某集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)集中管理系統(tǒng)課件

計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理

——集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)集中管理系統(tǒng)一、集中財(cái)務(wù)管理作用財(cái)務(wù)集中核算與控制是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)其主要職能是：一方面對(duì)企業(yè)發(fā)生的各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行及時(shí)、正確和有效的反映

;另一方面利用實(shí)時(shí)信息對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)控制。要實(shí)現(xiàn)上述職能,除了樹(shù)立正確的思想、確立財(cái)務(wù)集中管理的IT應(yīng)用架構(gòu)外,還需要建立支持財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化的動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái),其目的是使核算更接近業(yè)務(wù)前端,使控制從事后轉(zhuǎn)向事中,并實(shí)現(xiàn)物流、資金流、信息流的集成。傳統(tǒng)模式的局限性核算層的缺陷財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)：事后信息、信息孤島控制層的缺陷管理會(huì)計(jì)：沒(méi)有健全的控制體系資金控制失靈決策支持層的缺陷：分析評(píng)價(jià)體系不完整支持決策的手段缺乏

二、財(cái)務(wù)集中管理模式的基本框架協(xié)同商務(wù)集中管理IT應(yīng)用權(quán)度管理

二、財(cái)務(wù)集中管理模式的基本框架協(xié)同商務(wù)

主要是通過(guò)對(duì)與整個(gè)商業(yè)周期中的的信息進(jìn)行共享，將具有共同商業(yè)利益的合作伙伴的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)進(jìn)行整合，共同創(chuàng)造和獲取最大的商業(yè)價(jià)值以及提供獲利能力。

