商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理課件

第六章商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理本章主要內(nèi)容商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)的定義和種類全面風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別方法巴塞爾協(xié)議與商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系第六章商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理本章主要內(nèi)容第一節(jié)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理概述一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)（一）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的定義商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的定義包括廣義和狹義兩種。廣義的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，由于事前無法預(yù)料的不確定性因素的影響或者未來的實(shí)際情況變化與預(yù)期不相符，使得實(shí)際的收益與預(yù)期收益產(chǎn)生偏離，從而導(dǎo)致商業(yè)銀行遭受經(jīng)濟(jì)損失或者喪失額外收益機(jī)會(huì)的可能性（包括間接的損失、機(jī)會(huì)損失）。狹義的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)僅指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中由于各種因素而招致經(jīng)濟(jì)損失的可能性，或者說是銀行的資產(chǎn)和收入遭受損失的可能性（直接損失）。第一節(jié)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理概述一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)確理解商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)定義的內(nèi)涵必須把握以下幾點(diǎn)：1、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)不同于商業(yè)銀行損失商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)只是預(yù)示著商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中遭受不利結(jié)果的可能性，而商業(yè)銀行損失則是一種現(xiàn)實(shí)結(jié)果，兩者不能混同。2、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)動(dòng)態(tài)的概念，隨著經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化和銀行自身的發(fā)展，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)所包含的內(nèi)容也在不斷變化準(zhǔn)確理解商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)定義的內(nèi)涵必須把握以下幾點(diǎn)：（二）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的分類1、根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的劃分標(biāo)準(zhǔn)劃分信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)2、根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的影響范圍劃分系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)、非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)3、根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)劃分靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)、動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)（二）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的分類二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理（一）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的定義

商業(yè)銀行通過研究風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的規(guī)律，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和度量，利用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和管理，從而達(dá)到控制風(fēng)險(xiǎn)和降低損失的過程。二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理（二）商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理

1、全面風(fēng)險(xiǎn)管理（enterprisewideriskmanagement,ERM）

COSO(全美反欺詐財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì))提出的一個(gè)概念。該框架認(rèn)為“全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)動(dòng)態(tài)過程。這個(gè)過程受董事會(huì)、管理層和其他人員的影響。這個(gè)過程從企業(yè)戰(zhàn)略制定一直貫穿到企業(yè)的各項(xiàng)活動(dòng)中，用于識(shí)別那些可能影響企業(yè)的潛在事件，將風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好之內(nèi)，合理的確保企業(yè)取得既定的目標(biāo)。”二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理2、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理

商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理包括三個(gè)維度：一是結(jié)合銀行業(yè)內(nèi)在運(yùn)行規(guī)律，借助外部監(jiān)管和市場(chǎng)約束的力量，綜合考慮各類風(fēng)險(xiǎn)之間的相關(guān)性及整體聯(lián)系；二是通過科學(xué)的模型和精確的程序，對(duì)各部門、各層級(jí)涉及的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化度量；三是以先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)信息管理技術(shù)為基礎(chǔ)，建立功能強(qiáng)大的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。2、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理第二節(jié)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與度量

一、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基本方法（一）風(fēng)險(xiǎn)清單法（二）頭腦風(fēng)暴法（三）德爾菲分析法（四）幕景分析法（五）風(fēng)險(xiǎn)圖分析法第二節(jié)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與度量一、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)識(shí)第二節(jié)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與度量

