期,需對今后一段時(shí)間進(jìn)行經(jīng)營猜想,為投資決策帶給依據(jù)。
4、加強(qiáng)離任審計(jì),帶給人事管理參考。20xx年,寶xxxx原總經(jīng)理、新xx湖副總經(jīng)理崗位變動(dòng),依據(jù)集團(tuán)公司支配進(jìn)行離任審計(jì),對其任期內(nèi)經(jīng)營目標(biāo)的完成、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進(jìn)行全面評價(jià),為集團(tuán)人事考核帶給參考。
5、完善基建工程審計(jì)。20xx年,基建工程項(xiàng)目多,現(xiàn)場監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計(jì)任務(wù)繁重。工程審計(jì)人員深化工程項(xiàng)目現(xiàn)場,開呈現(xiàn)場工程監(jiān)督、材料審計(jì)等,訂正相關(guān)部門流程方面存在錯(cuò)誤,做到實(shí)施事前項(xiàng)目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價(jià)把握的系統(tǒng)化工程審計(jì)模式。20xx年完成基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)xxxx項(xiàng),預(yù)算金額xxxx萬元,核減金額xxxx萬元;基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)xxxx項(xiàng),結(jié)算報(bào)審金額xxxx萬元,核減金額xxxx萬元。
依據(jù)集團(tuán)公司要求,對工程結(jié)算超過百萬的基建項(xiàng)目,引進(jìn)外部腦力與市場信息,公正、公正進(jìn)行工程結(jié)算審核。20xx年引進(jìn)外部力氣進(jìn)行工程造價(jià)審核xx項(xiàng),結(jié)算報(bào)審金額xxxx萬元,核減金額xxxx萬元。為集團(tuán)降低了工程造價(jià),節(jié)省超多的資金。
二、主要工作體會(huì)
1、集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)重視,是推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作的關(guān)鍵。
20xx年度在集團(tuán)公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下,克服審計(jì)部自有人手不足等困難,成功從二級(jí)企業(yè)借調(diào)財(cái)務(wù)部長等業(yè)務(wù)能手來支援,二級(jí)企業(yè)財(cái)務(wù)部長生疏管理與業(yè)務(wù)流程,給審計(jì)工作進(jìn)展帶來必需便利,推動(dòng)年度審計(jì)工作順當(dāng)完成。
2、加強(qiáng)過程管控,提升內(nèi)審質(zhì)量。
質(zhì)量是內(nèi)部審計(jì)工作的生命。審計(jì)部從制度、手段和成果管理等多個(gè)層面入手,全面提升內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量。
在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面,審計(jì)部在審計(jì)管理、內(nèi)部把握、風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)檔案等方面,制定和完善了管理方法和實(shí)施方案,詳細(xì)規(guī)定審計(jì)年度方案制定、方案設(shè)計(jì)、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報(bào)告質(zhì)量把握、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系,逐步構(gòu)成一整套行之有效的內(nèi)部審計(jì)制度體系。
在信息化方面,隨著企業(yè)ERP系統(tǒng)上線運(yùn)行,ERP系統(tǒng)豐富的信息量和強(qiáng)大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計(jì)工作。審計(jì)人員用心學(xué)習(xí)ERP流程操作、深化ERP審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用,著手開展ERP環(huán)境下的項(xiàng)目審計(jì)工作。
