商業(yè)登記課件

第三章商業(yè)登記第三章1教學(xué)目的與要求：

商事登記法律制度是規(guī)范商事登記行為、確定登記主管機(jī)關(guān)、內(nèi)容、程序等事項(xiàng)，調(diào)整商事登記關(guān)系的一項(xiàng)法律制度?，F(xiàn)代各國的商事立法中，無一例外地把商事登記法律制度作為一項(xiàng)基本制度。我國也制定了一些商事登記法律、法規(guī)，對商事登記的基本內(nèi)容做了規(guī)范。學(xué)習(xí)本章應(yīng)重點(diǎn)理解和掌握商事登記的立法規(guī)制原則、商事登記的程序和商事登記的法律效力。教學(xué)目的與要求：2第一節(jié)商業(yè)登記概述第一節(jié)3

一、商業(yè)登記的概念和特征

（一）商業(yè)登記的概念

是指當(dāng)事人依照法律規(guī)定向主管機(jī)關(guān)提出的。旨在設(shè)立、變更或終止商事主體資格申請，并被主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)予以注冊登記的一系列法律行為的總稱。

商業(yè)登記制度在國際上強(qiáng)制登記主義、任意登記主義、準(zhǔn)則主義和特許主義之別。

一、商業(yè)登記的概念和特征4（二）商業(yè)登記的特征

1、創(chuàng)設(shè)性。商業(yè)登記的基本目的在于為商事活動(dòng)的參加人設(shè)立、變更或終止商事主體資格謀求法律確認(rèn)。2、公法性。商事登記是商法的公法性最為集中的體現(xiàn)。3、要式性。商業(yè)登記行為是一種要式法律行為。

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二、商業(yè)登記的意義和作用

商業(yè)登記制度是社會(huì)公共權(quán)力對營利性主體的營業(yè)活動(dòng)實(shí)施管理的基礎(chǔ)，是商法對社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系進(jìn)行綜合特調(diào)整的必要環(huán)節(jié)。其作用為：1、實(shí)行商業(yè)登記是國家對商事主體的商事行為進(jìn)行各種法律調(diào)整的重要前提。

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2、商業(yè)登記是國家對商事主體進(jìn)行行政管理的重要手段。3、商業(yè)登記是商法維護(hù)商事主體的合法地位，保護(hù)第三人合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的重要手段。4、商業(yè)登記是保障商事主體依法進(jìn)行正常經(jīng)營活動(dòng)的必要形式。5、商業(yè)登記是維護(hù)第三人利益和社會(huì)公共利益的基礎(chǔ)。

7三、商事登記的法律規(guī)范

商事登記法律規(guī)范是規(guī)范商事登記行為，確定商事登記主管機(jī)關(guān)、登記內(nèi)容、登記程序等事項(xiàng)，調(diào)整商事登記關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。

各國商事登記法有形式意義上的商事登記法和實(shí)質(zhì)意義上的商事登記法之分。

形式意義上的商事登記法是指以商事登記法命名的統(tǒng)一成文法。

三、商事登記的法律規(guī)范8

實(shí)質(zhì)意義上的商事登記法是指調(diào)整商事登記行為的法律規(guī)范的總稱，即指一切與商事登記相關(guān)的法律規(guī)定，它不僅包括以商事登記法命名的專門法律，而且包括散見于其他各種法律、法規(guī)之中的有關(guān)商事登記的規(guī)范。在不同法系的國家中，它還不同程度地包括與商事登記相關(guān)的法律解釋、判例規(guī)則和習(xí)慣性規(guī)范。

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我國目前尚未形成統(tǒng)一的商事登記法，調(diào)整商事登記關(guān)系的法律散見于眾多的民事、商事實(shí)體法、程序法中。形式意義上的商事登記法主要有：《企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例》、《企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則》、《公司登記管理?xiàng)l例》、《合伙企業(yè)登記管理辦法》、《企業(yè)名稱登記管理規(guī)定》、《企業(yè)法人法定代表人登記管理規(guī)定》等。

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實(shí)質(zhì)意義上的商事登記法除前面列舉的形式意義的商事法之外，還包括《民法通則》、《公司法》、《合伙企業(yè)法》、《鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)法》、《商業(yè)銀行法》、《保險(xiǎn)法》、《證券法》、《私營企業(yè)暫行條例》、《城鄉(xiāng)個(gè)體工商戶管理暫行辦法》、《城鄉(xiāng)集市貿(mào)易管理辦法》等法律法規(guī)之中關(guān)于商事登記的有關(guān)規(guī)定。