一、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基本方法（一）風(fēng)險(xiǎn)清單法全面風(fēng)險(xiǎn)清單不僅要列出銀行經(jīng)營(yíng)中包含的所有潛在風(fēng)險(xiǎn)，并且要初步分析出這些風(fēng)險(xiǎn)之間的相關(guān)性。（二）頭腦風(fēng)暴法由一個(gè)小組集體進(jìn)行或者由多人單獨(dú)進(jìn)行，通過參會(huì)人員的暢所欲言，把不同的意見在不受任何約束的情況下發(fā)表出來，然后再將參會(huì)人員的意見進(jìn)行匯總。第二節(jié)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與度量一、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)識(shí)（三）德爾菲分析法也稱“專家調(diào)查法”。采用通訊方式分別將所需解決的問題單獨(dú)發(fā)送到各個(gè)專家手中，征詢意見，然后收回匯總?cè)繉＜业囊庖?，并整理出綜合意見。隨后將該綜合意見和預(yù)測(cè)問題再分別反饋給專家，再次征詢意見，各專家依據(jù)綜合意見修改自己原有的意見，然后再匯總。這樣經(jīng)過多次反復(fù)，逐步取得比較一致的預(yù)測(cè)結(jié)果的決策方法。（四）幕景分析法它研究當(dāng)某種因素變化時(shí)，整體情況會(huì)怎樣以及有什么危險(xiǎn)發(fā)生，像一幕幕場(chǎng)景一樣，供人們比較研究。（三）德爾菲分析法（五）風(fēng)險(xiǎn)圖分析法一個(gè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)圖應(yīng)能描繪出銀行全面風(fēng)險(xiǎn)的概貌，能引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)在所處的風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)，能幫助金融機(jī)構(gòu)管理者確定避免困境、獲取機(jī)會(huì)的最佳途徑。1、風(fēng)險(xiǎn)圖的作用：清晰、直觀易解、全面了解2、風(fēng)險(xiǎn)圖的繪制第一步，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)衡量指標(biāo)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序第二步，對(duì)銀行面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類第三步，對(duì)銀行確認(rèn)的重要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估（五）風(fēng)險(xiǎn)圖分析法3、利用風(fēng)險(xiǎn)圖進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估四個(gè)象限的損失及頻率不一致，組合3、利用風(fēng)險(xiǎn)圖進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估四個(gè)象限的損失及頻率不一致，組合二、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)的度量在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過程中，不同風(fēng)險(xiǎn)之間具有很明顯的聯(lián)動(dòng)效應(yīng)，因此商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理不能僅局限于單一風(fēng)險(xiǎn)的防范與管理，應(yīng)建立全面風(fēng)險(xiǎn)防范的度量模型。金融全面風(fēng)險(xiǎn)的聯(lián)合分布可以通過Copula函數(shù)實(shí)現(xiàn)。Copula函數(shù)是一種連接函數(shù)，不僅可以把各種風(fēng)險(xiǎn)的邊際分布連接起來進(jìn)行整合，還可以用以描述風(fēng)險(xiǎn)間分布的相關(guān)模式。目前，有效度量全面風(fēng)險(xiǎn)的常用方法就是基于Copula理論下的商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)度量。二、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)的度量（一）商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性對(duì)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的核心是對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的整合度量。以下是一些常見的度量不同風(fēng)險(xiǎn)之間相關(guān)性的方法：1、概率值相關(guān)2、線性相關(guān)系數(shù)：3、影響圖相關(guān)4、尾相關(guān)5、秩相關(guān)6、用Copula函數(shù)表示相關(guān)（一）商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性（一）商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性1、概率值相關(guān)：風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)性用概率來表示（如條件概率）2、線性相關(guān)系數(shù)：3、影響圖相關(guān)4、尾相關(guān)：損失超過某一閾值時(shí)的相關(guān)性（一）商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性（一）商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性5、秩相關(guān)：秩相關(guān)系數(shù)又稱等級(jí)相關(guān)系數(shù)，或順序相關(guān)系數(shù)，是將兩要素的樣本值按數(shù)據(jù)的大小順序排列位次，以各要素樣本值的位次代替實(shí)際數(shù)據(jù)而求得的一種統(tǒng)計(jì)量。在非線性變換下秩相關(guān)系數(shù)不變6、用Copula函數(shù)表示相關(guān)：是一種連接不同變量的邊際分布和相關(guān)結(jié)構(gòu)的聯(lián)合分布函數(shù)（一）商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性（二）銀行全面風(fēng)險(xiǎn)度量指標(biāo)1、敏感性指標(biāo)其中，為風(fēng)險(xiǎn)暴露，即表示風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因子F的敏感性。為全面風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的價(jià)值變化敏感性是在線性相關(guān)假設(shè)前提下對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行度量，而線性近似并不能很好地描述資產(chǎn)價(jià)格變化的特點(diǎn)，因此，運(yùn)用敏感性指標(biāo)對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行度量有一定的缺陷；其次，風(fēng)險(xiǎn)因子的變化不是瞬時(shí)發(fā)生的，需要考慮時(shí)間因素。（二）銀行全面風(fēng)險(xiǎn)度量指標(biāo)2、VaR方法prob（）=1-C在一定置信水平下未來一定期限內(nèi)的可能的最大損失3、用Copula函數(shù)對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行整合通過對(duì)邊際分布和Copula函數(shù)形式的確定，將邊際風(fēng)險(xiǎn)分布用確定的Copula函數(shù)連接，就可以構(gòu)造銀行全面風(fēng)險(xiǎn)的分布函數(shù)了?