發(fā)展公司現(xiàn)金管理制度

第第頁發(fā)展公司現(xiàn)金管理制度一、現(xiàn)金?日常工作依?據(jù)。___?年___月?___日_?__第十八?次常務(wù)會議?通過并實施?的《現(xiàn)金管?理暫行條例?》、中國人?民銀行__?_年___?月___日?發(fā)布的《現(xiàn)?金管理暫行?條例實施細(xì)?則》。二?、現(xiàn)金使用?范圍1、?職工工資、?津貼；2?、個人勞務(wù)?報酬；3?、出差人員?必須隨身攜?帶的差旅費(fèi)?；4、結(jié)?算起點(diǎn)（_?__元以下?）以下的零?星支出；?三、針對日?常工作中存?在的問題做?如下規(guī)定：?1、禁止?以現(xiàn)金支付?供應(yīng)商貨款?。2、轉(zhuǎn)?賬起點(diǎn)一千?元。3、?領(lǐng)款人領(lǐng)款?時要簽署領(lǐng)?款人姓名、?領(lǐng)款金額、?已領(lǐng)款、領(lǐng)?款日期，否?則不得付款?。4、不?得白條抵庫?。5、零?星采購中已?經(jīng)付款給供?應(yīng)商的，業(yè)?務(wù)員要提交?收款方提供?的收款收據(jù)?，收據(jù)要加?蓋對方公章?或財務(wù)章。?或者要求供?應(yīng)商在__?_備注欄中?注明現(xiàn)金收?訖字樣。?6、出納員?要發(fā)揮“閘?口”作用，?堅持審核無?誤后付款。?7、總裁?出差期間急?用現(xiàn)金，辦?理正常簽字?手續(xù)后，到?總裁秘1?書處備案并?與股份公司?總經(jīng)理溝通?，總經(jīng)理回?來后補(bǔ)簽字?。8、各?獨(dú)立核算單?位總經(jīng)理不?得擅自動用?金庫現(xiàn)金，?出納員不得?受理手續(xù)不?完整的現(xiàn)金?付款業(yè)務(wù)。?9、現(xiàn)金?收付款業(yè)務(wù)?須加蓋現(xiàn)金?收訖、現(xiàn)金?付訖章。?三、附則?1、本制度?財務(wù)中心解?釋。2、?本制度財務(wù)?總監(jiān)確認(rèn)后?生效。第?二篇。公司?現(xiàn)金管理制?度第一條為?了加強(qiáng)公司?現(xiàn)金的內(nèi)部?控制和管理?，提高現(xiàn)金?的使用效率?，保證公司?的現(xiàn)金安全?，依據(jù)《會?計法》、《?內(nèi)部會計控?制基本規(guī)范?》等法律法?規(guī)，制定本?制度。第?二條本制度?所稱現(xiàn)金包?括銀行存款?和其他貨幣?資金。第?三條建立不?相容職務(wù)相?互分離控制?制度。不相?容職務(wù)包括?：授權(quán)人、?業(yè)務(wù)經(jīng)辦、?會計記錄、?財產(chǎn)保管、?稽核檢查等?。第四條?建立授權(quán)批?準(zhǔn)制度。明?確被授權(quán)人?的現(xiàn)金審批?范圍、權(quán)限?、程序和責(zé)?任等內(nèi)容。?各級管理層?必須在授權(quán)?范圍內(nèi)行使?職權(quán)和承擔(dān)?責(zé)任。經(jīng)辦?人必須在授?權(quán)范圍內(nèi)辦?理業(yè)務(wù)。?第五條被授?權(quán)人應(yīng)當(dāng)根?據(jù)現(xiàn)金的授?權(quán)制度進(jìn)行?現(xiàn)金審批，?不得超越審?批權(quán)限。經(jīng)?辦人應(yīng)當(dāng)按?照審批人的?意見辦理現(xiàn)?金業(yè)務(wù)。對?于審批人超?越授權(quán)范圍?審批的業(yè)務(wù)?，經(jīng)辦人有?權(quán)拒絕辦理?