企業(yè)年度經(jīng)營財務(wù)分析報告模板課件

AnnualBusinessAnalysisReportfor201X201X公司經(jīng)營分析會財務(wù)部月工作匯報PPT實戰(zhàn)模板企業(yè)年度經(jīng)營財務(wù)分析報告適用于互聯(lián)網(wǎng)科技通信公司.匯報時間：201X年X月匯報人：XXXAnnualBusiness201X公司經(jīng)營分析會財務(wù)部102收入完成狀況分析CONTENTS目錄03成本費用完成情況04專題分析01主要指標完成情況.02收入完成狀況分析CONTENTS目錄03成本費用完成情況201主要指標完成情況First.01主要指標完成情況First.3主要指標預(yù)算實績增幅完成預(yù)算與時序差賬面可比預(yù)算口徑收入-當月6,8486,553-3.31%3.86%7.97%-0.36%預(yù)算口徑收入-累計

82,18126,826-4.72%2.34%32.64%-0.69%考核口徑收入-累計

82,18126,654——32.43%-0.90%凈利潤11,5433,935-20.77%34.09%0.76%資本性支出30,2664,7004.14%15.53%-17.80%預(yù)算口徑收入累計缺口568萬元，可比增幅低于目標增幅(9.13%)6.79%,賬面增幅低于目標增幅（5.70%）10.43%，考核口徑收入缺口740萬元。凈利潤累計完成3,935.36萬元，高于時序進度87.69萬元（0.76%）。單位：萬元主要指標完成情況.主要指標預(yù)算實績增幅完成與時賬面可比預(yù)算口徑收入-當月6,84應(yīng)收賬款增加額2、考核口徑收入考核口徑收入計算過程1、預(yù)算口徑收入2、應(yīng)收賬款增加額抵減收入172萬元考核口徑收入缺口740萬元考核口徑收入缺口構(gòu)成1、預(yù)算口徑收入缺口568萬元備注：應(yīng)收賬款占收比基準值暫按省公司上年下達目標8.06%。主要指標考核情況.應(yīng)收賬款增加額2、考核口徑收入考核口徑收入計算過程1、預(yù)算口5銷售費用情況項目成本預(yù)算分配額度本年累計占比%預(yù)算

進度%與預(yù)算目標值比上年同期與上年同期比增幅%金額增幅%金額一、銷售費用（含壞賬、積分兌換）10,422.03,082.66100.0029.58-3.75-391.344,757.44-35.20-1,674.781、宣傳及客戶服務(wù)費305.099.963.2432.77-0.56-1.71358.42-72.11-258.46其中：客戶服務(wù)費（不含終端）196.051.641.6826.35-6.98-13.6999.24-47.96-47.592、展覽廣告費1106.750.226.14-27.19-29.91129.74-94.79-122.993、代辦費6,8222,180.0170.7231.96-1.38-93.992,480.84-12.13-300.83其中：實業(yè)代辦費2,560780.5325.3230.49-2.84-72.80796.75-2.04-16.22其中：社會代辦費（含渠道補貼）4,2621,399.4845.4032.84-0.50-21.191,684.09-16.90-284.614、終端促銷費795.00379.6912.3247.7614.43114.691,510.16-74.86-1,130.47（1）手機終端費用735357.1511.5948.5915.26112.151,415.26-74.76-1,058.11（2）其他終端費用60.0022.550.7337.584.242.5594.90-76.24-72.365、壞賬準備1,300384.6512.4829.59-3.74-48.68349.949.9234.716、積分兌換支出6014.880.4824.80-8.53-5.1258.07-74.37-43.19單位：萬元.銷售費用情況項目成本預(yù)算分配額度本年累計占比%預(yù)算

進度%與6添加目錄標題指標分解分析此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容。此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容。此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容。此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容。.添加目錄標題指標分解分析此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容7添加目錄標題此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容。此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容。此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容。此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容。1243.添加目錄標題此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容8添加目錄標題指標1指標2指標3指標4指標5指標6指標7指標8此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容25%45%18%82%22%78%30%31%.添加目錄標題指標1指標2指標3指標4指標5指標6指標7指標8902收入完成狀況分析Second.02收入完成狀況分析Second.10收入來源分析收入主要項目本月（不含稅）環(huán)比累計（含稅）累計同比增量增幅%增量增幅%脫機收入（不含云、導(dǎo)航）

6,366.7

-295.6

-4.4

27,797.7

1,060.44.0積分計提

-41.1

5.9

-12.5

-168.1

120.0-0.4積分兌換

3.9

-0.8

-16.7

20.2

-33.2-0.6SP分成

-226.5

-40.3

21.6

-813.1

-227.70.4電信卡

1.9

-0.1

-4.7

8.5

-4.5-0.3網(wǎng)間結(jié)算

385.3

-18.2

-4.5

1,724.8

-57.40.0漫游結(jié)算

28.2

-22.2

-44.1

322.3

72.00.3宣傳用卡

-6.5

28.3

-81.3

-124.6

-31.90.3資金平臺分成

-

-

-

-59.3

233.7-0.8其他零星

24.3

12.7

109.1

71.6

-489.6-0.9

減：非主營業(yè)務(wù)收入

84.6

4.2

5.2365.3

6.40.0主營業(yè)務(wù)收入(不含云及導(dǎo)航）

6,452.6

-341.6

-5.0

28,427.6

648.50.0加：云協(xié)同收入

52.8

-11.5

-17.8

272.2

65.50.3加：導(dǎo)航協(xié)同收入

43.4

4.0

10.2

175.2

5.20.0主營業(yè)務(wù)收入(含云及導(dǎo)航協(xié)同）

6,553.0-349.4-5.1

28,326.1

170.20.0.收入來源分析收入主要項目本月環(huán)比累計累計同比增量增幅%增量增11環(huán)比分析（不含稅口徑）：SP分成環(huán)比增40.3萬元，主要是本月補列2010年3-5月網(wǎng)吧聯(lián)盟分成16.3萬元、某某學院上年學生寬帶分成14.6萬元、省級固話暢打包4.7萬元及