3、延長審計(jì)項(xiàng)目,合并審計(jì)目的,留意審計(jì)存在問題整改落實(shí)。
20xx年,由于審計(jì)人手不足,我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì),在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時(shí),針對財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)把握度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進(jìn)行貼合性檢查,發(fā)覺各種問題,準(zhǔn)時(shí)與各單位溝通,提出相關(guān)推舉,指導(dǎo)整改。
三、存在問題與今后預(yù)備
1、存在問題。由于目前審計(jì)部僅有財(cái)務(wù)審計(jì)xxxx人,工程審計(jì)xxxx人,疲于應(yīng)付近xxxx家子公司財(cái)務(wù)收支與年度預(yù)算審計(jì)等及超多基建項(xiàng)目施工預(yù)、結(jié)算審計(jì),審計(jì)力氣難以精細(xì)到效益審計(jì)、經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)、內(nèi)控評審等中去,對集團(tuán)管理精細(xì)化的貢獻(xiàn)力氣有限。集團(tuán)母子公司基建流程不完善,存在基建單位與使用單位溝通不足,流程不完善、施工反復(fù)、超預(yù)算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。
2、今后預(yù)備。堅(jiān)持學(xué)習(xí),提高專業(yè)學(xué)問與專業(yè)應(yīng)用潛力。針對集團(tuán)公司審計(jì)人員與借調(diào)助審人員都是從財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)崗而來,審計(jì)專業(yè)學(xué)問相對薄弱,審計(jì)技巧、審計(jì)溝通等專業(yè)潛力有所欠缺,審計(jì)人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會(huì)組織的相關(guān)培訓(xùn),一邊和協(xié)會(huì)內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習(xí)與溝通,在實(shí)踐中用心探究,積累閱歷。堅(jiān)持不懈學(xué)習(xí),提高專業(yè)學(xué)問與專業(yè)潛力,為集團(tuán)審計(jì)工作進(jìn)展積攢力氣。
20xx年在集團(tuán)公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下,審計(jì)工作克服很多困難并取得一些成果,但內(nèi)審工作目前仍局限與財(cái)務(wù)、工程審計(jì),管理類審計(jì)涉入不多,內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強(qiáng),依據(jù)審計(jì)工作進(jìn)展需要不斷審計(jì)創(chuàng)新,完善審計(jì)方法,豐富審計(jì)手段,使審計(jì)工作在集團(tuán)內(nèi)部把握、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。
公司內(nèi)部審計(jì)年度工作總結(jié)2
20xx年工程審計(jì)部部門,在公司領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)和大力支持下,各部門的樂觀協(xié)作下,審計(jì)部全體員工的努力工作下,緊緊圍繞公司領(lǐng)導(dǎo)的指示精神,本著樂觀認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度,做到公正公正的審核,在此,對一年來的工作進(jìn)行總結(jié):
一、努力完成工作任務(wù),取得良好成果
20xx年,審計(jì)部門全體成員圍繞中心,留意實(shí)效,以認(rèn)真、細(xì)致、負(fù)責(zé)的態(tài)度做好各項(xiàng)審計(jì)工作,推動(dòng)局整體工作又好又快進(jìn)展。
二、全省項(xiàng)目審計(jì)工作開展順當(dāng)
