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文檔簡介
客戶信用管理PPT2022/12/24客戶信用管理PPT[1]客戶信用管理PPT2022/12/17客戶信用管理PPT[11
1、總述2、 信用管理的理念3、 信用管理的先進流程介紹
客戶信用管理PPT[1] 客戶信用管理PPT[1]21、總述客戶信用管理PPT[1]1、總述客戶信用管理PPT[1]3信用管理的關鍵成功因素流程方法權威的協(xié)調者/終審者獨立、專業(yè)的執(zhí)行者部門協(xié)作和監(jiān)督:效率和效果的平衡支持動態(tài)更新的信息傳遞支持多角度的分類、檢索和分析強調銷售者的收款責任信用管理的內(nèi)部服務價值和內(nèi)部監(jiān)督價值統(tǒng)一以危機處理和內(nèi)部復議為對內(nèi)/外的“防火墻”系統(tǒng)以信用規(guī)范為行動準則標準化的信用評估方法和信用風險分析模型符合公司特征的信用調查方法和信用調查要素信用管理的關鍵成功因素組織信息客戶信用管理PPT[1]信用管理的關鍵成功因素流程方法權威的協(xié)調者/終審者支持動態(tài)更4第二部分將詳述以下信用管理理念作為參考為什么做什么對象信用信用風險:從風險的來源到風險防范的重點信用管理的目標和職能:平衡的目標和獨立的職能是什么信用客戶的范疇:把握核心客戶,逐步擴大外延信用政策的類型:調控手段的運用信用成本:尋求欠款持有成本的峰頂值和底點方法衡量客戶信用管理PPT[1]第二部分將詳述以下信用管理理念作為參考為什么做什么對象信用信5信用是天平略向買方傾斜的短期融資;是以支付為落點的交易;是交易雙方能力的較量由于失信懲罰機制不成熟、企業(yè)信息不透明、信用類專業(yè)服務剛剛起步,國內(nèi)的信用環(huán)境對賣方構成更大的風險壞賬風險和拖欠風險都會造成損益表和現(xiàn)金流量表狀況的惡化,后者作為隱性風險更易被忽視全程信用管理:跟隨銷售和回款的交易環(huán)節(jié),在事前/中/后,以客戶和欠款為中心實施的監(jiān)控信用管理的四項傳統(tǒng)/主要職能(客戶檔案管理、客戶授信、應收賬款管理、逾期賬款追收)和一項新興/輔助職能(輔助市場開拓)信用管理對其他部門的多重關系(服務/監(jiān)督/協(xié)作)決定了它需要獨立的執(zhí)行者,具體的信用管理的組織方式要考慮公司的傳統(tǒng)和效率/效果的平衡廣義的信用管理涵蓋所有對公司構成潛在風險的對象,但不包括現(xiàn)銷客戶控制信用管理的成本和難度,首先要控制核心客戶的數(shù)量;而管理欠款的重點則要針對大部分客戶的付款習慣(從多次提示才能付款到習慣性拖欠)信用管理的引導理念要點客戶信用管理PPT[1]信用是天平略向買方傾斜的短期融資;是以支付為落點的交易;是交6信用風險模型是將適合于公司特征和客戶特征的各種信用評價因素,包括量化和非量化的,財務和非財務的,用權重評分的方式量化,再由分等級的分值聯(lián)系到分等級的信用政策上信用信息的獲得,從可靠性、動態(tài)性和成本效益原則看,內(nèi)部渠道(也就是銷售對客戶的持續(xù)跟蹤,和財務對欠款的多角度分析)是最好的途徑,這其中信息載體(即表格)的設計很重要信用政策包括信用期限、現(xiàn)金折扣、信用標準、信用額度和收賬政策信用政策有財務型和銷售型兩種發(fā)展結果,后者常見于行業(yè)前景好、競爭激烈、產(chǎn)品周期短、財務能力強、發(fā)展速度快、并有比較完善的欠款跟蹤體系的公司信用管理者的活動,是在規(guī)范限制下的執(zhí)行和調節(jié),信用政策亦有許多松緊調節(jié)的信號欠款持有成本包括短缺成本、管理成本、機會成本和壞賬成本,其中只有短缺成本和欠款額的關系是反向的欠款持有成本和欠款額存在階躍的互動,階與階之間存在“峰頂值”,而階內(nèi)存在“谷底值”,成本不是信用管理的衡量,但屬于需要了解的信息信用管理的難點并不在于政策和流程的制定,而在于信用信息的獲得往往瑣碎和曲折,信用政策和流程的執(zhí)行往往要受到各種人為因素的干擾信用管理的引導理念要點(續(xù))客戶信用管理PPT[1]信用風險模型是將適合于公司特征和客戶特征的各種信用評價因素,72、信用管理的理念客戶信用管理PPT[1]2、信用管理的理念客戶信用管理PPT[1]8信用:以償還為條件的特殊價值運動信用是賣方授信人基于對買方受信人的還款承諾和能力的判斷,對是否價值轉移作出決策,其中包含了十分明顯的時間因素…對于買賣雙方而言,信用是交換:賣方以風險為代價,交換經(jīng)營收入和利潤增大的機會;買方則以信譽和能力換取無償或者低成本地占用資金;比較來看,賣方獲得了或有收益,而買方獲得了即得收益;在國內(nèi)的失信懲罰體系尚不完善的情況下,交換的天平也許更偏向買方支付:賣方提供信用的基本條件是增量利潤大于支付期間的增量成本,同時賣方還需要保證買方在綜合考慮各項交易因素后,可以接受這樣的信用條件并且能夠支付;支付是買賣雙方的聚焦能力:賣方在市場/產(chǎn)品/規(guī)模/資金方面的綜合實力,與其能夠提供的信用上限成正比,與其需要提供的信用下限成反比;而買方的信譽/能力/發(fā)展前景與其有望獲得的信用是一致的商業(yè)信用客戶信用管理PPT[1]信用:以償還為條件的特殊價值運動信用是賣方授信人基于對買方9企業(yè)要面對不穩(wěn)定、不成熟的信用銷售環(huán)境…在國內(nèi),普遍的賒銷出現(xiàn)于90年代中期,發(fā)展至今,只能說還處于雛形沒有形成真正的商業(yè)信用環(huán)境:賣方主動組織賒銷過程,保證穩(wěn)定和持續(xù)增長的市場份額;在賒銷的合理回報率下,保證必要的資本資源,通過自身和銀行融資來支持還款等待期;包括商業(yè)手段和法律手段在內(nèi)的社會失信懲罰體系的效率還相當?shù)停黄髽I(yè)信息的公開化程度相當?shù)停撼鲜泄就?,其他公司的信用資料被包裹在所謂商業(yè)秘密的帳幔中,包括金融機構、政府機構、專業(yè)征信機構都很難提供全面、即時的信息服務在組織和管理賒銷的過程中,企業(yè)可以利用的專業(yè)信用服務包括調查類其他服務類調查類企業(yè)資信調查資產(chǎn)調查市場調查非調查類資信評級金融類信用保險保險理賠非金融類商賬追收信用管理咨詢信用銷售(賒銷)的發(fā)展客戶信用管理PPT[1]企業(yè)要面對不穩(wěn)定、不成熟的信用銷售環(huán)境…在國內(nèi),普遍的10作為不附帶擔保和抵押的短期融資,向買方提供信用,固然能帶給企業(yè)長遠的收益,但同時也是企業(yè)面臨的最大風險賣方風險和所導致的損失后果有兩方面:一是壞賬,屬于顯性風險;二是拖欠,屬于隱性風險…就普遍程度之廣和危害程度之大而言,后者更值得關注壞賬風險:不能完全還款拖欠風險:延遲還款政治社會風險是唯一的不可控風險管理風險主要是信用管理程序失效商業(yè)風險是需要關注的渠道和市場變化信息風險二內(nèi)部信息處理不善信息風險一外部信息渠道不暢流程的問題兩種風險都將帶來損益表(壞賬損失和資金成本)、以及現(xiàn)金流量表的影響方法的問題信用風險的來源和防范客戶信用管理PPT[1]作為不附帶擔保和抵押的短期融資,向買方提供信用,固然能帶給企11信用管理鏈可以描述為:6項環(huán)節(jié)、4大系統(tǒng)、2個中心和3點控制接觸1洽談2簽約3發(fā)貨4收款5清欠6客戶篩選1信用政策2合同保障3賬物跟蹤4普通催收5危機處理6頻繁溝通實地考察信用調查信用形式信用期限信用額度擔保抵押保險電話確認信函提示實地走訪分析征兆保持壓力適度催收診斷追討獎懲客戶信息系統(tǒng)客戶信用分析系統(tǒng)欠款監(jiān)控系統(tǒng)欠款追收系統(tǒng)事后控制點信用管理流程綜述:信用管理價值鏈事前控制點事中控制點客戶信用管理PPT[1]信用管理鏈可以描述為:6項環(huán)節(jié)、4大系統(tǒng)、2個中心和3點控制12信用管理的目標是降低欠款持有水平和風險,增加成功的賒銷,或者說求得“最低賒銷成本與風險”和“最大銷售增長”之間的平衡信用管理以財務為理論基礎,在實踐上跨財務、營銷和法律的三叉點…無論是否建立獨立的信用部門,都需要獨立的管理模式,不能只是衍生和加強其中的一方面…信用管理的五項職能包括信用管理的目標和職能輔助市場開拓動態(tài)更新客戶信息及時提供公司內(nèi)的客戶信息服