ITV平臺省級電路費用分攤4.8萬元（2009年12月-2010年3月）。脫機收入環(huán)比減295.6萬元，分別為：固網(wǎng)寬帶減100.7萬元，其中終端用戶收入減收50.1萬元（主要是春節(jié)結(jié)束停保用戶上升：3月份停保用戶凈增2.2萬）、裝移機收入減27.1萬元（新裝減少1804戶）、專線收入減22.8萬元（主要是上月仙游校校通半年出賬引起）；移動用戶減收60.9萬元（主要是通話費減收58.1萬元）；電信傳媒減56.9萬元；ICT減63.6萬元。3.

受計費天數(shù)及假期等因素影響，網(wǎng)間結(jié)算環(huán)比減18.2萬元，漫游結(jié)算環(huán)比減22.2萬元，環(huán)比數(shù)據(jù)分析.環(huán)比分析（不含稅口徑）：SP分成環(huán)比增40.3萬元，主要是脫12指標完成進度完成預(yù)算口徑收入6553萬元，當月預(yù)算進度95.7%，缺口295.4萬元。項目當月完成月度進度完成缺口賬面增幅可比增幅預(yù)算口徑收入6,55395.7%-295.4-3.3%3.9%其中：云協(xié)同收入5379.2%-13.9-8.8%-3.4%其中：導(dǎo)航協(xié)同收入4389.8%-4.9-1.2%10.1%單位：萬元1）當月收入：.指標完成進度完成預(yù)算口徑收入6553萬元，當月預(yù)算進度95.13指標完成進度當月可比預(yù)算口徑收入同比增加243.6萬元，增幅3.9%；賬面預(yù)算口徑收入同比減少224.4萬元，降幅3.3%。2）同比：.指標完成進度當月可比預(yù)算口徑收入同比增加243.6萬元，增幅14指標完成進度環(huán)比減少349.4萬元，降幅5.1%，剔除上月省公司計費報表跑錯多計收入50萬元，實際環(huán)比減收300萬元，降幅4.4%。3）環(huán)比：.指標完成進度環(huán)比減少349.4萬元，降幅5.1%，剔除上月省15指標完成進度累計完成預(yù)算口徑收入26826萬元，預(yù)算進度缺口567.9萬元；可比口徑累計同比增加613.7萬元，增幅2.3%（較上月提升0.5個百分點）。4）累計收入完成：項目累計完成預(yù)算進度缺口賬面增幅可比增幅預(yù)算口徑收入26,82632.6%-567.9-4.7%2.3%其中：云協(xié)同收入25732.0%-10.4-1.9%3.9%其中：導(dǎo)航協(xié)同收入16528.5%-28.00.2%6.3%注：為保持可比，同比及趨勢圖均采用可比口徑。.指標完成進度累計完成預(yù)算口徑收入26826萬元，預(yù)算進度缺口16收入結(jié)構(gòu)及變化情況2009年2010年.收入結(jié)構(gòu)及變化情況2009年2010年.17收入結(jié)構(gòu)及變化情況業(yè)務(wù)同比增量同比增幅拉動號碼型業(yè)務(wù)

573.22.4%2.13%固定電話-189.1-6.6%-0.7%移動電話-147.3-1.2%-0.5%其中，流量收入275.39.8%1.0%固網(wǎng)寬帶996.812.2%3.7%ITV-87.3-9.7%-0.3%非號碼型業(yè)務(wù)78.72.5%0.3%資源出租-40.5-6.5%-0.2%號百88.417.3%0.3%IDC+云業(yè)務(wù)59.76.7%0.2%ICT20.32.2%0.1%其他收入-49.2-28.9%-0.2%.收入結(jié)構(gòu)及變化情況業(yè)務(wù)同比增量同比增幅拉動號碼型業(yè)務(wù)18收入結(jié)構(gòu)及變化情況號碼型和非號碼型收入總體占比與上年同期持平。固網(wǎng)寬帶收入占比較去年同期提升2.9%；移動電話下降1.6%，其中流量收入占比同比提升0.8%。結(jié)構(gòu)變化號碼型業(yè)務(wù)：固網(wǎng)寬帶拉動仍為主要驅(qū)動因素，其余的號碼型業(yè)務(wù)均負同比、負拉動，但其中移動流量收入保持正向拉動（1.0%）。非號碼型業(yè)務(wù)：號百業(yè)務(wù)的收入拉動效果逐步凸顯。收入增幅及拉動備注：為保持可比，2010年沿用可比口徑報表，剔除營改增影響。.收入結(jié)構(gòu)及變化情況號碼型和非號碼型收入總體占比與上年同期持平19全省預(yù)算口徑收入對標分析完成進度僅山東預(yù)算完成超時序進度，我司完成32.64%，排名第二（上月第二），超九地市綜合進度0.55%，可比增幅.34%，排名第二，僅次于山東（3.87%）。同比增幅.全省預(yù)算口徑收入對標分析完成進度僅山東預(yù)算完成超時序進度，我20全省預(yù)算口徑收入對標分析地市預(yù)算本月完成累計完成與時序進度比可比增幅本月實績時序進度累計實績進度%進度