；贑opula函數(shù)下的信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)四種風(fēng)險(xiǎn)的邊際分布構(gòu)成的聯(lián)合分布函數(shù)就可以用下式描述2、VaR方法F(X，Y，Z，W)=C(F(X)，G(Y)，H(Z)，L(W))則由風(fēng)險(xiǎn)組合的VaR可以由下式得到:P(aX+bY+cZ+dW)==1-F(X，Y，Z，W)=C(F(X)，G(Y)，H(Z)，L(第三節(jié)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理一、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部管理（一）商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制（二）商業(yè)銀行要建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)（三）商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)的處置與補(bǔ)償?shù)谌?jié)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理一、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部管理第三節(jié)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理一、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部管理（一）商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制全面風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制是指商業(yè)銀行在全面風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和度量的基礎(chǔ)上，根據(jù)全面風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)和商業(yè)銀行對(duì)整體風(fēng)險(xiǎn)的承受力，對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)所包含的不同類型、不同程度的風(fēng)險(xiǎn)，采取恰當(dāng)?shù)膽?yīng)對(duì)策略對(duì)整體風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制的過程。全面風(fēng)險(xiǎn)管理方法主要包括以下幾種：1、全面風(fēng)險(xiǎn)控制全面風(fēng)險(xiǎn)控制就是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)、減少損失、增進(jìn)收益、改善銀行價(jià)值所使用的技術(shù)、工具、過程和行為。第三節(jié)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理一、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部管理2、保險(xiǎn)包括有限風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)。3、套期保值和對(duì)沖技術(shù)通過投資或購買與標(biāo)的資產(chǎn)收益波動(dòng)負(fù)相關(guān)的某種資產(chǎn)或期貨、期權(quán)、互換等現(xiàn)代金融衍生工具，來沖銷標(biāo)的資產(chǎn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)損失的一種風(fēng)險(xiǎn)管理策略。4、風(fēng)險(xiǎn)證券化對(duì)于在一定時(shí)間內(nèi)發(fā)生的不確定、但總體上具有某種確定的事件，將其作為保險(xiǎn)標(biāo)的，通過出售與之相對(duì)應(yīng)的證券化的金融產(chǎn)品以分散這種風(fēng)險(xiǎn)的金融手段。2、保險(xiǎn)（二）商業(yè)銀行要建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的關(guān)鍵是構(gòu)建完整獨(dú)立的整體管理體系。首先，要培育先進(jìn)的全員全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化，將全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念植入銀行每一個(gè)員工的思想中去；其次，對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)的管理要建立在獨(dú)立而權(quán)威的管理部門基礎(chǔ)之上予以實(shí)現(xiàn)；最后，實(shí)現(xiàn)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)全面管理必須運(yùn)用科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。（二）商業(yè)銀行要建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)（三）商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)的處置與補(bǔ)償商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)處置與補(bǔ)償是指商業(yè)銀行在整體風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生導(dǎo)致?lián)p失形成后進(jìn)行的事后補(bǔ)償和處置過程。一般來說，商業(yè)銀行的預(yù)期損失主要是用提取的風(fēng)險(xiǎn)撥備來補(bǔ)償，而非預(yù)期損失主要是用資本來補(bǔ)償。（三）商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)的處置與補(bǔ)償二、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)的外部管理商業(yè)銀行在進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)防范與化解的過程中，不僅要從銀行內(nèi)部進(jìn)行控制，還要以外部防范措施為依托，形成內(nèi)外兼顧的商業(yè)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)防范體系。（一）商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)防范的外部措施1、完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督機(jī)制2、建立規(guī)范的信息披露機(jī)制3、建立完善的全面風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)制度（二）商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)外部監(jiān)管方式1、全面風(fēng)險(xiǎn)交流2、全面風(fēng)險(xiǎn)的考核與調(diào)整二、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)的外部管理第四節(jié)巴塞爾協(xié)議與商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理一、“巴塞爾協(xié)議Ⅰ”（一）“巴塞爾協(xié)議Ⅰ”的產(chǎn)生1975年2月，十國(guó)集團(tuán)（GIO）的中央銀行成立了巴塞爾委員會(huì)，初步為各國(guó)一起討論銀行監(jiān)管問題、發(fā)布監(jiān)管原則和建議提供了平臺(tái)。1988年7月，巴塞爾委員會(huì)頒布了《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議》（后稱《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》）。第四節(jié)巴塞爾協(xié)議與商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理一、“巴塞爾協(xié)議Ⅰ”（二）“巴塞爾協(xié)議Ⅰ”的主要內(nèi)容1、資本的構(gòu)成銀行的資本組成分為核心資本和附屬資本兩部分，核心資本又叫“一級(jí)資本”，包括股本和公開準(zhǔn)備金；附屬資本又叫“二級(jí)資本”，包括未公開儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、普通準(zhǔn)備金和普通呆賬準(zhǔn)備金、有債務(wù)屬性的資本工具、長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)等。（二）“巴塞爾協(xié)議Ⅰ”的主要內(nèi)容2、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)（1）表內(nèi)項(xiàng)目（BS）“巴塞爾協(xié)議Ⅰ”根據(jù)資產(chǎn)類別、性質(zhì)以及債務(wù)主體的不同，將銀行資產(chǎn)負(fù)債表的表內(nèi)項(xiàng)目劃分為0%、20%、50%和100%四個(gè)風(fēng)險(xiǎn)檔次。劃分風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的目的是為衡量資本標(biāo)準(zhǔn)服務(wù)，資本分類是“巴塞爾協(xié)議Ⅰ”的核心內(nèi)容。因此，該協(xié)議后來被直接稱作“資本充足率協(xié)議”。表內(nèi)項(xiàng)目信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求定義為：式中，