務建立和維護易檢索的客戶檔案客戶檔案管理逾期賬款追收分析欠款賬齡和欠款成因動態(tài)跟蹤各客戶欠款水平調控現(xiàn)金流量掌握欠款總額的規(guī)模應收賬款管理診斷逾期應收賬款制定追收策略和流程尋求法律解決途徑利用客戶檔案,發(fā)掘擴大銷售的機會以分析模型量化賒銷風險根據(jù)模型評分制定信用政策審核合同和核準賒銷客戶授信客戶信用管理PPT[1]信用管理的目標是降低欠款持有水平和風險,增加成功的賒銷,或者13客戶數(shù)量和欠款金額是信用管理組織形式中必須考慮的因素,但不是最主要的,效率、平衡和管理傳統(tǒng)才是考慮的關鍵作為少數(shù)職責大于職權的工作,作為財務和銷售制衡的焦點,信用管理需要有專人全盤接受和全權負責;它和銷售/財務/外勤/信息中心等部門之間存在著服務、協(xié)作和監(jiān)督的多重關系;它代表公司最高管理層的觀點,協(xié)調財務和銷售對信用的不同理解財務的極端觀點:財務是資金流入量最大化的追求者;財務記錄和分析交易和回款,但它不完全具備實施信用管理的綜合技能,不可能也不應當影響銷售增長和客戶關系銷售的極端觀點:銷售是銷售最大化的追求者;銷售實施交易和負責收款,但它不完全具備實施信用管理的綜合技能,也缺乏這樣做的獨立性,它對總體的現(xiàn)金持有水平很難有調控能力事實上,信用管理的流程和政策反而是相對簡易的;信用管理有兩大難點,一是獲取信用信息的外部渠道,二是信用政策的執(zhí)行,后者與信用管理的組織方式密切相關有問題的組織形式常常引發(fā)最高管理層對信用政策的調整和執(zhí)行頻繁干涉,這其實是由于信用管理人員在技能、獨立性和協(xié)調發(fā)言權上定位不當造成的:信用管理人員必須提供中立和專業(yè)的觀點(財務和銷售人員能否是這樣的通才?),必須明確在交易中的職責(財務和銷售人員是否會分不清自身的多重身份?),必須有權協(xié)調部門間的觀點矛盾和利益沖突(財務和銷售人員涉足其中,又如何發(fā)言?)信用管理的組織方式-考慮因素、難點客戶信用管理PPT[1]客戶數(shù)量和欠款金額是信用管理組織形式中必須考慮的因素,但不是14銷售信用協(xié)作:通過實地走訪等手段,獲得客戶的更新信息、直觀印象以及其他信用管理人員要求的資料,按規(guī)定的格式和時間向專職信用管理人員提供走訪報告協(xié)作:執(zhí)行收款,負責除無責任人員或者列入訴訟的欠款外的一切欠款追討協(xié)作:保證客戶對更新信用政策的理解,為客戶填寫信用申請等提供指導監(jiān)督:制定銷售收款的策略,組織收款的程序,監(jiān)督收款效果監(jiān)督:實地抽查銷售人員對客戶的走訪情況,防范銷售人員對客戶立場的失真夸大監(jiān)督:督促銷售人員按規(guī)定提供信用信息,否則即降低對應客戶的信用政策協(xié)作:通過信息共享,幫助銷售人員深入了解客戶、行業(yè)動態(tài)以及市場拓展機會協(xié)作:通過培訓,幫助銷售人員理解信用政策和客戶風險管理的知識協(xié)作:銷售合同風險審核協(xié)作:提供賬齡分析、銷售/還款統(tǒng)計以及其他信息協(xié)作:信息輸入,對資信信息的分析解讀提供財務意見和幫助協(xié)作:協(xié)助制定和優(yōu)化財務資金預算和計劃財務信用信用管理的組織方式-信用、銷售、財務的關系客戶信用管理PPT[1]銷售信用協(xié)作:通過實地走訪等手段,獲得客戶的更新信息、直觀印15以上種種均指向了同一個觀點:無論是否建立獨立的信用管理部門,都必須要有獨立的、專業(yè)的能執(zhí)行權責的信用管理專員;很多公司的做法是設一名信用經(jīng)理,輔以財務部門內(nèi)的幾名信用管理兼職助理,直接向財務和銷售副總報告工作和要求協(xié)助信用管理只需要精簡的機構銷售/財務人員通過培訓,信用管理的很多工作需要/可以依靠他們的人力資源和信息資源完成左圖中可以由其他部門代行的工作有由銷售輔助的工作:1由財務輔助的工作:2由信息中心輔助的工作:3其余是必須由信用管理人員親自完成的工作112223信用管理的組織方式-具體組織形式客戶信用管理PPT[1]以上種種均指向了同一個觀點:無論是否建立獨立的信用管理部門,16信用客戶和銷售客戶是交集的關系客戶描述各類交易中,既成/潛在損失制造者職能導向收款和防范不必要的支出銷售客戶信用客戶銷售交易成立者產(chǎn)品銷售包括代理商在內(nèi)的各類賒銷客戶各類現(xiàn)金銷售客戶材料/設備供應商(可能)發(fā)包加工的下游企業(yè)(可能)各類服務的提供者(可能)投資對象(可能)關聯(lián)企業(yè)(可能)公關對象(可能)從客戶角度,看信用管理對銷售管理的配合:賒銷客戶篩選以信用政策提升銷售的數(shù)量和質量欠款跟蹤以及幫助銷售開拓配合的同時,它體現(xiàn)出獨立性,比如:信用管理者盡管有選擇地參加客戶洽談,但并不直接從事客戶公關信用客戶的范疇客戶信用管理PPT[1]信用客戶和銷售客戶是交集的關系客戶描述各類交易中,既成/潛在17信用客戶的管理,一是控制核心客戶,二是區(qū)分還款特征核心信用客戶的風險損失后果要比其他信用客戶顯著,其客戶檔案和信息豐富程度也都有更高的要求…它包括兩類二八原則型:按照各客戶近三年(或者五年)的銷售額從大到小排名,以占總額的70%作為分界線,線上的屬于核心客戶持續(xù)往來型:雖然在70%線下,但有多年往來并因此享受較為寬松的信用政策,對其經(jīng)營和財務狀況的變化容易疏于防范,也需要作為核心客戶對交易一段時期的任何信用客戶,都可以總結出其習慣性的還款方式,因而需要采用有區(qū)別的信用管理(尤其是催收)策略,包括五類到貨即付(提前)接近到期付款提醒付款(逾期)強制付款(逾期)賴賬(壞賬)大多數(shù)信用管理的主旨是避免大多數(shù)客戶對企業(yè)資金周轉的負面影響信用客戶的控制客戶信用管理PPT[1]信用客戶的管理,一是控制核心客戶,二是區(qū)分還款特征核心信用客18信用風險模型是將量化(財務數(shù)據(jù))和非量化的客戶信息聯(lián)系到信用政策的工具和大多數(shù)模型一樣,信用風險模型也是通過將不同風險因素的評分乘以權重,得到風險系數(shù)(總評分),再根據(jù)系數(shù)劃分出一定的檔次,配合相應的信用政策道德Character能力Capacity資本Capital抵押Collateral環(huán)境Condition示范信用風險模型信用風險模型范例客戶信用管理PPT[1]信用風險模型是將量化(財務數(shù)據(jù))和非量化的客戶信息聯(lián)系到信用19客戶風險評級模型實例客戶信用管理PPT[1]客戶風險評級模型實例客戶信用管理PPT[1]20客戶風險評級模型實例客戶信用管理PPT[1]客戶風險評級模型實例客戶信用管理PPT[1]21客戶風險評級模型實例客戶信用管理PPT[1]客戶風險評級模型實例客戶信用管理PPT[1]22國內(nèi)不成熟的商業(yè)環(huán)境,使得外部信息渠道的質量廣受限制,我們只有更多依賴內(nèi)部的信息獲取渠道和解讀手段信用信息的內(nèi)部渠道,一是來自銷售人員的走訪報告,二是對銷售和還款趨勢的詳盡描述和分析從可靠性/完整性/及時性的綜合角度看:長期接觸客戶(也就是內(nèi)部信息渠道),以及征信公司調查報告(也就是專業(yè)信用服務)是比較好的途徑從不增加額外成本的觀點看,長期接觸客戶無疑更加符合成本效益的原則銷售人員走訪報告:依靠銷售人員的技能,提供的信用信息往往是主觀的、零散的、不完整的;關鍵是設計出好的報告/表格格式作為信息載體,以提高信息解讀的質量和效率信用信息的獲取和解讀-渠道客戶信用管理PPT[1]國內(nèi)不成熟的商業(yè)環(huán)境,使得外部信息渠道的質量廣受限制,我們只23銷售和還款趨勢分析:在慣例上,從財務獲取交易數(shù)據(jù)比從銷售獲取客戶信息要容易和準確,但根據(jù)財務核算的要求,往往只停留在欠款賬齡分析上;關鍵是設計出多角度的報告內(nèi)容信用信息的獲取和解讀-財務數(shù)據(jù)分析客戶信用管理PPT[1]銷售和還款趨勢分析:在慣例上,從財務獲取交易數(shù)據(jù)比從銷售獲取24信用政策的主要構成有:信用期限、現(xiàn)金折扣、信用標準、信用額度信用期限的變化意味著銷售變現(xiàn)天數(shù)(平均收賬期)的變化,它由不同賒銷方案計算得到計算方法:邊際收益凈值平均銷售毛利延長信用期限的增量銷售收入