排名絕對量相對量增幅%增速

排名上海316619256468.10%10101631.90%6-4524-1.43%-0.80%4深圳230180187088.13%7309631.76%7-3631-1.58%-1.78%6寧德7977059107.41%2546631.92%5-1124-1.41%-2.14%7某某8218165537.97%2682632.64%2-568-0.69%2.34%2新疆329410264958.04%10665432.38%3-3149-0.96%-1.24%5福建11522393228.09%3710232.20%4-1306-1.13%-0.22%3廣東5948043947.39%1866331.38%8-1164-1.96%-2.61%8大連6016643897.29%1861430.94%9-1441-2.40%-3.06%9山東6662155568.34%2246833.72%12610.39%3.87%1九地市13396501069737.99%42990532.09%

-16645-1.24%-0.87%

單位：萬元.全省預(yù)算口徑收入對標分析地市預(yù)算本月完成累計完成與時序進度比21風險管控應(yīng)收賬款分析全業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款變化趨勢營改增后單位：萬元.風險管控應(yīng)收賬款分析全業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款變化趨勢營改增后單位：22風險管控1、應(yīng)收賬款總額：截止4月份我司應(yīng)收賬款總額達6472萬元，占收入比達8.68%，超預(yù)算基準值0.62個百分點。應(yīng)收賬款增加額抵減考核口徑收入172萬元。

2、應(yīng)收賬款余額環(huán)比：用戶欠費：環(huán)比增115.5萬元，其中，1年以上賬齡環(huán)比增113.8萬元（2009年4月壞賬沉淀），1-3個月賬齡環(huán)比增101.3萬元。項目年初數(shù)3月份4月份比上月

增減比上年同期增減比年初

增減用戶欠費4,9085,7605,875115191967網(wǎng)間結(jié)算款3893793801-178-9營業(yè)款結(jié)算14911493-2122-56其他65171124-473859合計

5,5116,4236,47248-138961應(yīng)收賬款分析.風險管控1、應(yīng)收賬款總額：2、應(yīng)收賬款余額環(huán)比：項目年23風險管控應(yīng)收賬款分析賬齡仙游A區(qū)城廂B區(qū)C區(qū)政企客戶部云事業(yè)部總計賬齡＜1個月5.04.80.42.56.11.92.122.91個月≤賬齡≤3個月3.60.02.76.53.410.20.827.13個月＜賬齡≤1年1.80.02.30.00.07.82.314.21年＜賬齡0.80.00.00.00.00.00.00.8合計11.24.85.49.09.519.95.265.0其中：欠費銷賬7.40.02.17.08.315.05.245.0單位：萬元備注：表格中縣區(qū)欠款僅是主營業(yè)廳欠款，不包含代辦點欠款。賬齡分析：除A區(qū)、B區(qū)及C區(qū)，其他單位均存在3個月以上的營業(yè)欠款，請加強催繳。欠款結(jié)構(gòu)分析：欠費銷賬引發(fā)的欠款占比高達69%，主要是發(fā)票和長賬齡欠費轉(zhuǎn)移。1.未到賬先開票的需求請各單位嚴格遵照“預(yù)借發(fā)票”流程執(zhí)行，違規(guī)開票銷賬擬列入2季度發(fā)票通報考核。2.省公司已通知嚴禁未達賬銷賬，同時分公司2季度執(zhí)行還原欠費考核，請各單位加強營業(yè)款管理。1.營業(yè)欠款賬齡結(jié)構(gòu)分析.風險管控應(yīng)收賬款分析賬齡仙游A區(qū)城廂B區(qū)C區(qū)政企客戶部云24風險管控

2.用戶欠費賬齡結(jié)構(gòu)分析賬齡年初數(shù)4月份增量其中：固話移動賬齡＜1個月3,0743,198124

1個月≤賬齡≤2個月6451,05140539782個月＜賬齡≤3個月1281754763-163個月＜賬齡≤1年956951-4-401年＜賬齡105500396171225合計4,9085,875967

用戶欠費較年初增967萬元，主要是1-3月份賬期新增欠費比年初增452萬元（主要是固話用戶欠費），1年以上賬期壞賬沉淀396萬元（其中，固話用戶欠費171萬元，移動用戶欠費225萬元）。重點關(guān)注每月用戶欠費的結(jié)構(gòu)情況，分類采取不同的催繳措施，避免壞賬沉淀。單位：萬元應(yīng)收賬款分析.風險管控2.用戶欠費賬齡結(jié)構(gòu)分析賬齡年初數(shù)4月份增量其中2503成本費用完成情況Third.03成本費用完成情況Third.26各分項成本情況項目省對地本年累計預(yù)算與時序進度比上年同期與上年同期比預(yù)算進度%增幅%金額增幅%金額（一）折舊及攤銷19240.006138.8231.91-1.43-274.516103.450.5835.37（二）付現(xiàn)成本48081.0015926.8433.13-0.21-100.1615634.931.87291.911、人工成本預(yù)算10460.004038.7638.615.28552.093568.3913.18470.372、市場運營費用17131.005924.9734.591.25214.636172.99-4.02-248.02（1）銷售費用（含壞賬、積分兌換）10422.004620.9844.3411.011146.984757.44-2.87-136.45（2）專項運營費用6709.001303.9919.44-13.90-932.351415.55-7.88-111.56①系統(tǒng)集成支出690.000.000.00-33.33-230.000.00

