固定資產(chǎn)應用流程與初始設置課件

星藝集團財務集中管理項目

NC產(chǎn)品培訓—固定資產(chǎn)用友軟件

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第一部分固定資產(chǎn)產(chǎn)品概述第二部分固定資產(chǎn)應用流程

第三部分固定資產(chǎn)初始設置第四部分固定資產(chǎn)日常業(yè)務固定資產(chǎn)應用流程與初始設置【財務管理－固定資產(chǎn)】——產(chǎn)品概述實現(xiàn)了集團范圍內(nèi)固定資產(chǎn)管理口徑的一致（包括資產(chǎn)類別、增減方式、折舊方法、使用年限、殘值率等），從而規(guī)范了固定資產(chǎn)的核算方法，使得整個集團的資產(chǎn)信息具有可比性；實現(xiàn)了各單位資產(chǎn)信息的高度集成與共享，通過跨單位查詢實現(xiàn)了資產(chǎn)的集中管理，使得上級隨時掌握各單位的各項資產(chǎn)信息，保證了固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)采集的及時性；實現(xiàn)了固定資產(chǎn)業(yè)務與財務的集成，固定資產(chǎn)的各種業(yè)務都可以通過會計平臺自動生成會計憑證傳遞到總帳；財務部主要工作變?yōu)閷徍耸欠駥儆诠潭ㄙY產(chǎn)標準且是否作為資產(chǎn)入帳、審核是否符合付款條件并確認付款金額?！矩攧展芾恚潭ㄙY產(chǎn)】——產(chǎn)品概述實現(xiàn)了集團范圍內(nèi)固定資產(chǎn)管

第一部分固定資產(chǎn)產(chǎn)品概述

第二部分固定資產(chǎn)應用流程

第三部分固定資產(chǎn)初始設置第四部分固定資產(chǎn)日常業(yè)務固定資產(chǎn)應用流程與初始設置【財務管理－固定資產(chǎn)】——應用流程【財務管理－固定資產(chǎn)】——應用流程

第一部分固定資產(chǎn)產(chǎn)品概述第二部分固定資產(chǎn)應用流程

第三部分固定資產(chǎn)初始設置第四部分固定資產(chǎn)日常業(yè)務固定資產(chǎn)應用流程與初始設置【財務管理－固定資產(chǎn)】——初始設置初始準備資料：1、資產(chǎn)類別-（集團設置）2、增減方式、使用狀況、折舊方法（系統(tǒng)預置）3、部門檔案【財務管理－固定資產(chǎn)】——初始設置初始準備資料：

第一部分固定資產(chǎn)產(chǎn)品概述第二部分固定資產(chǎn)應用流程

第三部分固定資產(chǎn)初始設置

第四部分固定資產(chǎn)日常業(yè)務固定資產(chǎn)應用流程與初始設置【財務管理－固定資產(chǎn)】——原始卡片原始卡片：啟用系統(tǒng)前公司已經(jīng)存在的固定資產(chǎn)卡片1、在錄入固定資產(chǎn)原始卡片前要先將各單位的人員、部門等信息錄入到系統(tǒng)中。

2、在系統(tǒng)啟用當月錄入全部原始卡片，作為固定資產(chǎn)系統(tǒng)的期初3、錄入卡片的資產(chǎn)類別一經(jīng)錄入將不能進行修改，只能刪除；4、每張卡片代表單項固定資產(chǎn)。（例如同時購入電腦5臺，就要錄入5張固定資產(chǎn)卡片）