財(cái)務(wù)集中管理模式的基本框架集中管理數(shù)出一門(mén)，信息集中實(shí)時(shí)、垂直采集全面、真實(shí)數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)按要求進(jìn)行控制同源數(shù)據(jù)考核——一致同源數(shù)據(jù)加工——滿(mǎn)足不同需求財(cái)務(wù)集中管理模式的基本框架IT應(yīng)用架構(gòu)集中應(yīng)用、分布應(yīng)用、混合應(yīng)用權(quán)度管理分級(jí)授權(quán)管理模式三、財(cái)務(wù)集中管理主要內(nèi)容財(cái)務(wù)集中核算與控制資金動(dòng)態(tài)管理全面預(yù)算管理決策支持與評(píng)價(jià)四、財(cái)務(wù)集中核算與控制財(cái)務(wù)集中核算與控制的基礎(chǔ)是實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化的業(yè)務(wù)處理平臺(tái)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化是指在IT環(huán)境下,將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)流程與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程有機(jī)地融合在一起;當(dāng)一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)(事件)發(fā)生時(shí),通過(guò)業(yè)務(wù)處理平臺(tái)進(jìn)行業(yè)務(wù)自動(dòng)控制并自動(dòng)生成實(shí)時(shí)憑證，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流與資金流集成。為此提出了一個(gè)稱(chēng)之為“事務(wù)處理（transaction）”的概念每個(gè)業(yè)務(wù)與財(cái)會(huì)人員每天必須打開(kāi)某個(gè)信息屏幕,管理和控制相關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),做到實(shí)時(shí)、迅速響應(yīng)環(huán)境變化,爭(zhēng)取主動(dòng);所有管理人員都按照同一、實(shí)時(shí)的信息來(lái)源做出決策,避免了不同的決策單位或個(gè)人由于信息來(lái)源的不同而做出相互矛盾的決定,造成管理決策的混亂。1、財(cái)務(wù)集中中核算與控控制的步驟驟當(dāng)一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)業(yè)務(wù)(事件)發(fā)生時(shí),由相關(guān)部門(mén)門(mén)的一位員員工負(fù)責(zé)錄入業(yè)務(wù)信信息;同時(shí)，利用用相關(guān)信息息對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)的正確確性、有效效性和合理理性進(jìn)行實(shí)時(shí)控制，當(dāng)經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)被確認(rèn)認(rèn)后,立即存儲(chǔ)在指定的數(shù)數(shù)據(jù)庫(kù)同時(shí),該事件通過(guò)過(guò)動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)計(jì)平臺(tái),生成實(shí)時(shí)憑憑證,自動(dòng)或經(jīng)財(cái)財(cái)務(wù)人員確確認(rèn)后存儲(chǔ)儲(chǔ)在指定的的數(shù)據(jù)庫(kù)，，就可以顯顯示在所有有相關(guān)的賬賬簿和報(bào)表表上,不再需要其其他部門(mén)或或員工重復(fù)復(fù)錄入。通過(guò)報(bào)告工工具，信息息就為所有有“被授權(quán)"的人員共同享用。業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一一體化基本本原理實(shí)時(shí)信息的的獲取與控控制自動(dòng)生成實(shí)實(shí)時(shí)會(huì)計(jì)憑憑證實(shí)時(shí)提供動(dòng)動(dòng)態(tài)報(bào)告控制機(jī)制嵌嵌入經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中央數(shù)據(jù)庫(kù)庫(kù)“事務(wù)處理（（transaction）”的概念為了實(shí)現(xiàn)業(yè)業(yè)務(wù)流與資資金流集成成，首先必必須建立業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)容與與資金之間間的對(duì)應(yīng)鏈接關(guān)系。。以物料管理理為例，首首先在基礎(chǔ)礎(chǔ)數(shù)據(jù)中，，規(guī)定了每一一種物料類(lèi)類(lèi)型與會(huì)計(jì)計(jì)科目的對(duì)對(duì)應(yīng)關(guān)系。這種對(duì)應(yīng)應(yīng)關(guān)系的設(shè)設(shè)定，在建建立物料文文件之前就就先必須由由財(cái)務(wù)、生生產(chǎn)等相關(guān)關(guān)部門(mén)共同同確定下來(lái)來(lái)?！笆聞?wù)處理（（transaction）”的概念其次，對(duì)各各種事務(wù)（（物料變動(dòng)動(dòng)）處理進(jìn)進(jìn)行分類(lèi)并并編碼，設(shè)置與事務(wù)務(wù)處理對(duì)應(yīng)應(yīng)的會(huì)計(jì)科科目和科目目間的借貸貸關(guān)系，稱(chēng)稱(chēng)為“憑證證模版”；然后，在業(yè)業(yè)務(wù)事件發(fā)發(fā)生時(shí)，系系統(tǒng)能根據(jù)據(jù)業(yè)務(wù)類(lèi)型型選擇相應(yīng)應(yīng)的憑證模模版自動(dòng)生成財(cái)財(cái)務(wù)憑證，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)務(wù)賬與“實(shí)物賬”同步，做到到物料流動(dòng)動(dòng)時(shí)及時(shí)準(zhǔn)準(zhǔn)確地反映映資金的流流動(dòng)，達(dá)到到物流同資金金的信息集集成?！笆聞?wù)處理（（transaction）”的實(shí)現(xiàn)在計(jì)算機(jī)系系統(tǒng)中，實(shí)實(shí)現(xiàn)的主要原理是：：系統(tǒng)初始設(shè)設(shè)置中必須須指定業(yè)務(wù)和和物料對(duì)應(yīng)應(yīng)的會(huì)計(jì)科科目；定義憑證模模板，即定定義相應(yīng)憑證的的帳戶(hù)對(duì)應(yīng)應(yīng)關(guān)系和金金額計(jì)算方方法；在業(yè)務(wù)活動(dòng)動(dòng)發(fā)生時(shí)，，根據(jù)業(yè)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)利用憑憑證模板生生成記賬憑憑證，并實(shí)實(shí)時(shí)傳遞到到財(cái)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)保存在統(tǒng)統(tǒng)一數(shù)據(jù)庫(kù)庫(kù)的記賬憑憑證文件中中，實(shí)時(shí)形成會(huì)會(huì)計(jì)信息，，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)務(wù)財(cái)務(wù)一體體化。將具有這種種功能的系系統(tǒng)稱(chēng)謂“動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)計(jì)平臺(tái)”。。例1：step1.物料定義分類(lèi)編碼存貨類(lèi)別對(duì)應(yīng)科目1原材料1211，原材料101

