2021年資產(chǎn)清查工作報(bào)告_第1頁
2021年資產(chǎn)清查工作報(bào)告_第2頁
2021年資產(chǎn)清查工作報(bào)告_第3頁
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文檔簡介

資產(chǎn)清查是指受委托的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu),應(yīng)對委托單位的資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)進(jìn)行全面清查,在此基礎(chǔ)上要核實(shí)資產(chǎn)賬面與資產(chǎn)實(shí)際是否相符,考核其經(jīng)營成果,盈虧狀況是否真實(shí),并作出鑒定。今天為大家精心準(zhǔn)備了資產(chǎn)清查工作報(bào)告,希望對大家有所幫助!資產(chǎn)清查工作報(bào)告根據(jù)《—市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作方案》(東財(cái)〔201x〕47號)和《關(guān)于在全市范圍內(nèi)開展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》(東財(cái)〔201x〕28號)文的要求,我們對本單位進(jìn)行資產(chǎn)清查.現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查情景報(bào)告如下:一,資產(chǎn)清查基本情景(一)本單位成立于年月,屬于行政事業(yè)單位,主管部門是,法定代表人是,法定地址為__市,人員編制人,在編干部職工人,實(shí)有人員(含臨工)人.單位主要職能為.(二)工作基準(zhǔn)日:本單位資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日是20xx年12月31日.(三)資產(chǎn)清查工作范圍本次資產(chǎn)清查的工作范圍是:本單位及未單獨(dú)核算,與本單位合并填報(bào)報(bào)表的單位個(gè),分別為.不列入此次清查范圍,但由本單位填報(bào)有關(guān)數(shù)據(jù)單位個(gè),分別為.(四)清產(chǎn)核資工作具體實(shí)施情景1,本次清產(chǎn)核資工作的主要資料為:基本情景清理,帳務(wù)清理,財(cái)產(chǎn)清查,完善制度.2,資產(chǎn)清查的組織工作.本單位成立了資產(chǎn)清查工作小組,統(tǒng)一組織實(shí)施本單位資產(chǎn)清查工作.小組成員包括:組長:,副組長:,成員:.3,資產(chǎn)清查工作程序:(1)制定本單位資產(chǎn)清查工作方案,組織學(xué)習(xí)有關(guān)政策,研究工作報(bào)表,做好人員分工;(2)對本單位戶數(shù),編制和人員狀況等基本情景進(jìn)行全面清理.時(shí)間安排:3月日至月日;(3)進(jìn)行帳務(wù)清理,財(cái)產(chǎn)清查,時(shí)間安排:月日至月日,組織人員輸入固定資產(chǎn)電子卡并進(jìn)行核對,時(shí)間安排:月日至月日;(4)導(dǎo)入資產(chǎn)清查報(bào)表,分析資產(chǎn)清查結(jié)果;(5)撰寫資產(chǎn)清查工作報(bào)告,上報(bào)有關(guān)數(shù)據(jù);(6)工作總結(jié)和完善單位資產(chǎn)管理方向制度.4,其他工作情景二,資產(chǎn)清查工作結(jié)果(一)資產(chǎn)清查結(jié)果經(jīng)過對本單位20xx年12月31日會(huì)計(jì)報(bào)表及資產(chǎn)損益情景的清查,本單位資產(chǎn)總額賬面值為元,清查值為元:負(fù)債總額賬面值為元,清查值為元:凈資產(chǎn)總額賬面值為元,清查值為元.(二)會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整情景截至20xx年12月31日,本單位會(huì)計(jì)賬中資產(chǎn)總額賬面值為元,資產(chǎn)清查報(bào)表中資產(chǎn)總額賬面值為元,差額元,屬于會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整.具體情景為:.三,重要事項(xiàng)說明(一)資產(chǎn)損益及資金掛賬情景;本單位此次資產(chǎn)清查中,資產(chǎn)損失元,占資產(chǎn)賬面值的.主要包括流動(dòng)資產(chǎn)損失元,固定資產(chǎn)損失元,對外投資(有價(jià)證券)損失元,無形資產(chǎn)損失元,其他資產(chǎn)損失及資金掛賬等元;具體損失原因分別為.(二)資產(chǎn)盤盈情景;本單位此次資產(chǎn)清查中,資產(chǎn)盤盈元,占資產(chǎn)賬面值的.主要包括流動(dòng)資產(chǎn)盤盈元,固定資產(chǎn)盤盈元,無形資產(chǎn)盤盈元,其他資產(chǎn)盤盈等元;具體盤盈原因及入賬,計(jì)價(jià)情景分別為.(三)關(guān)于土地使用權(quán)情景的說明;(四)單位申報(bào)處理的資產(chǎn)損益.本單位在此次資產(chǎn)清查申報(bào)處理資產(chǎn)損失元,申報(bào)處理的損失資產(chǎn)占單位資產(chǎn)總額賬面值的.