【財務管理－固定資產(chǎn)】——原始卡片原始卡片：啟用系統(tǒng)前公司已【財務管理－固定資產(chǎn)】——資產(chǎn)日常業(yè)務一、固定資產(chǎn)的增加二、固定資產(chǎn)的減少三、固定資產(chǎn)的變動四、計提折舊五、結(jié)帳【財務管理－固定資產(chǎn)】——資產(chǎn)日常業(yè)務一、固定資產(chǎn)的增加【財務管理－固定資產(chǎn)】——日常業(yè)務--資產(chǎn)增加資產(chǎn)請購、增加【財務管理－固定資產(chǎn)】——日常業(yè)務--資產(chǎn)增加資產(chǎn)請購、增加【財務管理－固定資產(chǎn)】——日常業(yè)務--資產(chǎn)增加關鍵應用說明公司人員可通過填寫“資產(chǎn)審批單”提交固定資產(chǎn)購買申請；各相關部門主管對資產(chǎn)增加審批單進行審核；審核通過之后可以由審批單自動新增資產(chǎn)卡片，并將信息傳遞到財務會計平臺生成實時憑證；資產(chǎn)會計在財務會計平臺審查實時憑證是否正確，審查通過把實時憑證生成會計憑證傳遞到總賬模塊。新增卡片生成會計憑證后，除個別不影響憑證信息的卡片項目可以修改外，其他卡片項目只有通過變動單才能進行變動。【財務管理－固定資產(chǎn)】——日常業(yè)務--資產(chǎn)增加關鍵應用說明【財務管理－固定資產(chǎn)】——日常業(yè)務--資產(chǎn)減少固定資產(chǎn)減少由于資產(chǎn)出售、盤虧、投資轉(zhuǎn)出、捐贈、報廢、毀損、融資租賃轉(zhuǎn)出、內(nèi)部使用權(quán)轉(zhuǎn)出等原因造成的資產(chǎn)減少。資產(chǎn)減少處理有別于資產(chǎn)卡片刪除：卡片刪除是指卡片錄入當月，發(fā)現(xiàn)卡片錄入錯誤，而把卡片資料徹底從系統(tǒng)中清除。按照會計檔案保管的要求，退出企業(yè)的固定資產(chǎn)的卡片需保留一定期限，才能從系統(tǒng)中清除，因此，固定資產(chǎn)減少處理實際上就是將退出企業(yè)的固定資產(chǎn)的卡片與企業(yè)其他的固定資產(chǎn)的卡片分開，直到到了規(guī)定的期限（用戶在基礎設置中設置），才允許徹底將其從系統(tǒng)中刪除?！矩攧展芾恚潭ㄙY產(chǎn)】——日常業(yè)務--資產(chǎn)減少固定資產(chǎn)減少【財務管理－固定資產(chǎn)】——日常業(yè)務--資產(chǎn)減少【財務管理－固定資產(chǎn)】——日常業(yè)務--資產(chǎn)減少【財務管理－固定資產(chǎn)】——日常業(yè)務--資產(chǎn)減少關鍵應用說明資產(chǎn)會計崗根據(jù)資產(chǎn)處置單或其他相關單據(jù)首先判斷資產(chǎn)是否部分減少如果資產(chǎn)是部分減少，則需在“固定資產(chǎn)模塊”先進行資產(chǎn)拆分；資產(chǎn)拆分后資產(chǎn)會計崗填制資產(chǎn)減少單；如果是整個資產(chǎn)卡片資產(chǎn)減少，則直接填制資產(chǎn)減少單；資產(chǎn)減少信息傳遞到財務會計平臺生成實時憑證；

