中國建設(shè)銀行員工合規(guī)手冊試行

關(guān)于印發(fā)《某銀行股份有限公司》的通知各省、自治區(qū)、直轄市分行，總行直屬分行，海外分行，蘇州、三峽分行，哈爾濱、常州培訓(xùn)中心，總行各部門，各審計分部、各總審計室:為規(guī)范員工職業(yè)行為，促進全行合規(guī)守法經(jīng)營，總行制定了《中國建設(shè)銀行股份有限公司員工合規(guī)手冊（試行）》（以下簡稱《合規(guī)手冊》），業(yè)經(jīng)2007年12月27日第十次行長辦公會議審議通過，現(xiàn)予印發(fā)，自頒發(fā)之日起在全行試行。請各單位結(jié)合以下要求，認(rèn)真貫徹落實。一、關(guān)于員工范圍的界定本《合規(guī)手冊》的內(nèi)容適用于建行全體員工， 勞務(wù)派遣人員參照適用。對雖不屬于建行員工，但在建行擔(dān)任非執(zhí)行董事、獨立非執(zhí)行董事、外部監(jiān)事等職務(wù)的人員，也應(yīng)遵循其中與自身職務(wù)行為相關(guān)的具體規(guī)定和職業(yè)要求，如維護職業(yè)操守、反洗錢、避免利益沖突、禁止內(nèi)幕交易行為、關(guān)聯(lián)交易管理等。建行附屬公司（子公司）的員工，參照本《合規(guī)手冊》內(nèi)容執(zhí)行其中的相關(guān)規(guī)定，具體細則可由建行附屬公司（子公司）另外制訂，報建行總行備案。二、要充分認(rèn)識員工行為合規(guī)對保證合規(guī)經(jīng)營的基礎(chǔ)性作用本《合規(guī)手冊》是參照國際先進銀行通常實踐，結(jié)合建行在境內(nèi)外資本市場上市后，有關(guān)監(jiān)管部門的指引、規(guī)范和工作要求，以及內(nèi)部加強管理控制等需要而制訂的。 各單位要充分認(rèn)識貫徹執(zhí)行《合規(guī)手冊》在保障建行合規(guī)經(jīng)營中的基礎(chǔ)性作用，配合建行《合規(guī)政策》、《合規(guī)工作管理辦法》、《員工職業(yè)操守》、《員工行為規(guī)范》等文件的貫徹執(zhí)行，在全行系統(tǒng)內(nèi)抓好落實工作。要讓每一個員工對《合規(guī)手冊》中的各項禁止性、約束性、限制性規(guī)定看得懂、記得住、行得通，真正做到入眼、入腦、入心，并從領(lǐng)導(dǎo)同志做起，切實身體力行。對那些指引性、規(guī)范性、勸戒性要求也要自覺遵循，養(yǎng)成良好的職業(yè)習(xí)慣，通過員工行為合規(guī)保證建行經(jīng)營合規(guī)，促進建行業(yè)務(wù)又好又快發(fā)展。三、廣泛開展《合規(guī)手冊》的教育和實踐活動各單位要做好《合規(guī)手冊》的宣傳、培訓(xùn)、教育等工作，可采取集中培訓(xùn)、專題研討、班前學(xué)習(xí)、報刊宣傳、電子郵件、短信提示、知識競賽、咨詢答疑等多種方式，將《合規(guī)手冊》的知曉面覆蓋到全體員工。同時，本《合規(guī)手冊》并未針對每個具體業(yè)務(wù)領(lǐng)域提由合規(guī)性要求和指引， 只是為員工職業(yè)行為提由了原則性的指引和要求，因此，全體員工還應(yīng)在執(zhí)行《合規(guī)手冊》的基礎(chǔ)上，全面熟悉、掌握并遵循與本職工作崗位相關(guān)的業(yè)務(wù)、 f理規(guī)章制度的具體要求，形成業(yè)務(wù)發(fā)展需要合規(guī)管理、合規(guī)管理促進業(yè)務(wù)發(fā)展的良好氛圍。四、不斷強化和夯實合規(guī)文化建設(shè)基礎(chǔ)印發(fā)《合規(guī)手冊》是完善建行合規(guī)風(fēng)險管理， 搞好合規(guī)文化建設(shè)的一項具體行動。各單位要在搞好宣傳、 培訓(xùn)、教育的基礎(chǔ)上，立足于建設(shè)主動合規(guī)、長效合規(guī)的機制，不搞一陣風(fēng)的活動，不搞花架子的形式。要通過實踐《合規(guī)手冊》，不斷強化和夯實建行合規(guī)文化建設(shè)的基礎(chǔ)，豐富建行“誠信、正直、守法、合規(guī)”的合規(guī)理念，推動建行早日實現(xiàn)成為國際一流銀行的目標(biāo)。總行將根據(jù)內(nèi)外部情況和環(huán)境的變化， 適時充實和完善《合規(guī)手冊》內(nèi)容。各單位貫徹執(zhí)行《合規(guī)手冊》的情況和問題，可以向總行報告和反映。如有意見和建議，請向總行合規(guī)部反饋。