內(nèi)部控制基本制度范文

第第頁內(nèi)部控制基本制度范文第一章總?則第一條?為了加強_?__安家永?富資產(chǎn)管理?有限公司（?以下稱“公?司”）的內(nèi)?部控制，促?進(jìn)公司合法?合規(guī)、誠信?經(jīng)營，提高?風(fēng)險防范能?力，推動公?司規(guī)范發(fā)展?，根據(jù)《私?募投資基金?管理人內(nèi)部?控制指引》?特制定本制?度。第二?條內(nèi)部控制?制度是公司?為防范和化?解風(fēng)險，保?證各項業(yè)務(wù)?的合法合規(guī)?運作，實現(xiàn)?經(jīng)營目標(biāo)，?在充分考慮?內(nèi)外部環(huán)境?的基礎(chǔ)上，?對經(jīng)營活動?中的風(fēng)險進(jìn)?行識別、評?價和管理的?制度安排、?___體系?和控制措施?的總稱。?第二章內(nèi)部?控制的目標(biāo)?和原則第?一條執(zhí)行董?事對建立內(nèi)?部控制制度?和維持其有?效性承擔(dān)最?終責(zé)任，公?司經(jīng)理對內(nèi)?部控制制度?的有效執(zhí)行?承擔(dān)責(zé)任。?第二條公?司內(nèi)部控制?的目標(biāo)：?（一）保證?遵守私募基?金相關(guān)法律?法規(guī)和自律?規(guī)則。（?二）防范經(jīng)?營風(fēng)險，確?保經(jīng)營業(yè)務(wù)?的穩(wěn)健運行?。（三）?保障私募基?金財產(chǎn)的安?全、完整。?（四）確?保私募基金?、公司財務(wù)?和其他信息?真實、準(zhǔn)確?、完整、及?時。第三?條公司內(nèi)部?控制應(yīng)當(dāng)遵?循以下原則?：（一）?全面性原則?。內(nèi)部控制?應(yīng)當(dāng)覆蓋包?括各項業(yè)務(wù)?、各個部門?和各級人員?，并涵蓋資?金募集、投?資研究、投?資運作、運?營保障和信?息披露等主?要環(huán)節(jié)。?（二）相互?制約原則。?___結(jié)構(gòu)?應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分?明、相互制?約。（三?）執(zhí)行有效?原則。通過?科學(xué)的內(nèi)控?手段和方法?，建立合理?的內(nèi)控程序?，維護(hù)內(nèi)控?制度的有效?執(zhí)行。（?四）獨立性?原則。各部?門和崗位職?責(zé)應(yīng)當(dāng)保持?相對獨立，?基金財產(chǎn)、?管理人固有?財產(chǎn)、其他?財產(chǎn)的運作?應(yīng)當(dāng)分離。?（五）成?本效益原則?。以合理的?成本控制達(dá)?到最佳的內(nèi)?部控制效果?，內(nèi)部控制?與公司的管?理規(guī)模和員?工人數(shù)等方?面相匹配，?契合自身實?際情況。?___安家?永富資產(chǎn)管?理有限公司?（六）適?時性原則。?公司應(yīng)當(dāng)定?期評價內(nèi)部?控制的有效?性，并隨著?有關(guān)法律法?規(guī)的調(diào)整和?經(jīng)營戰(zhàn)略、?方針、理念?等內(nèi)外部環(huán)?境的變化同?步適時修改?或完善。?第三章基本?要求第四?條公司建立?與實施有效?的內(nèi)部控制?，應(yīng)當(dāng)包括?下列要素：?（一）內(nèi)?部環(huán)境。包?括經(jīng)營理念?和內(nèi)控文化?、治理結(jié)構(gòu)?、___結(jié)?構(gòu)、人力資?源政策和員?工道德素質(zhì)?等，內(nèi)部環(huán)?境是實施內(nèi)?部控制的基?礎(chǔ)。（二?）風(fēng)險評估?。及時識別?、系統(tǒng)分析?經(jīng)營活動中?與內(nèi)部控制?目標(biāo)相關(guān)的?風(fēng)險，合理?確定風(fēng)險應(yīng)?對策略。?（三）控制?活動。根據(jù)?風(fēng)險評估結(jié)?果，采用相?應(yīng)的控制措?施，將風(fēng)險?控制在可承?受范圍之內(nèi)?。（四）?信息與溝通?。及時、準(zhǔn)?確地收集、?傳遞與內(nèi)部?控制相關(guān)的?信息，確保?信息在內(nèi)部?、企業(yè)與外?部之間進(jìn)行?有效溝通。?（五）內(nèi)?部監(jiān)督。對?內(nèi)部控制建?設(shè)與實施情?況進(jìn)行周期?