，并及時向?審批人的授?權(quán)部門報告?。第六條?對大額的現(xiàn)?金支付或資?金運(yùn)作，要?實行___?決策和審批?，控制風(fēng)險?的發(fā)生。?第七條財務(wù)?處為公司現(xiàn)?金的歸口管?理單位，對?現(xiàn)金的支付?業(yè)務(wù)按照以?下規(guī)定辦理?：1、支?付計劃。有?關(guān)部門或個?人用款時，?必須向?qū)徟?人提交資金?用款計劃，?注明款項的?用途、金額?、及收款單?位，并附經(jīng)?濟(jì)合同或采?購計劃。?2、支付審?批。審批人?根據(jù)其審批?職責(zé)、權(quán)限?對支付申請?進(jìn)行審批。?對不合理的?或有損公司?利益的支付?申請拒絕批?準(zhǔn)。3、?付款審核。?財務(wù)處接到?審批有效的?付款計劃后?，審核人應(yīng)?積極安排資?金，并對具?體付款單據(jù)?與付款計劃?進(jìn)行對照、?審核。復(fù)核?付款申請的?批準(zhǔn)范圍、?權(quán)限和程序?是否正確，?有關(guān)單證是?否妥當(dāng)?shù)龋?審核無誤后?，交由承辦?人員辦理付?款。4、?辦理支付。?付款經(jīng)辦人?員接到經(jīng)初?審無誤的付?款單據(jù)后，?要再次對付?款單證是否?齊全、妥當(dāng)?、金額是否?正確、收款?單位是否妥?當(dāng)、是否符?合審批程序?等內(nèi)容進(jìn)行?復(fù)核，無誤?后方可付款?。第八條?、財務(wù)處內(nèi)?部管理。?1、財務(wù)處?設(shè)立專職現(xiàn)?金出納和銀?行出納，按?照《現(xiàn)金管?理條例》負(fù)?責(zé)管理公司?的現(xiàn)金收、?付和管理業(yè)?務(wù)。2、?出納人員不?得兼管稽核?、會計檔案?和收入、支?出、費(fèi)用、?債權(quán)、債務(wù)?的登記工作?。不得一人?辦理現(xiàn)金的?支付業(yè)務(wù)，?并定期進(jìn)行?崗位輪換。?3、對取?得的貨幣資?金必須及時?入帳，不得?私設(shè)小金庫?、不得帳外?設(shè)帳或截留?收入。4?、對庫存現(xiàn)?金實行限額?管理，超過?庫存限額的?現(xiàn)金應(yīng)及時?送存銀行。?5、超過?現(xiàn)金支付范?圍的現(xiàn)金，?通過銀行轉(zhuǎn)?帳結(jié)算。?6、對庫存?現(xiàn)金進(jìn)行不?定期的盤點(diǎn)?，做到帳物?相符，保證?現(xiàn)金的安全?。7、出?納人員每月?要編制銀行?存款調(diào)節(jié)表?，做到帳帳?相符。如有?不符，應(yīng)及?時查明原因?，及時處理?。8、出?納人員對與?付款有關(guān)的?各種票據(jù)的?購買、保管?、使用、背?書轉(zhuǎn)讓、注?銷等必須規(guī)?范進(jìn)行，并?設(shè)立登記薄?進(jìn)行記錄，?防止空白票?據(jù)的遺失和?被盜。9?、有關(guān)人員?對應(yīng)收票據(jù)?的接收、轉(zhuǎn)?讓必須認(rèn)真?仔細(xì)，按照?規(guī)范進(jìn)行。?對有疑問的?票據(jù)予以查?詢，有問題?的要退回，?對受理的票?據(jù)要詳細(xì)記?錄并妥善保?管。10?、有關(guān)財務(wù)?人員對辦公?用財務(wù)專用?章、名章必?須妥善保管?，并按規(guī)定?使用。如因?個人保管不?但或不按規(guī)?定使用，造?成的一切后?果由責(zé)任人?負(fù)責(zé)。1?1、財務(wù)處?要培養(yǎng)會計?人員樹立良?