為資產(chǎn)i的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。2、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)（2）表外項(xiàng)目（OBS）為了計(jì)算表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)要求，“巴塞爾協(xié)議Ⅰ”通過一個(gè)信用風(fēng)險(xiǎn)換算系數(shù)計(jì)算出表外項(xiàng)目等價(jià)于貸款名義額的“信用風(fēng)險(xiǎn)暴露”。根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)換算系數(shù)把表外資產(chǎn)劃分為四級(jí)。對(duì)于其他衍生品，如外匯、利率、股票和商品的互換、遠(yuǎn)期以及期權(quán)，因?yàn)槠漕^寸暴露比較復(fù)雜，“巴塞爾協(xié)議Ⅰ”通過加總當(dāng)前的凈重置價(jià)值和一個(gè)附加價(jià)值來計(jì)算衍生工具的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露。（2）表外項(xiàng)目（OBS）3、目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率?？傎Y本與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)之比為8%（其中核心資本部分至少為4%）。銀行資本充足率=總資本/加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)4、過渡期和實(shí)施安排。過渡期從協(xié)議發(fā)布起至1992年底止，到1992年底，所有從事大額跨境業(yè)務(wù)的銀行資本金要達(dá)到8%的要求。1988年巴塞爾協(xié)議主要有三大特點(diǎn)：一是確立了全球統(tǒng)一的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)；二是突出強(qiáng)調(diào)了資本充足率標(biāo)準(zhǔn)的意義。通過強(qiáng)調(diào)資本充足率，促使全球銀行經(jīng)營(yíng)從注重規(guī)模轉(zhuǎn)向資本、資產(chǎn)質(zhì)量等因素；三是受70年代發(fā)展中國(guó)家債務(wù)危機(jī)的影響，強(qiáng)調(diào)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的重要作用，明確規(guī)定不同國(guó)家的授信風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重比例存在差異。3、目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率?？傎Y本與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)之比為8%（其中核心資二、“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”（一）“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”的產(chǎn)生2004年6月，巴塞爾委員會(huì)正式發(fā)布《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議：修訂框架》，即新《巴塞爾資本協(xié)議》或稱“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”。（二）“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”的三大支柱1、第一大支柱：最低資本要求2、第二大支柱：監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查3、第三大支柱：市場(chǎng)約束二、“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”（四）“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”與銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理1、“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的微觀要求2、“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的宏觀要求（四）“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”與銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理三、“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”（一）“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”的產(chǎn)生巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)于2010年11月在韓國(guó)首爾舉行的二十國(guó)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)人（G20）峰會(huì)上批準(zhǔn)了“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”，并發(fā)布了最終定稿。（二）“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”的主要內(nèi)容