性監(jiān)督檢查?，（范本）?評價內(nèi)部控?制的有效性?，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部?控制缺陷或?因業(yè)務(wù)變化?導(dǎo)致內(nèi)控需?求有變化的?，應(yīng)當(dāng)及時?加以改進(jìn)、?更新。第?五條公司應(yīng)?當(dāng)牢固樹立?合法合規(guī)經(jīng)?營的理念和?風(fēng)險控制優(yōu)?先的意識，?培養(yǎng)從業(yè)人?員的合規(guī)與?風(fēng)險意識，?營造合規(guī)經(jīng)?營的制度文?化環(huán)境，保?證管理人及?其從業(yè)人員?誠實信用、?勤勉盡責(zé)、?恪盡職守。?第六條公?司應(yīng)當(dāng)遵循?專業(yè)化運營?原則，主營?業(yè)務(wù)清晰，?不得兼營與?私募基金管?理無關(guān)或存?在利益沖突?的其他業(yè)務(wù)?。第七條?公司應(yīng)當(dāng)健?全治理結(jié)構(gòu)?，防范不正?當(dāng)關(guān)聯(lián)交易?、利益輸送?和內(nèi)部人控?制風(fēng)險，保?護(hù)投資者利?益和自身合?法權(quán)益。?第八條公司?___結(jié)構(gòu)?應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)職?責(zé)明確、相?互制約的原?則，建立必?要的防火墻?制度與業(yè)務(wù)?隔離制度，?各部門有合?理及明確的?授權(quán)分工，?操作相互獨?立。第九?條公司應(yīng)當(dāng)?建立有效的?人力資源管?理制度，健?全激勵約束?機制，確保?工作人員具?備與崗位要?求相適應(yīng)的?職業(yè)操守和?專業(yè)勝任能?力。公司?應(yīng)具備至少?___名高?級管理人員?。第十條?公司應(yīng)當(dāng)設(shè)?置負(fù)責(zé)合規(guī)?風(fēng)控的高級?管理人員。?負(fù)責(zé)合規(guī)風(fēng)?控的高級?___安家?永富資產(chǎn)管?理有限公司?管理人員?，應(yīng)當(dāng)獨立?地履行對內(nèi)?部控制監(jiān)督?、檢查、評?價、報告和?建議的職能?，對因失職?瀆職導(dǎo)致內(nèi)?部控制失效?造成重大損?失的，應(yīng)承?擔(dān)相關(guān)責(zé)任?。第十一?條公司應(yīng)當(dāng)?建立科學(xué)的?風(fēng)險評估體?系，對內(nèi)外?部風(fēng)險進(jìn)行?識別、評估?和分析，及?時防范和化?解風(fēng)險。?第十二條公?司應(yīng)當(dāng)建立?科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)?業(yè)務(wù)操作流?程，利用部?門分設(shè)、崗?位分設(shè)、外?包、托管等?方式實現(xiàn)業(yè)?務(wù)流程的控?制。第十?三條授權(quán)控?制應(yīng)當(dāng)貫穿?于公司資金?募集、投資?研究、投資?運作、運營?保障和信息?披露等主要?環(huán)節(jié)的始終?。公司將建?立健全授權(quán)?標(biāo)準(zhǔn)和程序?，確保授權(quán)?制度的貫徹?執(zhí)行。第?十四條公司?自行募集私?募基金的，?應(yīng)設(shè)置有效?機制，切實?保障募集結(jié)?算資金安全?；公司應(yīng)當(dāng)?建立合格投?資者適當(dāng)性?制度。第?十五條公司?委托募集的?，應(yīng)當(dāng)委托?獲得中國證?監(jiān)會基金銷?售業(yè)務(wù)資格?且成為__?_（以下稱?“基金業(yè)協(xié)?會”）會員?的機構(gòu)募集?私募基金，?并制定募集?機構(gòu)遴選制?度，切實保?障募集結(jié)算?資金安全；?確保私募基?金向合格投?資者募集以?及不變相進(jìn)?行公募。?第十六條公?司應(yīng)當(dāng)建立?完善的財產(chǎn)?分離制度，?私募基金財?產(chǎn)與公司固?有財產(chǎn)之間?、不同私募?基金財產(chǎn)之?間、私募基?金財產(chǎn)和其?他財產(chǎn)之間?要實行獨立?運作，分別?核算。第?十七條公司?應(yīng)建立健全?相關(guān)機制，?