證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》期末測(cè)評(píng)考試（含答案）

五月證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》期末測(cè)評(píng)考試(含答

案)一、單項(xiàng)選擇題(共60題，每題1分)。1、股東大會(huì)是由股份有限公司全體股東組成、表達(dá)公司最高意思的權(quán)力機(jī)構(gòu)。股東大會(huì)的職權(quán)可以概括為()OA、決定權(quán)和審批權(quán)B、決定權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)C、經(jīng)營(yíng)權(quán)和審批權(quán)D、經(jīng)營(yíng)權(quán)和執(zhí)行權(quán)【參考答案】：A2、價(jià)值重估是對(duì)企業(yè)賬面價(jià)值和實(shí)際價(jià)值背離較大的主要()按照國(guó)家規(guī)定的方法、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行重新估價(jià)。A、固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)B、凈資產(chǎn)和凈資本C、有形資產(chǎn)和無形資產(chǎn)D、法定公積金和資本公積金【參考答案】：A【解析】?jī)r(jià)值重估是對(duì)企業(yè)賬面價(jià)值和實(shí)際價(jià)值背離較大的主要固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)按照國(guó)家規(guī)定的方法、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行重新估價(jià)。3、根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)監(jiān)督管理辦法》，資產(chǎn)支持證券是指由()作為發(fā)起機(jī)構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機(jī)構(gòu)，由受托機(jī)構(gòu)發(fā)行的、以該財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付其收益的受益證券。A、證券公司B、中國(guó)證監(jiān)會(huì)C、一般企業(yè)D、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)【參考答案】：D【解析】考點(diǎn)：掌握我國(guó)投資銀行業(yè)發(fā)展過程中發(fā)行監(jiān)管制度的演變、股票發(fā)行方式的變化、股票發(fā)行定價(jià)的演變以及債券管理制度的發(fā)展。見教材第一章第一節(jié)，P14o4、招股說明書引用的經(jīng)審計(jì)的最近一期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料在財(cái)務(wù)報(bào)告截止日后()內(nèi)有效。A、6個(gè)月B、12個(gè)月C、18個(gè)月D、3個(gè)月【參考答案】：A【解析】招股說明書最近一期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的有效期為財(cái)務(wù)報(bào)告截止日后6個(gè)月內(nèi)有效。5、短期融資券是指企業(yè)依照《短期融資券管理辦法》，規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長(zhǎng)期限不超過()的有價(jià)證券。A、90天B、半年C、365天D、2年【參考答案】：C6、并購重組委員會(huì)委員由中國(guó)證監(jiān)會(huì)的專業(yè)人員和中國(guó)證監(jiān)會(huì)外的有關(guān)專家組成，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)聘任，共計(jì)()名。A、10B、15C、25D、35【參考答案】：C［解析］并購重組委員會(huì)委員由中國(guó)證監(jiān)會(huì)的專業(yè)人員和中國(guó)證監(jiān)會(huì)外的有關(guān)專家組成，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)聘任，共計(jì)25名。7、最容易產(chǎn)生對(duì)企業(yè)的控制權(quán)問題的融資方式是()。A、債務(wù)融資B、股權(quán)融資C、內(nèi)部融資D、向銀行借款【參考答案】：B8、上市公司股東大會(huì)通過本次發(fā)行議案之日起()內(nèi)應(yīng)當(dāng)公布股東大會(huì)決議。A、1日B、1個(gè)工作日C、2日D、2個(gè)工作日【參考答案】：D【解析】考點(diǎn)：熟悉新股發(fā)行申請(qǐng)過程中信息披露的規(guī)定及各項(xiàng)內(nèi)容。見教材第七章第四節(jié)，P251o9、上市公司申請(qǐng)公開發(fā)行證券或者非公開發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)由保薦人保薦，并向()申報(bào)。A、國(guó)務(wù)院B、證券交易所C、證券業(yè)協(xié)會(huì)D、中國(guó)證監(jiān)會(huì)【參考答案】：D10、如投資者進(jìn)行戰(zhàn)略投資取得單一上市公司25%或以上股份并承諾在()年內(nèi)持續(xù)持股不低于25%的，外匯管理部門在外匯登記證上加注“外商投資股份公司(A股并購25%或以上)”。