邊際收益延長信用期限的增量銷售收入邊際成本:延長信用期限的增量信用管理成本(預計)延長后的信用期乘銀行透支利率邊際機會成本相乘除365邊際壞賬成本:延長信用期限的增量壞賬損失額(預計)邊際收益減各項邊際成本要求為正現(xiàn)金折扣包括折扣率和折扣期二個概念,它的根本原理和計算方法與上述信用期限并無二致,交易雙方同時預估資金成本,并從中選擇適當?shù)馁Y金策略;但相比較長期的信用期限,現(xiàn)金折扣隨各次交易(各時點的財務狀況)而不同,是對信用期限更靈活的調劑信用政策術語介紹客戶信用管理PPT[1]信用政策的主要構成有:信用期限、現(xiàn)金折扣、信用標準、信用額度25信用標準代表了對客戶信用情況的最低要求,以銷售變現(xiàn)天數(shù)(平均收賬期)和壞賬損失率為依據(jù)對于在公司中代表客戶立場的銷售部門而言,信用標準是規(guī)范的底限,達到控制客戶整體質量水平和風險水平的目的;如果說信用期限和現(xiàn)金折扣是信用的微觀調控,它就是信用的宏觀調控通常先定“客戶群授信總額”,再定每一客戶的信用額度,最后互為調整;前者以自身的資金實力和銷售政策為出發(fā)點,后者主要根據(jù)客戶的交易額和風險系數(shù)制定單一客戶授信額度的方法是授信額度參考值:各客戶的年度交易額乘以利潤率根據(jù)信用風險模型,確定各客戶的風險系數(shù)各客戶的年度銷售額,或者營運資產(chǎn)(流動資產(chǎn)減流動負債),或者凈資產(chǎn)清算價值總授信額系數(shù)一定百分比乘以年度銷售額為相乘基數(shù)是較普遍的方法以凈資產(chǎn)清算價值為基數(shù)多用于風險度較高的客戶授信額度參考值:行業(yè)內(nèi)信用水平信用政策術語介紹(續(xù))客戶信用管理PPT[1]信用標準代表了對客戶信用情況的最低要求,以銷售變現(xiàn)天數(shù)(平均26信用政策有財務型、銷售型和均衡型信用政策的所謂類型,只是一個戰(zhàn)略上(靈活)有利、大致上趨于穩(wěn)定的“松緊”態(tài)度,行業(yè)/競爭/對手/產(chǎn)品/規(guī)模是決定這一類型時要參考的因素財務類型更注重降低壞賬和拖欠帶來的風險,但企業(yè)發(fā)展可能受到制約,比如失去現(xiàn)有/潛在的關鍵客戶;適于在競爭市場中占主導地位的成熟性企業(yè)銷售類型以優(yōu)惠的付款條件和寬松的拖欠處理方式來促進銷售;相應地,企業(yè)發(fā)展速度快,但也帶來高風險、資金周轉慢、甚至可能面對突發(fā)性的危機;適于資金實力強、信用管理制度非常健全的市場進入性/成長性企業(yè)均衡類型采用銷售類型信用政策的前提是,強化信用管理體系、尤其是收賬體系信用政策的側重和類型客戶信用管理PPT[1]信用政策有財務型、銷售型和均衡型信用政策的所謂類型,只是一個27以下并不是調整信用政策的必然條件,但屬于信用政策調整時必須關注的信號需要放松的信號存貨積壓超出正常有大量冗余資金,但銷售成長性不強產(chǎn)品需求/市場份額下滑爭取新的產(chǎn)品市場/客戶渠道利潤率高于行業(yè)正常水平已經(jīng)投入了大量前期費用和市場費用為補償固定成本,需要高產(chǎn)量的維持替代產(chǎn)品出現(xiàn)需要收緊的信號凈利潤水平不足以補償/承受額外的利息和壞賬損失庫存低而需求大產(chǎn)品針對客戶設計,沒有普遍性生產(chǎn)周期長經(jīng)營對個體客戶的依存性過大客戶資金實力強,行業(yè)風險低,不至于受信用政策調整的困擾信用制度的制定和實施不健全協(xié)調給予信用經(jīng)理一定的政策空間,以協(xié)調銷售和財務對信用管理的爭議穩(wěn)定政策空間又必須適度,策略上是可以討論的,但流程和方法上必須是穩(wěn)定/固定的信用政策的調整-信號客戶信用管理PPT[1]以下并不是調整信用政策的必然條件,但屬于信用政策調整時必須關28欠款持有成本包括短缺成本、管理成本、機會成本、壞賬成本,當然還有收賬成本信用成本與欠款總額的關系曲線屬于階躍式,在一定區(qū)域內(nèi),固定信用成本的授信額度存在“峰頂值”的概念,可以作為效益最優(yōu)化的管理要點欠款持有額度低高短缺成本高低管理成本低高壞賬損失低高機會成本低高短缺:沒有贏得最大銷售的損失管理:信用管理的系統(tǒng)成本,包括部門管理、信息收集和跟蹤、收賬的通訊差旅、法律中介服務等機會:占用資金的投資回報或者是融資成本短缺橫軸:欠款額縱軸:成本管理機會壞賬總成本信用成本-欠款持有成本客戶信用管理PPT[1]欠款持有成本包括短缺成本、管理成本、機會成本、壞賬成本,當然293、信用管理的主要流程客戶信用管理PPT[1]3、信用管理的主要流程客戶信用管理PPT[1]30新客戶授信賒銷跟蹤客戶信用重審檔案維護危機處理建立信用部門制定信用總則ABCDE信用管理框架概述客戶信用管理PPT[1]新客戶授信賒銷跟蹤客戶信用重審檔案維護危機處理建立信用部門制31落實人和落實制度機構崗位招聘培訓考核職能方法設計系統(tǒng)流程機構建設(人)制定信用規(guī)范(制度)重點說明/分解流程A1 職能定位A2 機構位置A3 信用規(guī)范的框架A4 信用規(guī)范制定流程A建立信用部門:總述客戶信用管理PPT[1]落實人和落實制度機構崗位招聘培訓考核職能方法設計系統(tǒng)流程機構32在服務和監(jiān)督的天平上,信用管理的五項職能孰輕孰重除了通常認識上的監(jiān)督客戶外,信用管理的五項職能還體現(xiàn)為公司內(nèi)部的服務和監(jiān)督客戶授信客戶檔案管理服務監(jiān)督應收賬款管理
逾期賬款追收市場開拓服務和監(jiān)督不等于代行權責;信用管理的參與不會阻礙正當?shù)匿N售業(yè)務,更不會改變這樣的事實:永遠是銷售對收款負有直接責任信用管理的專業(yè)服務幫助銷售更有效地完成銷售和回款任務(收集哪些信息對客戶風險管理最有價值,如何從各類信息中分析出客戶風險走勢,采用什么清欠手段和程序最恰當,等)雖然由銷售承擔收款責任、并有獎懲考核,但銷售畢竟不具備完全的獨立性,其利益與客戶利益和公司利益均有一定的關聯(lián),因而也需要信用管理的監(jiān)督和提示根據(jù)信用環(huán)境、公司經(jīng)營階段、信用管理基礎等方面的差異,上述五項職能的開展深度是有區(qū)別有輕重的A1建立信用部門:職能定位客戶信用管理PPT[1]在服務和監(jiān)督的天平上,信用管理的五項職能孰輕孰重除了通常認識33在賒銷的歷史問題多、欠款額大賬齡長的公司,信用管理者要在逾期賬款追收上投入很多精力:根據(jù)不同客戶的特征和欠款的風險階段,為銷售制定有效的清欠策略,督促清欠,并聯(lián)絡公司內(nèi)外的法務機構企業(yè)存在賒銷的歷史問題和陳年欠款,這一職能需要較深入地開展工作企業(yè):開展深度?客戶檔案管理服務監(jiān)督逾期賬款追收市場開拓好的信用管理者能通過客戶信息的深度分析,提供銷售有價值的客戶發(fā)展建議,并通常有一套自己的外部資訊渠道企業(yè)面臨的是國內(nèi)的信用環(huán)境,這一職能是易想難行:信息量不充分,外部資訊渠道透明化程度很低企業(yè):開展深度?在需要重建/新建客戶檔案的公司,客戶檔案管理是信用管理者的工作重點:除了在數(shù)據(jù)庫中動態(tài)更新信用政策外,也包括設計一整套的信用調查表,指導和督促銷售在數(shù)據(jù)庫中反映即時、全面、真實的客戶信息企業(yè)的客戶檔案管理職能較弱,要建立電子化的客戶數(shù)據(jù)庫還有一個過程,這一職能的工作量不在少數(shù)企業(yè):開展深度?注:開展深度1為最低,5為最高A1建立信用部門:職能定位(續(xù))客戶信用管理PPT[1]客戶檔案管理服務監(jiān)督逾期賬款追收市場開拓注:開展深度1為34客戶授信服務監(jiān)督應收賬款管理任何有賒銷的公司,從合同訂立開始,信用管理者的應收賬款管理也開始了:雖然電話/實地催款是銷售的行為,賬齡分析是財務報告,但過程卻是由信用管理者來掌控、跟蹤和指導的企業(yè)要從賒銷開始時就防患于未然,這一職能雖然多是日常工作,但做到容易做好難,必須不斷加強企業(yè):開展深度?任何有賒銷的公司,客戶授信既是信用管理者工作的開始,也是他們運用最多專業(yè)能力、投入最大的領域:根據(jù)客戶總體類型和公司的資金水平,建議公司的信用總則;編制信用分析報告,并以此建議各客戶的信用政策企業(yè)將可能出現(xiàn)一些新授信的客戶,這一職能立大于行,壓力和風險都比較大企業(yè):開展深度?