20xx年,全省共開展工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)xx個(gè),審計(jì)資產(chǎn)總額xx億元,提交審計(jì)結(jié)果報(bào)告xx份,提出建議xx條,促進(jìn)增收節(jié)支xx萬元。其中送審概算xx萬元,審減xx萬元,審減率xx%,送審預(yù)算xx萬元審減xx萬元,審減率xx,送審結(jié)算xx萬元,審減xx萬元,審減率xx%。省局(公司)對xx辦公綜合樓、物流配送庫和煙葉儲(chǔ)運(yùn)中心二期工程項(xiàng)目進(jìn)行全過程跟蹤審計(jì),其中辦公綜合樓項(xiàng)目送審概算xx萬元,審減xx萬元,審減率xx%。市局(公司)堅(jiān)持對工程招標(biāo)、施工、到竣工驗(yàn)收、結(jié)算的每個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)行全面跟蹤審計(jì),并與中介機(jī)構(gòu)每周定期參加工程項(xiàng)目施工現(xiàn)場會(huì),對審計(jì)過程中存在的問題提出建議和整改措施,做到早發(fā)覺、早處理,有效地防范虛列工程項(xiàng)目、多記工程量、高套定額和多結(jié)工程款等問題的發(fā)生。投資總額嚴(yán)格把握在預(yù)算范圍之內(nèi),取得了良好的投資效果,達(dá)到了對項(xiàng)目事前介入、事中把握、事后監(jiān)督的目的,較好的履行了內(nèi)部審計(jì)在工程項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)域的監(jiān)管、服務(wù)職能。
1、建立“兩個(gè)制度”,保障過程跟蹤審計(jì)。
深化貫徹“兩項(xiàng)工作”部署,各級(jí)內(nèi)部審計(jì)不斷加強(qiáng)工程建設(shè)項(xiàng)目管理監(jiān)督,將內(nèi)部審計(jì)力氣與外部審計(jì)力氣相結(jié)合,建立兩個(gè)制度〈中介機(jī)構(gòu)管理方法〉和〈工程項(xiàng)目審計(jì)管理方法〉。
2、完善“三項(xiàng)措施”,把握工程審計(jì)進(jìn)度。
一是對重點(diǎn)工程項(xiàng)目跟蹤審計(jì)實(shí)施方案。二是派專人常駐工地現(xiàn)場監(jiān)督和服務(wù)。三是加強(qiáng)對受托中介結(jié)構(gòu)的管理。擬出臺(tái)《山東省煙草專賣局(公司)系統(tǒng)工程審計(jì)中介機(jī)構(gòu)使用管理方法》,并明確指導(dǎo)方式和考評方法,通過月度匯報(bào)和季度座談的形式,精確?????把握工程進(jìn)度和準(zhǔn)時(shí)解決存在問題,達(dá)到進(jìn)一步提高投資效益的目的。
3、突出“六個(gè)重點(diǎn)”,實(shí)現(xiàn)全程跟蹤審計(jì)。
在招投標(biāo)、合同管理、材料設(shè)備選購、工程管理、工程造價(jià)、財(cái)務(wù)決算六項(xiàng)工作中,突出重點(diǎn),依據(jù)流程,嚴(yán)格審查,準(zhǔn)時(shí)發(fā)覺,有效防范、避開,實(shí)現(xiàn)全程跟蹤審計(jì)。
公司內(nèi)部審計(jì)年度工作總結(jié)3
工程審計(jì)在工程項(xiàng)目全過程把握當(dāng)中,是一個(gè)特殊關(guān)鍵的崗位,為公司在工程上的每一分錢支出把好第一道關(guān)口,是一個(gè)涵蓋專業(yè)學(xué)問特殊廣的工作,又是一項(xiàng)嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作,同時(shí)專業(yè)性很強(qiáng),要求具有高度的責(zé)任心與使命感,精確?????的算出工程量及預(yù)算成本,完整的編制建筑工程預(yù)算及對合同的執(zhí)行過程管理,才能精確?????無誤的完成各類款項(xiàng)的審核工作;所以對于我來說必需時(shí)刻保持清晰的頭腦與良好的精神,由于每個(gè)工程都是新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。公司工程審計(jì)部人員缺省,我感覺壓力特殊大,既要做到精確?????無誤,又要維持各專業(yè)間及總價(jià)把握的平衡,是在領(lǐng)導(dǎo)的鞭策下,我做到了兢兢業(yè)業(yè),恪守職業(yè)操守。下面我就針對工程審計(jì)工作做以下總結(jié):
一、工作紀(jì)律方面
1、做到樂觀維護(hù)企業(yè)榮譽(yù),敬重領(lǐng)導(dǎo),與同事團(tuán)結(jié)互助,儀表端莊,舉止文明。