其中流動(dòng)資產(chǎn)損失元,固定資產(chǎn)損失元,對外投資損失元,無形資產(chǎn)損失元,其他資產(chǎn)損失元.本單位在此次資產(chǎn)清查申報(bào)處理資產(chǎn)盤盈元,申報(bào)處理的盤盈資產(chǎn)占單位資產(chǎn)總額賬面值的.其中流動(dòng)資產(chǎn)盤盈元,固定資產(chǎn)盤盈元,對外投資盤盈元,無形資產(chǎn)盤盈元,其他資產(chǎn)盤盈元.四,資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)存在的問題及改善的措施(一)存在的資產(chǎn)管理問題及產(chǎn)生的原因;(二)存在的財(cái)務(wù)管理問題及產(chǎn)生原因;(三)相應(yīng)的改善措施;五,備查材料(―)單位20xx年度結(jié)轉(zhuǎn)后資產(chǎn)負(fù)債表.(二)土地,房屋建筑物產(chǎn)權(quán)證明資料(復(fù)印件).(三)土地,房屋建筑物分布,使用狀況及經(jīng)營情景書面說明材料.(四)需申報(bào)處理資產(chǎn)損益和資金掛帳明細(xì)表.(五)20xx年市審計(jì)局出具年度審計(jì)報(bào)告或委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)報(bào)告.(六)其他需要供給備查材料.資產(chǎn)清查工作報(bào)告XX廳/局XX研究中心:受省行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查聯(lián)席會(huì)議辦公室的委托,我們審計(jì)了ABC研究中心(以下簡稱ABC公司)截至20XX年12月31日止的資產(chǎn)清查情況,對其單位的現(xiàn)行內(nèi)部控制制度及其執(zhí)行情況進(jìn)行了解,并在ABC中心資產(chǎn)清查的基礎(chǔ)上,對ABC中心資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行了專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)。在審計(jì)過程中,我們本著獨(dú)立、客觀、公正和科學(xué)的原則,實(shí)施了必要的審計(jì)程序,現(xiàn)將以20XX年12月31日為基準(zhǔn)日的資產(chǎn)、負(fù)債和凈資產(chǎn)清查核實(shí)情況及結(jié)果報(bào)告如下:―、資產(chǎn)清查工作范圍(根據(jù)實(shí)際情況填寫)(一)ABC中心基本情況簡要介紹ABC中心的組建情況、性質(zhì)、職能,負(fù)責(zé)人名稱,地址人員概況(二)資產(chǎn)清查工作范圍按照《XX省行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查實(shí)施辦法》以及資產(chǎn)清查工作方案的要求,本次資產(chǎn)清查的范圍為ABC中心及所屬分支機(jī)構(gòu)(指不具獨(dú)立法人資格)的全部資產(chǎn)、負(fù)債。列入資產(chǎn)清查的范圍的資產(chǎn)總額元,負(fù)債總額元,凈資產(chǎn)總額元(其中:固定基金元,結(jié)余元)。參與ABC中心資產(chǎn)清查的單位具體情況為:(列明參與資產(chǎn)清查的具體分支機(jī)構(gòu)名稱、負(fù)責(zé)人、性質(zhì)等)。二、資產(chǎn)清查依據(jù)(根據(jù)實(shí)際情況填寫)(一)法律、法規(guī)依據(jù)1、行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則;2、事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則;3、行政單位會(huì)計(jì)制度;4、事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度;5、行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法;6、事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法;7、財(cái)政部關(guān)于行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查的有關(guān)規(guī)定;8、《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查實(shí)施辦法(甘財(cái)辦資[20XX]49號);9、《XX省人民政府關(guān)于加強(qiáng)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理工作的通知》(X政[20XX]97號)10、《XX省人民政府辦公廳關(guān)于開展全省行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》(X政[20XX]112號)11、《XX審計(jì)準(zhǔn)則》;12、資產(chǎn)清查有關(guān)的制度規(guī)定。(二)行為依據(jù)1、年月日部門號文件(關(guān)于ABC中心資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)工作的函);2、資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)(委托)通知書。