根據(jù)這項(xiàng)協(xié)議，商業(yè)銀行必須上調(diào)資本金比率，以加強(qiáng)抵御金融風(fēng)險(xiǎn)的能力。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)管理層會(huì)議通過了加強(qiáng)銀行體系資本要求的改革方案，即《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》，核心內(nèi)容在于提高了全球銀行業(yè)的最低資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。三、“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”巴塞爾協(xié)議Ⅲ的主要調(diào)整內(nèi)容（1）一級(jí)資本充足率下限將從現(xiàn)行的4%上調(diào)至6%，“核心”一級(jí)資本占銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的下限將從現(xiàn)行的2%提高到4.5%。新的一級(jí)資本規(guī)定在2013年1月至2015年1月間執(zhí)行?？傎Y本充足率要求在2016年以前仍為8%。（2）增設(shè)總額不得低于銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的2.5%的“資本防護(hù)緩沖資金”，在2016年1月至2019年1月之間分階段執(zhí)行。此后，“核心”一級(jí)資本、一級(jí)資本、總資本充足率分別提升至7.0%、8.5%和10.5%。（3）提出0-2.5%的逆周期資本緩沖區(qū)間，由各國(guó)根據(jù)情況自行安排，未明確具體實(shí)施安排。巴塞爾協(xié)議Ⅲ的主要調(diào)整內(nèi)容