好的職業(yè)道?德和高尚的?品格，從思?想上消除危?害現(xiàn)金安全?的因素。?第九條、因?業(yè)務(wù)需要在?銀行新增帳?戶時，須經(jīng)?公司有關(guān)領(lǐng)?導(dǎo)審批。?第十條、因?公司資金發(fā)?生困難，需?向金融機(jī)構(gòu)?貸款時，須?報公司有關(guān)?領(lǐng)導(dǎo)審批。?第十一條?、從銀行向?用戶開出承?兌匯票每月?只能一次，?超過___?萬元時，需?經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)?、采購部門?研究確定。?第十二條?、銀行間的?大額資金調(diào)?動超過__?_萬元時，?須經(jīng)公司有?關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意?。第十三?條、因資金?緊張需向銀?行貼現(xiàn)承兌?匯票時，無?論數(shù)額大小?需經(jīng)公司領(lǐng)?導(dǎo)研究同意?。公司現(xiàn)?金管理內(nèi)控?制度第一?章總則第?一條為加強(qiáng)?對___有?限公司（以?下簡稱“公?司”）資金?使用的監(jiān)督?和管理，加?快資金的循?環(huán)和周轉(zhuǎn)，?提高資金的?效率，合理?安排資金流?向，保證資?金安全，特?制定本制度?。第二條?本制度所稱?現(xiàn)金是指公?司所擁有的?現(xiàn)金和銀行?存款。第?三條本制度?所稱現(xiàn)金管?理，是指公?司的現(xiàn)金流?入、流出等?全過程的控?制。第四?條實行現(xiàn)金?管理應(yīng)堅持?以下原則：?1、公司?所有現(xiàn)金必?須納入預(yù)算?；2、堅?持以收定支?，量入為出?；3、嚴(yán)?格貫徹收支?兩條線的原?則，收入必?須上交公司?財務(wù)部，支?出必須通過?公司財務(wù)部?支出；4?、公司嚴(yán)格?禁止其他部?門受理現(xiàn)金?收支業(yè)務(wù)；?5、各項?現(xiàn)金收支必?須遵守國家?方針政策、?法規(guī)以及公?司財務(wù)制度?等相關(guān)規(guī)定?。第二章?現(xiàn)金管理?第五條公司?現(xiàn)金使用范?圍：1、?職工工資、?津貼；2?、個人勞務(wù)?報酬；3?、根據(jù)國家?規(guī)定頒發(fā)給?個人的科學(xué)?技術(shù)、文化?藝術(shù)、體育?等各種獎金?；4、各?種勞保、福?利費(fèi)用以及?國家規(guī)定的?對個人的其?他支出；?5、向個人?收購公司用?于生產(chǎn)經(jīng)營?的其他物資?價款；6?、出差人員?必須隨身攜?帶的差旅費(fèi)?；7、結(jié)?算起點(diǎn)__?_元以下的?零星支出；?8、確需?支付現(xiàn)金的?其他支出。?第六條堅?持收有憑、?付有據(jù)，堵?塞由于現(xiàn)金?收支不清、?手續(xù)不全而?出現(xiàn)的一切?漏洞。辦理?的收款憑證?必須蓋“現(xiàn)?金收訖”章?和收款人個?人印章；付?款憑證必須?由報銷人個?人簽字、經(jīng)?會計人員審?核無誤簽字?、有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)?簽字批準(zhǔn)后?辦理現(xiàn)金付?款，并同時?加蓋“現(xiàn)金?付訖”印章?。第七條?不準(zhǔn)以白條?抵充庫存現(xiàn)?金?，F(xiàn)金收?支要做到日?清月結(jié)。?第八條每天?收入的現(xiàn)金?，應(yīng)及時足?