三、資產(chǎn)清查過程及實(shí)施情況1、資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日:X年X月X日2、工作起止日期:X年X月X日至X年X月X日;3、組織實(shí)施情況:根據(jù)國家和XX省資產(chǎn)清查的相關(guān)文件,在對ABC中心充分調(diào)查了解的基礎(chǔ)上編制此次資產(chǎn)清查專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)的實(shí)施方案;培訓(xùn)參加專項(xiàng)審計(jì)工作的相關(guān)人員,協(xié)助ABC中心做資產(chǎn)清查基礎(chǔ)工作;對ABC中心資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日的會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審計(jì),以保證ABC中心資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日賬面數(shù)的準(zhǔn)確性;⑷核對、詢證、查實(shí)ABC中心債權(quán)、債務(wù),監(jiān)盤ABC中心現(xiàn)金和抽查存化.貨;勘察、抽查ABC中心固定資產(chǎn)并驗(yàn)證其產(chǎn)權(quán);協(xié)助ABC中心按照事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則、事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度和資產(chǎn)清查的要求對單位有關(guān)會(huì)計(jì)差錯(cuò)進(jìn)行調(diào)整;按照國家資產(chǎn)清查政策和有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定,對ABC中心清理出的有關(guān)資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失及資金掛賬進(jìn)行核實(shí)、鑒證;復(fù)核ABC中心在資產(chǎn)清查基礎(chǔ)上編制的資產(chǎn)清查報(bào)表;出具資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。四、資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)情況申報(bào)處理的資產(chǎn)損失情況在此次資產(chǎn)清查過程中,ABC中心共計(jì)清理出資產(chǎn)損失X筆,總額(盈虧相抵后)為X元。其中:資產(chǎn)損失X筆,金額X元;資產(chǎn)盤盈共X筆,金額X元;潛盈X筆,金額X元。經(jīng)審核確認(rèn)的資產(chǎn)損失情況經(jīng)審核確認(rèn)的符合資產(chǎn)清查申報(bào)條件的損失共X筆,金額(盈虧相抵后)X元。其中:流動(dòng)資產(chǎn)損失X筆,金額X元;長期投資損失X筆,金額X元;固定資產(chǎn)損失X筆,金額X元;無形及遞延資產(chǎn)損失X筆,金額X元;流動(dòng)負(fù)債損失X筆,金額X元;長期負(fù)債損失X筆,金額X元;存貨盤盈X筆,金額X元;固定資產(chǎn)盤盈X筆,金額X元;流動(dòng)負(fù)債潛盈X筆,金額X元;長期負(fù)債潛盈X筆,金額X元。(三)資產(chǎn)損失原因說明(按實(shí)際情況填列)經(jīng)審核確認(rèn)的資產(chǎn)損失中:1、損失情況說明:說明損失的科目、戶名、金額、原因、認(rèn)定條件、核銷理由、主要依據(jù)證據(jù)、所在頁碼等;(可以分損失原因說明,包括壞賬損失、資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)盤虧、資產(chǎn)毀損、報(bào)廢、投資損失、貪污、盜竊、詐騙損失、司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行損失等)2、盤盈情況說明,說明盤盈資產(chǎn)的科目、名稱、數(shù)量金額及金額的確定依據(jù)、盤盈原因、主要依據(jù)證據(jù)、所在頁碼等;3、潛盈情況說明,說明潛盈項(xiàng)目的科目、戶名、金額、潛盈原因、主要依據(jù)證據(jù)、所在頁碼等;五、資產(chǎn)清查處理意見(根據(jù)實(shí)際情況列示)。(一)、申報(bào)待核銷凈損失的處理預(yù)案本次資產(chǎn)清查中,經(jīng)審核確認(rèn)的ABC中心資產(chǎn)損失凈額為X元;申報(bào)自列損溢X元,核減凈資產(chǎn)X元根據(jù),ABC中心的實(shí)際情況,具體處理方法如:1、核減結(jié)余X元;2、核減流動(dòng)基金X元;3、核減固定基金X元;(二)申報(bào)損失批復(fù)后凈資產(chǎn)的變化情況上述申報(bào)資產(chǎn)損失如得到批復(fù)后,ABC中心的凈資產(chǎn)將為X元,其中固定基金X元、流動(dòng)基金X元、結(jié)余X元。