資產(chǎn)減少生成會計憑證后，除非刪除憑證，否則無法進行撤銷減少作業(yè)。沒有進行一次計提折舊計提作業(yè)，不能直接作資產(chǎn)減少?！矩攧展芾恚潭ㄙY產(chǎn)】——日常業(yè)務--資產(chǎn)減少關鍵應用說明【財務管理－固定資產(chǎn)】——日常業(yè)務--資產(chǎn)變動固定資產(chǎn)變動處理目前資產(chǎn)變動的種類主要有：原值增加、原值減少、使用部門轉(zhuǎn)移、管理部門轉(zhuǎn)移、使用狀況調(diào)整、使用月限調(diào)整、累計折舊調(diào)整、資產(chǎn)類別調(diào)整、折舊承擔部門調(diào)整等變動是通過填制固定資產(chǎn)變動單來反映的。其他變動如資產(chǎn)名稱、型號、自定義項目的變動等可以直接在卡片上進行修改?！矩攧展芾恚潭ㄙY產(chǎn)】——日常業(yè)務--資產(chǎn)變動固定資產(chǎn)變動處【財務管理－固定資產(chǎn)】——日常業(yè)務--資產(chǎn)變動【財務管理－固定資產(chǎn)】——日常業(yè)務--資產(chǎn)變動【財務管理－固定資產(chǎn)】——日常業(yè)務--資產(chǎn)變動關鍵應用說明如果資產(chǎn)變動是不影響賬務處理的，資產(chǎn)會計崗根據(jù)資產(chǎn)變動相關原始單據(jù)直接修改卡片項目或編輯卡片附屬頁簽；如果資產(chǎn)變動是影響賬務處理的，資產(chǎn)會計崗根據(jù)資產(chǎn)變動相關原始單據(jù)在固定資產(chǎn)模塊填寫資產(chǎn)變動單或資產(chǎn)評估單、資產(chǎn)減值準備單；通常只有涉及賬務變化的資產(chǎn)變動才錄入資產(chǎn)變動單、資產(chǎn)評估單或資產(chǎn)減值單，否則直接修改卡片項目或編輯卡片附屬頁簽即可。使用狀況變動、管理部門轉(zhuǎn)移等可能不影響資產(chǎn)的賬務處理，但必須通過資產(chǎn)變動單進行變動處理?！矩攧展芾恚潭ㄙY產(chǎn)】——日常業(yè)務--資產(chǎn)變動關鍵應用說明【財務管理－固定資產(chǎn)】——日常業(yè)務—計提折舊固定資產(chǎn)折舊處理折舊方法采用平均年限法（二）。每月對在用的固定資產(chǎn)進行折舊的計提。并將折舊費用記入當期損益。系統(tǒng)計提完折舊后自動生成折舊清單。如果某資產(chǎn)的折舊承擔部門屬性為使用部門，且該資產(chǎn)由多個使用部門共同使用，其折舊費用按照各部門使用比例進行分攤。通過查詢《固定資產(chǎn)明細帳》，可以不定期查詢打印單臺資產(chǎn)當月折舊和累計折舊?！矩攧展芾恚潭ㄙY產(chǎn)】——日常業(yè)務—計提折舊固定資產(chǎn)折舊處理【財務管理－固定資產(chǎn)】—會計平臺—生成憑證1、科目分類定義科目分類編號名稱對照表默認入賬科目影響因素入賬科目FA01固定資產(chǎn)資產(chǎn)類別FA02累計折舊資產(chǎn)類別FA11資產(chǎn)增加科目增減方式——直接購入庫存現(xiàn)金/人民幣增減方式——投資者轉(zhuǎn)入實收資本FA12資產(chǎn)減少科目固定資產(chǎn)清理FA13折舊費用科目管理費用/折舊費2、憑證模板定義【財務管理－固定資產(chǎn)】—會計平臺—生成憑證1、科目分類定義科【財務管理－固定資產(chǎn)】——日常業(yè)務—結(jié)賬1、結(jié)賬是本期間應用流程的最后一步操作，用來結(jié)束本期業(yè)務，開始下期業(yè)務；2、本期間結(jié)賬后，登陸本期間將只能查詢，不能進行任何業(yè)務處理；【財務管理－固定資產(chǎn)】——日常業(yè)務—結(jié)賬1、結(jié)賬是本期間應用【財務管理－固定資產(chǎn)】——日常業(yè)務—結(jié)賬如何進行反結(jié)帳：以需要反結(jié)賬的月份登錄，在月末結(jié)賬界面，單擊〖反結(jié)賬〗按鈕，出現(xiàn)系統(tǒng)提醒對話框，認真閱讀無誤后，單擊“確定”，系統(tǒng)就開始反結(jié)賬，直至完成。

注意：進行反結(jié)帳的后果：本賬套內(nèi)對該月結(jié)賬后所做的所有工作除新增卡片保留外其他都無痕跡刪除?！矩攧展芾恚潭ㄙY產(chǎn)】——日常業(yè)務—結(jié)賬如何進行反結(jié)帳：以需【財務管理－固定資產(chǎn)】——賬簿查詢

總賬明細賬折舊計算明細表部門折舊匯總表增減變動表逾齡役齡資產(chǎn)統(tǒng)計表【財務管理－固定資產(chǎn)】——賬簿查詢總賬星藝集團財務集中管理項目

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第一部分固定資產(chǎn)產(chǎn)品概述第二部分固定資產(chǎn)應用流程

第三部分固定資產(chǎn)初始設置第四部分固定資產(chǎn)日常業(yè)務固定資產(chǎn)應用流程與初始設置【財務管理－固定資產(chǎn)】——產(chǎn)品概述實現(xiàn)了集團范圍內(nèi)固定資產(chǎn)管理口徑的一致（包括資產(chǎn)類別、增減方式、折舊方法、使用年限、殘值率等），從而規(guī)范了固定資產(chǎn)的核算方法，使得整個集團的資產(chǎn)信息具有可比性；實現(xiàn)了各單位資產(chǎn)信息的高度集成與共享，通過跨單位查詢實現(xiàn)了資產(chǎn)的集中管理，使得上級隨時掌握各單位的各項資產(chǎn)信息，保證了固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)采集的及時性；實現(xiàn)了固定資產(chǎn)業(yè)務與財務的集成，固定資產(chǎn)的各種業(yè)務都可以通過會計平臺自動生成會計憑證傳遞到總帳；財務部主要工作變?yōu)閷徍耸欠駥儆诠潭ㄙY產(chǎn)標準且是否作為資產(chǎn)入帳、審核是否符合付款條件并確認付款金額?！矩攧展芾恚潭ㄙY產(chǎn)】——產(chǎn)品概述實現(xiàn)了集團范圍內(nèi)固定資產(chǎn)管