總的來說,企業(yè)的信用管理職能可能在監(jiān)督上遠多于服務,特別在后三項職能上客戶授信:“準”應收賬款管理:“勤”客戶檔案管理:“到”A1建立信用部門:職能定位(續(xù))客戶信用管理PPT[1]客戶授信服務監(jiān)督應收賬款管理總的來說,企業(yè)的信用管理職能可能35機構位置的設計要兼顧信用管理的實施效率和效果同樣規(guī)模的公司,信用管理的機構設置至少不下三種做法,這其中的選擇取決于企業(yè)的文化和傳統(tǒng)做法一:直接由財務負責信用管理,在財務部內(nèi)設信用經(jīng)理(與財務科長平級,由總會計師領導),由最高管理層協(xié)調與銷售的沖突如果這樣做沒有傳統(tǒng),其效率和效果都可能存在問題:銷售通常會將財務的信用管理視為干涉,導致最高管理層頻繁協(xié)調它們之間的沖突,“嚴管”反而成了“管不到”做法二:基本由銷售負責信用管理,在銷售機構內(nèi)設獨立的信用經(jīng)理,由銷售經(jīng)理領導,同時最高管理層需要較多的參與和把關這樣做是受制于傳統(tǒng)的無奈,在很多國企中很難接受信用管理的概念,不能接受將風險制衡放在銷售之外的設計,但它的效果可能存在問題做法三:設獨立的信用經(jīng)理,在銷售部門辦工但不歸屬于銷售,同時設信用監(jiān)控委員會(由最高管理層領導,銷售經(jīng)理和總會計師組成),信用經(jīng)理直接由委員會負責人(最高管理層)領導和考核這樣做是以最高管理層的事前審核部分代替了事后協(xié)調,在銷售部門辦公是出于效率的考慮(銷售和信用管理的工作聯(lián)絡,遠大于財務和信用管理的工作聯(lián)絡),但它對信用管理者能力的要求是最高的A2建立信用部門:機構位置客戶信用管理PPT[1]機構位置的設計要兼顧信用管理的實施效率和效果同樣規(guī)模的公司,36因為新,才需要信用管理手冊去延續(xù)…因為有沖突和協(xié)調,更需要信用管理手冊去規(guī)范:信用管理小組的使命信用管理小組的任務和目標信用管理小組的組織結構和編制信用管理小組的崗位職責描述信用管理的工作流程信用監(jiān)控委員會對信用管理小組的正式授權對信用管理小組的考核和監(jiān)督客戶授信政策信用政策的掌握尺度賒銷合同的條款定義擔保和抵押的操作和要求收款政策標準表格匯編A3建立信用部門:信用規(guī)范的框架客戶信用管理PPT[1]因為新,才需要信用管理手冊去延續(xù)…因為有沖突和協(xié)調,37突出信用委員會的權威性、銷售和財務部門的參與性、信用管理小組的專業(yè)性信用委員會信用管理小組財務部銷售部門大區(qū)規(guī)定使命/目標規(guī)定考核監(jiān)督規(guī)定組織編制意見反饋建議工作流程討論核準意見反饋建議授信政策建議收款政策建議標準表格討論核準意見反饋接受培訓接受培訓注:紅色上起的箭頭表示從內(nèi)/外渠道獲得的資料;紅色下起的箭頭表示編制的單據(jù);紅框是開始框;藍底框表示銜接框(下同)接受培訓A4建立信用部門:信用規(guī)范制定流程客戶信用管理PPT[1]突出信用委員會的權威性、銷售和財務部門的參與性、信用管理小組38信用總則的制定要利用信用委員會的協(xié)調力和權威性信用總則包括:客戶的信用標準、所有賒銷的信用總額度、現(xiàn)金折扣的基本政策、信用額度和交易額的關系、信用期限和交易額的關系等信用管理者論證:在專業(yè)觀點,我們可以承受多大的信用風險決策者判斷:在戰(zhàn)略觀點,我們需要承受、又愿意承受多大的信用風險信用總則的制定,應當反映出雙向的推導和平衡信用總則的制定,應當是決策層在前、信用管理者在后的論證、說服和協(xié)調過程信用管理者與銷售、財務的關系是服務也是監(jiān)督,有依靠也有協(xié)調;他的決策總有主觀因素,因而也不可避免爭議;他職務不高,卻經(jīng)常需要介入創(chuàng)收部門和資金部門的業(yè)務活動他之所以能在大多數(shù)情況下處理好上述矛盾,而不是推向決策層,靠的是信用總則這把尚方劍B制定信用總則客戶信用管理PPT[1]信用總則的制定要利用信用委員會的協(xié)調力和權威性信用總則包括:39信用委員會信用管理小組財務部營銷中心各部門提供同業(yè)信用制度作為參考根據(jù)公司資金總預算的情況提供松緊尺度分析客戶類型計算和建議信用總則由信用委員會組織四方討論,確定信用總則各銷售大區(qū)、或者營銷中心在執(zhí)行中,可以根據(jù)銷售情況,建議調整信用總則財務總監(jiān)可以根據(jù)資金風險,建議調整信用總則信用委員會負責人可以組織臨時行業(yè),要求調整信用總則信用經(jīng)理可以根據(jù)新的行業(yè)信用動態(tài)和客戶動態(tài),建議調整信用總則B制定信用總則(續(xù))客戶信用管理PPT[1]信用委員會信用管理小組財務部營銷中心各部門提供同業(yè)信用制度作40新客戶授信是信用風險管理的根源重點說明/分解流程C1 接受初始交易流程C2 全面調查跟蹤流程C3 信用分析評定和授信傳達流程C4 信用調查的內(nèi)容接受初始交易全面調查跟蹤信用分析評定授信傳達C新客戶授信:總述客戶信用管理PPT[1]新客戶授信是信用風險管理的根源重點說明/分解流程C1 接受初41初始交易前,至少對客戶的誠信和基本實力有六、七成的了解/把握大區(qū)代表銷售小組/經(jīng)理尋找目標客戶獲得客戶基本資料和填寫客戶印象報告2符合一般銷售標準是符合一般信用標準否是客戶推薦有無特殊理由接受否是11:客戶實地走訪報告2:客戶基本資料(初審資料)3:客戶印象報告4:推薦表和附件(申請表和基本資料);對低于銷售/信用標準的申請客戶,推薦表要有大區(qū)代表關于推薦理由的詳細說明5:客戶初始交易的審察意見實地走訪否銷售管理部34認為不符合銷售標準結束要求信用核實否結束否C1新客戶授信:接受初始交易客戶信用管理PPT[1]初始交易前,至少對客戶的誠信和基本實力有六、七成的了解/把握42信用委員會信用管理小組財務部銷售管理部大區(qū)代表/銷售經(jīng)理沒有異議否是要求復議審查客戶推薦和附件資料備案5終決初審結論下一步注:灰色框的是復議程序,后文中還有很多復議程序,都按照這一流程,并簡化表示為(復議程序)反饋,同意客戶誠信問題嚴重是拒絕了解程度不夠否是暫緩核準交易否補充資料接受/拒絕5備案備案初始交易合同C1新客戶授信:接受初始交易(續(xù))客戶信用管理PPT[1]信用委員會信用管理小組財務部銷售管理部大區(qū)代表/銷售經(jīng)理沒有43初始交易開始后至授信前,要求百分百地把握客戶信息和風險,這是最易懈殆的階段信用委員會信用管理小組財務部銷售管理部銷售小組/經(jīng)理按信用管理的要求持續(xù)補充/更新客戶資料信用抽查走訪從其他渠道補充客戶資料記錄交易/回款的頻率和趨勢1432啟動緊急收款和終止交易惡劣事件終止初始交易否客戶深入印象報告異常情況報告異常情況報告匯總鑒別是復議程序556初始交易結束的匯總分析7下一步8備案備案C2新客戶授信:全面調查跟蹤客戶信用管理PPT[1]初始交易開始后至授信前,要求百分百地把握客戶信息和風險,這是441:補充和更新獲得的所有客戶資料2:從外部渠道了解的客戶信息3:信用管理者客戶走訪記錄4:初始交易期間,交易和收款金額和時間的全記錄,了解客戶交易的能力和規(guī)律,發(fā)現(xiàn)異常趨勢5:異常情況報告6:停止交易決定7:客戶印象終評8:初始交易的回顧和評價C2新客戶授信:全面調查跟蹤(續(xù))客戶信用管理PPT[1]1:補充和更新獲得的所有客戶資料C2新客戶授信:全面調查跟45權重和評分都是個案,但模型是通用的說服力信用委員會信用管理小組財務部/銷售管理部銷售小組/經(jīng)理與銷售和財務核對客戶資料1客戶資料的匯總分析2信用分析各項因素評分討論和修訂信用因素評分討論、確定各項因素的權重分由評分等級推導信用政策復議程序向客戶傳達和解釋信用政策3下一步1:與銷售核對所有的客戶資料、走訪記錄和印象評審表的內(nèi)容;與財務核對初始交易期間的所有交易和回款記錄;也包括整理信用管理自己的收集資料和走訪記錄2:客戶信用分析報告3:信用風險分析模型備案C3新客戶授信:信用分析評定和授信傳達客戶信用管理PPT[1]權重和評分都是個案,但模型是通用的說服力信用委員會信用管理小46參照:以下表格從數(shù)家知名征信公司的內(nèi)部調查工作底稿演化而來的初始交易前側重于基礎信息、聯(lián)絡信息和財務信息,全面的信用調查包括經(jīng)營信息C4新客戶授信:信用調查的內(nèi)容客戶信用管理PPT[1]參照:以下表格從數(shù)家知名征信公司的內(nèi)部調查工作底稿演化而來的47C4新客戶授信:信用調查的內(nèi)容(續(xù))客戶信用管理PPT[1]C4新客戶授信:信用調查的內(nèi)容(續(xù))客戶信用管理PPT[148不同于新客戶授信(屬于階段性決策),賒銷跟蹤屬于日常性決策,是難點重點說明/分解流程D1 