經(jīng)審計(jì),ABC中心的資產(chǎn)清查工作是依據(jù)甘肅省相關(guān)文件執(zhí)行的,申報(bào)的報(bào)表及相關(guān)資料真實(shí)可信,符合有關(guān)規(guī)定,各報(bào)表數(shù)據(jù)間勾稽關(guān)系正確,可以作為財(cái)政部門審批的依據(jù)。(三)處理損失及掛帳對ABC中心的經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況將產(chǎn)生的影響1、處理損失及掛帳后,對ABC中心財(cái)務(wù)狀況的影響如下:單位:人民幣元項(xiàng)目核減前金額核減金額核減后金額影響比例:資產(chǎn)總額:負(fù)債總額:凈資產(chǎn):2、處理損失及掛帳后,對ABC中心未來經(jīng)營業(yè)績的影響如下:(可簡要分析)六、在資產(chǎn)清查專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的ABC中心重大資產(chǎn)和財(cái)務(wù)問題以及向ABC中心提出的有關(guān)改進(jìn)建議(一)財(cái)務(wù)核算和管理存在的問題及改進(jìn)建議(二)實(shí)物資產(chǎn)管理存在的問題及改進(jìn)建議(三)其他方面存在的問題及改進(jìn)建議七、重大事項(xiàng)專項(xiàng)說明對被審計(jì)單位在資產(chǎn)的完整性、產(chǎn)權(quán)瑕疵、擔(dān)保、抵押、未決訴訟、未申報(bào)但實(shí)際存在的出租出借情況、銀行借款、存款和往來賬款函證或回函不符等事項(xiàng)的說明。八、報(bào)告使用范圍以上資產(chǎn)清查審計(jì)報(bào)告僅供財(cái)政部門審批、ABC中心主管部門審查和檢查資產(chǎn)清查單位之用,非法律、行政法規(guī)規(guī)定,報(bào)告的全部或部分內(nèi)容不得提供給其他任何單位和個(gè)人,不得見諸于公開媒體。資產(chǎn)清查工作報(bào)告根據(jù)《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財(cái)政部第35號)、《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法))(財(cái)政部令第36號)和“行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法)),我局以為201X年12月31日資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日開展了資產(chǎn)清查工作,現(xiàn)報(bào)告如下一、本部門基本情況中國寧波市江北區(qū)教育局是江北區(qū)人民政府主管全區(qū)教育事業(yè)的職能部門。主要管理所轄學(xué)校、幼兒園和直屬單位;綜合協(xié)調(diào)區(qū)內(nèi)所轄的基礎(chǔ)教育、老年教育、成人教育、社區(qū)教育和民辦教育;指導(dǎo)、組織、協(xié)調(diào)各部門有關(guān)教育的工作;指導(dǎo)有關(guān)教育的學(xué)會(huì)、協(xié)會(huì)等社會(huì)團(tuán)體工作;負(fù)責(zé)教育的督導(dǎo)與評估。共有下屬二級單位42家,年末在職人員2121人,年末離退休人員1030人。二、工作組織實(shí)施情況(一)資產(chǎn)清查范圍。資產(chǎn)清查范圍為教育局本級及下屬單位共計(jì)43家單位的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、占有使用土地情況、在建工程情況、資產(chǎn)出租出借情況、對外投資情況、擔(dān)保情況、附屬后勤服務(wù)單位、未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體、國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán);應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收賬款、存貨清查、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付賬款、借入款項(xiàng)、固定資產(chǎn)損溢、無形資產(chǎn)損溢等內(nèi)容。。(二)資產(chǎn)清查工作具體實(shí)施情況。資產(chǎn)清查工作方案制定情況。根據(jù)上級部門單位資產(chǎn)清查工作要求,針對單位實(shí)際制定了資產(chǎn)清查工作方案,成立資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組,組織二級單位學(xué)習(xí)有關(guān)政策,研究工作報(bào)表,做好人員分工,對單位固定資產(chǎn)等進(jìn)行整理和核對,與各單位會(huì)計(jì)進(jìn)行具體數(shù)據(jù)的核對。資產(chǎn)清查工作方案實(shí)施情況。根據(jù)所制定的清查工作方案,現(xiàn)已完成本部門資產(chǎn)清查工作。(三)資產(chǎn)的基本情況本部門所屬行政事業(yè)單位資產(chǎn)賬面數(shù)7882460339元、負(fù)債賬面數(shù)336681921元、資產(chǎn)清查數(shù)7964736039元、負(fù)債清查數(shù)336681921元。本次清查盤盈資產(chǎn)9050000元,盤虧資產(chǎn)822433元。