（本文發(fā)至全行）某銀行股份有限公司員工合規(guī)手冊（試行）目錄一、總則二、員工行為合規(guī)的原則性要求三、維護職業(yè)操守四、與客戶的關(guān)系五、避免不當(dāng)銷售行為六、反洗錢七、避免利益沖突八、禁止內(nèi)幕交易行為九、關(guān)聯(lián)交易管理十、舉報違規(guī)十一、與監(jiān)管機構(gòu)和外部審計的關(guān)系十二、附則一、總則（一）為規(guī)范中國建設(shè)銀行股份有限公司（股票代碼A股601939，H股0939，以下簡稱“建行”）員工職業(yè)行為，促進員工守法合規(guī)經(jīng)營，依據(jù)國家、監(jiān)管部門及總行有關(guān)法律、規(guī)章等的要求，制定《中國建設(shè)銀行股份有限公司員工合規(guī)手冊》（以下簡稱《合規(guī)手冊》）?！逗弦?guī)手冊》適用于建行全體員工，勞務(wù)派遣人員參照適用。（二）本《合規(guī)手冊》依循的法律法規(guī)包括但不限于以下內(nèi)容，即《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《證券法》、《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》、《中國建設(shè)銀行合規(guī)政策》等。建行作為在境內(nèi)外資本市場公開上市的公眾公司，要依法接受中國人民銀行、財政部、審計署、中國銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會等政府和監(jiān)管機構(gòu)對建行各類業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的監(jiān)督管理和指導(dǎo)，同時要接受香港聯(lián)合證券交易所、上海證券交易所等機構(gòu)對建行及其境外分支機構(gòu)的監(jiān)管，還要接受境外分支機構(gòu)駐在國（地區(qū)）金融監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管以及媒體和社會公眾的監(jiān)督等。因此，建行員工有責(zé)任和義務(wù)學(xué)習(xí)和知曉由上述監(jiān)管機構(gòu)制訂的有關(guān)法律和規(guī)章制度，并自覺遵照執(zhí)行。（三）本《合規(guī)手冊》并不是針對每個具體業(yè)務(wù)領(lǐng)域都提出詳盡的合規(guī)指引，而是為員工職業(yè)行為提供一般性的指引和規(guī)范要求。每個員工都有責(zé)任和義務(wù)熟悉和執(zhí)行《合規(guī)手冊》，掌握與遵循所從事業(yè)務(wù)崗位相關(guān)的規(guī)章制度。（四）為了成為國際一流銀行，建行必須持續(xù)維護和加強自身的專業(yè)競爭力和守法合規(guī)經(jīng)營的市場信譽。合規(guī)的一般原則固然容易理解，但在具體應(yīng)用時，如果員工不能在《合規(guī)手冊》中找到指導(dǎo)意見，特別是對具體業(yè)務(wù)流程或交易環(huán)節(jié)有疑問時，應(yīng)及時向本行合規(guī)部門或業(yè)務(wù)主管部門咨詢，避免因理解偏差可能出現(xiàn)的失誤。二、員工行為合規(guī)的原則性要求（一）應(yīng)該做的建行員工應(yīng)主動自覺地遵守適用于銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的國家法律、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)規(guī)則、自律準(zhǔn)則以及與銀行業(yè)務(wù)活動相關(guān)的行為準(zhǔn)則和道德觀念。合規(guī)不僅應(yīng)從字面上理解相符，更應(yīng)在內(nèi)涵和行為上遵循和達標(biāo)，做到誠信、正直、守法、合規(guī)。建行員工應(yīng)樹立依法合規(guī)意識，嚴(yán)格遵守業(yè)務(wù)、管理、操作崗位規(guī)范和流程，正確履行崗位職責(zé)。建行員工應(yīng)遵循誠實守信的理念，在進行經(jīng)營活動中做到誠實和公正，盡力維護股東、客戶和建行的合法利益。建行員工應(yīng)遵守國家和總行的保密規(guī)定及外事紀(jì)律。建行員工應(yīng)遵守總行關(guān)于應(yīng)對媒體的紀(jì)律要求，確保建行合法權(quán)益和良好聲譽不受損害。