訂單/合同階段的跟蹤流程D2 發(fā)貨階段的跟蹤流程D3 正常賬期的欠款跟蹤流程D4 非正常賬期的欠款跟蹤流程訂單/合同階段的跟蹤發(fā)貨階段的跟蹤正常賬期的欠款跟蹤非正常賬期的欠款跟蹤D賒銷跟蹤:總述客戶信用管理PPT[1]不同于新客戶授信(屬于階段性決策),賒銷跟蹤屬于日常性決策,49訂單/合同中的信用條款有常規(guī)、也有特殊信用委員會信用管理小組銷售管理部營運管理部(訂單組)接收客戶訂購申請1屬于賒銷名單的客戶是否轉入新客戶審批/初始交易流程根據(jù)一般銷售條款和信用條款開出內(nèi)部銷售訂單其他銷售審核2檢查訂單中的信用條款確認訂單條款已列入內(nèi)部黑名單的客戶是拒絕交易或執(zhí)行最嚴格的信用條款否完成訂單回復核準4改動了常規(guī)的信用政策原因呈報3是否備案下一步注:1~4注釋見D3(續(xù))復議程序財務部檢查和回復預付款到情況備案D1賒銷跟蹤:訂單/合同階段的跟蹤客戶信用管理PPT[1]訂單/合同中的信用條款有常規(guī)、也有特殊信用委員會信用管理小組50發(fā)貨時的信用審核者既有財務、也有信用管理信用委員會信用管理小組營運管理部(發(fā)貨組)財務部監(jiān)控預付款的金額和準時按規(guī)定預付否督促銷售催款重核發(fā)貨時間提示銷售催促通知、備案監(jiān)控發(fā)貨時間開發(fā)貨單123信用檢查已列入黑名單的客戶是其他發(fā)貨核對是暫停發(fā)貨復議程序否下發(fā)出庫單備案下一步54注:1~5注釋見D3(續(xù))備案D2賒銷跟蹤:發(fā)貨階段的跟蹤客戶信用管理PPT[1]發(fā)貨時的信用審核者既有財務、也有信用管理信用委員會信用管理小51有區(qū)別的提示和壓力控制信用委員會財務部信用管理小組營運管理部發(fā)貨前與客戶口頭核對發(fā)貨內(nèi)容(時間/價/量)估計到貨時,電話確認客戶對收貨質/量無異議信用期過半時發(fā)付款確認書信用期屆臨時發(fā)付款通知書逾期初期以電話保持付款壓力動態(tài)跟蹤和督促銷售收款客戶提出延付申請政策123討論確定是否準許延付延付信用審核備案復議程序欠款記錄和分析456欠款跟蹤和客戶風險分析是下一步否暫停交易銷售小組/經(jīng)理逾期超過一定時間實地走訪銷售管理部D3賒銷跟蹤:正常帳期的欠款跟蹤客戶信用管理PPT[1]有區(qū)別的提示和壓力控制信用委員會財務部信用管理小組營運管理部521:要求客戶回復付款確認書,是對發(fā)貨質量和付款金額/時間的雙重書面確認2:第一次付款通知書3:催款實地走訪記錄1:客戶訂購申請的電話記錄或者是傳真件,列明客戶名、產(chǎn)品名、銷售量和價格、運送方式等2:內(nèi)部訂單,同時根據(jù)客戶數(shù)據(jù)庫的常規(guī)信用條款,在訂單上抄錄信用條款3:信用小組可以修改常規(guī)的信用額度、信用期限和現(xiàn)金折扣,但需要說明具體理由4:銷售訂單(替代:銷售合同)訂單/合同階段的跟蹤1:客戶付款證明(銀行進賬單等)2:預付提示通知3:發(fā)貨單列明所有發(fā)貨明細(客戶名、產(chǎn)品名、數(shù)量、發(fā)貨時間等),同時核至銷售訂單4:暫停發(fā)貨批復:如果暫停發(fā)貨的原因并不是信用規(guī)范中列明的,還要書面呈報信用委員會,請求核準;如果暫停發(fā)貨的原因是信用規(guī)范列明的,可以直接下發(fā)營運管理部5:正式的出庫單發(fā)貨階段的跟蹤正常賬期的欠款跟蹤4:延付申請單,對延付理由作出說明,并附客戶延付申請原件5:欠款的各項分析(賬齡分析表、利息占用分析、付款行為分析等)6:延付批復D3賒銷跟蹤:正常帳期的欠款跟蹤(續(xù))客戶信用管理PPT[1]1:要求客戶回復付款確認書,是對發(fā)貨質量和付款金額/時間的雙53分階段、有區(qū)別的追收手段信用委員會財務部信用管理小組銷售管理部銷售小組/經(jīng)理提示賬齡超過信用期兩個月通知進入特別追賬階段由信用管理小組組織,三方對欠款追收策略的討論制定收款方案需要法律機構協(xié)助是法務部建議/法律外聯(lián)執(zhí)行收款方案復議程序否1備案1:清欠款收款方案:列明欠款原因分析、收款手段建議、收款責任人和時間等行動計劃列入黑名單收款中止/終止交易D4賒銷跟蹤:非正常帳期的欠款跟蹤客戶信用管理PPT[1]分階段、有區(qū)別的追收手段信用委員會財務部信用管理小組銷售管理54客戶信用重審包括年度中的不定期調整、和年度末的定期評審信用委員會信用管理小組財務部營銷中心各部門按照授信時的方法分析月度交易和欠款分析報告銷售小組/經(jīng)理月度銷售回訪由信用管理小組,組織三方在月度會議上討論調整信用政策編制客戶月度信用分析簡報123更新信用政策復議程序核準1:銷售的月度回訪記錄2:各種欠款分析3:參照客戶授信時的報告模式,信用分析簡報供信用委員會審核年度定期評審的流程參照上述E客戶信用重審客戶信用管理PPT[1]客戶信用重審包括年度中的不定期調整、和年度末的定期評審信用委55對信用管理小組的控制主要通過內(nèi)部審計和信用委員會組織的內(nèi)部評審參照:以下是我們?yōu)閲鴥?nèi)某知名合資企業(yè)設計的衡量指標超出信用期限的客戶數(shù)量、占賒銷客戶總量的百分比超出信用期限的總欠款額,占期間內(nèi)賒銷總額的百分比期間內(nèi),進入非常收款階段的總欠款額,占總欠款額的百分比期間內(nèi),進入非常收款階段的交易筆數(shù)(或者是客戶數(shù)量),占交易總數(shù)(或者賒銷客戶總量)的百分比期間內(nèi),新增風險客戶的數(shù)量,占賒銷客戶總量的百分比期間內(nèi),出現(xiàn)爭議的交易筆數(shù)/金額,占交易總數(shù)/金額的百分比期間內(nèi),收回銷售月度回訪記錄的賒銷客戶,占賒銷客戶總量的百分比期間內(nèi),保持往來的客戶,占客戶總量的百分比期間內(nèi),信用管理小組保持接觸和分析的客戶,占賒銷客戶總量的百分比銷售變現(xiàn)天數(shù):賒銷欠款平均總額/期間內(nèi)的賒銷額*期間的天數(shù)應收賬款周轉天數(shù),和賬齡統(tǒng)計情況對信用管理小組的控制和衡量指標客戶信用管理PPT[1]對信用管理小組的控制主要通過內(nèi)部審計和信用委員會組織的內(nèi)部評564、附錄一:信用管理職責分工客戶信用管理PPT[1]4、附錄一:信用管理職責分工客戶信用管理PPT[1]57信用委員會核準信用政策文件,領導信用政策文件的年度修訂審核信用經(jīng)理的定期工作報告,聽取客戶資信情況和信用政策的匯報核準權限內(nèi)的超信用額度/期限交易指導和協(xié)調特殊客戶的授信政策,指導和協(xié)調特殊交易/還款的處理方式信用經(jīng)理負責信用政策文件的制定和年度更新審核信用管理員的定期工作報告,審核客戶檔案和客戶資信調查報告,并實地考察部分重點風險客戶和核心客戶,驗證客戶檔案的真實性制定所有客戶的授信政策,制定風險客戶和核心客戶的交易/還款處理方式核準權限內(nèi)的超信用額度/期限交易負責所有普通交易的發(fā)貨審批和信用審批負責所有客戶合同/訂單的信用風險審核負責向相關中高層以上級溝通信用管理工作進程和傳達重要客戶信息負責信用管理員具體工作的業(yè)務指導負責信用管理隊伍的建設和日常管理組織對銷售和財務人員的信用知識培訓領導構建外部信用服務機構的工作聯(lián)合和外部信息渠道協(xié)調部門中高層以上級的利益關系和矛盾設計設計信用管理小組的分工設計客戶信用管理PPT[1]信用委員會核準信用政策文件,領導信用政策文件的年度修訂信用經(jīng)58信用管理員一督促和跟進銷售、財務等相關人員的信息提供工作向相關部門傳遞信用信息和客戶信息,受理公司內(nèi)其他信息服務的要求輸入信用信息和IT支持人員共同維護客戶檔案的安全信用主管如果工作量過大,可以酌情設一至兩名信用主管,由信用經(jīng)理下分技術性和行政性的部分工作,但審核權限不建議下放管理員二負責信用部門獨立渠道的信息收集(客戶/行業(yè)/市場)編制市場發(fā)展報告,向信用管理經(jīng)理報告市場拓展方向管理員三外聯(lián)法律/征信/追賬等中介機構,參予法律調解、訴訟、欠款清理的過程客戶接待,受理客戶投訴和咨詢,回復客戶電話函件,協(xié)調和督促相關部門回饋管理員四鑒別和分析內(nèi)外渠道的所有信息,編制資信調查和評審報告編制其他信用報告,負責信用經(jīng)理審核前的初審(如果不設信用主管)實地考察客戶可以合并分拆信用管理小組的分工設計(續(xù))客戶信用管理PPT[1]信用管理員一督促和跟進銷售、財務等相關人員的信息提供工作信用59演講完畢,謝謝聽講!再見,seeyouagain3rew2022/12/24客戶信用管理PPT[1]演講完畢,謝謝聽講!再見,seeyouagain3rew60客戶信用管理PPT2022/12/24客戶信用管理PPT[1]客戶信用管理PPT2022/12/17客戶信用管理PPT[161