第一部分固定資產(chǎn)產(chǎn)品概述

第二部分固定資產(chǎn)應用流程

第三部分固定資產(chǎn)初始設置第四部分固定資產(chǎn)日常業(yè)務固定資產(chǎn)應用流程與初始設置【財務管理－固定資產(chǎn)】——應用流程【財務管理－固定資產(chǎn)】——應用流程

第一部分固定資產(chǎn)產(chǎn)品概述第二部分固定資產(chǎn)應用流程

第三部分固定資產(chǎn)初始設置第四部分固定資產(chǎn)日常業(yè)務固定資產(chǎn)應用流程與初始設置【財務管理－固定資產(chǎn)】——初始設置初始準備資料：1、資產(chǎn)類別-（集團設置）2、增減方式、使用狀況、折舊方法（系統(tǒng)預置）3、部門檔案【財務管理－固定資產(chǎn)】——初始設置初始準備資料：

第一部分固定資產(chǎn)產(chǎn)品概述第二部分固定資產(chǎn)應用流程

第三部分固定資產(chǎn)初始設置

第四部分固定資產(chǎn)日常業(yè)務固定資產(chǎn)應用流程與初始設置【財務管理－固定資產(chǎn)】——原始卡片原始卡片：啟用系統(tǒng)前公司已經(jīng)存在的固定資產(chǎn)卡片1、在錄入固定資產(chǎn)原始卡片前要先將各單位的人員、部門等信息錄入到系統(tǒng)中。

2、在系統(tǒng)啟用當月錄入全部原始卡片，作為固定資產(chǎn)系統(tǒng)的期初3、錄入卡片的資產(chǎn)類別一經(jīng)錄入將不能進行修改，只能刪除；4、每張卡片代表單項固定資產(chǎn)。（例如同時購入電腦5臺，就要錄入5張固定資產(chǎn)卡片）

【財務管理－固定資產(chǎn)】——原始卡片原始卡片：啟用系統(tǒng)前公司已【財務管理－固定資產(chǎn)】——資產(chǎn)日常業(yè)務一、固定資產(chǎn)的增加二、固定資產(chǎn)的減少三、固定資產(chǎn)的變動四、計提折舊五、結(jié)帳【財務管理－固定資產(chǎn)】——資產(chǎn)日常業(yè)務一、固定資產(chǎn)的增加【財務管理－固定資產(chǎn)】——日常業(yè)務--資產(chǎn)增加資產(chǎn)請購、增加【財務管理－固定資產(chǎn)】——日常業(yè)務--資產(chǎn)增加資產(chǎn)請購、增加【財務管理－固定資產(chǎn)】——日常業(yè)務--資產(chǎn)增加關鍵應用說明公司人員可通過填寫“資產(chǎn)審批單”提交固定資產(chǎn)購買申請；各相關部門主管對資產(chǎn)增加審批單進行審核；審核通過之后可以由審批單自動新增資產(chǎn)卡片，并將信息傳遞到財務會計平臺生成實時憑證；資產(chǎn)會計在財務會計平臺審查實時憑證是否正確，審查通過把實時憑證生成會計憑證傳遞到總賬模塊。新增卡片生成會計憑證后，除個別不影響憑證信息的卡片項目可以修改外，其他卡片項目只有通過變動單才能進行變動?！矩攧展芾恚潭ㄙY產(chǎn)】——日常業(yè)務--資產(chǎn)增加關鍵應用說明【財務管理－固定資產(chǎn)】——日常業(yè)務--資產(chǎn)減少固定資產(chǎn)減少由于資產(chǎn)出售、盤虧、投資轉(zhuǎn)出、捐贈、報廢、毀損、融資租賃轉(zhuǎn)出、內(nèi)部使用權(quán)轉(zhuǎn)出等原因造成的資產(chǎn)減少。資產(chǎn)減少處理有別于資產(chǎn)卡片刪除：卡片刪除是指卡片錄入當月，發(fā)現(xiàn)卡片錄入錯誤，而把卡片資料徹底從系統(tǒng)中清除。按照會計檔案保管的要求，退出企業(yè)的固定資產(chǎn)的卡片需保留一定期限，才能從系統(tǒng)中清除，因此，固定資產(chǎn)減少處理實際上就是將退出企業(yè)的固定資產(chǎn)的卡片與企業(yè)其他的固定資產(chǎn)的卡片分開，直到到了規(guī)定的期限（用戶在基礎設置中設置），才允許徹底將其從系統(tǒng)中刪除。【財務管理－固定資產(chǎn)】——日常業(yè)務--資產(chǎn)減少固定資產(chǎn)減少【財務管理－固定資產(chǎn)】——日常業(yè)務--資產(chǎn)減少【財務管理－固定資產(chǎn)】——日常業(yè)務--資產(chǎn)減少【財務管理－固定資產(chǎn)】——日常業(yè)務--資產(chǎn)減少關鍵應用說明資產(chǎn)會計崗根據(jù)資產(chǎn)處置單或其他相關單據(jù)首先判斷資產(chǎn)是否部分減少如果資產(chǎn)是部分減少，則需在“固定資產(chǎn)模塊”先進行資產(chǎn)拆分；資產(chǎn)拆分后資產(chǎn)會計崗填制資產(chǎn)減少單；如果是整個資產(chǎn)卡片資產(chǎn)減少，則直接填制資產(chǎn)減少單；資產(chǎn)減少信息傳遞到財務會計平臺生成實時憑證；