顯示器…………2產(chǎn)成品1234，庫(kù)存商品201

計(jì)算機(jī)…………存貨編碼存貨名稱(chēng)所屬分類(lèi)……100117’標(biāo)準(zhǔn)101100219’寬屏101…………2001E508201…………存貨分類(lèi)表表存貨表例：step2.業(yè)務(wù)定義3倉(cāng)庫(kù)管理業(yè)業(yè)務(wù)301入庫(kù)302出庫(kù)303結(jié)存30101采購(gòu)入庫(kù)30102完工入庫(kù)30103……30201生產(chǎn)領(lǐng)用30202銷(xiāo)售出庫(kù)30203……借：原材料料/包裝物…貸：在途物物資借：庫(kù)存商商品/半成品…貸：生產(chǎn)成成本借：生產(chǎn)成成本貸：原材料料/半成品…借：主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)成本貸：庫(kù)存商商品1201,在途物資4101,生產(chǎn)成本4101,生產(chǎn)成本5401,主營(yíng)業(yè)務(wù)成成本例：step3.業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)——入庫(kù)單單據(jù)編號(hào)業(yè)務(wù)類(lèi)型倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)日期……000530101原材料庫(kù)2010-05-09…………單據(jù)編號(hào)存貨編號(hào)存貨名稱(chēng)數(shù)量……0005100117’標(biāo)準(zhǔn)1000005100219’寬屏150…………入庫(kù)單列表表入庫(kù)單明細(xì)細(xì)表例：step4.業(yè)務(wù)處理—編制分錄業(yè)務(wù)類(lèi)型：：30101——采購(gòu)入庫(kù)存貨類(lèi)型：：101顯示器——1原材料借：原材料料貸：在途物物資金額=∑（數(shù)量*單單價(jià)）存貨：100117’標(biāo)準(zhǔn)：?jiǎn)呜涁浲瑫r(shí)到怎怎么辦？例2：費(fèi)用用報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)務(wù)處理step1.費(fèi)用項(xiàng)目級(jí)級(jí)對(duì)應(yīng)科目目定義費(fèi)用編碼費(fèi)用名稱(chēng)對(duì)應(yīng)科目1管理費(fèi)用6501，管理費(fèi)用101辦公費(fèi)650101，辦公費(fèi)………………2銷(xiāo)售費(fèi)用6502，銷(xiāo)售費(fèi)用………………step2.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)結(jié)結(jié)算類(lèi)型定定義結(jié)算編碼結(jié)算名稱(chēng)對(duì)應(yīng)科目1現(xiàn)金1001，現(xiàn)金2支票100201，銀行存款201現(xiàn)金支票100201，工行存款202轉(zhuǎn)賬支票100201，工行存款………………Step3費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單單數(shù)據(jù)定義義字段名類(lèi)型寬度說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)單號(hào)文本8鍵，憑證的編號(hào)日期日期默認(rèn)8個(gè)字節(jié)部門(mén)編碼文本5人員編碼文本5費(fèi)用編碼文本5結(jié)算編碼文本5金額貨幣默認(rèn)8個(gè)字節(jié)編制員代碼文本8審核員代碼文本8審核后填入審核員代碼模板號(hào)業(yè)務(wù)類(lèi)型費(fèi)用編碼結(jié)算編碼摘要借貸標(biāo)志科目編碼金額取數(shù)公式FBX001費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)1011費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)借650101=Get(“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”，金額）

