財(cái)務(wù)部量化考核全案

12/12財(cái)務(wù)部量化考核全案11．1財(cái)務(wù)部量化考核圖表、制度11．1．5會(huì)計(jì)核算質(zhì)量量化考核細(xì)則設(shè)計(jì)設(shè)計(jì)思路設(shè)計(jì)思路1．本細(xì)則設(shè)計(jì)的動(dòng)身點(diǎn)是對(duì)會(huì)計(jì)核算質(zhì)量進(jìn)行客觀、公正的評(píng)價(jià)2．從有用的角度動(dòng)身，側(cè)重考核方法、考核內(nèi)容與標(biāo)準(zhǔn)及考核計(jì)分方法三方面的內(nèi)容解決問(wèn)題有助于強(qiáng)化會(huì)計(jì)監(jiān)督職能、規(guī)范會(huì)計(jì)核算行為編制要求要了解會(huì)計(jì)核算的法律、法規(guī)及相關(guān)制度，且本著操作性強(qiáng)的原則進(jìn)行本細(xì)則的編制應(yīng)用范圍本細(xì)則適用于會(huì)計(jì)核算的考核，也可用作會(huì)計(jì)核算人員治理的參考依據(jù)修改與完善本制度隨著財(cái)經(jīng)相關(guān)法律、法規(guī)的變動(dòng)進(jìn)行及時(shí)的修訂會(huì)計(jì)核算質(zhì)量量化考核細(xì)則設(shè)計(jì)在查看了企業(yè)的會(huì)計(jì)核算制度、會(huì)計(jì)核算體系及會(huì)計(jì)核算現(xiàn)狀為依據(jù)，參考相關(guān)的法律、法規(guī)制度，在符合上述要求的基礎(chǔ)上，制定出以下細(xì)則。制度名稱會(huì)計(jì)核算質(zhì)量量化考核細(xì)則編制部門執(zhí)行部門一、考核目的為了進(jìn)一步規(guī)范會(huì)計(jì)核算工作，提高會(huì)計(jì)核算工作質(zhì)量，提升服務(wù)水平，建立會(huì)計(jì)核算工作業(yè)績(jī)量化考核機(jī)制，特制定本考核細(xì)則。二、考核差不多原則1．量化原則。本考核細(xì)則對(duì)會(huì)計(jì)核算質(zhì)量考核盡可能采取量化的評(píng)估體系，具有較強(qiáng)的可操作性。2．客觀原則。本考核細(xì)則以客觀事實(shí)為依據(jù)，本著客觀公正的原則對(duì)會(huì)計(jì)核算質(zhì)量進(jìn)行考核。三、考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)對(duì)會(huì)計(jì)核算質(zhì)量的考核要緊從真實(shí)性、合法性、規(guī)范性、完整性和及時(shí)性五個(gè)方面進(jìn)行。具體考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)要緊如下。（一）真實(shí)性1．真實(shí)性指會(huì)計(jì)核算以公司實(shí)際發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，客觀、真實(shí)、準(zhǔn)確地記錄、反映收支情況及結(jié)果；不漏記、錯(cuò)記或重記經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，金額記錄正確。2．評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：有意弄虛作假的每發(fā)覺(jué)1次，減分；對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容每漏記1項(xiàng)，減分；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)每發(fā)覺(jué)記錯(cuò)1項(xiàng)，減分；對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)重復(fù)記錄每發(fā)覺(jué)1項(xiàng)，減分。（二）合法性1．合法性指票據(jù)合法，沒(méi)有使用廢止、缺少印章、超金額等違反稅務(wù)規(guī)定的票據(jù)；記載的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)符合相關(guān)規(guī)定。2．評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：票據(jù)上應(yīng)當(dāng)填寫的項(xiàng)目未填全的，減分；票據(jù)上的印章使用不規(guī)范的，減分；記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)每有1項(xiàng)不符合規(guī)定內(nèi)容的，減分。