0.000.00②號百信息服務(wù)成本200.0012.636.31-27.02-54.0417.50-27.83-4.87③網(wǎng)間結(jié)算支出4920.001084.1422.04-11.30-555.861243.16-12.79-159.01④固網(wǎng)商品銷售支出899.00207.2123.05-10.28-92.45154.9033.7752.323、網(wǎng)絡(luò)運營費用18078.005446.1930.13-3.21-579.815352.671.7593.52①修理費用及低耗8500.002751.1032.37-0.97-82.232782.89-1.14-31.79②支撐類業(yè)務(wù)費用6678.001975.7229.59-3.75-250.281748.9912.96226.73③能源類業(yè)務(wù)費用2900.00719.3724.81-8.53-247.30820.79-12.36-101.42④云分攤網(wǎng)絡(luò)成本0.000.000.000.000.000.000.000.004、管理費用1650.00221.3713.42-19.92-328.63272.58-18.79-51.215、其他762.00294.1338.605.2740.13266.8710.2127.25②移動商品銷售支出92.0029.5032.07-1.27-1.169.96196.2019.54③營業(yè)外收支凈額預(yù)算670.00264.6239.506.1641.29256.913.007.71其中：固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)報廢報損500.00262.9352.5919.2596.26254.063.498.87成本費用合計67321.0022063.3832.77-0.56-376.9521724.441.56338.94總體完成情況：本年經(jīng)營費用累計完成22063.38萬元，低于時序進度0.56%（-376.95萬元）.各分項成本情況項目省對地本年累計預(yù)算與時序進度比上年同期與上27固定資產(chǎn)與折舊情況折舊及攤銷預(yù)算進度固定資產(chǎn)報廢預(yù)算進度折舊攤銷累計完成6138.82萬元，低于時序進度274.51萬元（1.43%），與時序進度差距較上月增大0.45%；折舊及攤銷節(jié)余部分全額貢獻利潤，請建設(shè)部加強工程項目進度管理，提高完工工程預(yù)轉(zhuǎn)固、轉(zhuǎn)固的力度，以便及時計提新資產(chǎn)的折舊；請各縣區(qū)資產(chǎn)管理員協(xié)同本局政企部，對IDC、客戶端資產(chǎn)的使用狀況進行確認，如協(xié)議已到期且規(guī)定資產(chǎn)所有權(quán)歸屬客戶，則應(yīng)立即發(fā)起資產(chǎn)報廢，以便對未逾齡資產(chǎn)全額補提折舊。固定資產(chǎn)報廢報損截止4月累計完成262.93萬元，占年度預(yù)算52.59%，按省公司要求，第二季度末報廢預(yù)算完成率應(yīng)不低于80%，目前缺口為137.05萬元（27.41%）。請網(wǎng)絡(luò)運營部牽頭，結(jié)合網(wǎng)絡(luò)優(yōu)化進度，做好資產(chǎn)盤點清退工作，跟蹤本月WIFI資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的AP、交換機等實物已拆除資產(chǎn)的報廢流程，并督促各縣區(qū)盡快發(fā)起退網(wǎng)站點的固資報廢申請，確保第二季度按要求完成報廢預(yù)算。.固定資產(chǎn)與折舊情況折舊及攤銷預(yù)算進度固定資產(chǎn)報廢預(yù)算進度折舊2804專題分析Fourth.04專題分析Fourth.29專題1：代理商保證金續(xù)（一）、代理商保證金信息比對情況266家專營店77家專營店8家專營店181家專營店未稽核系統(tǒng)已退款系統(tǒng)已受理10家關(guān)門7家房租、補貼等置換為代辦押金6家省/市公司統(tǒng)談裝修補貼轉(zhuǎn)保證金5家降為代理點2家拒繳或上報信息不實，待確認手工賬系統(tǒng)押金管理系統(tǒng)41.1萬122.1萬前期通報的60家未繳保證金的專營店（其中：1家分2個）5.9萬1.1萬26家5家47家代理商：未稽核30家專營店43.5萬.專題1：代理商保證金續(xù)（一）、代理商保證金信息比對情況2630代理商保證金信息比對進度匯報在前期由各縣區(qū)渠道協(xié)助收集了各代理商保證金的繳納信息和押金單拍照取證后，轉(zhuǎn)由業(yè)務(wù)支撐中心承接后續(xù)的信息比對工作，根據(jù)收集的押金單已初步比對了代理商保證金的繳納信息，并對前期通報的60家未繳納保證金網(wǎng)點的反饋情況加以進一步的稽核。專題1：代理商保證金續(xù)（一）、代理商保證金信息比對情況