11四、商事登記的原則(一)強(qiáng)制登記原則強(qiáng)制登記原則與任意登記原則相對應(yīng)。強(qiáng)制登記原則含義有二：其一，商事主體的設(shè)立、變更和終止必須進(jìn)行登記。其二，商事登記應(yīng)就法律規(guī)定的商事主體的全部必要事項(xiàng)進(jìn)行登記，未經(jīng)登記不發(fā)生法律效力。四、商事登記的原則12（二）全面審查原則

全面審查原則要求商事主體提出的登記申請，必須完全依據(jù)法律規(guī)定的核準(zhǔn)登記標(biāo)準(zhǔn)，商事登記主管機(jī)關(guān)對于必要登記事項(xiàng)依法采取形式審查和注冊備案制度，不符合規(guī)定的不予登記。各國對于商業(yè)登記的審查主要有三種立法體例。（一）形式審查主義形式審查是指登記機(jī)關(guān)對申請人提交的申請及相關(guān)文件，僅審查其形式上是否符合法律要求。

（二）全面審查原則13（二）實(shí)質(zhì)審查主義實(shí)質(zhì)審查是指登記機(jī)關(guān)不但要審查有關(guān)文件是否符合法律規(guī)定，而且還要審查登記事項(xiàng)的真?zhèn)?，并且要對登記結(jié)果負(fù)責(zé)。

（三）折衷審查主義折衷審查是指登記機(jī)關(guān)雖有實(shí)質(zhì)審查之職權(quán)，卻無實(shí)質(zhì)審查之義務(wù)，惟對登記事項(xiàng)發(fā)生疑問時(shí)，登記機(jī)關(guān)則依職權(quán)加以審查。予以審查后，作出的登記和頒發(fā)證照之批準(zhǔn)的行為。（二）實(shí)質(zhì)審查主義14（三）登記公開原則

登記公開原則是指在應(yīng)向社會(huì)公眾公開商事登記的內(nèi)容，這是市場“交易公開”規(guī)則在商事登記制度中的必然要求。登記公開包括:第一，登記申請公開、真實(shí)。第二，登記程序公開。第三，公告。第四，登記事項(xiàng)查閱公開。（三）登記公開原則15第二節(jié)商事登記的對象與登記管理機(jī)關(guān)第二節(jié)16一、商事登記對象

商事登記的對象為商事主體，但哪些商事主體必須履行商事登記，以及履行何種商事登記，各國法律的規(guī)定并不完全一樣。我國登記對象有三類:一類是公司形式的企業(yè)法人，目前包括我國公司法中規(guī)定的有限責(zé)任公司和股份有限公司。二是具備企業(yè)法人條件的企業(yè)，如全民所有制企業(yè)、集體所有制企業(yè)、私營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)、外商投資企業(yè)以及其他性質(zhì)的法人企業(yè)。一、商事登記對象17

三是不具備企業(yè)法人條件的企業(yè)或經(jīng)營組織，如聯(lián)營企業(yè)、企業(yè)法人所屬的分支機(jī)構(gòu)、從事經(jīng)營活動(dòng)的事業(yè)單位和科技性社會(huì)團(tuán)體、外國公司的分支機(jī)構(gòu)、農(nóng)村承包經(jīng)營戶、個(gè)體工商戶等。二、商事登記管理機(jī)關(guān)

商事登記的管理機(jī)關(guān)是指按照商事登記法的規(guī)定，接受商事登記申請，并具體辦理商事登記的國家主管機(jī)構(gòu)。三是不具備企業(yè)法人條件的企業(yè)或經(jīng)營組織，如18各國關(guān)于商事登記主管機(jī)關(guān)的規(guī)定并不相同，主要有三種模式：(一)法院是商事登記的主管機(jī)關(guān),如德國、日本等。商事登記由地方法院辦理。(二)由專門的行政機(jī)關(guān)辦理商事登記。如美國、英國等。(三)法院和行政機(jī)關(guān)均為商事登記機(jī)關(guān)。如法國商法規(guī)定，法院辦理一般商事登記，行政機(jī)關(guān)辦理公司商事登記。(四)專門注冊中心和商會(huì)。如荷蘭。各國關(guān)于商事登記主管機(jī)關(guān)的規(guī)定并不相同，主要有三種模式19