“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”的主要內(nèi)容包括提出新的資本標(biāo)準(zhǔn)及過渡安排，并從六個(gè)具體方面對(duì)目前的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理框架進(jìn)行了補(bǔ)充和完善。1、加強(qiáng)資本框架并明確資本定義2、擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)覆蓋范圍3、引進(jìn)并更新整體杠桿比率4、建立前瞻性的撥備、資本留存及反周期超額資本5、提出超額資本、應(yīng)急資本以及降低系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)6、新流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”的主要內(nèi)容包括提出新的資本標(biāo)準(zhǔn)及過渡安排，第六章商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理本章主要內(nèi)容商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)的定義和種類全面風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別方法巴塞爾協(xié)議與商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系第六章商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理本章主要內(nèi)容第一節(jié)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理概述一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)（一）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的定義商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的定義包括廣義和狹義兩種。廣義的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，由于事前無法預(yù)料的不確定性因素的影響或者未來的實(shí)際情況變化與預(yù)期不相符，使得實(shí)際的收益與預(yù)期收益產(chǎn)生偏離，從而導(dǎo)致商業(yè)銀行遭受經(jīng)濟(jì)損失或者喪失額外收益機(jī)會(huì)的可能性（包括間接的損失、機(jī)會(huì)損失）。狹義的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)僅指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中由于各種因素而招致經(jīng)濟(jì)損失的可能性，或者說是銀行的資產(chǎn)和收入遭受損失的可能性（直接損失）。第一節(jié)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理概述一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)確理解商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)定義的內(nèi)涵必須把握以下幾點(diǎn)：1、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)不同于商業(yè)銀行損失商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)只是預(yù)示著商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中遭受不利結(jié)果的可能性，而商業(yè)銀行損失則是一種現(xiàn)實(shí)結(jié)果，兩者不能混同。2、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)動(dòng)態(tài)的概念，隨著經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化和銀行自身的發(fā)展，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)所包含的內(nèi)容也在不斷變化準(zhǔn)確理解商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)定義的內(nèi)涵必須把握以下幾點(diǎn)：（二）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的分類1、根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的劃分標(biāo)準(zhǔn)劃分信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)2、根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的影響范圍劃分系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)、非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)3、根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)劃分靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)、動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)（二）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的分類二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理（一）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的定義

商業(yè)銀行通過研究風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的規(guī)律，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和度量，利用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和管理，從而達(dá)到控制風(fēng)險(xiǎn)和降低損失的過程。二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理（二）商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理

1、全面風(fēng)險(xiǎn)管理（enterprisewideriskmanagement,ERM）

COSO(全美反欺詐財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì))提出的一個(gè)概念。該框架認(rèn)為“全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)動(dòng)態(tài)過程。這個(gè)過程受董事會(huì)、管理層和其他人員的影響。這個(gè)過程從企業(yè)戰(zhàn)略制定一直貫穿到企業(yè)的各項(xiàng)活動(dòng)中，用于識(shí)別那些可能影響企業(yè)的潛在事件，將風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好之內(nèi)，合理的確保企業(yè)取得既定的目標(biāo)?！倍?、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理2、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理