181家有受理信息的專營店中20家未繳足，部分是由于內(nèi)部員工創(chuàng)業(yè)，押金減半，部分是余款用于繳納房屋租賃押金，其他未說明原因；8家代理商上報已繳納押金，且部分網(wǎng)點上報信息中有押金單拍照取，但系統(tǒng)中顯示已退款證，有待進一步確認原因；其余77家未稽核，其中30家已反饋收集，47家信息不全，暫未稽核。注釋.代理商保證金信息比對進度匯報在前期由各縣區(qū)渠道協(xié)助收集了各代31專題1：代理商保證金續(xù)（二）、系統(tǒng)數(shù)據(jù)的稽核過濾以此次代理商保證金信息比對為主，對手工帳系統(tǒng)和押金管理系統(tǒng)中受理的記錄進行初步篩查。除去系統(tǒng)中已退款的、系統(tǒng)中仍有84.73萬元的押金未核實清楚，其中手工帳系統(tǒng)69條記錄，涉及金額34.32萬元；押金管理系統(tǒng)中80條記錄，涉及金額50.41萬元。其中，部分單筆金額小于1000元，一般是其他話機押金、電子售卡押金等；部分金額較大的可能是代理點或?qū)I店的押金，但仍需要核實是否存在實際已退款、系統(tǒng)未受理退款的情形類別記錄數(shù)涉及金額其中，單筆金額大于1000元其中，單筆金額大于10000元記錄數(shù)涉及金額記錄數(shù)涉及金額手工帳系統(tǒng)6934.326234.051417.00押金管理系統(tǒng)8050.415849.6049.00合計14984.7312083.651826.00單位：萬元.專題1：代理商保證金續(xù)（二）、系統(tǒng)數(shù)據(jù)的稽核過濾以此次代理商32專題1：代理商保證金續(xù)三、下一步的工作安排1、信息比對工作的強化（1）其余信息比對的協(xié)同配合對于目前未稽核的47家，建議渠道運營中心配合業(yè)務(wù)支撐中心，收集盡可能多的信息字段，供業(yè)務(wù)支撐中心加以比對，并協(xié)調(diào)后續(xù)的核實工作，確保將先將這批專營店的保證金梳理工作完成到位。（2）系統(tǒng)數(shù)據(jù)篩查目前，未比對的代理商保證金有43.05萬元，而系統(tǒng)中未稽核的受理記錄有83.65萬元，那么，待其余47家都比對完畢，系統(tǒng)中仍有不少于40.6萬元的記錄，還有待進一步篩查，是否存在錯退的情況，或是退款與受理途徑不一致造成的。.專題1：代理商保證金續(xù)三、下一步的工作安排1、信息比對工作的332、稽核比對工作的后續(xù)處理專題1：代理商保證金續(xù)三、下一步的工作安排（1）專營店降為代理點專營店降為代理點后，應(yīng)收回代理合同中協(xié)定的裝修補貼等補貼，請渠道運營中心牽頭，核實這5家降為代理點的專營店的合同信息，及發(fā)放的裝修補貼等信息，統(tǒng)計建立專營店所享受的所有補貼，并通知代理商繳回處理。（2）系統(tǒng)中顯示已退款經(jīng)查，根據(jù)代理商上報的信息篩查系統(tǒng)受理情況，有8家系統(tǒng)中顯示已退款，且有2家代理商仍持有押金單。請業(yè)務(wù)支撐中心進一步稽核這部分押金退款的受理流程，審批手續(xù)是否齊全，是否存在押金錯退的情形；并請渠道運營中心核實后，通知代理商補繳保證金。（3）房租、補貼等置換為代辦押金對于房租、補貼等置換為代辦押金的情形，建議新簽合同取消此項條款，避免后續(xù)查賬的麻煩。而這7家歷史的置換押金的代理商，請渠道運營中心核實后，做好臺帳備查，包括應(yīng)付房租、應(yīng)發(fā)補貼等金額，并受理到押金管理系統(tǒng)中，以系統(tǒng)管理為主，臺帳管理為輔，以免后續(xù)產(chǎn)生爭議。（4）代理商信息維護系統(tǒng)建議渠道運營中心牽頭，各縣區(qū)渠道配合，梳理所有專營店的合同約定保證金等信息，并根據(jù)稽核的結(jié)果，核實是否已繳足保證金，并做好臺帳備查，將信息更新到單點的代理商信息維護系統(tǒng)中，并確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)的更新維護，以備保證金對賬之用。.2、稽核比對工作的后續(xù)處理專題1：代理商保證金續(xù)三、下一步的34專題1：代理商保證金續(xù)三、下一步的工作安排根據(jù)省公司渠道運營中心發(fā)布的《關(guān)于優(yōu)化社會實體渠道保證金管理的通知》，銷售型便利點按500元/點，連鎖店、獨立店按1000元/點，請渠道運營中心梳理普通代理點、市級連鎖店和獨立店的清單，一并轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)支撐中心稽核，對于未繳納保證金的網(wǎng)點，通知補繳，確保代理商保證金管理工作的全面、有效開展。3、其他代理點保證金的梳理.專題1：代理商保證金續(xù)三、下一步的工作安排根據(jù)省35謝謝謝謝36AnnualBusinessAnalysisReportfor201X201X公司經(jīng)營分析會財務(wù)部月工作匯報PPT實戰(zhàn)模板企業(yè)年度經(jīng)營財務(wù)分析報告適用于互聯(lián)網(wǎng)科技通信公司.匯報時間：201X年X月匯報人：XXXAnnualBusiness201X公司經(jīng)營分析會財務(wù)部3702收入完成狀況分析CONTENTS目錄03成本費用完成情況04專題分析01主要指標完成情況.02收入完成狀況分析CONTENTS目錄03成本費用完成情況3801主要指標完成情況First.01主要指標完成情況First.39主要指標預(yù)算實績增幅完成預(yù)算與時序差賬面可比預(yù)算口徑收入-當月6,8486,553-3.31%3.86%7.97%-0.36%預(yù)算口徑收入-累計

82,18126,826-4.72%2.34%32.64%-0.69%考核口徑收入-累計

82,18126,654——32.43%-0.90%凈利潤11,5433,935-20.77%34.09%0.76%資本性支出30,2664,7004.14%15.53%-17.80%預(yù)算口徑收入累計缺口568萬元，可比增幅低于目標增幅(9.13%)6.79%,賬面增幅低于目標增幅（5.70%）10.43%，考核口徑收入缺口740萬元。凈利潤累計完成3,935.36萬元，高于時序進度87.69萬元（0.76%）。單位：萬元主要指標完成情況.主要指標預(yù)算實績增幅完成與時賬面可比預(yù)算口徑收入-當月6,840應(yīng)收賬款增加額2、考核口徑收入考核口徑收入計算過程1、預(yù)算口徑收入2、應(yīng)收賬款增加額抵減收入172萬元考核口徑收入缺口740萬元考核口徑收入缺口構(gòu)成1、預(yù)算口徑收入缺口568萬元備注：應(yīng)收賬款占收比基準值暫按省公司上年下達目標8.06%。主要指標考核情況.應(yīng)收賬款增加額2、考核口徑收入考核口徑收入計算過程1、預(yù)算口41銷售費用情況項目成本預(yù)算分配額度本年累計占比%預(yù)算