我國采取行政登記主義。我國商事登記的主管機(jī)關(guān)是國家工商行政管理機(jī)關(guān)。國家工商行政管理機(jī)關(guān)獨(dú)立行使登記管理權(quán)，并實(shí)行分級登記管理原則。在我國，關(guān)于登記機(jī)關(guān)管理權(quán)的行使和監(jiān)督所奉行的原則是：不同級別的工商行政管理機(jī)關(guān)獨(dú)立行使職權(quán)；但上級機(jī)關(guān)有權(quán)糾正下級機(jī)關(guān)不符合法律法規(guī)和政策規(guī)定的行為。我國采取行政登記主義。我國商事登記的主20第三節(jié)

商事登記的種類和程序第三節(jié)21一、商事登記的種類各國商事法對商事登記的種類所作的規(guī)定不盡相同。我國《企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例》及其施行細(xì)則將企業(yè)法人的登記分為設(shè)立登記、變更登記、注銷登記。(一)設(shè)立登記商事主體的設(shè)立登記是指商事主體的創(chuàng)設(shè)人為設(shè)立商事主體而向登記機(jī)關(guān)提出申請，并由登記機(jī)關(guān)辦理登記的法律行為。

一、商事登記的種類22商事主體的設(shè)立登記可以分為商事企業(yè)（包括商法人和商合伙）的設(shè)立登記和商個(gè)人的設(shè)立登記。商事企業(yè)設(shè)立登記的主要事項(xiàng)是：商號、商事企業(yè)的住所、營業(yè)場所、負(fù)責(zé)人或法定代表人的姓名、開業(yè)日期、經(jīng)濟(jì)組織形式、經(jīng)營范圍、經(jīng)營方式、資金總額、職工人數(shù)以及其他有關(guān)事項(xiàng)。商個(gè)人設(shè)立登記的主要事項(xiàng)是：商號、營業(yè)地址或流動(dòng)營業(yè)的區(qū)域范圍、姓名、住所、開業(yè)日期、經(jīng)營范圍、經(jīng)營方式、資本總額、從業(yè)人數(shù)。商事主體的設(shè)立登記可以分為商事企業(yè)（包括商法人和商合23不同商主體的設(shè)立模式商主體的類型設(shè)立模式主要法條國有企業(yè)行政許可主義《全民所有制工業(yè)企業(yè)法》第16、59條城鎮(zhèn)集體企業(yè)《城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)條例》第14、56條鄉(xiāng)村集體企業(yè)《鄉(xiāng)村集體所有制企業(yè)條例》第14條中外合資企業(yè)《中外合資企業(yè)法》第1條中外合作企業(yè)《中外合作企業(yè)法》第5條外資企業(yè)《外資企業(yè)法》第6條有限責(zé)任公司準(zhǔn)則主義《公司法》第6條第1、2款不同商主體的設(shè)立模式商主體的類型設(shè)立模式主要法條國有企業(yè)行政24(二)變更登記

商事主體登記注冊的事項(xiàng)在登記注冊后發(fā)生變化的，應(yīng)在法定期限內(nèi)向原登記機(jī)關(guān)申請變更登記，未經(jīng)核準(zhǔn)變更登記的，不得擅自改變。登記機(jī)關(guān)對于商事主體變更登記的申請，應(yīng)進(jìn)行審查，符合法律規(guī)定的，予以變更登記，其審查、登記以及公告的程序與設(shè)立登記的同類程序相同。(二)變更登記25(三)注銷登記

商事主體終止?fàn)I業(yè)時(shí)，應(yīng)當(dāng)向原登記機(jī)關(guān)申請辦理注銷登記。商事主體在申請登記注銷時(shí)應(yīng)提交相關(guān)的法律文件。登記機(jī)關(guān)對于商事主體注銷登記的申請，應(yīng)進(jìn)行審查，符合法律規(guī)定的，予以注銷登記，其審查、登記以及公告的程序與設(shè)立登記的同類程序相同。(三)注銷登記26一、商事登記的程序

各國關(guān)于商事登記的程序大同小異，在我國，主要分為五個(gè)階段：（一）名稱預(yù)先核準(zhǔn)登記登記機(jī)關(guān)在接到名稱預(yù)先核準(zhǔn)申請文件后10日內(nèi)作出核準(zhǔn)或駁回的決定。予以核準(zhǔn)的，發(fā)給《企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書》。預(yù)先核準(zhǔn)的企業(yè)名稱保留期為6個(gè)月，在保留期內(nèi)，不得用以從事經(jīng)營活動(dòng)，不得轉(zhuǎn)讓。保留期滿，不辦理公司設(shè)立登記的，其公司名稱自動(dòng)失效。一、商事登記的程序27（二）申請與受理。