資產(chǎn)減少生成會計憑證后，除非刪除憑證，否則無法進行撤銷減少作業(yè)。沒有進行一次計提折舊計提作業(yè)，不能直接作資產(chǎn)減少。【財務管理－固定資產(chǎn)】——日常業(yè)務--資產(chǎn)減少關鍵應用說明【財務管理－固定資產(chǎn)】——日常業(yè)務--資產(chǎn)變動固定資產(chǎn)變動處理目前資產(chǎn)變動的種類主要有：原值增加、原值減少、使用部門轉(zhuǎn)移、管理部門轉(zhuǎn)移、使用狀況調(diào)整、使用月限調(diào)整、累計折舊調(diào)整、資產(chǎn)類別調(diào)整、折舊承擔部門調(diào)整等變動是通過填制固定資產(chǎn)變動單來反映的。其他變動如資產(chǎn)名稱、型號、自定義項目的變動等可以直接在卡片上進行修改。【財務管理－固定資產(chǎn)】——日常業(yè)務--資產(chǎn)變動固定資產(chǎn)變動處【財務管理－固定資產(chǎn)】——日常業(yè)務--資產(chǎn)變動【財務管理－固定資產(chǎn)】——日常業(yè)務--資產(chǎn)變動【財務管理－固定資產(chǎn)】——日常業(yè)務--資產(chǎn)變動關鍵應用說明如果資產(chǎn)變動是不影響賬務處理的，資產(chǎn)會計崗根據(jù)資產(chǎn)變動相關原始單據(jù)直接修改卡片項目或編輯卡片附屬頁簽；如果資產(chǎn)變動是影響賬務處理的，資產(chǎn)會計崗根據(jù)資產(chǎn)變動相關原始單據(jù)在固定資產(chǎn)模塊填寫資產(chǎn)變動單或資產(chǎn)評估單、資產(chǎn)減值準備單；通常只有涉及賬務變化的資產(chǎn)變動才錄入資產(chǎn)變動單、資產(chǎn)評估單或資產(chǎn)減值單，否則直接修改卡片項目或編輯卡片附屬頁簽即可。使用狀況變動、管理部門轉(zhuǎn)移等可能不影響資產(chǎn)的賬務處理，但必須通過資產(chǎn)變動單進行變動處理?！矩攧展芾恚潭ㄙY產(chǎn)】——日常業(yè)務--資產(chǎn)變動關鍵應用說明【財務管理－固定資產(chǎn)】——日常業(yè)務—計提折舊固定資產(chǎn)折舊處理折舊方法采用平均年限法（二）。每月對在用的固定資產(chǎn)進行折舊的計提。并將折舊費用記入當期損益。系統(tǒng)計提完折舊后自動生成折舊清單。如果某資產(chǎn)的折舊承擔部門屬性為使用部門，且該資產(chǎn)由多個使用部門共同使用，其折舊費用按照各部門使用比例進行分攤。通過查詢《固定資產(chǎn)明細帳》，可以不定期