進度%與預(yù)算目標值比上年同期與上年同期比增幅%金額增幅%金額一、銷售費用（含壞賬、積分兌換）10,422.03,082.66100.0029.58-3.75-391.344,757.44-35.20-1,674.781、宣傳及客戶服務(wù)費305.099.963.2432.77-0.56-1.71358.42-72.11-258.46其中：客戶服務(wù)費（不含終端）196.051.641.6826.35-6.98-13.6999.24-47.96-47.592、展覽廣告費1106.750.226.14-27.19-29.91129.74-94.79-122.993、代辦費6,8222,180.0170.7231.96-1.38-93.992,480.84-12.13-300.83其中：實業(yè)代辦費2,560780.5325.3230.49-2.84-72.80796.75-2.04-16.22其中：社會代辦費（含渠道補貼）4,2621,399.4845.4032.84-0.50-21.191,684.09-16.90-284.614、終端促銷費795.00379.6912.3247.7614.43114.691,510.16-74.86-1,130.47（1）手機終端費用735357.1511.5948.5915.26112.151,415.26-74.76-1,058.11（2）其他終端費用60.0022.550.7337.584.242.5594.90-76.24-72.365、壞賬準備1,300384.6512.4829.59-3.74-48.68349.949.9234.716、積分兌換支出6014.880.4824.80-8.53-5.1258.07-74.37-43.19單位：萬元.銷售費用情況項目成本預(yù)算分配額度本年累計占比%預(yù)算

進度%與42添加目錄標題指標分解分析此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容。此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容。此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容。此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容。.添加目錄標題指標分解分析此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容43添加目錄標題此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容。此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容。此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容。此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容。1243.添加目錄標題此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容44添加目錄標題指標1指標2指標3指標4指標5指標6指標7指標8此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容此處添加內(nèi)容25%45%18%82%22%78%30%31%.添加目錄標題指標1指標2指標3指標4指標5指標6指標7指標84502收入完成狀況分析Second.02收入完成狀況分析Second.46收入來源分析收入主要項目本月（不含稅）環(huán)比累計（含稅）累計同比增量增幅%增量增幅%脫機收入（不含云、導(dǎo)航）

6,366.7

-295.6

-4.4

27,797.7

1,060.44.0積分計提

-41.1

5.9

-12.5

-168.1

120.0-0.4積分兌換

3.9

-0.8

-16.7

20.2

-33.2-0.6SP分成

-226.5

-40.3

21.6

-813.1

-227.70.4電信卡

1.9

-0.1

-4.7

8.5

-4.5-0.3網(wǎng)間結(jié)算

385.3

-18.2

-4.5

1,724.8

-57.40.0漫游結(jié)算

28.2

-22.2

-44.1

322.3

72.00.3宣傳用卡

-6.5

28.3

-81.3

-124.6

-31.90.3資金平臺分成

-

-

-

-59.3

233.7-0.8其他零星

24.3

12.7

109.1

71.6

-489.6-0.9

減：非主營業(yè)務(wù)收入

84.6

4.2

5.2365.3

6.40.0主營業(yè)務(wù)收入(不含云及導(dǎo)航）

6,452.6

-341.6

-5.0

28,427.6

648.50.0加：云協(xié)同收入

52.8

-11.5

-17.8

272.2

65.50.3加：導(dǎo)航協(xié)同收入

43.4

4.0

10.2

175.2

5.20.0主營業(yè)務(wù)收入(含云及導(dǎo)航協(xié)同）

6,553.0-349.4-5.1

28,326.1

170.20.0.收入來源分析收入主要項目本月環(huán)比累計累計同比增量增幅%增量增47環(huán)比分析（不含稅口徑）：SP分成環(huán)比增40.3萬元，主要是本月補列2010年3-5月網(wǎng)吧聯(lián)盟分成16.3萬元、某某學院上年學生寬帶分成14.6萬元、省級固話暢打包4.7萬元及

ITV平臺省級電路費用分攤4.8萬元（2009年12月-2010年3月）。脫機收入環(huán)比減295.6萬元，分別為：固網(wǎng)寬帶減100.7萬元，其中終端用戶收入減收50.1萬元（主要是春節(jié)結(jié)束停保用戶上升：3月份停保用戶凈增2.2萬）、裝移機收入減27.1萬元（新裝減少1804戶）、專線收入減22.8萬元（主要是上月仙游校校通半年出賬引起）；移動用戶減收60.9萬元（主要是通話費減收58.1萬元）；電信傳媒減56.9萬元；ICT減63.6萬元。3.