申請是指由商事主體創(chuàng)辦人或商事主體提出的創(chuàng)設(shè)、變更商事主體或變更商事主體已登記的有關(guān)事項(xiàng)的行為。根據(jù)商事主體的不同，我國法律規(guī)定了不同的申請條件，申請時(shí)提交的文件和證件也各不相同。只有符合法定要求，登記主管機(jī)關(guān)才予以受理。登記機(jī)關(guān)收到申請人提交的符合規(guī)定的全部文件后，應(yīng)發(fā)給申請人登記受理通知書。

（二）申請與受理。28（三）審查。審查是指受理登記申請的機(jī)關(guān)，在接到申請者所提交的申請之后，于法定期限內(nèi)，對申請者所提交的申請內(nèi)容，依法進(jìn)行審查的活動(dòng)。（四）核準(zhǔn)發(fā)照登記機(jī)關(guān)在收到申請人的申請及相關(guān)的材料并予以審核之后，應(yīng)在法定期限內(nèi)將審核結(jié)果、即核準(zhǔn)登記或不予登記的決定及時(shí)通知申請人。對具備法人條件的企業(yè)，核發(fā)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照；對不具備法人條件的，發(fā)營業(yè)執(zhí)照。（三）審查。29

（五）公告1.公告。即將登記的有關(guān)事項(xiàng)，通過特定的公開方式讓公眾周知。2.年度檢驗(yàn)制度和證照管理制度。年度檢驗(yàn)制度指企業(yè)法人按照登記主管機(jī)關(guān)規(guī)定的時(shí)間提交年檢報(bào)告書、資產(chǎn)負(fù)債表等，由登記機(jī)關(guān)對企業(yè)法人登記的主要事項(xiàng)進(jìn)行審查。證照管理制度的內(nèi)容主要有營業(yè)執(zhí)照及其副本不得偽造、涂改、出租、出借、轉(zhuǎn)讓、出賣或擅自復(fù)?。怀怯浿鞴軝C(jī)關(guān)依照法定程序可以扣繳或吊銷外，其他任何單位不得收繳、扣押或損壞等。

（五）公告30對登記機(jī)關(guān)不予核準(zhǔn)決定的救濟(jì)程序與路徑

對登記機(jī)關(guān)不予核準(zhǔn)決定的救濟(jì)程序與路徑31第四節(jié)商事登記的效力第四節(jié)32

商事登記的效力在法律理論和司法實(shí)踐中主要涉及到兩個(gè)方面的內(nèi)容：一是對商事主體的效力；二是對第三人的效力一、對商事主體的效力在我國，根據(jù)工商登記法規(guī)的規(guī)定，商事登記不僅是商法人取得法人資格的前提條件，也是不具備法人條件的商事主體取得商事經(jīng)營資格的前提條件。我國法律嚴(yán)禁未經(jīng)登記的無照經(jīng)營行為。商事登記的效力在法律理論和司法實(shí)踐中主33二、對第三人的效力（一）必須登記的事項(xiàng)在未履行登記或已履行登記但尚未公告的情況下，對第三人的效力。目前多數(shù)國家法律規(guī)定，在商事交往中，必須在商事登記簿上登記的事項(xiàng)未履行登記或未予以公告的，任何該必須登記事項(xiàng)的參與人都不得以該事項(xiàng)來對抗第三人，除非第三人已經(jīng)了解了該事項(xiàng)的真實(shí)情況。二、對第三人的效力34（二）應(yīng)登記事項(xiàng)在得到正確登記和公告之后對行為人和第三人的效力。

一些國家法律規(guī)定，如果登記事項(xiàng)已經(jīng)登記并已經(jīng)公布，該事項(xiàng)對第三人生效。但是，如果在登記事項(xiàng)公布之后一定時(shí)間以內(nèi)，第三人既不知道，也無責(zé)任必須知道該登記事項(xiàng)，那么，該登記事項(xiàng)對其法律行為不生效力。（二）應(yīng)登記事項(xiàng)在得到正確登記和公告之后對行為人和第三人的效35（三）已登記事項(xiàng)在公告發(fā)生差錯(cuò)的情況下對第三人的效力。一些國家法律規(guī)定，如果登記事項(xiàng)公告有誤，第三人可以針對負(fù)有登記義務(wù)的登記人，根據(jù)已公告之事實(shí)為法律行為。除非第三人已經(jīng)知道公告事實(shí)有誤。在此，第三人必須是善意第三人，必須是該事項(xiàng)的局外人，不能是該事項(xiàng)的直接參與人；同時(shí)，第三人對公告內(nèi)容之信任必須是導(dǎo)致其法律行為的直接原因。（三）已登記事項(xiàng)在公告發(fā)生差錯(cuò)的情況下對第三人的效力。36第五節(jié)商事登記的限制與監(jiān)督第五節(jié)37一.商事登記的限制(一)商事登記限制的概念是指對于不符合法定要求的登記事項(xiàng)不予登記的制度.(二)商事登記限制的種類1.主體的限制2.行為的限制一.商事登記的限制38二.商事登記的監(jiān)督管理