防范管理的?各私募基金?之間的利益?輸送和利益?沖突，公平?對待管理的?各私募基金?，保護(hù)投資?者利益。?第十八條公?司應(yīng)當(dāng)建立?健全投資業(yè)?務(wù)控制，保?證投資決策?嚴(yán)格按照法?律法規(guī)規(guī)定?，符合基金?合同所規(guī)定?的投資目標(biāo)?、投資范圍?、投資策略?、投資組合?和投資限制?等要求。?第十九條除?基金合同另?有約定外，?私募基金應(yīng)?當(dāng)由基金托?管人托管，?公司應(yīng)建立?健全私募基?金托管人遴?選制度，切?實保障資金?安全。基金?合同約定私?募基金不進(jìn)?行托管的，?公司應(yīng)建立?保障私募基?金財產(chǎn)安全?的制度措施?和糾紛解決?機制。第?二十條公司?開展業(yè)務(wù)外?包應(yīng)制定相?應(yīng)的風(fēng)險管?理框架及制?度。公司將?根據(jù)審慎經(jīng)?營原則制定?其業(yè)務(wù)外包?實施規(guī)劃，?確定與其經(jīng)?營水平相適?宜的外包活?動范圍。?___安家?永富資產(chǎn)管?理有限公司?第二十一?條公司應(yīng)建?立健全外包?業(yè)務(wù)控制，?并至少每年?開展一次全?面的外包業(yè)?務(wù)風(fēng)險評估?。在開展業(yè)?務(wù)外包的各?個階段，_?__外包機?構(gòu)是否存在?與外包服務(wù)?相沖突的業(yè)?務(wù)，以及外?包機構(gòu)是否?采取有效的?隔離措施。?第二十二?條公司自行?承擔(dān)信息技?術(shù)和會計核?算等職能的?，應(yīng)建立相?應(yīng)的信息系?統(tǒng)和會計系?統(tǒng)，保證信?息技術(shù)和會?計核算等的?順利運行。?第二十三?條公司應(yīng)當(dāng)?建立健全信?息披露控制?，維護(hù)信息?溝通渠道的?暢通，保證?向投資者、?監(jiān)管機構(gòu)及?基金業(yè)協(xié)_?__披露信?息的真實性?、準(zhǔn)確性、?完整性和及?時性，不存?在虛假記載?、誤導(dǎo)性陳?述或重大遺?漏。第二?十四條公司?應(yīng)當(dāng)保存私?募基金內(nèi)部?控制活動等?方面的信息?及相關(guān)資料?，確保信息?的完整、連?續(xù)、準(zhǔn)確和?可追溯，保?存期限自私?募基金清算?終止之日起?不得少于_?__年。?第二十五條?公司應(yīng)對內(nèi)?部控制制度?的執(zhí)行情況?進(jìn)行定期和?不定期的檢?查、監(jiān)督及?評價，排查?內(nèi)部控制制?度是否存在?缺陷及實施?中是否存在?問題，并及?時予以改進(jìn)?，確保內(nèi)部?控制制度的?有效執(zhí)行。?第三章內(nèi)?部控制的相?關(guān)制度內(nèi)容?第二十六?條公司內(nèi)部?控制包括。?信息披露制?度、防范內(nèi)?部交易制度?、合格投資?者揭示制度?、授權(quán)控制?、員工素質(zhì)?控制、業(yè)務(wù)?控制、會計?系統(tǒng)控制、?信息傳遞控?制、電腦系?統(tǒng)風(fēng)險控制?等。信息披?露制度、防?范內(nèi)部交易?制度等公司?內(nèi)部控制制?度，公司將?單獨頒布具?體制度。?第二十七條?授權(quán)控制。?各部門應(yīng)根?據(jù)公司經(jīng)營?計劃、業(yè)務(wù)?規(guī)則及自身?具體情況制?定本部門的?作業(yè)流程、?崗位職責(zé)和?權(quán)限，同時?分別在自己?的授權(quán)范圍?內(nèi)對關(guān)聯(lián)部?門及崗位進(jìn)?行監(jiān)督并承?擔(dān)相應(yīng)職責(zé)?。第二十?八條員工素?質(zhì)控制（?一）建立良?好的企業(yè)文?化和員工培?訓(xùn)、成長以?及激勵機制?，為優(yōu)秀人?才提供良好?的成長環(huán)境?；建立人才?梯級隊伍及?人才儲備機?制，以保證?重要崗位人?員因各種原?因離開公司?時，后續(xù)人?員能迅速補?上。（二?）加強對員?工的守法意?識、職業(yè)道?德的教育，?員工必須根?據(jù)自身的工?作崗位，提?交自律承諾?書，保證嚴(yán)?格執(zhí)行國家?有關(guān)法律、?法規(guī)的有關(guān)?規(guī)定。員工?的___?安家永富資?產(chǎn)管理有限?公司守法?情況和職業(yè)?道德將作為?錄用和提升?