1、總述2、 信用管理的理念3、 信用管理的先進流程介紹
客戶信用管理PPT[1] 客戶信用管理PPT[1]621、總述客戶信用管理PPT[1]1、總述客戶信用管理PPT[1]63信用管理的關鍵成功因素流程方法權威的協(xié)調者/終審者獨立、專業(yè)的執(zhí)行者部門協(xié)作和監(jiān)督:效率和效果的平衡支持動態(tài)更新的信息傳遞支持多角度的分類、檢索和分析強調銷售者的收款責任信用管理的內(nèi)部服務價值和內(nèi)部監(jiān)督價值統(tǒng)一以危機處理和內(nèi)部復議為對內(nèi)/外的“防火墻”系統(tǒng)以信用規(guī)范為行動準則標準化的信用評估方法和信用風險分析模型符合公司特征的信用調查方法和信用調查要素信用管理的關鍵成功因素組織信息客戶信用管理PPT[1]信用管理的關鍵成功因素流程方法權威的協(xié)調者/終審者支持動態(tài)更64第二部分將詳述以下信用管理理念作為參考為什么做什么對象信用信用風險:從風險的來源到風險防范的重點信用管理的目標和職能:平衡的目標和獨立的職能是什么信用客戶的范疇:把握核心客戶,逐步擴大外延信用政策的類型:調控手段的運用信用成本:尋求欠款持有成本的峰頂值和底點方法衡量客戶信用管理PPT[1]第二部分將詳述以下信用管理理念作為參考為什么做什么對象信用信65信用是天平略向買方傾斜的短期融資;是以支付為落點的交易;是交易雙方能力的較量由于失信懲罰機制不成熟、企業(yè)信息不透明、信用類專業(yè)服務剛剛起步,國內(nèi)的信用環(huán)境對賣方構成更大的風險壞賬風險和拖欠風險都會造成損益表和現(xiàn)金流量表狀況的惡化,后者作為隱性風險更易被忽視全程信用管理:跟隨銷售和回款的交易環(huán)節(jié),在事前/中/后,以客戶和欠款為中心實施的監(jiān)控信用管理的四項傳統(tǒng)/主要職能(客戶檔案管理、客戶授信、應收賬款管理、逾期賬款追收)和一項新興/輔助職能(輔助市場開拓)信用管理對其他部門的多重關系(服務/監(jiān)督/協(xié)作)決定了它需要獨立的執(zhí)行者,具體的信用管理的組織方式要考慮公司的傳統(tǒng)和效率/效果的平衡廣義的信用管理涵蓋所有對公司構成潛在風險的對象,但不包括現(xiàn)銷客戶控制信用管理的成本和難度,首先要控制核心客戶的數(shù)量;而管理欠款的重點則要針對大部分客戶的付款習慣(從多次提示才能付款到習慣性拖欠)信用管理的引導理念要點客戶信用管理PPT[1]信用是天平略向買方傾斜的短期融資;是以支付為落點的交易;是交66信用風險模型是將適合于公司特征和客戶特征的各種信用評價因素,包括量化和非量化的,財務和非財務的,用權重評分的方式量化,再由分等級的分值聯(lián)系到分等級的信用政策上信用信息的獲得,從可靠性、動態(tài)性和成本效益原則看,內(nèi)部渠道(也就是銷售對客戶的持續(xù)跟蹤,和財務對欠款的多角度分析)是最好的途徑,這其中信息載體(即表格)的設計很重要信用政策包括信用期限、現(xiàn)金折扣、信用標準、信用額度和收賬政策信用政策有財務型和銷售型兩種發(fā)展結果,后者常見于行業(yè)前景好、競爭激烈、產(chǎn)品周期短、財務能力強、發(fā)展速度快、并有比較完善的欠款跟蹤體系的公司信用管理者的活動,是在規(guī)范限制下的執(zhí)行和調節(jié),信用政策亦有許多松緊調節(jié)的信號欠款持有成本包括短缺成本、管理成本、機會成本和壞賬成本,其中只有短缺成本和欠款額的關系是反向的欠款持有成本和欠款額存在階躍的互動,階與階之間存在“峰頂值”,而階內(nèi)存在“谷底值”,成本不是信用管理的衡量,但屬于需要了解的信息信用管理的難點并不在于政策和流程的制定,而在于信用信息的獲得往往瑣碎和曲折,信用政策和流程的執(zhí)行往往要受到各種人為因素的干擾信用管理的引導理念要點(續(xù))客戶信用管理PPT[1]信用風險模型是將適合于公司特征和客戶特征的各種信用評價因素,672、信用管理的理念客戶信用管理PPT[1]2、信用管理的理念客戶信用管理PPT[1]68信用:以償還為條件的特殊價值運動信用是賣方授信人基于對買方受信人的還款承諾和能力的判斷,對是否價值轉移作出決策,其中包含了十分明顯的時間因素…對于買賣雙方而言,信用是交換:賣方以風險為代價,交換經(jīng)營收入和利潤增大的機會;買方則以信譽和能力換取無償或者低成本地占用資金;比較來看,賣方獲得了或有收益,而買方獲得了即得收益;在國內(nèi)的失信懲罰體系尚不完善的情況下,交換的天平也許更偏向買方支付:賣方提供信用的基本條件是增量利潤大于支付期間的增量成本,同時賣方還需要保證買方在綜合考慮各項交易因素后,可以接受這樣的信用條件并且能夠支付;支付是買賣雙方的聚焦能力:賣方在市場/產(chǎn)品/規(guī)模/資金方面的綜合實力,與其能夠提供的信用上限成正比,與其需要提供的信用下限成反比;而買方的信譽/能力/發(fā)展前景與其有望獲得的信用是一致的商業(yè)信用客戶信用管理PPT[1]信用:以償還為條件的特殊價值運動信用是賣方授信人基于對買方69企業(yè)要面對不穩(wěn)定、不成熟的信用銷售環(huán)境…在國內(nèi),普遍的賒銷出現(xiàn)于90年代中期,發(fā)展至今,只能說還處于雛形沒有形成真正的商業(yè)信用環(huán)境:賣方主動組織賒銷過程,保證穩(wěn)定和持續(xù)增長的市場份額;在賒銷的合理回報率下,保證必要的資本資源,通過自身和銀行融資來支持還款等待期;包括商業(yè)手段和法律手段在內(nèi)的社會失信懲罰體系的效率還相當?shù)?;企業(yè)信息的公開化程度相當?shù)停撼鲜泄就?,其他公司的信用資料被包裹在所謂商業(yè)秘密的帳幔中,包括金融機構、政府機構、專業(yè)征信機構都很難提供全面、即時的信息服務在組織和管理賒銷的過程中,企業(yè)可以利用的專業(yè)信用服務包括調查類其他服務類調查類企業(yè)資信調查資產(chǎn)調查市場調查非調查類資信評級金融類信用保險保險理賠非金融類商賬追收信用管理咨詢信用銷售(賒銷)的發(fā)展客戶信用管理PPT[1]企業(yè)要面對不穩(wěn)定、不成熟的信用銷售環(huán)境…在國內(nèi),普遍的70作為不附帶擔保和抵押的短期融資,向買方提供信用,固然能帶給企業(yè)長遠的收益,但同時也是企業(yè)面臨的最大風險賣方風險和所導致的損失后果有兩方面:一是壞賬,屬于顯性風險;二是拖欠,屬于隱性風險…就普遍程度之廣和危害程度之大而言,后者更值得關注壞賬風險:不能完全還款拖欠風險:延遲還款政治社會風險是唯一的不可控風險管理風險主要是信用管理程序失效商業(yè)風險是需要關注的渠道和市場變化信息風險二內(nèi)部信息處理不善信息風險一外部信息渠道不暢流程的問題兩種風險都將帶來損益表(壞賬損失和資金成本)、以及現(xiàn)金流量表的影響方法的問題信用風險的來源和防范客戶信用管理PPT[1]作為不附帶擔保和抵押的短期融資,向買方提供信用,固然能帶給企71信用管理鏈可以描述為:6項環(huán)節(jié)、4大系統(tǒng)、2個中心和3點控制接觸1洽談2簽約3發(fā)貨4收款5清欠6客戶篩選1信用政策2合同保障3賬物跟蹤4普通催收5危