1.社會(huì)公眾的監(jiān)督管理2.登記主管機(jī)關(guān)的監(jiān)督管理二.商事登記的監(jiān)督管理39練習(xí)思考題練習(xí)思考題40一、單項(xiàng)選擇題：1、商法公法性最集中的表現(xiàn)是：（）A.商主體法定原則B.商事登記C.商主體資本確定D.商主體住所限定2、我國商事登記的主管機(jī)關(guān)是：（）A.稅務(wù)機(jī)關(guān)B.民政機(jī)關(guān)C.人民法院D.工商行政管理機(jī)關(guān)一、單項(xiàng)選擇題：41二、多項(xiàng)選擇題：我國《公司登記管理?xiàng)l例》規(guī)定的登記種類有：（）A.設(shè)立登記B.注銷登記C.變更登記D.分公司登記三、辨析題：商事登記本質(zhì)上是一種公法性的法律行為。二、多項(xiàng)選擇題：42四、論述題試論商事登記的目的、范圍和我國商事登記制度的完善。五、案例題教材第73頁第4題.四、論述題43謝謝再見謝謝再見44第三章商業(yè)登記第三章45教學(xué)目的與要求：

商事登記法律制度是規(guī)范商事登記行為、確定登記主管機(jī)關(guān)、內(nèi)容、程序等事項(xiàng)，調(diào)整商事登記關(guān)系的一項(xiàng)法律制度?，F(xiàn)代各國的商事立法中，無一例外地把商事登記法律制度作為一項(xiàng)基本制度。我國也制定了一些商事登記法律、法規(guī)，對商事登記的基本內(nèi)容做了規(guī)范。學(xué)習(xí)本章應(yīng)重點(diǎn)理解和掌握商事登記的立法規(guī)制原則、商事登記的程序和商事登記的法律效力。教學(xué)目的與要求：46第一節(jié)商業(yè)登記概述第一節(jié)47

一、商業(yè)登記的概念和特征

（一）商業(yè)登記的概念

是指當(dāng)事人依照法律規(guī)定向主管機(jī)關(guān)提出的。旨在設(shè)立、變更或終止商事主體資格申請，并被主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)予以注冊登記的一系列法律行為的總稱。

商業(yè)登記制度在國際上強(qiáng)制登記主義、任意登記主義、準(zhǔn)則主義和特許主義之別。

一、商業(yè)登記的概念和特征48（二）商業(yè)登記的特征

1、創(chuàng)設(shè)性。商業(yè)登記的基本目的在于為商事活動(dòng)的參加人設(shè)立、變更或終止商事主體資格謀求法律確認(rèn)。2、公法性。商事登記是商法的公法性最為集中的體現(xiàn)。3、要式性。商業(yè)登記行為是一種要式法律行為。

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二、商業(yè)登記的意義和作用

商業(yè)登記制度是社會(huì)公共權(quán)力對營利性主體的營業(yè)活動(dòng)實(shí)施管理的基礎(chǔ)，是商法對社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系進(jìn)行綜合特調(diào)整的必要環(huán)節(jié)。其作用為：1、實(shí)行商業(yè)登記是國家對商事主體的商事行為進(jìn)行各種法律調(diào)整的重要前提。

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2、商業(yè)登記是國家對商事主體進(jìn)行行政管理的重要手段。3、商業(yè)登記是商法維護(hù)商事主體的合法地位，保護(hù)第三人合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的重要手段。4、商業(yè)登記是保障商事主體依法進(jìn)行正常經(jīng)營活動(dòng)的必要形式。5、商業(yè)登記是維護(hù)第三人利益和社會(huì)公共利益的基礎(chǔ)。