（三）規(guī)范性1．規(guī)范性指依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，正確運(yùn)用會(huì)計(jì)科目；賬務(wù)調(diào)整有依據(jù)，錯(cuò)賬更正方法正確，記賬憑證摘要填寫規(guī)范，其經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的數(shù)量、單價(jià)、金額對(duì)應(yīng)關(guān)系準(zhǔn)確；賬賬、賬卡、賬證勾稽關(guān)系正確，數(shù)字相符。2．評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：每發(fā)覺(jué)1處計(jì)算錯(cuò)誤，減分；錯(cuò)賬更正每有1處不符合規(guī)范，減分；記賬憑證填寫不規(guī)范每發(fā)覺(jué)1處，減分；每發(fā)覺(jué)1處業(yè)務(wù)數(shù)量、單價(jià)、金額關(guān)系不對(duì)應(yīng)的，減分；賬務(wù)核算“賬賬、賬據(jù)、賬實(shí)、賬表、內(nèi)外賬”有1處不符的，減分；每發(fā)覺(jué)1處勾稽關(guān)系不符，減分。（四）完整性1．完整性指報(bào)銷憑證手續(xù)完備，所附單據(jù)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容完整、票據(jù)齊全。2．評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：報(bào)銷憑證手續(xù)不完備的，減分/次；所附單據(jù)內(nèi)容不完整或票據(jù)不齊全，減分/處（項(xiàng)）。（五）及時(shí)性1．及時(shí)性指能及時(shí)辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，進(jìn)行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算。2．評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：未及時(shí)辦理會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)造成嚴(yán)峻阻礙每有1次，減分。四、考核計(jì)分方法考核采納評(píng)分方法，總分為100分。考核內(nèi)容的分值分配為真實(shí)性25分、合法性25分、規(guī)范性20分、完整性15分、及時(shí)性15分。按上述的考核內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核，未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)要求的按評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)予以減分，有多次減分的，減完該項(xiàng)為止，不計(jì)負(fù)分。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期11．2財(cái)務(wù)部崗位績(jī)效考核量表模板被考核人姓名： 考核人：被考核人姓名： 考核人：指標(biāo)維度量化指標(biāo)權(quán)重績(jī)效目標(biāo)值考核頻率數(shù)據(jù)來(lái)源考核得分財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)費(fèi)用降低率15%達(dá)到____%季度/年度財(cái)務(wù)部資金成本率10%低于____%季度/年度財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部運(yùn)營(yíng)財(cái)務(wù)報(bào)告提交及時(shí)率10%達(dá)到____%月度/季度/年度總經(jīng)辦、財(cái)務(wù)部賬務(wù)處理差錯(cuò)次數(shù)10%低于___次月度/季度/年度財(cái)務(wù)部審計(jì)打算完成率10%達(dá)到____%月度/季度/年度財(cái)務(wù)部資金周轉(zhuǎn)率10%高于___次季度/年度財(cái)務(wù)部投、融資打算達(dá)成率10%達(dá)到____%月度/季度/年度財(cái)務(wù)部客戶外部相關(guān)客戶投訴次數(shù)15%低于___次季度/年度綜合治理部學(xué)習(xí)進(jìn)展培訓(xùn)打算完成率10%達(dá)到____%季度/年度人力資源部財(cái)務(wù)部量化考核得分合計(jì)指標(biāo)講明資金周轉(zhuǎn)率通常用一定時(shí)期內(nèi)的周轉(zhuǎn)次數(shù)來(lái)表示資金的周轉(zhuǎn)速度權(quán)重講明考核結(jié)果核算講明1．