財政支付的具體操作

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發(fā)票等支付憑據(jù)向國庫支付中心申請支付，受理科進行業(yè)務受理審核后，資金科開具支付憑證，通過代理銀行將款項直接支付給供應商或個人。同時，發(fā)票、直接支付申請單和支付憑證單位聯(lián)等會計原始憑證傳遞給預算單位進行會計核算?！?〕授權(quán)支付首先根據(jù)預算單位的申請，經(jīng)國庫支付中心核定，預借給預算單位專管員一定數(shù)量的定額備用金，對規(guī)定支付范圍內(nèi)的費用，經(jīng)預算單位內(nèi)部審批后，專管員可將費用支付給經(jīng)辦人員，然后專管員將授權(quán)支付的支付信息，填寫?授權(quán)支付核報單?將支付信息報支付中心，經(jīng)業(yè)務受理記錄支付信息后，出具支付憑證，補足備用金。對于出差等需用較多備用金情況，預算單位可以通過申請非定額備用金來解決。授權(quán)支付金額占總支付金額的比例約為4%左右。以上納入預算管理的各項支出，通過方案指標來控制管理，實現(xiàn)財政局與國庫支付中心之間內(nèi)部清算，到達預算資金集中在國庫單一賬戶的目標，這塊資金占到財政性資金的70%左右。預算外資金由于組織收入等原因，以方案控制為前提，通過縮短撥款周期，實現(xiàn)財政專項資金專戶、預算外資金專戶與國庫集中支付專戶之間的撥款?！擦辰⒇斦芾硇畔⑾到y(tǒng)為了到達提高財政支出透明度，加強財政管理監(jiān)督，提高財政資金使用效率的目標，保證國庫集中支付制度的有效運行，我們建立了管理先進、操作可靠的財政管理信息系統(tǒng)，為國庫集中支付改革提供強大的技術(shù)支撐。包括覆蓋市區(qū)各部門、預算單位的電子政務信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，財政局和國庫支付中心的高速局域網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，預算編審系統(tǒng)、指標方案管理系統(tǒng)、預算撥款系統(tǒng)、工資統(tǒng)發(fā)系統(tǒng)、政府采購管理系統(tǒng)、國庫集中支付系統(tǒng)、賬務和報表系統(tǒng)等財政業(yè)務應用系統(tǒng)，上述各財政業(yè)務應用系統(tǒng)已在財政局預算科、國庫科和業(yè)務科室正式運行。預算單位國庫集中支付系統(tǒng)包括預算編制、指標和方案管理、申報和查詢、賬務報表等管理功能，目前，業(yè)務量大、計算機應用水平較高、具備條件的單位已經(jīng)實現(xiàn)網(wǎng)上指標和方案管理，支付申報和查詢，并能根據(jù)經(jīng)國庫支付中心受理支付確認后的相關(guān)信息自動生成預算單位會計憑證，真正實現(xiàn)信息的共享利用。三、應用效果從2023年7月份3個一級單位的所屬12個試點基層單位開始，到現(xiàn)在的48個一級單位所屬180個基層預算單位，累計受理直接支付業(yè)務4936筆，支付金額12718萬元，授權(quán)支付業(yè)務748筆，支付金額543萬元，納入統(tǒng)發(fā)工資人員共計12968人。通過近半年的實踐，建立國庫集中支付制度，我們認為至少達了以下幾方面的目標：1、財政監(jiān)督進一步加強，節(jié)約了庫款，資金使用效益得到提高。國庫集中支付下，預算單位的用款必須通過國庫支付中心的審核確認后，方可支付，強化了財政監(jiān)督職能，通過內(nèi)部清算，大量資金集中在國庫單一賬上，資金調(diào)度能力得到提升，資金周轉(zhuǎn)速度明顯加快。2、加強預算管理，嚴格預算開支。實行國庫集中支付改革后，預算的編制要求更加嚴格。各項支付的依據(jù)是用款方案，沒有預算，編不了用款方案，沒有用款方案，辦理不了直接支付和授權(quán)支付手續(xù)。財政部門批用款方案，其依據(jù)為用款方案的內(nèi)容是否符合預算，預算里有的可以支付，預算里沒有的，就不能支付。所以說，預算編制工作得到了加強。3、從源頭上預防和治理腐敗。實行國庫集中支付后，中間各個環(huán)節(jié)見不到錢，減少了直接接觸資金的時機，這樣也就從客觀上減少了腐敗的條件。另外，財政事前監(jiān)