建行員工應(yīng)接受與本人履行崗位職責(zé)相關(guān)的職業(yè)培訓(xùn)，學(xué)習(xí)、掌握和執(zhí)行與履行崗位職責(zé)相關(guān)的國家法律和規(guī)章制度。建行員工如發(fā)現(xiàn)自己有任何違規(guī)行為，必須立即停止和糾正此種行為，并向有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)報告；建行員工如發(fā)現(xiàn)他人有違規(guī)行為，應(yīng)及時規(guī)勸或制止，并向有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)報告。（二）不應(yīng)該做的建行員工不得將同業(yè)或其他行業(yè)（單位）的不良做法作為行事依據(jù)，仿照這些不良做法是不可接受的。建行員工不得以違規(guī)為代價爭取業(yè)務(wù)機會和個人、小團體利益，對以違規(guī)行為換取的業(yè)務(wù)機會和不當(dāng)利益是不可接受的。對建行員工違反規(guī)章制度的行為，建行將會根據(jù)《中國建設(shè)銀行工作人員違規(guī)行為處理辦法》等規(guī)定給予相應(yīng)處理。三、維護職業(yè)操守建行員工應(yīng)嚴(yán)格遵守《中國建設(shè)銀行員工職業(yè)操守》（建總發(fā)〔2007〕225號）的各項規(guī)定和國家、總行關(guān)于廉潔從業(yè)的各項要求，拒絕接受各種商業(yè)賄賂或?qū)嵤┥虡I(yè)賄賂行為。四、與客戶的關(guān)系（一）了解你的客戶建行員工與客戶之間的任何業(yè)務(wù)、服務(wù)交易活動必須按規(guī)定得到有權(quán)部門或人員的批準(zhǔn)。員工應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)、服務(wù)規(guī)則，對客戶進行盡職調(diào)查和了解，以確認(rèn)客戶提供的信息能夠滿足建行對“了解你的客戶”的有關(guān)規(guī)定并確認(rèn)客戶有執(zhí)行交易和接受服務(wù)的行為能力。對于復(fù)雜或特殊、風(fēng)險程度較高的業(yè)務(wù)產(chǎn)品或金融衍生產(chǎn)品，在向客戶提供或推薦時必須更為審慎，應(yīng)向客戶提示關(guān)注銀行明示風(fēng)險的聲明。對所有客戶開立賬戶或辦理信貸審批事項，必須執(zhí)行建行的相關(guān)程序、規(guī)定。建行員工在為客戶做出推薦或申請時，必須確認(rèn)該推薦或申請事項是適當(dāng)和合規(guī)的。凡有可能，對任何由建行員工推薦客戶和建議的理由，都應(yīng)記錄在案并按規(guī)定時限予以保留。建行員工應(yīng)充分了解并遵守《反洗錢法》和建行的相關(guān)規(guī)定，相關(guān)崗位員工能夠正確執(zhí)行識別客戶、賬戶管理和有關(guān)交易的辦事程序，了解有關(guān)業(yè)務(wù)的最終受益人，以確保建行不被任何客戶利用來從事洗錢或其他違法犯罪活動。（二）向客戶提供業(yè)務(wù)資料.建行員工應(yīng)清晰明了地向客戶介紹建行與客戶之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，說明相關(guān)業(yè)務(wù)、服務(wù)的費用、扣款、利率等，確?？蛻裟芊奖愕孬@得關(guān)于銀行業(yè)務(wù)、服務(wù)條款的書面材料。.上述銀行業(yè)務(wù)、服務(wù)條款應(yīng)與相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定要求相符，費用、扣款、利率等水平須符合市場規(guī)則和監(jiān)管規(guī)定，且應(yīng)在向客戶提供業(yè)務(wù)或服務(wù)之前讓客戶知曉。開展代客理財業(yè)務(wù)時，在執(zhí)行一項業(yè)務(wù)或服務(wù)交易后，應(yīng)按規(guī)定為客戶提供交易契約或其它適當(dāng)?shù)慕灰状_認(rèn)單。（三）對客戶信息保密建行員工應(yīng)嚴(yán)格按照《商業(yè)銀行法》和合同約定，保守客戶秘密，對客戶提供或在辦理業(yè)務(wù)等過程中獲取的客戶信息（包括以往客戶）和業(yè)務(wù)資料予以保密，不得向建行外的第三方透露。法律另有規(guī)定的除外。