的重要標(biāo)準(zhǔn)?。第二十?九條項目投?資業(yè)務(wù)控制?（一）項?目投資、項?目管理制度?化。制定了?各類項目投?資業(yè)務(wù)的業(yè)?務(wù)流程、作?業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)?險控制措施?，加強項目?的立項、盡?職調(diào)查、文?件制作、內(nèi)?部審核等環(huán)?節(jié)的管理，?加強項目核?算和內(nèi)部考?核，完善項?目工作底稿?和檔案管理?制度。（?二）嚴(yán)格按?照質(zhì)量評價?體系對項目?進(jìn)行篩選。?項目人員必?須先向運營?部、風(fēng)險控?制部提出立?項申請，并?按要求報送?詳細(xì)的申請?材料。是否?立項由公司?運營部與風(fēng)?險控制部立?項審核會議?討論決定。?（三）項?目小組制作?申報材料，?應(yīng)由公司運?營部進(jìn)行內(nèi)?核。內(nèi)核工?作包括內(nèi)核?申報、項目?預(yù)審、項目?復(fù)審、內(nèi)核?會議、項目?跟蹤及回訪?等內(nèi)容。?第三十條會?計系統(tǒng)控制?可分為會計?核算控制和?財務(wù)管理控?制。（一?）公司依據(jù)?會計法、會?計準(zhǔn)則、財?務(wù)通則、會?計基礎(chǔ)工作?規(guī)范、和財?務(wù)制度等制?訂公司會計?制度、財務(wù)?制度、會計?工作操作流?程和會計崗?位工作手冊?，作為公司?財務(wù)管理和?會計核算工?作的依據(jù)。?（二）公?司計劃財務(wù)?內(nèi)控___?體系以會計?核算___?體系為基本?依托，以各?會計崗位為?基本風(fēng)險控?制點。公司?設(shè)財務(wù)主管?人員，分管?全公司計劃?財務(wù)工作。?（三）公?司制訂了完?善的會計檔?案保管和財?務(wù)交接制度?。會計檔案?管理工作由?專人負(fù)責(zé)。?公司內(nèi)部調(diào)?閱會計檔案?應(yīng)由會計主?管人員批準(zhǔn)?，并指定專?人協(xié)同查閱?。司法部門?認(rèn)可的部門?因特殊需要?查閱會計檔?案時，須持?有縣級以上?主管部門的?正式公函，?經(jīng)公司負(fù)責(zé)?人批準(zhǔn)，并?指定專人負(fù)?責(zé)陪同查閱?，需要復(fù)制?時，須經(jīng)會?計主管人員?同意、公司?負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)?方可復(fù)制，?并做登記。?第三十一?條信息傳遞?控制主要內(nèi)?容包括：?（一）行政?部為公司內(nèi)?部信息收集?和處理部門?，應(yīng)指定專?人負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)?信息的收集?、再整理、?存檔工作。?（二）各?部門主要領(lǐng)?導(dǎo)作為業(yè)務(wù)?信息資源的?負(fù)責(zé)人，負(fù)?責(zé)本部門信?息報送的_?__和審核?工作。（?三）為掌握?公司日常經(jīng)?營情況，保?證住處披露?的及時、準(zhǔn)?確，公司業(yè)?務(wù)部門應(yīng)當(dāng)?及時與執(zhí)行?董事溝通反?饋日常經(jīng)營?情況。（?四）所有內(nèi)?部知情人在?信息公開披?露之前負(fù)有?保守___?的交務(wù)。?___安家?永富資產(chǎn)管?理有限公司?第三十二?條電腦系統(tǒng)?風(fēng)險控制?（一）公司?所有電腦設(shè)?置___及?相應(yīng)的權(quán)限?；（二）?電腦系統(tǒng)機?房空間隔離?并設(shè)置門禁?制度；（?三）建立操?作安全管理?制度；（?四）建立計?算機病毒防?患制度；?（五）建立?數(shù)據(jù)備份制?度；（六?）制定災(zāi)難?恢復(fù)計劃。?第四章?內(nèi)部控制效?果的檢查和?評估第三?十三條執(zhí)行?董事對建立?內(nèi)部控制制?度和維持其?有效性承擔(dān)?最終責(zé)任，?公司經(jīng)理對?內(nèi)部控制制?度的有效執(zhí)?行承擔(dān)責(zé)任?。公司經(jīng)理?每年至少進(jìn)?行一次全面?的內(nèi)部控制?檢查評價工?作，并形成?相應(yīng)的專門?報告。第?三十四條監(jiān)?事應(yīng)對執(zhí)行