51三、商事登記的法律規(guī)范

商事登記法律規(guī)范是規(guī)范商事登記行為，確定商事登記主管機(jī)關(guān)、登記內(nèi)容、登記程序等事項(xiàng)，調(diào)整商事登記關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。

各國商事登記法有形式意義上的商事登記法和實(shí)質(zhì)意義上的商事登記法之分。

形式意義上的商事登記法是指以商事登記法命名的統(tǒng)一成文法。

三、商事登記的法律規(guī)范52

實(shí)質(zhì)意義上的商事登記法是指調(diào)整商事登記行為的法律規(guī)范的總稱，即指一切與商事登記相關(guān)的法律規(guī)定，它不僅包括以商事登記法命名的專門法律，而且包括散見于其他各種法律、法規(guī)之中的有關(guān)商事登記的規(guī)范。在不同法系的國家中，它還不同程度地包括與商事登記相關(guān)的法律解釋、判例規(guī)則和習(xí)慣性規(guī)范。

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我國目前尚未形成統(tǒng)一的商事登記法，調(diào)整商事登記關(guān)系的法律散見于眾多的民事、商事實(shí)體法、程序法中。形式意義上的商事登記法主要有：《企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例》、《企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則》、《公司登記管理?xiàng)l例》、《合伙企業(yè)登記管理辦法》、《企業(yè)名稱登記管理規(guī)定》、《企業(yè)法人法定代表人登記管理規(guī)定》等。

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實(shí)質(zhì)意義上的商事登記法除前面列舉的形式意義的商事法之外，還包括《民法通則》、《公司法》、《合伙企業(yè)法》、《鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)法》、《商業(yè)銀行法》、《保險(xiǎn)法》、《證券法》、《私營企業(yè)暫行條例》、《城鄉(xiāng)個(gè)體工商戶管理暫行辦法》、《城鄉(xiāng)集市貿(mào)易管理辦法》等法律法規(guī)之中關(guān)于商事登記的有關(guān)規(guī)定。

55四、商事登記的原則(一)強(qiáng)制登記原則強(qiáng)制登記原則與任意登記原則相對應(yīng)。強(qiáng)制登記原則含義有二：其一，商事主體的設(shè)立、變更和終止必須進(jìn)行登記。其二，商事登記應(yīng)就法律規(guī)定的商事主體的全部必要事項(xiàng)進(jìn)行登記，未經(jīng)登記不發(fā)生法律效力。四、商事登記的原則56（二）全面審查原則

全面審查原則要求商事主體提出的登記申請，必須完全依據(jù)法律規(guī)定的核準(zhǔn)登記標(biāo)準(zhǔn)，商事登記主管機(jī)關(guān)對于必要登記事項(xiàng)依法采取形式審查和注冊備案制度，不符合規(guī)定的不予登記。各國對于商業(yè)登記的審查主要有三種立法體例。（一）形式審查主義形式審查是指登記機(jī)關(guān)對申請人提交的申請及相關(guān)文件，僅審查其形式上是否符合法律要求。

（二）全面審查原則57（二）實(shí)質(zhì)審查主義實(shí)質(zhì)審查是指登記機(jī)關(guān)不但要審查有關(guān)文件是否符合法律規(guī)定，而且還要審查登記事項(xiàng)的真?zhèn)?，并且要對登記結(jié)果負(fù)責(zé)。

（三）折衷審查主義折衷審查是指登記機(jī)關(guān)雖有實(shí)質(zhì)審查之職權(quán)，卻無實(shí)質(zhì)審查之義務(wù)，惟對登記事項(xiàng)發(fā)生疑問時(shí)，登記機(jī)關(guān)則依職權(quán)加以審查。予以審查后，作出的登記和頒發(fā)證照之批準(zhǔn)的行為。（二）實(shí)質(zhì)審查主義58（三）登記公開原則

登記公開原則是指在應(yīng)向社會(huì)公眾公開商事登記的內(nèi)容，這是市場“交易公開”規(guī)則在商事登記制度中的必然要求。登記公開包括:第一，登記申請公開、真實(shí)。第二，登記程序公開。第三，公告。第四，登記事項(xiàng)查閱公開。（三）登記公開原則59第二節(jié)商事登記的對象與登記管理機(jī)關(guān)第二節(jié)60一、商事登記對象