建行員工對于采集、獲取、保存的客戶信息，只能用于法定或合同約定的用途，不得利用所掌握的客戶信息進行與職業(yè)內(nèi)容無關(guān)的活動。在建行內(nèi)部，客戶信息不得透露給不相關(guān)的部門或分支機構(gòu)。如屬必要，對客戶信息的建行內(nèi)部傳遞也要經(jīng)建行有權(quán)部門或人員批準(zhǔn)確認(rèn)后才可進行。有關(guān)員工對其不當(dāng)泄露客戶信息所造成的后果要承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。（四）與客戶資金往來的禁止性規(guī)定建行員工與客戶之間不得發(fā)生非業(yè)務(wù)、服務(wù)交易事項的資金往來，尤其是客戶經(jīng)理不得與現(xiàn)實或潛在的客戶發(fā)生個人之間的資金往來，不得利用員工個人賬戶為客戶過渡資金或為客戶提取現(xiàn)金等給予便利，不得與客戶之間相互融通資金，不得私下受授非法利益。（五）客戶投訴的處理客戶投訴是指由于銀行未能最佳地為客戶提供合約規(guī)定的產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量，或未能遵守客戶指令，以及客戶對銀行產(chǎn)品、服務(wù)不夠認(rèn)同等原因，客戶以書面、口頭或其他方式向銀行表示不滿的情況?？蛻敉对V可能引發(fā)與銀行的訴訟，或者損害銀行的市場形象和聲譽，因此，建行員工必須重視并妥善處理客戶投訴。正確處理客戶投訴是建行員工服務(wù)客戶的重要工作之一。員工應(yīng)按有關(guān)業(yè)務(wù)、服務(wù)程序和要求正確、及時處理客戶投訴，處理過程要規(guī)范、有效，處理方式要得體、禮貌，處理結(jié)果要記錄和報告。對于上級行或監(jiān)管部門交辦的處理事項，承辦部門和員工應(yīng)書面向上級行或監(jiān)管部門回復(fù)。建行員工應(yīng)將客戶正當(dāng)合理的投訴內(nèi)容作為改進內(nèi)部管理、操作制度或業(yè)務(wù)系統(tǒng)、流程的客戶之聲信息來源之一，結(jié)合客戶投訴處理情況及時向業(yè)務(wù)、服務(wù)主辦部門提由改進工作的具體建議，以減少同類投訴事項的繼續(xù)發(fā)生。五、避免不當(dāng)銷售行為建行員工在銷售產(chǎn)品或服務(wù)時應(yīng)向客戶提供準(zhǔn)確的產(chǎn)品或服務(wù)信息，使客戶在充分知情的情況下自主做由選擇。 建行員工不得向客戶提供職責(zé)范圍之外的服務(wù)或做由超生自身服務(wù)、 管理能力的任何承諾，也不得為了營銷客戶的需要而違反相關(guān)規(guī)定或忽視業(yè)務(wù)風(fēng)險問題。如有不當(dāng)銷售行為，不僅可能損害銀行市場聲譽，甚至?xí)兄驴蛻羝鹪V或監(jiān)管處罰。包括但不限于以下情況，均屬建行員工應(yīng)該遵循的行為：（一）應(yīng)向客戶銷售符合其需求的產(chǎn)品。（二）應(yīng)向客戶提供相關(guān)產(chǎn)品、服務(wù)的詳細信息， 使客戶能自主做由最佳選擇。（三）應(yīng)充分知曉本行業(yè)務(wù)、服務(wù)產(chǎn)品，結(jié)合客戶的自身需求、投資目的及風(fēng)險偏好等，向客戶推介合適的產(chǎn)品并做由必要的風(fēng)險提示。（四）向客戶發(fā)送的產(chǎn)品廣告或促銷材料應(yīng)如實描述有關(guān)事項，不得含有虛假或誤導(dǎo)性的信息。六、反洗錢建行員工必須遵守國家《反洗錢法》等相關(guān)法規(guī)和人民銀行、建行關(guān)于反洗錢的各項規(guī)定，履行法定的反洗錢職責(zé)，及時報告大額和可疑交易。下列事項，建行員工必須自覺遵守：（一）接受本行或行外單位提供的反洗錢業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)， 了解、熟悉本行或本崗位反洗錢工作的相關(guān)要求。（二）遵循“了解你的客戶”（KYC）原則，對不能正確確認(rèn)客戶身份的業(yè)務(wù)，拒絕辦理并向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)或部門報告。（三）對符合大額、可疑交易識別標(biāo)準(zhǔn)和報告范圍的業(yè)務(wù)，都要自覺履行報告義務(wù)。報告之前無需先行確認(rèn)該項業(yè)務(wù)是否洗錢行為。任何員工無權(quán)阻礙或干擾其他員工依法履行報告的職責(zé)。