2、在履行職責(zé)時(shí)勤奮、懇切、客觀、公正、嚴(yán)謹(jǐn)。
3、遵守國家法律法規(guī)及公司的規(guī)章制度。
4、敬重他人,在審核過程中做到有理有據(jù)有節(jié)。
5、保持工作的獨(dú)立性和客觀性,不參加有可能影響公正性的工作及活動(dòng),不以任何方式與被審核項(xiàng)目的各相關(guān)方有利益往來。
6、慎重地使用在履行職責(zé)過程中所獲得的信息,不利用機(jī)密信息謀取私利,在使用信息時(shí)不違反法律法規(guī)、公司規(guī)定。
7、聽從主管領(lǐng)導(dǎo)支配,協(xié)作、支持其他專業(yè)人員,協(xié)調(diào)全都。
8、擅長總堅(jiān)固踐中的閱歷教訓(xùn),不斷學(xué)習(xí)、更新理論學(xué)問,以保持和提高工作力氣和水平。
二、崗位責(zé)任方面本年度我這個(gè)崗位的主要工作有
1、負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的預(yù)算編制工作,做到考慮周全、數(shù)據(jù)嚴(yán)謹(jǐn)合理、價(jià)格準(zhǔn)時(shí)精確?????。
2、參與招標(biāo)方面工作,精確?????計(jì)量計(jì)價(jià),為招標(biāo)供應(yīng)依據(jù),做到公正、公正,合理降低招標(biāo)項(xiàng)目造價(jià)節(jié)約成本,并為合同簽訂鋪墊;負(fù)責(zé)做好招標(biāo)過程中相關(guān)文件的整理、歸檔并做好相應(yīng)的表格記錄。
3、參與起草及審批合同,維持公正、自愿、公正、懇切守信四個(gè)原則。
4、工程款審核工作,依據(jù)合同條款,對比預(yù)算嚴(yán)格把關(guān),為竣工結(jié)算預(yù)留住相應(yīng)的尾款。
5、起草、研討、審核工程聯(lián)系單、簽證單,做到真實(shí)、有效。
6、參與隱蔽工程及現(xiàn)場丈量等不規(guī)章工程量的現(xiàn)場監(jiān)督工作。
三、預(yù)算工作方面
主要完成有:xx物流園一期工程前期各棟樓的藍(lán)圖預(yù)算、二期在簽訂合同前完成藍(lán)圖預(yù)算,為合同中進(jìn)度付款條款供應(yīng)依據(jù)。在工作中,能夠樂觀地完成領(lǐng)導(dǎo)支配的各項(xiàng)工作及參加公司組織的各項(xiàng)活動(dòng),通過公司組織的學(xué)習(xí)如何提升員工的自身力氣、如何提高團(tuán)隊(duì)合作精神、與企業(yè)共命運(yùn)、關(guān)于提高執(zhí)行力等內(nèi)容,使我對自己的工作有了更深的熟識(shí),團(tuán)隊(duì)合作力氣也進(jìn)一步加強(qiáng)。
四、工作不足方面
1、方案做得不到位。使我的工作比較被動(dòng)。
2、與同事之間的溝通還不夠深切,業(yè)務(wù)力氣有待提高。
3、通過在審計(jì)部日常工作中發(fā)覺,自己把握的東西不夠全面具體,欠缺很對相應(yīng)的學(xué)問,學(xué)習(xí)的主動(dòng)性還不夠強(qiáng)。
今后,我會(huì)提前做好工作方案,變被動(dòng)為主動(dòng),努力管好自己,認(rèn)真學(xué)習(xí),樂觀溝通,并將各項(xiàng)工作做得更好。
1、樂觀遵守公司的各項(xiàng)管理制度,進(jìn)一步加強(qiáng)工作責(zé)任感,更嚴(yán)格的要求自己。
2、做好每個(gè)工程的工作方案支配,認(rèn)真完成相應(yīng)的工作內(nèi)容,努力把每一項(xiàng)工作內(nèi)容做好。
3、利用工作之余認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)的專業(yè)學(xué)問,使自己的工作力氣不斷提高,對于工作中存在的一些重要問題,準(zhǔn)時(shí)地向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),使問題能夠準(zhǔn)時(shí)有效的解決。
五、20xx年工作方案
項(xiàng)目現(xiàn)在正處于一期項(xiàng)目收尾,二期項(xiàng)目功能改造收尾、E區(qū)正負(fù)零以上工程中旬基本完工。項(xiàng)目收尾階段是竣工決算的重點(diǎn)把握時(shí)期,各種爭議的焦點(diǎn)都集中到預(yù)算上來,由于決算的數(shù)額直接關(guān)系到公司的經(jīng)濟(jì)效益;重點(diǎn)工作:
1、收集好相關(guān)資料,參加竣工圖審核,對各種修改依據(jù)依據(jù)精確?????核對。
2、對比各項(xiàng)依據(jù)嚴(yán)格把關(guān),工程量細(xì)化仔細(xì)核對。
3、各分包項(xiàng)目的分類決算。
回顧過去,展望將來,總結(jié)得失,不斷進(jìn)取。秉承公司理念超越平凡、沒有終點(diǎn)。為了公司實(shí)現(xiàn)新的騰飛,審計(jì)部將與全部公司同仁一道努力拼搏、銳意進(jìn)取,完成公司布置的各項(xiàng)工作任務(wù)。
公司內(nèi)部審計(jì)年度工作總結(jié)4
一年來,審計(jì)部依據(jù)董事會(huì)的要求,嚴(yán)格執(zhí)行《中國內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》和集團(tuán)《內(nèi)部審計(jì)暫行方法》,樂觀探究和改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作,較好地完成了各項(xiàng)審計(jì)任務(wù),現(xiàn)將xxxx年內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)如下:
一、領(lǐng)導(dǎo)重視,內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督服務(wù)職能得到了進(jìn)一步的加強(qiáng)
董事會(huì)和總裁辦對內(nèi)部審計(jì)工作賜予了高度的重視和支持,明確內(nèi)部審計(jì)的宗旨是“監(jiān)督服務(wù)、查錯(cuò)糾弊、促進(jìn)管理”,并要求各受審單位(部門)要以高度負(fù)責(zé)的精神,正視問題,樂觀整改。為了強(qiáng)化公司管理監(jiān)督體系,促進(jìn)公司各項(xiàng)制度的落實(shí),進(jìn)一步提高公司的經(jīng)濟(jì)效益,充分發(fā)揮審計(jì)部門在公司管理中的作用,今年下半年,集團(tuán)公司進(jìn)一步明確了審計(jì)部部門職責(zé),配備了相應(yīng)的專業(yè)人員。審計(jì)部依據(jù)集團(tuán)經(jīng)營管理狀況制訂了審計(jì)工作方案,確定重點(diǎn)監(jiān)督、審計(jì)的項(xiàng)目和范圍,逐步完善了內(nèi)部審計(jì)工作制度和工作指引,內(nèi)部審計(jì)工作逐步走向程序化、正規(guī)化,監(jiān)督服務(wù)職能得到了進(jìn)一步的加強(qiáng)。
二、過程管控,內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督服務(wù)工作取得了初步的成效
結(jié)合公司的生產(chǎn)和經(jīng)營管理狀況,今年以來,在董事會(huì)的正確指導(dǎo)下,審計(jì)部結(jié)合各子公司的具體狀況,有重點(diǎn)、分階段地開展了日常監(jiān)審和專項(xiàng)審計(jì),審計(jì)工作基本上得到了受審單位的協(xié)作與支持,主要審計(jì)事項(xiàng)基本按方案完成,全年共完成審計(jì)事項(xiàng)146項(xiàng)。其中,對各子公司進(jìn)行半年度審計(jì)1項(xiàng),共查問題213個(gè);半年度后續(xù)審計(jì)1項(xiàng),重點(diǎn)對半年度審計(jì)發(fā)覺進(jìn)行了整改狀況復(fù)查,各子公司加權(quán)平均匯總落實(shí)率為81%,整改狀況較好;后續(xù)整改跟進(jìn)1項(xiàng),重點(diǎn)對未整改落實(shí)狀況進(jìn)行了跟蹤,除6個(gè)問題因特殊狀況未完成外,其余問題均已整改完畢;進(jìn)行選購審計(jì)85項(xiàng),工程項(xiàng)目審計(jì)57項(xiàng)。全部審計(jì)事項(xiàng)均準(zhǔn)時(shí)出具了批閱看法(或?qū)徲?jì)報(bào)告),充分發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督、服務(wù)職能。
1、工程項(xiàng)目審計(jì)