對(duì)財(cái)務(wù)部經(jīng)理的考核應(yīng)該是全面的，僅從上述量化指標(biāo)進(jìn)行考核是不夠的，還應(yīng)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)制度部建設(shè)、財(cái)務(wù)打算制訂、財(cái)務(wù)治理流程治理情況等定性指標(biāo)的考核2．考核結(jié)果能夠進(jìn)行如下核算：考核得分=量化考核得分×70%+定性考核得分×30%考核關(guān)鍵問(wèn)題講明關(guān)于財(cái)務(wù)打算制訂情況這一定性指標(biāo)難以直接進(jìn)行考評(píng)，在績(jī)效考核中，能夠從結(jié)果導(dǎo)入，在實(shí)際中假如財(cái)務(wù)打算制訂得不夠科學(xué)，財(cái)務(wù)執(zhí)行結(jié)果與之存在專門大的偏差，因此各項(xiàng)財(cái)務(wù)結(jié)果指標(biāo)與之存在專門大的關(guān)聯(lián)度，可參考進(jìn)行該項(xiàng)目考核被考核人簽字：日期：考核人簽字：日期：11．2．4預(yù)算專員績(jī)效考核量表模板姓名姓名： 部門： 財(cái)務(wù)部 崗位： 預(yù)算專員 直接上級(jí) 考核時(shí)期：____年____月____日～____年____月____日序號(hào)量化考核指標(biāo)權(quán)重評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)來(lái)源得分1預(yù)算方案提交及時(shí)率30%每低于目標(biāo)值%，減分財(cái)務(wù)部2各部門預(yù)算執(zhí)行率30%每低于目標(biāo)值%，減分業(yè)務(wù)部、財(cái)務(wù)部3預(yù)算執(zhí)行差異分析報(bào)告按時(shí)完成率20%每低于目標(biāo)值%，減分財(cái)務(wù)部4合理化建議被采納的次數(shù)20%比目標(biāo)值每少1次，減分財(cái)務(wù)部量化考核得分指標(biāo)講明預(yù)算方案提交及時(shí)率=×100%權(quán)重講明考核結(jié)果核算講明在實(shí)際的工作中要依照實(shí)際情況不斷調(diào)整預(yù)算，因此對(duì)預(yù)算專員的考核應(yīng)該增加預(yù)算調(diào)整項(xiàng)目，如可設(shè)置預(yù)算調(diào)整的及時(shí)性、合理性指標(biāo)，并對(duì)其設(shè)置一定比例的權(quán)重（如25%），與上述量化考核得分進(jìn)行加權(quán)核算考核關(guān)鍵問(wèn)題講明對(duì)預(yù)算專員的考核，指標(biāo)不宜太多，考核指標(biāo)涉及要緊工作事項(xiàng)與重點(diǎn)即可被考核人簽字：考核日期：考核人簽字：日期：11．3財(cái)務(wù)部量化考核方案模板11．3．1財(cái)務(wù)部量化考核方案模板部門負(fù)責(zé)人：部門負(fù)責(zé)人：直屬上級(jí)：考核負(fù)責(zé)人：考核周期：年月日指標(biāo)維度量化指標(biāo)權(quán)重績(jī)效目標(biāo)值考核頻率數(shù)據(jù)來(lái)源考核得分財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)治理費(fèi)用10%預(yù)算范圍內(nèi)季度/年度財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部運(yùn)營(yíng)財(cái)務(wù)報(bào)告提交及時(shí)率10%達(dá)到100%月度/季度/年度業(yè)務(wù)部、財(cái)務(wù)部賬務(wù)處理差錯(cuò)次數(shù)15%0次月度/季度/年度業(yè)務(wù)部、財(cái)務(wù)部預(yù)算執(zhí)行偏差率5%±____%月度/季度/年度業(yè)務(wù)部、財(cái)務(wù)部資金利用率10%達(dá)到____%季度/年度財(cái)務(wù)部資金周轉(zhuǎn)率10%____次季度/年度財(cái)務(wù)部投融資打算完成率10%達(dá)到____%季度/年度財(cái)務(wù)部審計(jì)打算完成率10%達(dá)到100%月度/季度/年度財(cái)務(wù)部客戶外部相關(guān)部門投訴次數(shù)10%0次月度/季度/年度綜合治理部學(xué)習(xí)進(jìn)展部門職員考核達(dá)標(biāo)率5%達(dá)到____%月度/季度/年度人力資源部培訓(xùn)打算完成率5%達(dá)到100%月度/季度/年度人力資源部量化考核得分合計(jì)指標(biāo)講明資金利用率=×100%權(quán)重講明預(yù)算執(zhí)行是以各部門業(yè)務(wù)工作打算為前提，財(cái)務(wù)部門要緊負(fù)責(zé)加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的治理，因此在表中設(shè)置的權(quán)重不是太高核算講明考核關(guān)鍵問(wèn)題講明11．