（四）建行員工對上報的大額或可疑交易業(yè)務(wù)報告必須嚴(yán)格保密，除法律有明確規(guī)定外，不允許向任何第三方及客戶本人透露。七、避免利益沖突利益沖突包括兩類：一是員工個人的利益沖突，主要是員工可能將個人及其親屬利益置于銀行利益或客戶利益之上等情況；二是銀行機構(gòu)的利益沖突，包括銀行與客戶利益的沖突，或銀行客戶之間的利益沖突，如銀行某一客戶因并購目的要求銀行提供另一客戶的商務(wù)信息等情況。銀行或員工如對利益沖突問題處理不當(dāng)，將使銀行機構(gòu)或員工個人受到指責(zé)及審查，損害銀行信譽和員工誠信記錄。為盡量避免和正確處理利益沖突，建行員工及業(yè)務(wù)機構(gòu)應(yīng)遵守以下規(guī)則：（一）有效識別現(xiàn)實或潛在的利益沖突，并及時向有關(guān)方面報告情況。（二）以公開、透明的方式處理相關(guān)的利益沖突,解決問題（二）以公開、透明的方式處理相關(guān)的利益沖突,解決問題的過程和結(jié)果要客觀、公正、透明。（三）員工個人不要試圖自行解決利益沖突問題。（四）未經(jīng)業(yè)務(wù)授權(quán)或法規(guī)允許，不得將某一客戶信息用于為另一個客戶服務(wù)。（五）不得利用業(yè)務(wù)崗位或職權(quán)便利而以有失公允的價格向客戶購買商品和服務(wù)，或以有失公允的價格、費率或其他優(yōu)惠條件向客戶提供銀行產(chǎn)品和服務(wù)。八、禁止內(nèi)幕交易行為（一）證券交易活動中，涉及公司的經(jīng)營、財務(wù)或者對該公司證券的市場價格有重大影響的尚未公開的信息，為內(nèi)幕信息。根據(jù)《證券法》的相關(guān)規(guī)定，下列信息均屬內(nèi)幕信息：公司的經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍的重大變化；公司的重大投資行為和重大的購置財產(chǎn)的決定；公司訂立重要合同，可能對公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響；公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況；公司的董事、三分之一以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動；公司分配股利或者增資的計劃；公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化；公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更；公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報廢一次超過該資產(chǎn)的30%；公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員的行為可能依法承擔(dān)重大損害賠償責(zé)任；上市公司收購的有關(guān)方案；《證券法》規(guī)定的其他情形和中國證監(jiān)會認(rèn)定的對證券交易價格有顯著影響的其他重要信息等。（二）“內(nèi)幕交易”是指依據(jù)所掌握本行或客戶尚未公開的內(nèi)幕信息進行相關(guān)證券交易的行為，包括本人買賣相關(guān)證券，提示他人此種信息，或據(jù)此代第三方買賣相關(guān)證券等。建行禁止本行員工有任何“內(nèi)幕交易”的行為。（三）建行定期業(yè)績發(fā)布前一個月為“靜默期”，建行員工要遵守“靜默期”的限制性規(guī)定。凡因工作需要接觸到建行商務(wù)機密或重大經(jīng)營財務(wù)信息的建行員工、建行專業(yè)顧問人員或其他外部組織人員，均應(yīng)遵守國家和本行有關(guān)保密規(guī)定，嚴(yán)格保守建行秘密。對獲準(zhǔn)接觸建行商務(wù)機密或重大經(jīng)營財務(wù)信息的人員范圍要嚴(yán)格控制，只有在“確有必要知悉”并經(jīng)有關(guān)部門核準(zhǔn)的情況下，才能準(zhǔn)許行內(nèi)外相關(guān)人員接觸保密資料。可能獲取建行內(nèi)幕信息的人員包括但不限于董事、監(jiān)事、高級管理人員、總行部門負(fù)責(zé)人、一級分行負(fù)責(zé)人、總行參與內(nèi)幕信息事項的人員、分行參與內(nèi)幕信息事項的人員、控股子公司參與內(nèi)幕信息事項的人員等。