額送存銀行?，財務(wù)部負(fù)?責(zé)人定期檢?查、核對現(xiàn)?金庫存，每?月到少一次?。財務(wù)部要?設(shè)立現(xiàn)金檢?查登記簿，?記錄每次現(xiàn)?金檢查結(jié)果?。第九條?現(xiàn)金支付，?可以從本公?司庫存現(xiàn)金?限額中支付?，不得從本?公司的現(xiàn)金?收入中坐支?。第十條?任何部門和?個人借款必?須按照“_?__朗峰電?子材料有限?公司借款及?支出報銷審?批制度”的?規(guī)定辦理。?第十一條嚴(yán)?禁任何公款?私存行為。?第十二條?任何人員嚴(yán)?禁為其他單?位或個人在?企業(yè)套取現(xiàn)?金。第十?三條本公司?規(guī)定現(xiàn)金庫?存現(xiàn)金限額?為___元?。第三章?銀行存款管?理第十四?條公司銀行?賬戶開戶工?作統(tǒng)一由財?務(wù)部負(fù)責(zé)，?日常管理也?由財務(wù)部負(fù)?責(zé)管理。?第十五條銀?行賬戶的賬?號必須保密?，非因業(yè)務(wù)?需要不準(zhǔn)外?泄。應(yīng)當(dāng)定?期檢查銀行?賬戶開設(shè)及?使用情況，?對不再需要?使用的賬戶?，及時清理?銷戶。第?十六條辦理?銀行結(jié)算業(yè)?務(wù)，必須遵?守《銀行結(jié)?算辦法》的?規(guī)定，不準(zhǔn)?出租、出借?賬戶。第?十七條公司?銀行賬戶的?開戶、存儲?資金的分配?、銷戶要立?足于和銀行?發(fā)展長期的?合作關(guān)系，?不得隨便因?個人關(guān)系轉(zhuǎn)?移。第十?八條公司財?務(wù)部門應(yīng)設(shè)?置銀行存款?日記賬，逐?日記錄收、?支、結(jié)存情?況，按月同?各開戶銀行?對賬，編制?未達(dá)賬款調(diào)?節(jié)表，確保?公司銀行賬?目同各開戶?銀行賬目完?全一致。銀?行對賬單須?按銀行賬號?順序裝訂歸?檔。第十?九條對外匯?款，經(jīng)辦部?門要根據(jù)合?同、協(xié)議等?文件，填制?請款單，由?經(jīng)辦人員簽?字，經(jīng)辦部?門負(fù)責(zé)人簽?字，分管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)，主?管領(lǐng)導(dǎo)審批?、財務(wù)部門?負(fù)責(zé)人審核?后，符合合?同、協(xié)議條?款，方可交?出納匯款。?第二十條?公司對外付?款時一般要?按以下順序?選擇結(jié)算方?式：1、?支票；2?、匯兌；?3、銀行匯?票；4、?現(xiàn)金。第?四章附則?第二十一條?本制度的解?釋權(quán)歸公司?財務(wù)部。?第二十二條?本制度發(fā)文?之日起執(zhí)行?。公司現(xiàn)?金收支管理?制度第一?章總則第?一條為加強(qiáng)?現(xiàn)金管理，?結(jié)合本公司?實際情況，?制定本制度?。第二條?財務(wù)部和各?所屬企業(yè)財?務(wù)部負(fù)責(zé)本?制度的具體?貫徹實施，?并設(shè)專職稽?核員負(fù)責(zé)現(xiàn)?金的收支計?劃和審核管?理工作。?第二章現(xiàn)金?的收入、支?出范圍第?三條現(xiàn)金收?入包括。公?司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?范圍內(nèi)的一?切現(xiàn)金收入?以及支用款?項的退回現(xiàn)?金等。第?四條現(xiàn)金支?出范圍。?1.職工工?資、各種工?資性津貼。?2.個人?勞務(wù)報酬，?