機處理6頻繁溝通實地考察信用調查信用形式信用期限信用額度擔保抵押保險電話確認信函提示實地走訪分析征兆保持壓力適度催收診斷追討獎懲客戶信息系統(tǒng)客戶信用分析系統(tǒng)欠款監(jiān)控系統(tǒng)欠款追收系統(tǒng)事后控制點信用管理流程綜述:信用管理價值鏈事前控制點事中控制點客戶信用管理PPT[1]信用管理鏈可以描述為:6項環(huán)節(jié)、4大系統(tǒng)、2個中心和3點控制72信用管理的目標是降低欠款持有水平和風險,增加成功的賒銷,或者說求得“最低賒銷成本與風險”和“最大銷售增長”之間的平衡信用管理以財務為理論基礎,在實踐上跨財務、營銷和法律的三叉點…無論是否建立獨立的信用部門,都需要獨立的管理模式,不能只是衍生和加強其中的一方面…信用管理的五項職能包括信用管理的目標和職能輔助市場開拓動態(tài)更新客戶信息及時提供公司內(nèi)的客戶信息服務建立和維護易檢索的客戶檔案客戶檔案管理逾期賬款追收分析欠款賬齡和欠款成因動態(tài)跟蹤各客戶欠款水平調控現(xiàn)金流量掌握欠款總額的規(guī)模應收賬款管理診斷逾期應收賬款制定追收策略和流程尋求法律解決途徑利用客戶檔案,發(fā)掘擴大銷售的機會以分析模型量化賒銷風險根據(jù)模型評分制定信用政策審核合同和核準賒銷客戶授信客戶信用管理PPT[1]信用管理的目標是降低欠款持有水平和風險,增加成功的賒銷,或者73客戶數(shù)量和欠款金額是信用管理組織形式中必須考慮的因素,但不是最主要的,效率、平衡和管理傳統(tǒng)才是考慮的關鍵作為少數(shù)職責大于職權的工作,作為財務和銷售制衡的焦點,信用管理需要有專人全盤接受和全權負責;它和銷售/財務/外勤/信息中心等部門之間存在著服務、協(xié)作和監(jiān)督的多重關系;它代表公司最高管理層的觀點,協(xié)調財務和銷售對信用的不同理解財務的極端觀點:財務是資金流入量最大化的追求者;財務記錄和分析交易和回款,但它不完全具備實施信用管理的綜合技能,不可能也不應當影響銷售增長和客戶關系銷售的極端觀點:銷售是銷售最大化的追求者;銷售實施交易和負責收款,但它不完全具備實施信用管理的綜合技能,也缺乏這樣做的獨立性,它對總體的現(xiàn)金持有水平很難有調控能力事實上,信用管理的流程和政策反而是相對簡易的;信用管理有兩大難點,一是獲取信用信息的外部渠道,二是信用政策的執(zhí)行,后者與信用管理的組織方式密切相關有問題的組織形式常常引發(fā)最高管理層對信用政策的調整和執(zhí)行頻繁干涉,這其實是由于信用管理人員在技能、獨立性和協(xié)調發(fā)言權上定位不當造成的:信用管理人員必須提供中立和專業(yè)的觀點(財務和銷售人員能否是這樣的通才?),必須明確在交易中的職責(財務和銷售人員是否會分不清自身的多重身份?),必須有權協(xié)調部門間的觀點矛盾和利益沖突(財務和銷售人員涉足其中,又如何發(fā)言?)信用管理的組織方式-考慮因素、難點客戶信用管理PPT[1]客戶數(shù)量和欠款金額是信用管理組織形式中必須考慮的因素,但不是74銷售信用協(xié)作:通過實地走訪等手段,獲得客戶的更新信息、直觀印象以及其他信用管理人員要求的資料,按規(guī)定的格式和時間向專職信用管理人員提供走訪報告協(xié)作:執(zhí)行收款,負責除無責任人員或者列入訴訟的欠款外的一切欠款追討協(xié)作:保證客戶對更新信用政策的理解,為客戶填寫信用申請等提供指導監(jiān)督:制定銷售收款的策略,組織收款的程序,監(jiān)督收款效果監(jiān)督:實地抽查銷售人員對客戶的走訪情況,防范銷售人員對客戶立場的失真夸大監(jiān)督:督促銷售人員按規(guī)定提供信用信息,否則即降低對應客戶的信用政策協(xié)作:通過信息共享,幫助銷售人員深入了解客戶、行業(yè)動態(tài)以及市場拓展機會協(xié)作:通過培訓,幫助銷售人員理解信用政策和客戶風險管理的知識協(xié)作:銷售合同風險審核協(xié)作:提供賬齡分析、銷售/還款統(tǒng)計以及其他信息協(xié)作:信息輸入,對資信信息的分析解讀提供財務意見和幫助協(xié)作:協(xié)助制定和優(yōu)化財務資金預算和計劃財務信用信用管理的組織方式-信用、銷售、財務的關系客戶信用管理PPT[1]銷售信用協(xié)作:通過實地走訪等手段,獲得客戶的更新信息、直觀印75以上種種均指向了同一個觀點:無論是否建立獨立的信用管理部門,都必須要有獨立的、專業(yè)的能執(zhí)行權責的信用管理專員;很多公司的做法是設一名信用經(jīng)理,輔以財務部門內(nèi)的幾名信用管理兼職助理,直接向財務和銷售副總報告工作和要求協(xié)助信用管理只需要精簡的機構銷售/財務人員通過培訓,信用管理的很多工作需要/可以依靠他們的人力資源和信息資源完成左圖中可以由其他部門代行的工作有由銷售輔助的工作:1由財務輔助的工作:2由信息中心輔助的工作:3其余是必須由信用管理人員親自完成的工作112223信用管理的組織方式-具體組織形式客戶信用管理PPT[1]以上種種均指向了同一個觀點:無論是否建立獨立的信用管理部門,76信用客戶和銷售客戶是交集的關系客戶描述各類交易中,既成/潛在損失制造者職能導向收款和防范不必要的支出銷售客戶信用客戶銷售交易成立者產(chǎn)品銷售包括代理商在內(nèi)的各類賒銷客戶各類現(xiàn)金銷售客戶材料/設備供應商(可能)發(fā)包加工的下游企業(yè)(可能)各類服務的提供者(可能)投資對象(可能)關聯(lián)企業(yè)(可能)公關對象(可能)從客戶角度,看信用管理對銷售管理的配合:賒銷客戶篩選以信用政策提升銷售的數(shù)量和質量欠款跟蹤以及幫助銷售開拓配合的同時,它體現(xiàn)出獨立性,比如:信用管理者盡管有選擇地參加客戶洽談,但并不直接從事客戶公關信用客戶的范疇客戶信用管理PPT[1]信用客戶和銷售客戶是交集的關系客戶描述各類交易中,既成/潛在77信用客戶的管理,一是控制核心客戶,二是區(qū)分還款特征核心信用客戶的風險損失后果要比其他信用客戶顯著,其客戶檔案和信息豐富程度也都有更高的要求…它包括兩類二八原則型:按照各客戶近三年(或者五年)的銷售額從大到小排名,以占總額的70%作為分界線,線上的屬于核心客戶持續(xù)往來型:雖然在70%線下,但有多年往來并因此享受較為寬松的信用政策,對其經(jīng)營和財務狀況的變化容易疏于防范,也需要作為核心客戶對交易一段時期的任何信用客戶,都可以總結出其習慣性的還款方式,因而需要采用有區(qū)別的信用管理(尤其是催收)策略,包括五類到貨即付(提前)接近到期付款提醒付款(逾期)強制付款(逾期)賴賬(壞賬)大多數(shù)信用管理的主旨是避免大多數(shù)客戶對企業(yè)資金周轉的負面影響信用客戶的控制客戶信用管理PPT[1]信用客戶的管理,一是控制核心客戶,二是區(qū)分還款特征核心信用客78信用風險模型是將量化(財務數(shù)據(jù))和非量化的客戶信息聯(lián)系到信用政策的工具和大多數(shù)模型一樣,信用風險模型也是通過將不同風險因素的評分乘以權重,得到風險系數(shù)(總評分),再根據(jù)系數(shù)劃分出一定的檔次,配合相應的信用政策道德Character能力Capacity資本Capital抵押Collateral環(huán)境Condition示范信用風險模型信用風險模型范例客戶信用管理PPT[1]信用風險模型是將量化(財務數(shù)據(jù))和非量化的客戶信息聯(lián)系到信用79客戶風險評級模型實例客戶信用管理PPT[1]客戶風險評級模型實例客戶信用管理PPT[1]80客戶風險評級模型實例客戶信用管理PPT[1]客戶風險評級模型實例客戶信用管理PPT[1]81客戶風險評級模型實例客戶信用管理PPT[1]客戶風險評級模型實例客戶信用管理PPT[1]82國內(nèi)不成熟的商業(yè)環(huán)境,使得外部信息渠道的質量廣受限制,我們只有更多依賴內(nèi)部的信息獲取渠道和解讀手段信用信息的內(nèi)部渠道,一是來自銷售人員的走訪報告,二是對銷售和還款趨勢的詳盡描述和分析從可靠性/完整性/及時性的綜合角度看:長期接觸客戶(也就是內(nèi)部信息渠道),以及征信公司調查報告(也就是專業(yè)信用服務)是比較好的途徑從不增加額外成本的觀點看,長期接觸客戶無疑更加符合成本效益的原則銷售人員走訪報告:依靠銷售人員的技能,提供的信用信息往往是主觀的、零散的、不完整的;