3．5會(huì)計(jì)人員量化考核方案模板方案名稱方案名稱編制部門執(zhí)行部門會(huì)計(jì)人員量化考核方案會(huì)計(jì)人員量化考核方案一、考核目的1．更好地規(guī)范會(huì)計(jì)行為，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。2．通過(guò)業(yè)績(jī)考核工作，能夠動(dòng)態(tài)地了解財(cái)會(huì)人員開(kāi)展工作的情況，及時(shí)發(fā)覺(jué)問(wèn)題并解決問(wèn)題。3．依據(jù)業(yè)績(jī)考核結(jié)果，還可作為職務(wù)升遷、任職、職稱評(píng)定、晉級(jí)評(píng)優(yōu)的考核考察依據(jù)，進(jìn)而激勵(lì)財(cái)會(huì)人員充分發(fā)揮主觀能動(dòng)性，努力做好本職工作。二、考核頻率1．考核以100分為基礎(chǔ)分值，按季進(jìn)行考核和打分。季度考核在季度終了后____日內(nèi)完成。2．年度考核，在下年度1月____日前對(duì)會(huì)計(jì)人員上年度工作情況進(jìn)行評(píng)估。三、考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)將會(huì)計(jì)人員的日常工作予以量化，依照量化結(jié)構(gòu)進(jìn)行獎(jiǎng)罰，促使會(huì)計(jì)人員提高工作積極性和自覺(jué)性。（一）會(huì)計(jì)核算1．按照統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度使用會(huì)計(jì)科目和設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿。2．編制程序、簽章要求和報(bào)送期限是否符合規(guī)定。3．如會(huì)計(jì)人員嚴(yán)格按上述各項(xiàng)規(guī)定執(zhí)行，且未出現(xiàn)差錯(cuò)，能夠給滿分。如發(fā)覺(jué)差錯(cuò)，每出現(xiàn)1處，扣____分。（二）財(cái)務(wù)報(bào)告的質(zhì)量1．每有1項(xiàng)不符合國(guó)家及財(cái)經(jīng)相關(guān)規(guī)定，扣____分。2．報(bào)表內(nèi)容每缺少1項(xiàng)內(nèi)容，扣____分。3．報(bào)表勾稽關(guān)系每有1處不正確，扣____分。4．明顯性的邏輯關(guān)系錯(cuò)誤，扣____分。5．報(bào)表每有1處數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，扣____分。6．每有1處報(bào)表分析錯(cuò)誤，扣____分。（三）會(huì)計(jì)監(jiān)督1．履行對(duì)原始憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性的審核與監(jiān)督。2．履行對(duì)財(cái)產(chǎn)物資的賬實(shí)、賬賬、賬款相符的審核與監(jiān)控。3．履行對(duì)財(cái)務(wù)收支的審核與監(jiān)督。4．假如會(huì)計(jì)人員能夠正確行使監(jiān)督職能，且及時(shí)發(fā)覺(jué)、糾正問(wèn)題，能夠給滿分。假如發(fā)覺(jué)有差錯(cuò)，每出現(xiàn)1次，對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人均扣____分。（四）會(huì)計(jì)資料檔案考核1．每有1份會(huì)計(jì)資料缺失，扣____分。2．每有1份會(huì)計(jì)資料毀損，扣____分。四、績(jī)效結(jié)果應(yīng)用（一）獎(jiǎng)金發(fā)放1．累計(jì)2次考核結(jié)果在90以上者，發(fā)放獎(jiǎng)金元。2．累計(jì)2次考核結(jié)果在80～90分者，發(fā)放獎(jiǎng)金元。（二）培訓(xùn)打算關(guān)于會(huì)計(jì)人員普遍存在的問(wèn)題，進(jìn)行系統(tǒng)的統(tǒng)一