包括稿費(fèi)和?講課費(fèi)及其?他專門工作?的報酬。?3.支付給?個人的獎金?，包括根據(jù)?國家規(guī)定頒?發(fā)給個人的?科學(xué)技術(shù)、?文化藝術(shù)、?體育等各種?獎金。4?.各種勞保?、福利費(fèi)以?及國家規(guī)定?的對個人的?其他支出，?如轉(zhuǎn)業(yè)、復(fù)?員、___?、退職、退?休費(fèi)和其他?按規(guī)定發(fā)給?個人的費(fèi)用?。5.出?差人員必須?隨身攜帶的?差旅費(fèi)。?6.支付各?單位間在轉(zhuǎn)?賬結(jié)算起點(diǎn)?以下的零星?支出。第?三章庫存現(xiàn)?金管理第?五條庫存現(xiàn)?金實行限額?管理，公司?按國家規(guī)定?保留一定數(shù)?額的庫存?現(xiàn)金。庫存?現(xiàn)金限額一?般為___?天的日常零?星開支需要?。第六條?庫存現(xiàn)金不?得超過規(guī)定?限額，超過?部分必須于?當(dāng)日存入銀?行，每日下?班前結(jié)余現(xiàn)?金必須放入?保險箱。庫?存限額不足?時從銀行存?款賬戶提取?。第四章?現(xiàn)金收付業(yè)?務(wù)的日常管?理第七條?公司現(xiàn)金收?付由出納人?員負(fù)責(zé)?，F(xiàn)?金收付必須?根據(jù)合法的?憑證由出納?人員認(rèn)真核?對后辦理。?第八條對?于違反規(guī)定?的收支，出?納人員有權(quán)?拒絕辦理。?第九條對?于內(nèi)容不詳?、手續(xù)不全?、數(shù)字有誤?的憑證，應(yīng)?當(dāng)予以退回?，要求補(bǔ)辦?手續(xù)，更正?錯誤；遇有?偽造、涂改?憑證等虛報?冒領(lǐng)的，應(yīng)?及時向領(lǐng)導(dǎo)?反映。第?十條收付完?畢，出納人?員應(yīng)在原始?憑證上加蓋?“現(xiàn)金收訖?”或“現(xiàn)金?付訖”戳記?。第十一?條現(xiàn)金收入?當(dāng)日送存開?戶銀行，當(dāng)?日送存確有?困難的，按?開戶銀行確?定的時間送?存。第十?二條公司支?付現(xiàn)金，只?可以從庫存?現(xiàn)金限額中?支付或從開?戶銀行提取?，不得從本?公司的現(xiàn)金?收入中直接?支付。第?十三條公司?提取現(xiàn)金，?應(yīng)注明用途?，經(jīng)有效審?批后，出納?人員方可提?取。第十?四條公司派?人到外地采?購，應(yīng)通過?銀行簽發(fā)匯?票或?qū)⒖铐?匯往采購地?開立采購專?戶。第十?五條不準(zhǔn)挪?用現(xiàn)金，不?準(zhǔn)利用銀行?賬戶代其他?單位和個人?存取現(xiàn)金，?不準(zhǔn)白條抵?庫，不準(zhǔn)套?取庫存現(xiàn)金?，不準(zhǔn)保留?賬外公款，?不準(zhǔn)公款私?存，不準(zhǔn)私?設(shè)小金庫。?第十六條?出納人員進(jìn)?行現(xiàn)金收付?時根據(jù)會計?人員填制的?，經(jīng)稽核人?員審核的有?效記賬憑證?收付款，并?按記賬憑證?逐日逐筆序?時登記現(xiàn)金?日記賬，每?日業(yè)務(wù)終了?，應(yīng)盤點(diǎn)現(xiàn)?金并與現(xiàn)金?日記賬當(dāng)日?余額進(jìn)行核?對，做到日?清月結(jié)，賬?款相符。?第十七條出?納人員與會?計人員應(yīng)定?期將總賬的?現(xiàn)金賬戶余?額與現(xiàn)金日?記賬余額進(jìn)?行核對，做?到賬賬相符?。第十八?條為了及時?發(fā)現(xiàn)和防止?現(xiàn)金收付差?