依據(jù)《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南》及《集團(tuán)基建審計(jì)制度》,審計(jì)部分別對xx項(xiàng)工程項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)人員從項(xiàng)目審批程序、造價(jià)控制、合同管理等方面入手,對上報(bào)的項(xiàng)目內(nèi)容、工程量計(jì)算是否精確?????重點(diǎn)進(jìn)行了審查和抽查;必要時(shí),審計(jì)人員與相關(guān)工程管理單位一道對現(xiàn)場進(jìn)行調(diào)研,盡量以最佳性價(jià)比提出審計(jì)看法。從本年度的工程審計(jì)狀況來看,我公司目前普遍存在的問題是:工程管理制度不太健全、子公司上報(bào)的文件資料自控性不強(qiáng)或內(nèi)容不完善,很難滿足全面審計(jì)的要求;大部分申報(bào)項(xiàng)目難于進(jìn)行現(xiàn)場審計(jì)、現(xiàn)場管控全靠現(xiàn)場各級(jí)人員自律進(jìn)行;加之目前審計(jì)部無工程造價(jià)專業(yè)人員,審計(jì)部很難獵取各子公司當(dāng)?shù)囟~基價(jià),同時(shí)隱蔽工程的實(shí)際狀況也無法進(jìn)行核實(shí),給審計(jì)工作帶來了確定的難度。
2、選購審計(jì)
選購審計(jì)依據(jù)集團(tuán)公司的制度要求,單位價(jià)值xxxx元以上的物資選購前須申報(bào)審計(jì)部審計(jì)。各單位(部門)基本上能夠依據(jù)制度的要求進(jìn)行申報(bào),審計(jì)部依據(jù)《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南》及《xx集團(tuán)選購審計(jì)制度》的要求,嚴(yán)格執(zhí)行詢、比價(jià)制度,大部分單位(部門)基本能夠依據(jù)選購審批程序進(jìn)行,對未依據(jù)程序進(jìn)行的單位,審計(jì)部客觀地提出審計(jì)看法。為確保審計(jì)看法的客觀、公正、精確?????,審計(jì)人員視選購狀況的不同,分別實(shí)行網(wǎng)上查詢、市場調(diào)查、參考各子公司同類物資價(jià)格等方法,共對xx項(xiàng)日常選購進(jìn)行了事前審計(jì),選購審計(jì)工作亦得到了各選購單位的支持與協(xié)作。
審計(jì)部依據(jù)各子公司上報(bào)的歷史選購價(jià)格,綜合市場調(diào)研狀況,完善物資價(jià)格信息庫,進(jìn)一步加強(qiáng)選購管控的基礎(chǔ)工作。3、年度審計(jì)
為檢查和驗(yàn)證各子公司在財(cái)務(wù)內(nèi)控、基建工程、選購物流、制度執(zhí)行、資產(chǎn)盤點(diǎn)等方面的執(zhí)行狀況,在董事會(huì)支配下,審計(jì)部從各子公司(部門)抽調(diào)人員組成審計(jì)工作組、制定了審計(jì)方案并經(jīng)批準(zhǔn)后,于20xx年x月x日至x月x日,對集團(tuán)內(nèi)xxxx進(jìn)行了xx審計(jì)。審計(jì)工作組共發(fā)覺x個(gè)問題,分別提出審計(jì)建議并發(fā)送至責(zé)任單位,責(zé)任單位均進(jìn)行了自糾自查并書面回復(fù)。此次審計(jì),對規(guī)范各子公司經(jīng)營管理、提升集團(tuán)管理水平起到了確定的促進(jìn)作用。
4、年度后續(xù)審
在接到各責(zé)任單位對半年度審計(jì)建議的自查自糾狀況表后,經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn),審計(jì)部成立后續(xù)審計(jì)工作組于x月x日至x月x日對xx公司分別進(jìn)行了xx審計(jì)。審計(jì)前期,審計(jì)部結(jié)合上半年度的審計(jì)情況和各單位的自查自糾狀況,制定了有針對性的后續(xù)審計(jì)方案,對關(guān)聯(lián)事項(xiàng)進(jìn)行了細(xì)化和完善,并關(guān)懷有關(guān)單位進(jìn)行整改。通過檢查驗(yàn)證,五個(gè)子公司共有xx項(xiàng)需要整改,實(shí)際整改xx項(xiàng),加權(quán)平均落實(shí)率為xx%。各子公司實(shí)際整改狀況與后續(xù)審計(jì)工作開頭前提交的自查自糾完成狀況雖有確定差距,但各子公司在后續(xù)整改過程中,能逐步熟識(shí)到整改的必要性,并依據(jù)特定目標(biāo)相互協(xié)調(diào)地發(fā)揮作用
5、后續(xù)審計(jì)跟蹤