受計費天數(shù)及假期等因素影響，網(wǎng)間結(jié)算環(huán)比減18.2萬元，漫游結(jié)算環(huán)比減22.2萬元，環(huán)比數(shù)據(jù)分析.環(huán)比分析（不含稅口徑）：SP分成環(huán)比增40.3萬元，主要是脫48指標完成進度完成預(yù)算口徑收入6553萬元，當月預(yù)算進度95.7%，缺口295.4萬元。項目當月完成月度進度完成缺口賬面增幅可比增幅預(yù)算口徑收入6,55395.7%-295.4-3.3%3.9%其中：云協(xié)同收入5379.2%-13.9-8.8%-3.4%其中：導(dǎo)航協(xié)同收入4389.8%-4.9-1.2%10.1%單位：萬元1）當月收入：.指標完成進度完成預(yù)算口徑收入6553萬元，當月預(yù)算進度95.49指標完成進度當月可比預(yù)算口徑收入同比增加243.6萬元，增幅3.9%；賬面預(yù)算口徑收入同比減少224.4萬元，降幅3.3%。2）同比：.指標完成進度當月可比預(yù)算口徑收入同比增加243.6萬元，增幅50指標完成進度環(huán)比減少349.4萬元，降幅5.1%，剔除上月省公司計費報表跑錯多計收入50萬元，實際環(huán)比減收300萬元，降幅4.4%。3）環(huán)比：.指標完成進度環(huán)比減少349.4萬元，降幅5.1%，剔除上月省51指標完成進度累計完成預(yù)算口徑收入26826萬元，預(yù)算進度缺口567.9萬元；可比口徑累計同比增加613.7萬元，增幅2.3%（較上月提升0.5個百分點）。4）累計收入完成：項目累計完成預(yù)算進度缺口賬面增幅可比增幅預(yù)算口徑收入26,82632.6%-567.9-4.7%2.3%其中：云協(xié)同收入25732.0%-10.4-1.9%3.9%其中：導(dǎo)航協(xié)同收入16528.5%-28.00.2%6.3%注：為保持可比，同比及趨勢圖均采用可比口徑。.指標完成進度累計完成預(yù)算口徑收入26826萬元，預(yù)算進度缺口52收入結(jié)構(gòu)及變化情況2009年2010年.收入結(jié)構(gòu)及變化情況2009年2010年.53收入結(jié)構(gòu)及變化情況業(yè)務(wù)同比增量同比增幅拉動號碼型業(yè)務(wù)

573.22.4%2.13%固定電話-189.1-6.6%-0.7%移動電話-147.3-1.2%-0.5%其中，流量收入275.39.8%1.0%固網(wǎng)寬帶996.812.2%3.7%ITV-87.3-9.7%-0.3%非號碼型業(yè)務(wù)78.72.5%0.3%資源出租-40.5-6.5%-0.2%號百88.417.3%0.3%IDC+云業(yè)務(wù)59.76.7%0.2%ICT20.32.2%0.1%其他收入-49.2-28.9%-0.2%.收入結(jié)構(gòu)及變化情況業(yè)務(wù)同比增量同比增幅拉動號碼型業(yè)務(wù)54收入結(jié)構(gòu)及變化情況號碼型和非號碼型收入總體占比與上年同期持平。固網(wǎng)寬帶收入占比較去年同期提升2.9%；移動電話下降1.6%，其中流量收入占比同比提升0.8%。結(jié)構(gòu)變化號碼型業(yè)務(wù)：固網(wǎng)寬帶拉動仍為主要驅(qū)動因素，其余的號碼型業(yè)務(wù)均負同比、負拉動，但其中移動流量收入保持正向拉動（1.0%）。非號碼型業(yè)務(wù)：號百業(yè)務(wù)的收入拉動效果逐步凸顯。收入增幅及拉動備注：為保持可比，2010年沿用可比口徑報表，剔除營改增影響。.收入結(jié)構(gòu)及變化情況號碼型和非號碼型收入總體占比與上年同期持平55全省預(yù)算口徑收入對標分析完成進度僅山東預(yù)算完成超時序進度，我司完成32.64%，排名第二（上月第二），超九地市綜合進度0.55%，可比增幅.34%，排名第二，僅次于山東（3.87%）。同比增幅.全省預(yù)算口徑收入對標分析完成進度僅山東預(yù)算完成超時序進度，我56全省預(yù)算口徑收入對標分析地市預(yù)算本月完成累計完成與時序進度比可比增幅本月實績時序進度累計實績進度%進度

排名絕對量相對量增幅%增速

排名上海316619256468.10%10101631.90%6-4524-1.43%-0.80%4深圳230180187088.13%7309631.76%7-3631-1.58%-1.78%6寧德7977059107.41%2546631.92%5-1124-1.41%-2.14%7某某8218165537.97%2682632.64%2-568-0.69%2.34%2新疆329410264958.04%10665432.38%3-3149-0.96%-1.24%5福建11522393228.09%3710232.20%4-1306-1.13%-0.22%3廣東5948043947.39%1866331.38%8-1164-1.96%-2.61%8大連6016643897.29%1861430.94%9-1441-2.40%-3.06%9山東6662155568.34%2246833.72%12610.39%3.87%1九地市13396501069737.99%42990532.09%

-16645-1.24%-0.87%

單位：萬元.全省預(yù)算口徑收入對標分析地市預(yù)算本月完成累計完成與時序進度比57風險管控應(yīng)收賬款分析全業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款變化趨勢營改增后單位：萬元.風險管控應(yīng)收賬款分析全業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款變化趨勢營改增后單位：58風險管控1、應(yīng)收賬款總額：截止4月份我司應(yīng)收賬款總額達6472萬元，占收入比達8.68%，超預(yù)算基準值0.62個百分點。應(yīng)收賬款增加額抵減考核口徑收入172萬元。

2、應(yīng)收賬款余額環(huán)比：用戶欠費：環(huán)比增115.5萬元，其中，1年以上賬齡環(huán)比增113.8萬元（2009年4月壞賬沉淀），1-3個月賬齡環(huán)比增101.3萬元。項目年初數(shù)3月份4月份比上月

增減比上年同期增減比年初

增減用戶欠費4,9085,7605,875115191967網(wǎng)間結(jié)算款3893793801-178-9營業(yè)款結(jié)算14911493-2122-56其他65171124-473859合計

