區(qū)級醫(yī)院內(nèi)審科2019年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃

****醫(yī)院內(nèi)審科2019年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃為進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理，確保資金安全運(yùn)行，以國家財經(jīng)法規(guī)、財務(wù)管理制度為依據(jù)，以財務(wù)收支行為的真實(shí)性、合法性、效益性為重點(diǎn)，結(jié)合我院全年工作任務(wù)，把促進(jìn)管理、防范資金風(fēng)險、增進(jìn)服務(wù)作為審計(jì)工作的出發(fā)點(diǎn)，針對合理科學(xué)利用醫(yī)療資源，防止鋪張浪費(fèi)等內(nèi)容開展內(nèi)部審計(jì)，并針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出審計(jì)意見和建議，幫助和督促被審計(jì)部門及時整改。現(xiàn)制定我科2019年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃如下：一、審計(jì)的內(nèi)容1、完善審計(jì)內(nèi)控制度。內(nèi)控制度是指醫(yī)院為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，保障資產(chǎn)完整、保證會計(jì)信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)。我院2019年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在醫(yī)院內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評價，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何；評價在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于醫(yī)院的經(jīng)營活動、促進(jìn)醫(yī)院的發(fā)展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計(jì)重點(diǎn)，提高審計(jì)工作效率，保證審計(jì)工作質(zhì)量，有針對性的提出審計(jì)意見，促進(jìn)各部門健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動正常運(yùn)行。2、財務(wù)報表審計(jì)。結(jié)合醫(yī)院財務(wù)月報年報審計(jì)，配合醫(yī)院年度預(yù)算，跟蹤計(jì)劃落實(shí)結(jié)果，依據(jù)會計(jì)憑證及財務(wù)資料，審核財務(wù)收支的真實(shí)、完整，準(zhǔn)確及時反映醫(yī)院經(jīng)營實(shí)際。3、資金使用審計(jì)。配合醫(yī)院資金管理，通過會計(jì)憑證和財務(wù)資料，審核醫(yī)院資金使用的安全、合規(guī)和效益。4、管理流程審計(jì)。主要對財務(wù)操作流程、財務(wù)崗位制約，財務(wù)制度執(zhí)行等是否合理完善、科學(xué)規(guī)范。保障醫(yī)院運(yùn)作的順暢和效率，防止和規(guī)避風(fēng)險。5、項(xiàng)目及采購合同審計(jì)。對項(xiàng)目合同預(yù)決算付款和采購管理等的審計(jì)，推動醫(yī)院進(jìn)一步完善項(xiàng)目管理采購管理，規(guī)范相關(guān)的行為準(zhǔn)則，健全工程項(xiàng)目、采購活動的記錄，使工程項(xiàng)目、采購管理提高效益性。6、投資及其他審計(jì)。根據(jù)醫(yī)院需要和領(lǐng)導(dǎo)的要求，進(jìn)行臨時專項(xiàng)審計(jì);對投資活動進(jìn)行事后跟蹤，比較產(chǎn)出效益與預(yù)期效益，對比分析投資結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。7、工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計(jì)。近年來，醫(yī)院不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計(jì)，主要是對工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗(yàn)收、付款進(jìn)行審計(jì)。二、審計(jì)的方法及范圍1、審計(jì)方法：首先各部門自查，并形成自查報告;其次內(nèi)審人員采取審查資料、個別訪談、審計(jì)調(diào)查等方法進(jìn)行。2、審計(jì)范圍：單位2019年以來的財務(wù)收支情況。三、審計(jì)的原則及程序依照“審后要追究、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原則，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。1、對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的部門，要及時進(jìn)行回訪，監(jiān)督審計(jì)意見的落實(shí)，使醫(yī)院存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達(dá)到查違糾偏、防范未然、強(qiáng)化管理、規(guī)避風(fēng)險的目的。2、與財務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通，將審計(jì)科掌握的相關(guān)信息及時通報，避免管理、監(jiān)督、考核脫節(jié)。四、審計(jì)的隊(duì)伍建設(shè)加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量。1、2016年內(nèi)審科剛建立審計(jì)隊(duì)伍人員少，審計(jì)崗位配備不足，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實(shí)，2019年，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門配合，按崗位設(shè)置配備審計(jì)人員，充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍力量。2、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度，使管理有制度，審計(jì)有依據(jù)，處罰有規(guī)定，進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)事前、事中、事后參與經(jīng)營管理作用。3、通過審計(jì)回訪，落實(shí)審計(jì)問題整改，同時也使審計(jì)部門了解各