xx月xx日至xx月xx日,后續(xù)審計(jì)工作組對后續(xù)審計(jì)中五個(gè)子公司未整改的事項(xiàng)進(jìn)行了逐項(xiàng)落實(shí),除xx公司實(shí)施了現(xiàn)場審計(jì)外,其余子公司均為非現(xiàn)場審計(jì),本次落實(shí)整改率為xx%;至本期止,整個(gè)半年度審計(jì)匯總加權(quán)平均落實(shí)率為xx%。因特殊狀況而未落實(shí)的事項(xiàng),各子公司均對未落實(shí)的緣由進(jìn)行了狀況說明,審計(jì)部將連續(xù)跟蹤。
從半年度審計(jì)、后續(xù)審計(jì)、后續(xù)審計(jì)跟蹤的審計(jì)過程來看,各子公司已開頭漸漸適應(yīng)了集團(tuán)審計(jì),從對審計(jì)工作的不認(rèn)同到認(rèn)同、不理解到理解,集團(tuán)審計(jì)部的管控職能已逐步得到體現(xiàn)。
6、日常監(jiān)控
1)車輛費(fèi)用監(jiān)控
xx月份開頭,審計(jì)部依據(jù)《車輛費(fèi)用監(jiān)控審計(jì)方法》要求對各子公司供應(yīng)的《車輛費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表》《百公里油耗統(tǒng)計(jì)表》進(jìn)行分析工、作,現(xiàn)該工作由于所獵取的相關(guān)分析資料較有限,
雖然只是停留在較淺層次的分析上,但各子公司已漸漸重視車輛費(fèi)用管理工作。財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用、
2)財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用的監(jiān)控xx月份開頭,審計(jì)部依據(jù)《費(fèi)用監(jiān)控審計(jì)方法》收集、整理、分析三項(xiàng)費(fèi)用工作,現(xiàn)各子公司暫處于初步適應(yīng)階段,也在努力協(xié)作審計(jì)部的工作,審計(jì)部將從初步的分析階段逐步過渡到監(jiān)控階段。
三、加強(qiáng)管理,為內(nèi)部審計(jì)工作奠定基礎(chǔ)
1、審計(jì)人員崗位職責(zé)的建立
依據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)要求和部門職責(zé)的重新調(diào)整,我們進(jìn)一步明確了部門各工作崗位的崗位職責(zé),在此基礎(chǔ)上,確定了相關(guān)的工作流程和工作要求,為本部門工作有條不紊地開放供應(yīng)了必要的組織保證。但由于審計(jì)工作仍處于初期,要完成更深層次的跨越,相關(guān)的管理制度和配套的考核方法仍需要更進(jìn)一步地完善。
2、已建立的審計(jì)基本制度
建立和健全內(nèi)部審計(jì)制度,規(guī)范內(nèi)部審計(jì)行為,是獨(dú)立開展審計(jì)工作的必要條件。為此,我們起草了《xx監(jiān)控審計(jì)方法》、《xx制度》、《xx審計(jì)制度》等xx個(gè)管理制度,對部分審計(jì)事項(xiàng)作出了較為詳細(xì)的規(guī)定。通過較為規(guī)范的審計(jì)程序,對部分業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了把握,提高了審計(jì)質(zhì)量,降低了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),同時(shí)也增加了內(nèi)部審計(jì)工作的透亮?????度,保證了審計(jì)工作的獨(dú)立、客觀、公正。3、審計(jì)檔案管理工作
檔案是企業(yè)的寶貴財(cái)寶,也是審計(jì)工作的起始點(diǎn)。認(rèn)真做好審計(jì)資料收集和準(zhǔn)時(shí)歸檔工作,既是審計(jì)工作的基本要求,也是集團(tuán)公司進(jìn)展的歷史見證。審計(jì)檔案資料包括審計(jì)方案、審計(jì)方案、審計(jì)工作底稿、審計(jì)證據(jù)、批閱看法、審計(jì)報(bào)告等主要內(nèi)容,為了規(guī)范審計(jì)檔案的基礎(chǔ)性工作,促使審計(jì)工作程序化、標(biāo)準(zhǔn)化,今年下半年,審計(jì)部對上述主要的審計(jì)檔案資料格式進(jìn)行了規(guī)范。在具體的工作中,除了要求審計(jì)人員保存好相關(guān)資料外,對與審計(jì)工作相關(guān)的電話記錄、文件收發(fā)等詳細(xì)記載,做到有據(jù)可查。
4、審計(jì)人員專業(yè)技能培訓(xùn)