商事登記的對象為商事主體，但哪些商事主體必須履行商事登記，以及履行何種商事登記，各國法律的規(guī)定并不完全一樣。我國登記對象有三類:一類是公司形式的企業(yè)法人，目前包括我國公司法中規(guī)定的有限責(zé)任公司和股份有限公司。二是具備企業(yè)法人條件的企業(yè)，如全民所有制企業(yè)、集體所有制企業(yè)、私營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)、外商投資企業(yè)以及其他性質(zhì)的法人企業(yè)。一、商事登記對象61

三是不具備企業(yè)法人條件的企業(yè)或經(jīng)營組織，如聯(lián)營企業(yè)、企業(yè)法人所屬的分支機(jī)構(gòu)、從事經(jīng)營活動(dòng)的事業(yè)單位和科技性社會(huì)團(tuán)體、外國公司的分支機(jī)構(gòu)、農(nóng)村承包經(jīng)營戶、個(gè)體工商戶等。二、商事登記管理機(jī)關(guān)

商事登記的管理機(jī)關(guān)是指按照商事登記法的規(guī)定，接受商事登記申請，并具體辦理商事登記的國家主管機(jī)構(gòu)。三是不具備企業(yè)法人條件的企業(yè)或經(jīng)營組織，如62各國關(guān)于商事登記主管機(jī)關(guān)的規(guī)定并不相同，主要有三種模式：(一)法院是商事登記的主管機(jī)關(guān),如德國、日本等。商事登記由地方法院辦理。(二)由專門的行政機(jī)關(guān)辦理商事登記。如美國、英國等。(三)法院和行政機(jī)關(guān)均為商事登記機(jī)關(guān)。如法國商法規(guī)定，法院辦理一般商事登記，行政機(jī)關(guān)辦理公司商事登記。(四)專門注冊中心和商會(huì)。如荷蘭。各國關(guān)于商事登記主管機(jī)關(guān)的規(guī)定并不相同，主要有三種模式63

我國采取行政登記主義。我國商事登記的主管機(jī)關(guān)是國家工商行政管理機(jī)關(guān)。國家工商行政管理機(jī)關(guān)獨(dú)立行使登記管理權(quán)，并實(shí)行分級登記管理原則。在我國，關(guān)于登記機(jī)關(guān)管理權(quán)的行使和監(jiān)督所奉行的原則是：不同級別的工商行政管理機(jī)關(guān)獨(dú)立行使職權(quán)；但上級機(jī)關(guān)有權(quán)糾正下級機(jī)關(guān)不符合法律法規(guī)和政策規(guī)定的行為。我國采取行政登記主義。我國商事登記的主64第三節(jié)

商事登記的種類和程序第三節(jié)65一、商事登記的種類各國商事法對商事登記的種類所作的規(guī)定不盡相同。我國《企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例》及其施行細(xì)則將企業(yè)法人的登記分為設(shè)立登記、變更登記、注銷登記。(一)設(shè)立登記商事主體的設(shè)立登記是指商事主體的創(chuàng)設(shè)人為設(shè)立商事主體而向登記機(jī)關(guān)提出申請，并由登記機(jī)關(guān)辦理登記的法律行為。

一、商事登記的種類66商事主體的設(shè)立登記可以分為商事企業(yè)（包括商法人和商合伙）的設(shè)立登記和商個(gè)人的設(shè)立登記。商事企業(yè)設(shè)立登記的主要事項(xiàng)是：商號、商事企業(yè)的住所、營業(yè)場所、負(fù)責(zé)人或法定代表人的姓名、開業(yè)日期、經(jīng)濟(jì)組織形式、經(jīng)營范圍、經(jīng)營方式、資金總額、職工人數(shù)以及其他有關(guān)事項(xiàng)。商個(gè)人設(shè)立登記的主要事項(xiàng)是：商號、營業(yè)地址或流動(dòng)營業(yè)的區(qū)域范圍、姓名、住所、開業(yè)日期、經(jīng)營范圍、經(jīng)營方式、資本總額、從業(yè)人數(shù)。商事主體的設(shè)立登記可以分為商事企業(yè)（包括商法人和商合67不同商主體的設(shè)立模式商主體的類型設(shè)立模式主要法條國有企業(yè)行政許可主義《全民所有制工業(yè)企業(yè)法》第16、59條城鎮(zhèn)集體企業(yè)《城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)條例》第14、56條鄉(xiāng)村集體企業(yè)《鄉(xiāng)村集體所有制企業(yè)條例》第14條中外合資企業(yè)《中外合資企業(yè)法》第1條中外合作企業(yè)《中外合作企業(yè)法》第5條外資企業(yè)《外資企業(yè)法》第6條有限責(zé)任公司準(zhǔn)則主義《公司法》第6條第1、2款不同商主體的設(shè)立模式商主體的類型設(shè)立模式主要法條國有企業(yè)行政68(二)變更登記