三、存在的問題及改進(jìn)措施(一)存在的實(shí)際問題1、由于教育局下屬單位每年學(xué)校的設(shè)施設(shè)備基本由教育局裝備站進(jìn)行統(tǒng)一采購及支付,裝備站出具出庫單交學(xué)校。由于學(xué)校財(cái)務(wù)對新增的固定資產(chǎn)未支付相關(guān)憑證,無法掌握第一手資料,造成部分學(xué)校資產(chǎn)管理員與財(cái)務(wù)人員信息不對稱,新增固定資產(chǎn)不能及時(shí)入賬。2、未能做到每年年末固定資產(chǎn)實(shí)物與賬面數(shù)的核對。(二)改進(jìn)措施。建立完善固定資產(chǎn)管理制度;2、加強(qiáng)固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)核算及財(cái)務(wù)管理;二級單位指定專人妥善保管和維護(hù)資產(chǎn);認(rèn)真清理資產(chǎn)并整頓實(shí)物管理現(xiàn)場;及時(shí)按規(guī)定程序處理固定資產(chǎn)帳務(wù)。6、加強(qiáng)主管單位與基層單位的信息溝通。四、加強(qiáng)行政事業(yè)資產(chǎn)管理工作的建議1、理順單位、主管部門、財(cái)政部門的國有資產(chǎn)管理體制,強(qiáng)化各責(zé)任主體的管理職能。各級財(cái)政部門、主管部門和行政事業(yè)單位,應(yīng)當(dāng)明確各自的管理機(jī)構(gòu)和專門人員,做好本級、本部門、本單位的國有資產(chǎn)管理工作,形成“三位一體”的國有資產(chǎn)管理體制。2、完善固定資產(chǎn)管理制度。要建立起一套系統(tǒng)、透明、規(guī)范的的固定資產(chǎn)管理體系,設(shè)置專門的固定資產(chǎn)管理崗位,加強(qiáng)固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作,完善固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、交接、處置程序,并定期對固定資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行分析匯總,為合理配置固定資產(chǎn)、提高使用效率提供依據(jù)。3、對房屋建筑物改建、擴(kuò)建或修繕等后續(xù)支出形成資本化做進(jìn)一步明確。資產(chǎn)清查是指受委托的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu),應(yīng)對委托單位的資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)進(jìn)行全面清查,在此基礎(chǔ)上要核實(shí)資產(chǎn)賬面與資產(chǎn)實(shí)際是否相符,考核其經(jīng)營成果,盈虧狀況是否真實(shí),并作出鑒定。今天為大家精心準(zhǔn)備了資產(chǎn)清查工作報(bào)告,希望對大家有所幫助!資產(chǎn)清查工作報(bào)告根據(jù)《—市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作方案》(東財(cái)〔201x〕47號)和《關(guān)于在全市范圍內(nèi)開展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》(東財(cái)〔201x〕28號)文的要求,我們對本單位進(jìn)行資產(chǎn)清查.現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查情景報(bào)告如下:精選精選word文檔下載可編輯精選精選word文檔下載可編輯一,資產(chǎn)清查基本情景本單位成立于年月,屬于行政事業(yè)單位,主管部門是,法定代表人是,法定地址為__市,人員編制人,在編干部職工人,實(shí)有人員(含臨工)人.單位主要職能為.二)工作基準(zhǔn)日:本單位資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日是20xx年12月31日.資產(chǎn)清查工作范圍本次資產(chǎn)清查的工作范圍是:本單位及未單獨(dú)核算,與本單位合并填報(bào)報(bào)表的單位個(gè),分別為.不列入此次清查范圍,但由本單位填報(bào)有關(guān)數(shù)據(jù)單位個(gè),分別為.清產(chǎn)核資工作具體實(shí)施情景1,本次清產(chǎn)核資工作的主要資料為:基本情景清理,帳務(wù)清理,財(cái)產(chǎn)清查,完善制度.2,資產(chǎn)清查的組織工作.本單位成立了資產(chǎn)清查工作小組,統(tǒng)一組織實(shí)施本單位資產(chǎn)清查工作.小組成員包括:組長:,副組長:,成員:.3,資產(chǎn)清查工作程序:制定本單位資產(chǎn)清查工作方案,組織學(xué)習(xí)有關(guān)政策,研究工作報(bào)表,做好人員分工;對本單位戶數(shù),編制和人員狀況等基本情景進(jìn)行全面清理.