內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量好壞,很大程度上取決于審計(jì)人員的專業(yè)素養(yǎng)。為進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素養(yǎng)和管理力氣,xx月份開頭,我們組織召開xx會(huì),明確和部署工作重點(diǎn),探討審計(jì)方法,組織審計(jì)人員進(jìn)行內(nèi)審工作閱歷共享及內(nèi)審學(xué)問的學(xué)習(xí);xx月份,審計(jì)部組織了xx的專題講座。通過這些系統(tǒng)的學(xué)習(xí),審計(jì)人員開拓了視野,找到了差距,明確了目標(biāo),對審計(jì)工作、審計(jì)質(zhì)量、審計(jì)成果利用都有了更高層次的熟識(shí)。
5、審計(jì)人員自律狀況
xx制度的建立健全與有效運(yùn)行、人員自律是公司持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展的必要條件和審計(jì)工作的前提,審計(jì)人員在工作中能夠嚴(yán)格遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度、嚴(yán)格遵守《審計(jì)人員守則》的規(guī)定,行為規(guī)范基本符合《國際內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》中關(guān)于對審計(jì)人員的道德規(guī)范要求。
三、總結(jié)閱歷,不斷推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作
在過去的一年中,雖然內(nèi)部審計(jì)工作取得了確定的成果,但仍存在著一些不足之處,主要表現(xiàn)在:一是由于審計(jì)部畢竟是一個(gè)內(nèi)部監(jiān)管部門,個(gè)別子公司對本部門的監(jiān)管有確定的抵觸心情,不利于審計(jì)部全面、精確?????地把握相關(guān)狀況;二是審計(jì)部xx專業(yè)人員,對xx監(jiān)督檢查的深度和廣度不夠,特別是在xx方面,無法做到全過程監(jiān)管;三是在xx方面往往是消逝客戶投訴的狀況時(shí)才去介入,審計(jì)工作略顯滯后,未能很好地做到防患于未然。
公司內(nèi)部審計(jì)年度工作總結(jié)5
在今年的審計(jì)工作中,我們將評價(jià)的監(jiān)督對象確定為一線營業(yè)人員和各級(jí)管理人員;以重點(diǎn)股室、關(guān)鍵崗位、薄弱環(huán)節(jié)的審計(jì)為主;有針對性地檢查監(jiān)督各職能部門建立的各項(xiàng)制度,留意內(nèi)把握度和管理上的漏洞和缺陷。拓展了評價(jià)范圍,提升了評價(jià)層次?,F(xiàn)將一年來的工作總結(jié)如下:
1.樂觀開展內(nèi)部審計(jì)調(diào)查工作
對支行集中選購管理狀況進(jìn)行了調(diào)查,發(fā)覺一些管理上的欠缺和不規(guī)范的操作,提出了整改看法和建議。對支行外匯法規(guī)、內(nèi)把握度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程執(zhí)行狀況進(jìn)行了調(diào)查,通過現(xiàn)場詢問、調(diào)閱部分檔案資料和觀看臨柜操作狀況,基本了解和把握了xxxx支局外匯管理工作狀況;從調(diào)查狀況來看,xxxx支局能夠較好地執(zhí)行外匯法規(guī),準(zhǔn)時(shí)貫徹落實(shí)外匯政策,建立了比較健全的內(nèi)控管理制度,業(yè)務(wù)授權(quán)分責(zé)明確。
能依據(jù)上級(jí)局的內(nèi)控要求,結(jié)合自身特點(diǎn),對各項(xiàng)內(nèi)把握度予以細(xì)化補(bǔ)充,準(zhǔn)時(shí)修訂完善了各項(xiàng)外匯業(yè)務(wù)操作流程、外管股各崗位工作職責(zé)、外管股人員考核方法,建立了《內(nèi)控督導(dǎo)檢查方法》。但也發(fā)覺了不少一問題,依據(jù)問題的不同性質(zhì)提出整改建議,基本得到整改落實(shí)。促進(jìn)了外匯管理部門更好地貫徹和執(zhí)行外匯法規(guī)政策,嚴(yán)格內(nèi)部管理制度,規(guī)范業(yè)務(wù)操作。
2.樂觀開展審計(jì)工作并準(zhǔn)時(shí)發(fā)覺問題
領(lǐng)導(dǎo)重視,強(qiáng)化整改意識(shí)。布置支配對審計(jì)發(fā)覺問題和整改狀況進(jìn)行檢查事宜。要求有關(guān)部門進(jìn)一步落實(shí)責(zé)任,
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