商事主體登記注冊的事項(xiàng)在登記注冊后發(fā)生變化的，應(yīng)在法定期限內(nèi)向原登記機(jī)關(guān)申請變更登記，未經(jīng)核準(zhǔn)變更登記的，不得擅自改變。登記機(jī)關(guān)對于商事主體變更登記的申請，應(yīng)進(jìn)行審查，符合法律規(guī)定的，予以變更登記，其審查、登記以及公告的程序與設(shè)立登記的同類程序相同。(二)變更登記69(三)注銷登記

商事主體終止?fàn)I業(yè)時(shí)，應(yīng)當(dāng)向原登記機(jī)關(guān)申請辦理注銷登記。商事主體在申請登記注銷時(shí)應(yīng)提交相關(guān)的法律文件。登記機(jī)關(guān)對于商事主體注銷登記的申請，應(yīng)進(jìn)行審查，符合法律規(guī)定的，予以注銷登記，其審查、登記以及公告的程序與設(shè)立登記的同類程序相同。(三)注銷登記70一、商事登記的程序

各國關(guān)于商事登記的程序大同小異，在我國，主要分為五個(gè)階段：（一）名稱預(yù)先核準(zhǔn)登記登記機(jī)關(guān)在接到名稱預(yù)先核準(zhǔn)申請文件后10日內(nèi)作出核準(zhǔn)或駁回的決定。予以核準(zhǔn)的，發(fā)給《企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書》。預(yù)先核準(zhǔn)的企業(yè)名稱保留期為6個(gè)月，在保留期內(nèi)，不得用以從事經(jīng)營活動(dòng)，不得轉(zhuǎn)讓。保留期滿，不辦理公司設(shè)立登記的，其公司名稱自動(dòng)失效。一、商事登記的程序71（二）申請與受理。

申請是指由商事主體創(chuàng)辦人或商事主體提出的創(chuàng)設(shè)、變更商事主體或變更商事主體已登記的有關(guān)事項(xiàng)的行為。根據(jù)商事主體的不同，我國法律規(guī)定了不同的申請條件，申請時(shí)提交的文件和證件也各不相同。只有符合法定要求，登記主管機(jī)關(guān)才予以受理。登記機(jī)關(guān)收到申請人提交的符合規(guī)定的全部文件后，應(yīng)發(fā)給申請人登記受理通知書。

（二）申請與受理。72（三）審查。審查是指受理登記申請的機(jī)關(guān)，在接到申請者所提交的申請之后，于法定期限內(nèi)，對申請者所提交的申請內(nèi)容，依法進(jìn)行審查的活動(dòng)。（四）核準(zhǔn)發(fā)照登記機(jī)關(guān)在收到申請人的申請及相關(guān)的材料并予以審核之后，應(yīng)在法定期限內(nèi)將審核結(jié)果、即核準(zhǔn)登記或不予登記的決定及時(shí)通知申請人。對具備法人條件的企業(yè)，核發(fā)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照；對不具備法人條件的，發(fā)營業(yè)執(zhí)照。（三）審查。73

（五）公告1.公告。即將登記的有關(guān)事項(xiàng)，通過特定的公開方式讓公眾周知。2.年度檢驗(yàn)制度和證照管理制度。年度檢驗(yàn)制度指企業(yè)法人按照登記主管機(jī)關(guān)規(guī)定的時(shí)間提交年檢報(bào)告書、資產(chǎn)負(fù)債表等，由登記機(jī)關(guān)對企業(yè)法人登記的主要事項(xiàng)進(jìn)行審查。證照管理制度的內(nèi)容主要有營業(yè)執(zhí)照及其副本不得偽造、涂改、出租、出借、轉(zhuǎn)讓、出賣或擅自復(fù)?。怀怯浿鞴軝C(jī)關(guān)依照法定程序可以扣繳或吊銷外，其他任何單位不得收繳、扣押或損壞等。

（五）公告74對登記機(jī)關(guān)不予核準(zhǔn)決定的救濟(jì)程序與路徑

對登記機(jī)關(guān)不予核準(zhǔn)決定的救濟(jì)程序與路徑75第四節(jié)商事登記的效力第四節(jié)76

商事登記的效力在法律理論和司法實(shí)踐中主要涉及到兩個(gè)方面的內(nèi)容：一是對商事