（六）建行董事、監(jiān)事、高級管理人員等持有、買賣建行股票要遵守《公司法》、《證券法》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》、《上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員所持本公司股份及其變動管理規(guī)則》等的相關(guān)規(guī)定，包括買賣本行股票的時間限制、任期內(nèi)對本行股票短線交易、任期內(nèi)減持本行股票數(shù)量限制、持有和變動本行股票信息披露義務(wù)等，否則要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。九、關(guān)聯(lián)交易管理屬于建行《關(guān)聯(lián)交易管理實施辦法》（建總發(fā)〔2006〕210號）明確列示的關(guān)聯(lián)自然人等及其聯(lián)系人，個人買賣建行上市交易股票的，應(yīng)執(zhí)行建行《關(guān)于規(guī)范員工買賣本行上市交易股票行為的通知》（建總函〔2007〕873號）和申報關(guān)聯(lián)交易信息的有關(guān)規(guī)定。上述人員在決定買賣建行股票之前，須向建行有關(guān)管理部門（董事會辦公室或合規(guī)部）進行咨詢，避免在業(yè)績發(fā)布前夕等敏感期間違規(guī)買賣本行股票。建行關(guān)聯(lián)自然人及其聯(lián)系人在買賣本行股票后，應(yīng)自覺、主動地向本行有關(guān)管理部門進行登記申報，通過有關(guān)部門記錄或根據(jù)規(guī)定進行申報或披露。十、舉報違規(guī)（一）建行員工發(fā)現(xiàn)其他員工有違反規(guī)章制度的行為，以及與建行工作相關(guān)的可疑或欺詐性事件時，應(yīng)立即向直接上級或其他上級部門、信訪部門、合規(guī)部門等報告。對重大違規(guī)線索和特別緊急事項，可以按規(guī)定越級報告直至向總行舉報。（二）建行鼓勵員工積極堵截、檢舉、抵制各類危害建行資產(chǎn)、信譽的行為。鼓勵員工舉報本行、本部門或他人已經(jīng)或可能發(fā)生違規(guī)問題的情況，對舉報屬實并減少風(fēng)險損失或有其他貢獻者，應(yīng)按規(guī)定給予表揚和獎勵。（三）員工舉報違規(guī)問題可采取實名或匿名的方式，建行豉勵員工實名舉報并嚴(yán)格為舉報人保密。員工舉報應(yīng)實事求是，對舉報內(nèi)容負(fù)責(zé)，不得捏造、虛構(gòu)事實，不得報復(fù)、打擊他人。十一、與監(jiān)管機構(gòu)和外部審計的關(guān)系建行各級分支機構(gòu)要明確指定一個內(nèi)設(shè)部門負(fù)責(zé)與當(dāng)?shù)乇O(jiān)管機構(gòu)和外部審計機構(gòu)的業(yè)務(wù)聯(lián)系。在配合監(jiān)管機構(gòu)和外部審計工作中，建行員工應(yīng)秉承公開和誠實的態(tài)度， 尊重監(jiān)管機構(gòu)和外部審計，做到該說的則說，不該說的或不知曉的情況，應(yīng)向監(jiān)管機構(gòu)和外部審計做由說明，求得理解信任。建行員工對本人回答監(jiān)管機構(gòu)和外部審計問題的真實性、 準(zhǔn)確性應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。以下原則應(yīng)該共同遵守：（一）分支機構(gòu)的每個部門應(yīng)當(dāng)指定一個專門人員負(fù)責(zé)配合監(jiān)管機構(gòu)檢查或外部審計檢查的事務(wù)。 該人員應(yīng)有一定的工作資歷，操守良好，熟悉所在部門業(yè)務(wù)運作。對所有監(jiān)管檢查或外部審計事項，最好由該專門人員集中受理后再分頭落實辦理。（二）在監(jiān)管機構(gòu)或外部審計要求提供相關(guān)資料時， 應(yīng)盡可能請其以書面形式向行內(nèi)對口部門提由要求， 再由對口部門向相關(guān)部門轉(zhuǎn)達，以避免由現(xiàn)雜亂、重復(fù)或理解偏差。（三）業(yè)務(wù)、管理部門對提供給監(jiān)管機構(gòu)或外部審計的資料信息等，一般應(yīng)先交給行內(nèi)對口部門， 由對口部門匯總或報經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后，再統(tǒng)一提交