5,5116,4236,47248-138961應(yīng)收賬款分析.風險管控1、應(yīng)收賬款總額：2、應(yīng)收賬款余額環(huán)比：項目年59風險管控應(yīng)收賬款分析賬齡仙游A區(qū)城廂B區(qū)C區(qū)政企客戶部云事業(yè)部總計賬齡＜1個月5.04.80.42.56.11.92.122.91個月≤賬齡≤3個月3.60.02.76.53.410.20.827.13個月＜賬齡≤1年1.80.02.30.00.07.82.314.21年＜賬齡0.80.00.00.00.00.00.00.8合計11.24.85.49.09.519.95.265.0其中：欠費銷賬7.40.02.17.08.315.05.245.0單位：萬元備注：表格中縣區(qū)欠款僅是主營業(yè)廳欠款，不包含代辦點欠款。賬齡分析：除A區(qū)、B區(qū)及C區(qū)，其他單位均存在3個月以上的營業(yè)欠款，請加強催繳。欠款結(jié)構(gòu)分析：欠費銷賬引發(fā)的欠款占比高達69%，主要是發(fā)票和長賬齡欠費轉(zhuǎn)移。1.未到賬先開票的需求請各單位嚴格遵照“預(yù)借發(fā)票”流程執(zhí)行，違規(guī)開票銷賬擬列入2季度發(fā)票通報考核。2.省公司已通知嚴禁未達賬銷賬，同時分公司2季度執(zhí)行還原欠費考核，請各單位加強營業(yè)款管理。1.營業(yè)欠款賬齡結(jié)構(gòu)分析.風險管控應(yīng)收賬款分析賬齡仙游A區(qū)城廂B區(qū)C區(qū)政企客戶部云60風險管控

2.用戶欠費賬齡結(jié)構(gòu)分析賬齡年初數(shù)4月份增量其中：固話移動賬齡＜1個月3,0743,198124

1個月≤賬齡≤2個月6451,05140539782個月＜賬齡≤3個月1281754763-163個月＜賬齡≤1年956951-4-401年＜賬齡105500396171225合計4,9085,875967

用戶欠費較年初增967萬元，主要是1-3月份賬期新增欠費比年初增452萬元（主要是固話用戶欠費），1年以上賬期壞賬沉淀396萬元（其中，固話用戶欠費171萬元，移動用戶欠費225萬元）。重點關(guān)注每月用戶欠費的結(jié)構(gòu)情況，分類采取不同的催繳措施，避免壞賬沉淀。單位：萬元應(yīng)收賬款分析.風險管控2.用戶欠費賬齡結(jié)構(gòu)分析賬齡年初數(shù)4月份增量其中6103成本費用完成情況Third.03成本費用完成情況Third.62各分項成本情況項目省對地本年累計預(yù)算與時序進度比上年同期與上年同期比預(yù)算進度%增幅%金額增幅%金額（一）折舊及攤銷19240.006138.8231.91-1.43-274.516103.450.5835.37（二）付現(xiàn)成本48081.0015926.8433.13-0.21-100.1615634.931.87291.911、人工成本預(yù)算10460.004038.7638.615.28552.093568.3913.18470.372、市場運營費用17131.005924.9734.591.25214.636172.99-4.02-248.02（1）銷售費用（含壞賬、積分兌換）10422.004620.9844.3411.011146.984757.44-2.87-136.45（2）專項運營費用6709.001303.9919.44-13.90-932.351415.55-7.88-111.56①系統(tǒng)集成支出690.000.000.00-33.33-230.000.00

0.000.00②號百信息服務(wù)成本200.0012.636.31-27.02-54.0417.50-27.83-4.87③網(wǎng)間結(jié)算支出4920.001084.1422.04-11.30-555.861243.16-12.79-159.01④固網(wǎng)商品銷售支出899.00207.2123.05-10.28-92.45154.9033.7752.323、網(wǎng)絡(luò)運營費用18078.005446.1930.13-3.21-579.815352.671.7593.52①修理費用及低耗8500.002751.1032.37-0.97-82.232782.89-1.14-31.79②支撐類業(yè)務(wù)費用6678.001975.7229.59-3.75-250.281748.9912.96226.73③能源類業(yè)務(wù)費用2900.00719.3724.81-8.53-247.30820.79-12.36-101.42④云分攤網(wǎng)絡(luò)成本0.000.000.000.000.000.000.000.004、管理費用1650.00221.3713.42-19.92-328.63272.58-18.79-51.215、其他762.00294.1338.605.2740.13266.8710.2127.25②移動商品銷售支出92.0029.5032.07-1.27-1.169.96196.2019.54③營業(yè)外收支凈額預(yù)算670.00264.6239.506.1641.29256.913.007.71其中：固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)報廢報損500.00262.9352.5919.2596.26254.063.498.87成本費用合計67321.0022063.3832.77-0.56-376.9521724.441.56338.94總體完成情況：本年經(jīng)營費用累計完成22063.38萬元，低于時序進度0.56%（-376.95萬元）.各分項成本情況項目省對地本年累計預(yù)算與時序進度比上年同期與上63固定資產(chǎn)與折舊情況折舊及攤銷預(yù)算進度固定資產(chǎn)報廢預(yù)算進度折舊攤銷累計完成6138.82萬元，低于時序進度274.51萬元（1.43%），與時序進度差距較上月增大0.45%；折舊及攤銷節(jié)余部分全額貢獻利潤，請建設(shè)部加強工程項目進度管理，提高完工工程預(yù)轉(zhuǎn)固、轉(zhuǎn)固的力度，以便及時計提新資產(chǎn)的折舊；請各縣區(qū)資產(chǎn)管理員協(xié)同本局政企部，對IDC、客戶端資產(chǎn)的使用狀況進行確認，如協(xié)議已到期且規(guī)定資產(chǎn)所有權(quán)