額，財務(wù)部?經(jīng)理或指定?的其他財務(wù)?人員每月終?了必須會同?出納人員盤?點(diǎn)庫存現(xiàn)金?一次，保證?賬賬相符、?賬款相符。?第十九條?無論是否簽?合同、協(xié)議?，公司的所?有現(xiàn)金收入?，經(jīng)辦部門?必須連同收?款說明書、?___或收?據(jù)副本等，?于收進(jìn)日（?最晚于次日?）如數(shù)交付?財務(wù)部，收?款部門不得?挪作他用，?更不準(zhǔn)留存?于經(jīng)辦部門?內(nèi)。第二?十條業(yè)務(wù)人?員辦理業(yè)務(wù)?預(yù)借的現(xiàn)金?，其未支用?部分應(yīng)連同?有關(guān)業(yè)務(wù)憑?證（___?或收據(jù)支出?憑單）送交?財務(wù)部沖銷?預(yù)借款，不?得余款不報?，留作他用?。第二十?一條預(yù)算內(nèi)?零星采購，?由經(jīng)辦部門?開具經(jīng)費(fèi)支?出報審表（?代借款單）?，寫明用途?、金額，稽?核員按預(yù)算?審核。第?二十二條預(yù)?算內(nèi)經(jīng)常性?費(fèi)用支出，?無預(yù)借款直?接報賬的，?由指定經(jīng)?辦部門開具?費(fèi)用支出憑?單，寫明用?途，交財務(wù)?部經(jīng)理簽字?辦理。第?二十三條預(yù)?算外或超預(yù)?算支出，由?經(jīng)辦部門提?出書面申請?，按全面預(yù)?算管理辦法?執(zhí)行。第?二十四條業(yè)?務(wù)部門借領(lǐng)?現(xiàn)金（不包?括差旅費(fèi)借?款），必須?在___天?內(nèi)報賬，對?過期未報_?_通知該部?門報賬或追?回現(xiàn)金，必?要時停辦該?部門現(xiàn)金借?領(lǐng)業(yè)務(wù)。?第二十五條?業(yè)務(wù)人員出?差借款__?_元以上的?差旅費(fèi)時，?不得付給現(xiàn)?金，可開出?支票轉(zhuǎn)入其?個人信__?_卡中（不?能使用信_?__卡的城?市例外）。?第五章企?業(yè)與其他單?位在使用現(xiàn)?金時的注意?事項第二?十七條現(xiàn)金?支出必須有?合法的憑證?，借款必須?持有效的借?據(jù)，不能以?“白條”代?借據(jù)。第?二十八條單?位之間不得?互相借用現(xiàn)?金。第六?章附則第?二十九條本?制度自頒布?之日起實施?。財務(wù)部?現(xiàn)金管理制?度為保護(hù)?貨幣資金的?安全完整，?提高現(xiàn)金的?使用效率，?正確及時反?應(yīng)現(xiàn)金的增?減和結(jié)存情?況，特制定?本制度。本?制度所稱現(xiàn)?金包括庫存?現(xiàn)金、銀行?存款及其他?貨幣資金。?一、現(xiàn)金?的日常管理?（一）出?納人員負(fù)責(zé)?公司的現(xiàn)金?收支與保管?、銀行存款?的結(jié)算與?核對工作、?現(xiàn)金日記賬?和銀行存款?日記賬的登?記工作。?（二）當(dāng)天?發(fā)生的現(xiàn)金?收支，必須?及時入賬，?不得無故拖?延。（三?）庫存現(xiàn)金?實行限額管?理。即按_?__天的日?常開支核定?，初定為?___元。?日現(xiàn)金結(jié)存?數(shù)不得超過?核定限額，?超過部分應(yīng)?及時送存銀?行，以保證?現(xiàn)金安全；?也不得低于?限額，不足?部分應(yīng)及時?補(bǔ)足。（?四）庫存現(xiàn)?金應(yīng)做到日?清月結(jié)，由?財務(wù)主管人?員進(jìn)行定期?或不定期?盤帳，做到?賬實相符