時(shí)間安排:3月日至月日;進(jìn)行帳務(wù)清理,財(cái)產(chǎn)清查,時(shí)間安排:月日至月日,組織人員輸入固定資產(chǎn)電子卡并進(jìn)行核對,時(shí)間安排:月日至月日;導(dǎo)入資產(chǎn)清查報(bào)表,分析資產(chǎn)清查結(jié)果;撰寫資產(chǎn)清查工作報(bào)告,上報(bào)有關(guān)數(shù)據(jù);工作總結(jié)和完善單位資產(chǎn)管理方向制度.4,其他工作情景二,資產(chǎn)清查工作結(jié)果資產(chǎn)清查結(jié)果經(jīng)過對本單位20xx年12月31日會(huì)計(jì)報(bào)表及資產(chǎn)損益情景的清查,本單位資產(chǎn)總額賬面值為元,清查值為元:負(fù)債總額賬面值為元,清查值為元:凈資產(chǎn)總額賬面值為元,清查值為元.(二)會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整情景截至20xx年12月31日,本單位會(huì)計(jì)賬中資產(chǎn)總額賬面值為元,資產(chǎn)清查報(bào)表中資產(chǎn)總額賬面值為元,差額元,屬于會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整.具體情景為:.三,重要事項(xiàng)說明(一)資產(chǎn)損益及資金掛賬情景;本單位此次資產(chǎn)清查中,資產(chǎn)損失元,占資產(chǎn)賬面值的.主要包括流動(dòng)資產(chǎn)損失元,固定資產(chǎn)損失元,對外投資(有價(jià)證券)損失元,無形資產(chǎn)損失元,其他資產(chǎn)損失及資金掛賬等元;具體損失原因分別為.(二)資產(chǎn)盤盈情景;本單位此次資產(chǎn)清查中,資產(chǎn)盤盈元,占資產(chǎn)賬面值的.主要包括流動(dòng)資產(chǎn)盤盈元,固定資產(chǎn)盤盈元,無形資產(chǎn)盤盈元,其他資產(chǎn)盤盈等元;具體盤盈原因及入賬,計(jì)價(jià)情景分別為.[由整理](三)關(guān)于土地使用權(quán)情景的說明;(四)單位申報(bào)處理的資產(chǎn)損益.本單位在此次資產(chǎn)清查申報(bào)處理資產(chǎn)損失元,申報(bào)處理的損失資產(chǎn)占單位資產(chǎn)總額賬面值的.其中流動(dòng)資產(chǎn)損失元,固定資產(chǎn)損失元,對外投資損失元,無形資產(chǎn)損失元,其他資產(chǎn)損失元.本單位在此次資產(chǎn)清查申報(bào)處理資產(chǎn)盤盈元,申報(bào)處理的盤盈資產(chǎn)占單位資產(chǎn)總額賬面值的.其中流動(dòng)資產(chǎn)盤盈元,固定資產(chǎn)盤盈元,對外投資盤盈元,無形資產(chǎn)盤盈元,其他資產(chǎn)盤盈元.四,資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)存在的問題及改善的措施(一)存在的資產(chǎn)管理問題及產(chǎn)生的原因;(二)存在的財(cái)務(wù)管理問題及產(chǎn)生原因;(三)相應(yīng)的改善措施;五,備查材料(―)單位20xx年度結(jié)轉(zhuǎn)后資產(chǎn)負(fù)債表.(二)土地,房屋建筑物產(chǎn)權(quán)證明資料(復(fù)印件).(三)土地,房屋建筑物分布,使用狀況及經(jīng)營情景書面說明材料.(四)需申報(bào)處理資產(chǎn)損益和資金掛帳明細(xì)表.(五)20xx年市審計(jì)局出具年度審計(jì)報(bào)告或委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)報(bào)告.(六)其他需要供給備查材料.資產(chǎn)清查工作報(bào)告XX廳/局XX研究中心:受省行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查聯(lián)席會(huì)議辦公室的委托,我們審計(jì)了ABC研究中心(以下簡稱ABC公司)截至20XX年12月31日止的資產(chǎn)清查情況,對其單位的現(xiàn)行內(nèi)部控制制度及其執(zhí)行情況進(jìn)行了解,并在ABC中心資產(chǎn)清查的基礎(chǔ)上,對ABC中心資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行了專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)。在審計(jì)過程中,我們本著獨(dú)立、客觀、公正和科學(xué)的原則,實(shí)施了必要的審計(jì)程序,現(xiàn)將以20XX年12月31日為基準(zhǔn)日的資產(chǎn)、負(fù)債和凈資產(chǎn)清查核實(shí)情況及結(jié)果報(bào)告如下:―、資產(chǎn)清查工作范圍(根據(jù)實(shí)際情況填寫)(一)ABC中心基本情況簡要介紹ABC中心的組建情況、性質(zhì)、職能,負(fù)責(zé)人名稱,地址人員概況(二)資產(chǎn)清查工作范圍按照《XX省行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查實(shí)施辦法》以及資產(chǎn)清查工作方案的要求,本次資產(chǎn)清查的范圍為ABC中心及所屬分支機(jī)構(gòu)(指不具獨(dú)立法人資格)的全部資產(chǎn)、負(fù)債。列入資產(chǎn)清查的范圍的資產(chǎn)總額元,負(fù)債總額元,凈資產(chǎn)總額元(其中:固定基金元,結(jié)余元)。參與ABC中心資產(chǎn)清查的單位具體情況為:(列明參與資產(chǎn)清查的具體分支機(jī)構(gòu)名稱、負(fù)責(zé)人、性質(zhì)等)。