商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理包括三個(gè)維度：一是結(jié)合銀行業(yè)內(nèi)在運(yùn)行規(guī)律，借助外部監(jiān)管和市場(chǎng)約束的力量，綜合考慮各類風(fēng)險(xiǎn)之間的相關(guān)性及整體聯(lián)系；二是通過科學(xué)的模型和精確的程序，對(duì)各部門、各層級(jí)涉及的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化度量；三是以先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)信息管理技術(shù)為基礎(chǔ)，建立功能強(qiáng)大的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。2、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理第二節(jié)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與度量

一、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基本方法（一）風(fēng)險(xiǎn)清單法（二）頭腦風(fēng)暴法（三）德爾菲分析法（四）幕景分析法（五）風(fēng)險(xiǎn)圖分析法第二節(jié)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與度量一、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)識(shí)第二節(jié)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與度量

一、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基本方法（一）風(fēng)險(xiǎn)清單法全面風(fēng)險(xiǎn)清單不僅要列出銀行經(jīng)營(yíng)中包含的所有潛在風(fēng)險(xiǎn)，并且要初步分析出這些風(fēng)險(xiǎn)之間的相關(guān)性。（二）頭腦風(fēng)暴法由一個(gè)小組集體進(jìn)行或者由多人單獨(dú)進(jìn)行，通過參會(huì)人員的暢所欲言，把不同的意見在不受任何約束的情況下發(fā)表出來，然后再將參會(huì)人員的意見進(jìn)行匯總。第二節(jié)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與度量一、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)識(shí)（三）德爾菲分析法也稱“專家調(diào)查法”。采用通訊方式分別將所需解決的問題單獨(dú)發(fā)送到各個(gè)專家手中，征詢意見，然后收回匯總?cè)繉＜业囊庖?，并整理出綜合意見。隨后將該綜合意見和預(yù)測(cè)問題再分別反饋給專家，再次征詢意見，各專家依據(jù)綜合意見修改自己原有的意見，然后再匯總。這樣經(jīng)過多次反復(fù)，逐步取得比較一致的預(yù)測(cè)結(jié)果的決策方法。（四）幕景分析法它研究當(dāng)某種因素變化時(shí)，整體情況會(huì)怎樣以及有什么危險(xiǎn)發(fā)生，像一幕幕場(chǎng)景一樣，供人們比較研究。（三）德爾菲分析法（五）風(fēng)險(xiǎn)圖分析法一個(gè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)圖應(yīng)能描繪出銀行全面風(fēng)險(xiǎn)的概貌，能引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)在所處的風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)，能幫助金融機(jī)構(gòu)管理者確定避免困境、獲取機(jī)會(huì)的最佳途徑。1、風(fēng)險(xiǎn)圖的作用：清晰、直觀易解、全面了解2、風(fēng)險(xiǎn)圖的繪制第一步，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)衡量指標(biāo)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序第二步，對(duì)銀行面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類第三步，對(duì)銀行確認(rèn)的重要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估（五）風(fēng)險(xiǎn)圖分析法3、利用風(fēng)險(xiǎn)圖進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估四個(gè)象限的損失及頻率不一致，組合3、利用風(fēng)險(xiǎn)圖進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估四個(gè)象限的損失及頻率不一致，組合二、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)的度量在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過程中，不同風(fēng)險(xiǎn)之間具有很明顯的聯(lián)動(dòng)效應(yīng)，因此商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理不能僅局限于單一風(fēng)險(xiǎn)的防范與管理，應(yīng)建立全面風(fēng)險(xiǎn)防范的度量模型。金融全面風(fēng)險(xiǎn)的聯(lián)合分布可以通過Copula函數(shù)實(shí)現(xiàn)。Copula函數(shù)是一種連接函數(shù)，不僅可以把各種風(fēng)險(xiǎn)的邊際分布連接起來進(jìn)行整合，還可以用以描述風(fēng)險(xiǎn)間分布的相關(guān)模式。目前，有效度量全面風(fēng)險(xiǎn)的常用方法就是基于Copula理論下的商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)度量。二、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)的度量（一）商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性對(duì)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的核心是對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的整合度量。以下是一些常見的度量不同風(fēng)險(xiǎn)之間相關(guān)性的方法：1、概率值相關(guān)2、線性相關(guān)系數(shù)：3、影響圖相關(guān)4、尾相關(guān)5、秩相關(guān)6、用Copula函數(shù)表示相關(guān)（一）商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性（一）商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性1、概率值相關(guān)：風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)性用概率來表示（如條件概率）2、線性相關(guān)系數(shù)：3、影響圖相關(guān)4、尾相關(guān)：損失超過某一閾值時(shí)的相關(guān)性（一）商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性（一）商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性5、秩相關(guān)：秩相關(guān)系數(shù)又稱等級(jí)相關(guān)系數(shù)，或順序相關(guān)系數(shù)，是將兩要素的樣本值按數(shù)據(jù)的大小順序排列位次，以各要素樣本值的位次代替實(shí)際數(shù)據(jù)而求得的一種統(tǒng)計(jì)量。在非線性變換下秩相關(guān)系數(shù)不變6、用Copula函數(shù)表示相關(guān)：是一種連接不同變量的邊際分布和相關(guān)結(jié)構(gòu)的聯(lián)合分布函數(shù)（一）商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性（二）銀行全面風(fēng)險(xiǎn)度量指標(biāo)1、敏感性指標(biāo)其中，為風(fēng)險(xiǎn)暴露，即表示風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因子F的敏感性。為全面風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的價(jià)值變化敏感性是在線性相關(guān)假設(shè)前提下對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行度量，而線性近似并不能很好地描述資產(chǎn)價(jià)格變化的特點(diǎn)，因此，運(yùn)用敏感性指標(biāo)對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行度量有一定的缺陷；其次，風(fēng)險(xiǎn)因子的變化不是瞬時(shí)發(fā)生的，需要考慮時(shí)間因素。（二）銀行全面風(fēng)險(xiǎn)度量指標(biāo)2、VaR方法prob（）=1-C在一定置信水平下未來一定期限內(nèi)的可能的最大損失3、用Copula函數(shù)對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行整合通過對(duì)邊際分布和Copula函數(shù)形式的確定，將邊際風(fēng)險(xiǎn)分布用確定的Copula函數(shù)連接，就可以構(gòu)造銀行全面風(fēng)險(xiǎn)的分布函數(shù)了?