關鍵是設計出好的報告/表格格式作為信息載體,以提高信息解讀的質量和效率信用信息的獲取和解讀-渠道客戶信用管理PPT[1]國內(nèi)不成熟的商業(yè)環(huán)境,使得外部信息渠道的質量廣受限制,我們只83銷售和還款趨勢分析:在慣例上,從財務獲取交易數(shù)據(jù)比從銷售獲取客戶信息要容易和準確,但根據(jù)財務核算的要求,往往只停留在欠款賬齡分析上;關鍵是設計出多角度的報告內(nèi)容信用信息的獲取和解讀-財務數(shù)據(jù)分析客戶信用管理PPT[1]銷售和還款趨勢分析:在慣例上,從財務獲取交易數(shù)據(jù)比從銷售獲取84信用政策的主要構成有:信用期限、現(xiàn)金折扣、信用標準、信用額度信用期限的變化意味著銷售變現(xiàn)天數(shù)(平均收賬期)的變化,它由不同賒銷方案計算得到計算方法:邊際收益凈值平均銷售毛利延長信用期限的增量銷售收入邊際收益延長信用期限的增量銷售收入邊際成本:延長信用期限的增量信用管理成本(預計)延長后的信用期乘銀行透支利率邊際機會成本相乘除365邊際壞賬成本:延長信用期限的增量壞賬損失額(預計)邊際收益減各項邊際成本要求為正現(xiàn)金折扣包括折扣率和折扣期二個概念,它的根本原理和計算方法與上述信用期限并無二致,交易雙方同時預估資金成本,并從中選擇適當?shù)馁Y金策略;但相比較長期的信用期限,現(xiàn)金折扣隨各次交易(各時點的財務狀況)而不同,是對信用期限更靈活的調劑信用政策術語介紹客戶信用管理PPT[1]信用政策的主要構成有:信用期限、現(xiàn)金折扣、信用標準、信用額度85信用標準代表了對客戶信用情況的最低要求,以銷售變現(xiàn)天數(shù)(平均收賬期)和壞賬損失率為依據(jù)對于在公司中代表客戶立場的銷售部門而言,信用標準是規(guī)范的底限,達到控制客戶整體質量水平和風險水平的目的;如果說信用期限和現(xiàn)金折扣是信用的微觀調控,它就是信用的宏觀調控通常先定“客戶群授信總額”,再定每一客戶的信用額度,最后互為調整;前者以自身的資金實力和銷售政策為出發(fā)點,后者主要根據(jù)客戶的交易額和風險系數(shù)制定單一客戶授信額度的方法是授信額度參考值:各客戶的年度交易額乘以利潤率根據(jù)信用風險模型,確定各客戶的風險系數(shù)各客戶的年度銷售額,或者營運資產(chǎn)(流動資產(chǎn)減流動負債),或者凈資產(chǎn)清算價值總授信額系數(shù)一定百分比乘以年度銷售額為相乘基數(shù)是較普遍的方法以凈資產(chǎn)清算價值為基數(shù)多用于風險度較高的客戶授信額度參考值:行業(yè)內(nèi)信用水平信用政策術語介紹(續(xù))客戶信用管理PPT[1]信用標準代表了對客戶信用情況的最低要求,以銷售變現(xiàn)天數(shù)(平均86信用政策有財務型、銷售型和均衡型信用政策的所謂類型,只是一個戰(zhàn)略上(靈活)有利、大致上趨于穩(wěn)定的“松緊”態(tài)度,行業(yè)/競爭/對手/產(chǎn)品/規(guī)模是決定這一類型時要參考的因素財務類型更注重降低壞賬和拖欠帶來的風險,但企業(yè)發(fā)展可能受到制約,比如失去現(xiàn)有/潛在的關鍵客戶;適于在競爭市場中占主導地位的成熟性企業(yè)銷售類型以優(yōu)惠的付款條件和寬松的拖欠處理方式來促進銷售;相應地,企業(yè)發(fā)展速度快,但也帶來高風險、資金周轉慢、甚至可能面對突發(fā)性的危機;適于資金實力強、信用管理制度非常健全的市場進入性/成長性企業(yè)均衡類型采用銷售類型信用政策的前提是,強化信用管理體系、尤其是收賬體系信用政策的側重和類型客戶信用管理PPT[1]信用政策有財務型、銷售型和均衡型信用政策的所謂類型,只是一個87以下并不是調整信用政策的必然條件,但屬于信用政策調整時必須關注的信號需要放松的信號存貨積壓超出正常有大量冗余資金,但銷售成長性不強產(chǎn)品需求/市場份額下滑爭取新的產(chǎn)品市場/客戶渠道利潤率高于行業(yè)正常水平已經(jīng)投入了大量前期費用和市場費用為補償固定成本,需要高產(chǎn)量的維持替代產(chǎn)品出現(xiàn)需要收緊的信號凈利潤水平不足以補償/承受額外的利息和壞賬損失庫存低而需求大產(chǎn)品針對客戶設計,沒有普遍性生產(chǎn)周期長經(jīng)營對個體客戶的依存性過大客戶資金實力強,行業(yè)風險低,不至于受信用政策調整的困擾信用制度的制定和實施不健全協(xié)調給予信用經(jīng)理一定的政策空間,以協(xié)調銷售和財務對信用管理的爭議穩(wěn)定政策空間又必須適度,策略上是可以討論的,但流程和方法上必須是穩(wěn)定/固定的信用政策的調整-信號客戶信用管理PPT[1]以下并不是調整信用政策的必然條件,但屬于信用政策調整時必須關88欠款持有成本包括短缺成本、管理成本、機會成本、壞賬成本,當然還有收賬成本信用成本與欠款總額的關系曲線屬于階躍式,在一定區(qū)域內(nèi),固定信用成本的授信額度存在“峰頂值”的概念,可以作為效益最優(yōu)化的管理要點欠款持有額度低高短缺成本高低管理成本低高壞賬損失低高機會成本低高短缺:沒有贏得最大銷售的損失管理:信用管理的系統(tǒng)成本,包括部門管理、信息收集和跟蹤、收賬的通訊差旅、法律中介服務等機會:占用資金的投資回報或者是融資成本短缺橫軸:欠款額縱軸:成本管理機會壞賬總成本信用成本-欠款持有成本客戶信用管理PPT[1]欠款持有成本包括短缺成本、管理成本、機會成本、壞賬成本,當然893、信用管理的主要流程客戶信用管理PPT[1]3、信用管理的主要流程客戶信用管理PPT[1]90新客戶授信賒銷跟蹤客戶信用重審檔案維護危機處理建立信用部門制定信用總則ABCDE信用管理框架概述客戶信用管理PPT[1]新客戶授信賒銷跟蹤客戶信用重審檔案維護危機處理建立信用部門制91落實人和落實制度機構崗位招聘培訓考核職能方法設計系統(tǒng)流程機構建設(人)制定信用規(guī)范(制度)重點說明/分解流程A1 職能定位A2 機構位置A3 信用規(guī)范的框架A4 信用規(guī)范制定流程A建立信用部門:總述客戶信用管理PPT[1]落實人和落實制度機構崗位招聘培訓考核職能方法設計系統(tǒng)流程機構92在服務和監(jiān)督的天平上,信用管理的五項職能孰輕孰重除了通常認識上的監(jiān)督客戶外,信用管理的五項職能還體現(xiàn)為公司內(nèi)部的服務和監(jiān)督客戶授信客戶檔案管理服務監(jiān)督應收賬款管理
逾期賬款追收市場開拓服務和監(jiān)督不等于代行權責;信用管理的參與不會阻礙正當?shù)匿N售業(yè)務,更不會改變這樣的事實:永遠是銷售對收款負有直接責任信用管理的專業(yè)服務幫助銷售更有效地完成銷售和回款任務(收集哪些信息對客戶風險管理最有價值,如何從各類信息中分析出客戶風險走勢,采用什么清欠手段和程序最恰當,等)雖然由銷售承擔收款責任、并有獎懲考核,但銷售畢竟不具備完全的獨立性,其利益與客戶利益和公司利益均有一定的關聯(lián),因而也需要信用管理的監(jiān)督和提示根據(jù)信用環(huán)境、公司經(jīng)營階段、信用管理基礎等方面的差異,上述五項職能的開展深度是有區(qū)別有輕重的A1建立信用部門:職能定位客戶信用管理PPT[1]在服務和監(jiān)督的天平上,信用管理的五項職能孰輕孰重除了通常認識93在賒銷的歷史問題多、欠款額大賬齡長的公司,信用管理者要在逾期賬款追收上投入很多精力:根據(jù)不同客戶的特征和欠款的風險階段,為銷售制定有效的清欠策略,督促清欠,并聯(lián)絡公司內(nèi)外的法務機構企業(yè)存在賒銷的歷史問題和陳年欠款,這一職能需要較深入地開展工作企業(yè):開展深度?客戶檔案管理服務監(jiān)督逾期賬款追收市場開拓好的信用管理者能通過客戶信息的深度分析,提供銷售有價值的客戶發(fā)展建議,并通常有一套自己的外部資訊渠道企業(yè)面臨的是國內(nèi)的信用環(huán)境,這一職能是易想難行:信息量不充分,外部資訊渠道透明化程度很低企業(yè):開展深度?在需要重建/新建客戶檔案的公司,客戶檔案管理是信用管理者的工作重點:除了在數(shù)據(jù)庫中動態(tài)更新信用政策外,也包括設計一整套的信用調查表,指導和督促銷售
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