二、資產(chǎn)清查依據(jù)(根據(jù)實(shí)際情況填寫)(―)法律、法規(guī)依據(jù)1、行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則;2、事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則;3、行政單位會(huì)計(jì)制度;4、事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度;5、行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法;6、事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法;7、財(cái)政部關(guān)于行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查的有關(guān)規(guī)定;8、《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查實(shí)施辦法(甘財(cái)辦資[20XX]49號);9、《XX省人民政府關(guān)于加強(qiáng)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理工作的通知》(X政[20XX]97號)10、《XX省人民政府辦公廳關(guān)于開展全省行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》(X政[20XX]112號)11、《XX審計(jì)準(zhǔn)則》;12、資產(chǎn)清查有關(guān)的制度規(guī)定。(二)行為依據(jù)1、年月日部門號文件(關(guān)于ABC中心資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)工作的函);2、資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)(委托)通知書。三、資產(chǎn)清查過程及實(shí)施情況1、資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日:X年X月X日2、工作起止日期:X年X月X日至X年X月X日;3、組織實(shí)施情況:(1)根據(jù)國家和XX省資產(chǎn)清查的相關(guān)文件,在對ABC中心充分調(diào)查了解的基礎(chǔ)上編制此次資產(chǎn)清查專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)的實(shí)施方案;(2)培訓(xùn)參加專項(xiàng)審計(jì)工作的相關(guān)人員,協(xié)助ABC中心做資產(chǎn)清查基礎(chǔ)工作;(3)對ABC中心資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日的會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審計(jì),以保證ABC中心資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日賬面數(shù)的準(zhǔn)確性;⑷核對、詢證、查實(shí)ABC中心債權(quán)、債務(wù),監(jiān)盤ABC中心現(xiàn)金和抽查存(5)勘察、抽查ABC中心固定資產(chǎn)并驗(yàn)證其產(chǎn)權(quán);(6)協(xié)助ABC中心按照事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則、事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度和資產(chǎn)清查的要求對單位有關(guān)會(huì)計(jì)差錯(cuò)進(jìn)行調(diào)整;(7)按照國家資產(chǎn)清查政策和有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定,對ABC中心清理出的有關(guān)資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失及資金掛賬進(jìn)行核實(shí)、鑒證;(8)復(fù)核ABC中心在資產(chǎn)清查基礎(chǔ)上編制的資產(chǎn)清查報(bào)表;(9)出具資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。四、資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)情況(一)申報(bào)處理的資產(chǎn)損失情況在此次資產(chǎn)清查過程中,ABC中心共計(jì)清理出資產(chǎn)損失X筆,總額(盈虧相抵后)為X元。其中:資產(chǎn)損失X筆,金額X元;資產(chǎn)盤盈共X筆,金額X元;潛盈X筆,金額X元。(二)經(jīng)審核確認(rèn)的資產(chǎn)損失情況經(jīng)審核確認(rèn)的符合資產(chǎn)清查申報(bào)條件的損失共X筆,金額(盈虧相抵后)X元。