；贑opula函數(shù)下的信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)四種風(fēng)險(xiǎn)的邊際分布構(gòu)成的聯(lián)合分布函數(shù)就可以用下式描述2、VaR方法F(X，Y，Z，W)=C(F(X)，G(Y)，H(Z)，L(W))則由風(fēng)險(xiǎn)組合的VaR可以由下式得到:P(aX+bY+cZ+dW)==1-F(X，Y，Z，W)=C(F(X)，G(Y)，H(Z)，L(第三節(jié)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理一、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部管理（一）商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制（二）商業(yè)銀行要建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)（三）商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)的處置與補(bǔ)償?shù)谌?jié)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理一、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部管理第三節(jié)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理一、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部管理（一）商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制全面風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制是指商業(yè)銀行在全面風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和度量的基礎(chǔ)上，根據(jù)全面風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)和商業(yè)銀行對(duì)整體風(fēng)險(xiǎn)的承受力，對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)所包含的不同類型、不同程度的風(fēng)險(xiǎn)，采取恰當(dāng)?shù)膽?yīng)對(duì)策略對(duì)整體風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制的過程。全面風(fēng)險(xiǎn)管理方法主要包括以下幾種：1、全面風(fēng)險(xiǎn)控制全面風(fēng)險(xiǎn)控制就是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)、減少損失、增進(jìn)收益、改善銀行價(jià)值所使用的技術(shù)、工具、過程和行為。第三節(jié)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理一、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部管理2、保險(xiǎn)包括有限風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)。3、套期保值和對(duì)沖技術(shù)通過投資或購買與標(biāo)的資產(chǎn)收益波動(dòng)負(fù)相關(guān)的某種資產(chǎn)或期貨、期權(quán)、互換等現(xiàn)代金融衍生工具，來沖銷標(biāo)的資產(chǎn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)損失的一種風(fēng)險(xiǎn)管理策略。4、風(fēng)險(xiǎn)證券化對(duì)于在一定時(shí)間內(nèi)發(fā)生的不確定、但總體上具有某種確定的事件，將其作為保險(xiǎn)標(biāo)的，通過出售與之相對(duì)應(yīng)的證券化的金融產(chǎn)品以分散這種風(fēng)險(xiǎn)的金融手段。2、保險(xiǎn)（二）商業(yè)銀行要建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的關(guān)鍵是構(gòu)建完整獨(dú)立的整體管理體系。首先，要培育先進(jìn)的全員全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化，將全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念植入銀行每一個(gè)員工的思想中去；其次，對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)的管理要建立在獨(dú)立而權(quán)威的管理部門基礎(chǔ)之上予以實(shí)現(xiàn)；最后，實(shí)現(xiàn)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)全面管理必須運(yùn)用科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。（二）商業(yè)銀行要建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)（三）商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)的處置與補(bǔ)償商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)處置與補(bǔ)償是指商業(yè)銀行在整體風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生導(dǎo)致?lián)p失形成后進(jìn)行的事后補(bǔ)償和處置過程。一般來說，商業(yè)銀行的預(yù)期損失主要是用提取的風(fēng)險(xiǎn)撥備來補(bǔ)償，而非預(yù)期損失主要是用資本來補(bǔ)償。（三）商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)的處置與補(bǔ)償二、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)的外部管理商業(yè)銀行在進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)防范與化解的過程中，不僅要從銀行內(nèi)部進(jìn)行控制，還要以外部防范措施為依托，形成內(nèi)外兼顧的商業(yè)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)防范體系。（一）商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)防范的外部措施1、完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督機(jī)制2、建立規(guī)范的信息披露機(jī)制3、建立完善的全面風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)制度（二）商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)外部監(jiān)管方式1、全面風(fēng)險(xiǎn)交流2、全面風(fēng)險(xiǎn)的考核與調(diào)整二、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)的外部管理第四節(jié)巴塞爾協(xié)議與商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理一、“巴塞爾協(xié)議Ⅰ”（一）“巴塞爾協(xié)議Ⅰ”的產(chǎn)生1975年2月，十國(guó)集團(tuán)（GIO）的中央銀行成立了巴塞爾委員會(huì)，初步為各國(guó)一起討論銀行監(jiān)管問題、發(fā)布監(jiān)管原則和建議提供了平臺(tái)。1988年7月，巴塞爾委員會(huì)頒布了《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議》（后稱《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》）。第四節(jié)巴塞爾協(xié)議與商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理一、“巴塞爾協(xié)議Ⅰ”（二）“巴塞爾協(xié)議Ⅰ”的主要內(nèi)容1、資本的構(gòu)成銀行的資本組成分為核心資本和附屬資本兩部分，核心資本又叫“一級(jí)資本”，包括股本和公開準(zhǔn)備金；附屬資本又叫“二級(jí)資本”，包括未公開儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、普通準(zhǔn)備金和普通呆賬準(zhǔn)備金、有債務(wù)屬性的資本工具、長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)等。（二）“巴塞爾協(xié)議Ⅰ”的主要內(nèi)容2、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)（1）表內(nèi)項(xiàng)目（BS）“巴塞爾協(xié)議Ⅰ”根據(jù)資產(chǎn)類別、性質(zhì)以及債務(wù)主體的不同，將銀行資產(chǎn)負(fù)債表的表內(nèi)項(xiàng)目劃分為0%、20%、50%和100%四個(gè)風(fēng)險(xiǎn)檔次。劃分風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的目的是為衡量資本標(biāo)準(zhǔn)服務(wù)，資本分類是“巴塞爾協(xié)議Ⅰ”的核心內(nèi)容。因此，該協(xié)議后來被直接稱作“資本充足率協(xié)議”。表內(nèi)項(xiàng)目信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求定義為：式中，

為資產(chǎn)i的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。2、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)（2）表外項(xiàng)目（OBS）為了計(jì)算表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)要求，“巴塞爾協(xié)議Ⅰ”通過一個(gè)信用風(fēng)險(xiǎn)換算系數(shù)計(jì)算出表外項(xiàng)目等價(jià)于貸款名義額的“信用風(fēng)險(xiǎn)暴露”。根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)換算系數(shù)把表外資產(chǎn)劃分為四級(jí)。對(duì)于其他衍生品，如外匯、利率、股票和商品的互換、遠(yuǎn)期以及期權(quán)，因?yàn)槠漕^寸暴露比較復(fù)雜，“巴塞爾協(xié)議Ⅰ”通過加總當(dāng)前的凈重置價(jià)值和一個(gè)附加價(jià)值來計(jì)算衍生工具的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露。（2）表外項(xiàng)目（OBS）3、目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率?？傎Y本與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)之比為8%（其中核心資本部分至少為4%）。銀行資本充足率=總資本/加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)4、過渡期和實(shí)施安排。過渡期從協(xié)議發(fā)布起至1992年底止，到1992年底，所有從事大額跨境業(yè)務(wù)的銀行