FBX001費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)1011費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)貸1001JG()FBX002費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)101201費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)借650101=Get(“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”，金額）FBX002費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)101201費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)貸100201JG()…………………………………………Step4費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑憑證模板定定義實(shí)時(shí)控制+自動(dòng)憑證基本原理當(dāng)業(yè)務(wù)事件件發(fā)生時(shí),管理信息系系統(tǒng)的探探測(cè)器(即信息系統(tǒng)統(tǒng)中的事件獲取模模塊)實(shí)時(shí)獲取事事件信息并并將結(jié)果保保存在數(shù)據(jù)據(jù)庫(kù)中;同時(shí),驅(qū)動(dòng)控制器器從數(shù)據(jù)庫(kù)中中實(shí)時(shí)獲取取控制準(zhǔn)準(zhǔn)則和標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)對(duì)業(yè)務(wù)事事件進(jìn)行實(shí)實(shí)時(shí)控制。。如果超過(guò)過(guò)標(biāo)準(zhǔn),則該事件不不允許發(fā)生生(如采購(gòu)發(fā)票票處理事件件,當(dāng)采購(gòu)金額額大于合同同價(jià)格時(shí),拒該件事件件發(fā)生);驅(qū)動(dòng)動(dòng)態(tài)會(huì)會(huì)計(jì)平臺(tái),根據(jù)會(huì)計(jì)模模板自動(dòng)生生成實(shí)時(shí)時(shí)會(huì)計(jì)憑證證,并保存在數(shù)數(shù)據(jù)庫(kù)中。。事件描述基本特征：：what,when,who,where,why,how描述屬性：：事件編號(hào)，，事件名稱(chēng)稱(chēng)，激發(fā)條條件，責(zé)任任人，所屬屬模塊，業(yè)業(yè)務(wù)單據(jù)類(lèi)類(lèi)型，控制制要求編號(hào)號(hào)，事件流流程例：物料出出庫(kù)S0302，物料出庫(kù)庫(kù)，點(diǎn)擊出出庫(kù)單新增增，制單權(quán)權(quán)限人采購(gòu)購(gòu)系統(tǒng)，出出庫(kù)單（D0602)，出庫(kù)審核核控制（K073)，機(jī)制憑證證(模版058)事件獲取模模塊例：激發(fā)條件出庫(kù)單新增增按鈕click事件責(zé)任人制單權(quán)限？？事件編號(hào)S030201事件名稱(chēng)物料生產(chǎn)領(lǐng)領(lǐng)用出庫(kù)業(yè)務(wù)單據(jù)類(lèi)類(lèi)型出庫(kù)單（D0602)（錄入信息、、保存）業(yè)務(wù)基本原原理驅(qū)動(dòng)控制器器事件編號(hào)、、名稱(chēng)S0302、物料出庫(kù)庫(kù)審核控制事件編編號(hào)、名稱(chēng)稱(chēng)K073出庫(kù)控制控制準(zhǔn)則（例出庫(kù)庫(kù)數(shù)量控制制）出庫(kù)數(shù)＜＝＝可使用庫(kù)庫(kù)存數(shù)控制標(biāo)準(zhǔn)讀取物料當(dāng)當(dāng)前可使用用當(dāng)前庫(kù)存存數(shù)控制通過(guò)出庫(kù)單數(shù)據(jù)據(jù)寫(xiě)入數(shù)據(jù)據(jù)庫(kù)控制未通過(guò)過(guò)提示“出庫(kù)數(shù)＞庫(kù)庫(kù)存數(shù)”：如果還有有限額控制制，怎么辦辦？業(yè)務(wù)基本原原理動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平平臺(tái)模板編號(hào)058事件編號(hào)S030201事件名稱(chēng)物料生產(chǎn)領(lǐng)領(lǐng)用出庫(kù)借方科目代代碼“生產(chǎn)成本”+取產(chǎn)品編碼碼(輔助)借方金額公公式取出庫(kù)單中中出庫(kù)金額額貸方方科科目目代代碼碼“原材材料料”+取物物料料編編碼碼(輔助助)貸方方金金額額公公式式平衡衡數(shù)數(shù)摘要要“生產(chǎn)產(chǎn)領(lǐng)領(lǐng)用用原原材材料料”(自動(dòng)動(dòng)生生成成憑憑證證)實(shí)時(shí)時(shí)提提供供動(dòng)動(dòng)態(tài)態(tài)報(bào)報(bào)告告企業(yè)各部門(mén)門(mén)業(yè)務(wù)人員員或者企業(yè)業(yè)外部大員員只要有信信息閱讀權(quán)權(quán)限,都可以通過(guò)過(guò)報(bào)告工具具自動(dòng)輸出出所需的結(jié)結(jié)果。如財(cái)會(huì)人員員驅(qū)動(dòng)報(bào)告告工具,按照管理需需要或財(cái)會(huì)會(huì)語(yǔ)言自動(dòng)動(dòng)輸出所需需的賬簿、、內(nèi)部管理理報(bào)表和外外部報(bào)表。。財(cái)務(wù)管理工工作新特征征:1.物流、資金金流、信息息流同步生生成。2.原來(lái)由財(cái)會(huì)會(huì)人員編制制的主營(yíng)