其中:流動(dòng)資產(chǎn)損失X筆,金額X元;長期投資損失X筆,金額X元;固定資產(chǎn)損失X筆,金額X元;無形及遞延資產(chǎn)損失X筆,金額X元;流動(dòng)負(fù)債損失X筆,金額X元;長期負(fù)債損失X筆,金額X元;存貨盤盈X筆,金額X元;固定資產(chǎn)盤盈X筆,金額X元;流動(dòng)負(fù)債潛盈X筆,金額X元;長期負(fù)債潛盈X筆,金額X元。(三)資產(chǎn)損失原因說明(按實(shí)際情況填列)經(jīng)審核確認(rèn)的資產(chǎn)損失中:1、損失情況說明:說明損失的科目、戶名、金額、原因、認(rèn)定條件、核銷理由、主要依據(jù)證據(jù)、所在頁碼等;(可以分損失原因說明,包括壞賬損失、資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)盤虧、資產(chǎn)毀損、報(bào)廢、投資損失、貪污、盜竊、詐騙損失、司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行損失等)2、盤盈情況說明,說明盤盈資產(chǎn)的科目、名稱、數(shù)量金額及金額的確定依據(jù)、盤盈原因、主要依據(jù)證據(jù)、所在頁碼等;3、潛盈情況說明,說明潛盈項(xiàng)目的科目、戶名、金額、潛盈原因、主要依據(jù)證據(jù)、所在頁碼等;五、資產(chǎn)清查處理意見(根據(jù)實(shí)際情況列示)。(一)、申報(bào)待核銷凈損失的處理預(yù)案本次資產(chǎn)清查中,經(jīng)審核確認(rèn)的ABC中心資產(chǎn)損失凈額為X元;申報(bào)自列損溢X元,核減凈資產(chǎn)X元根據(jù),ABC中心的實(shí)際情況,具體處理方法如:1、核減結(jié)余X元;2、核減流動(dòng)基金X元;3、核減固定基金X元;(二)申報(bào)損失批復(fù)后凈資產(chǎn)的變化情況上述申報(bào)資產(chǎn)損失如得到批復(fù)后,ABC中心的凈資產(chǎn)將為X元,其中固定基金X元、流動(dòng)基金X元、結(jié)余X元。經(jīng)審計(jì),ABC中心的資產(chǎn)清查工作是依據(jù)甘肅省相關(guān)文件執(zhí)行的,申報(bào)的報(bào)表及相關(guān)資料真實(shí)可信,符合有關(guān)規(guī)定,各報(bào)表數(shù)據(jù)間勾稽關(guān)系正確,可以作為財(cái)政部門審批的依據(jù)。(三)處理損失及掛帳對ABC中心的經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況將產(chǎn)生的影響1、處理損失及掛帳后,對ABC中心財(cái)務(wù)狀況的影響如下:單位:人民幣元項(xiàng)目核減前金額核減金額核減后金額影響比例:資產(chǎn)總額:負(fù)債總額:凈資產(chǎn):2、處理損失及掛帳后,對ABC中心未來經(jīng)營業(yè)績的影響如下:(可簡要分析)六、在資產(chǎn)清查專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的ABC中心重大資產(chǎn)和財(cái)務(wù)問題以及向ABC中心提出的有關(guān)改進(jìn)建議(一)財(cái)務(wù)核算和管理存在的問題及改進(jìn)建議(二)實(shí)物資產(chǎn)管理存在的問題及改進(jìn)建議(三)其他方面存在的問題及改進(jìn)建議七、重大事項(xiàng)專項(xiàng)說明對被審計(jì)單位在資產(chǎn)的完整性、產(chǎn)權(quán)瑕疵、擔(dān)保、抵押、未決訴訟、未申報(bào)但實(shí)際存在的出租出借情況、銀行借款、存款和往來賬款函證或回函不符等事項(xiàng)的說明。八、報(bào)告使用范圍以上資產(chǎn)清查審計(jì)報(bào)告僅供財(cái)政部門審批、ABC中心主管部門審查和檢查資產(chǎn)清查單位之用,非法律、行政法規(guī)規(guī)定,報(bào)告的全部或部分內(nèi)容不得提供給其他任何單位和個(gè)人,不得見諸于公開媒體。資產(chǎn)清查工作報(bào)告根據(jù)《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財(cái)政部第35號)、《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法))(財(cái)政部令第36號)和“行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法)),我局以為201X年12月31日資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日開展了資產(chǎn)清查工作,現(xiàn)報(bào)告如下一、本部門基本情況中國寧波市江北區(qū)教育局是江北區(qū)人民政府主管全區(qū)教育事業(yè)的職能部門。主要管理所轄學(xué)校、幼兒園和直屬單位;綜合協(xié)調(diào)區(qū)內(nèi)所轄的基礎(chǔ)教育、老年教育、成人教育、社區(qū)教育和民辦教育;指導(dǎo)、組織、協(xié)調(diào)各部門有關(guān)教育的工作;指導(dǎo)有關(guān)教育的學(xué)會(huì)、協(xié)會(huì)等社會(huì)團(tuán)體工作;負(fù)責(zé)教育的督導(dǎo)與評估。共有

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