A、5B、8C、10D、15【參考答案】：C11,董事會(huì)秘書空缺期間超過()個(gè)月之后，董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)代行董事會(huì)秘書職責(zé)，直至公司正式聘任董事會(huì)秘書。A、1B、2C、3D、5【參考答案】：C【解析】公司指定代行董事會(huì)秘書職責(zé)的人員之前，由董事長(zhǎng)代行董事會(huì)秘書職責(zé)。董事會(huì)秘書空缺期間超過3個(gè)月之后，董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)代行董事會(huì)秘書職責(zé)，直至公司正式聘任董事會(huì)秘書。12、發(fā)行人通過向機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行推介，根據(jù)向機(jī)構(gòu)投資者詢價(jià)的結(jié)果，來確定發(fā)行價(jià)格及向機(jī)構(gòu)配售的數(shù)量，其余部分向公眾投資者網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行，這種增發(fā)新股的方式是OOA、網(wǎng)下網(wǎng)上同時(shí)定價(jià)發(fā)行B、網(wǎng)下配售C、網(wǎng)上競(jìng)價(jià)D、網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行與網(wǎng)下配售相結(jié)合【參考答案】：D【解析】網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行與網(wǎng)下配售相結(jié)合是網(wǎng)下通過向機(jī)構(gòu)投資者詢價(jià)確定發(fā)行價(jià)格配售，同時(shí)網(wǎng)上對(duì)公眾投資者定價(jià)發(fā)行這樣一種發(fā)行方式。13、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書必須由()oA、資產(chǎn)評(píng)估委托方獨(dú)立撰寫B(tài)、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)獨(dú)立撰寫C、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)評(píng)估委托方共同撰寫D、政府主管部門撰寫【參考答案】：B14、股份有限公司的設(shè)立可以采取發(fā)起設(shè)立與募集設(shè)立兩種方式。發(fā)起設(shè)立是指由發(fā)起人認(rèn)購公司發(fā)行()而設(shè)立公司。A、半數(shù)股份B、全部股份C、3/4股份D、2/3股份【參考答案】：B【解析】發(fā)起設(shè)立是指由發(fā)起人認(rèn)購公司發(fā)行全部股份而設(shè)立公司。15、上網(wǎng)競(jìng)價(jià)發(fā)行是指利用證券交易所的交易系統(tǒng)，()作為新股的唯一賣方，以發(fā)行人宣布的發(fā)行底價(jià)為最低價(jià)格，以新股實(shí)際發(fā)行量為總的賣出數(shù)，由投資者在指定的時(shí)間內(nèi)競(jìng)價(jià)委托申購。A、基金公司B、新股發(fā)行人C、主承銷商D、交易所【參考答案】：C16、根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步改革和完善新股發(fā)行體制的指導(dǎo)意見》，對(duì)每一只股票發(fā)行，任一股票配售對(duì)象只能選擇()方式進(jìn)行新股申購。A、網(wǎng)上B、網(wǎng)下C、網(wǎng)上和網(wǎng)下D、網(wǎng)下或者網(wǎng)上之一【參考答案】：D17、下列關(guān)于關(guān)聯(lián)關(guān)系內(nèi)容的表述，不包括()oA、關(guān)聯(lián)方與發(fā)行人之間的股權(quán)關(guān)系B、關(guān)聯(lián)方與發(fā)行人之間的管理關(guān)系C、關(guān)聯(lián)方與發(fā)行人之間的商業(yè)利益關(guān)系D、關(guān)聯(lián)方與發(fā)行人之間的委托關(guān)系【參考答案】：D【解析】關(guān)聯(lián)關(guān)系主要是指在財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策中，有能力對(duì)發(fā)行人直接或間接控制或施加重t大影響的方式或途徑，主要包括關(guān)聯(lián)方與發(fā)行人之17存在的股權(quán)關(guān)系、人事關(guān)系、管理關(guān)系及商業(yè)利益關(guān)系。18、并購重組委員會(huì)委員每屆任期2年，可以連任但連續(xù)任期最長(zhǎng)不超過()年。A、3B、4C、5D、6【參考答案】：B【解析】了解對(duì)并購重組審核委員會(huì)審核工作監(jiān)督的有關(guān)規(guī)定。見教材第十二章第二節(jié)，P505o19、關(guān)于境內(nèi)外披露差異，由于在境內(nèi)外披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料所采用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不同，導(dǎo)致凈資產(chǎn)或凈利潤(rùn)存在差異的，()應(yīng)披露財(cái)務(wù)報(bào)表差異調(diào)節(jié)表，并注明境外會(huì)計(jì)師事務(wù)所的名稱。A、發(fā)行境內(nèi)上市外資股的發(fā)行人B、發(fā)行境外上市外資股的發(fā)行人C、境內(nèi)會(huì)計(jì)師事務(wù)所D、境外會(huì)計(jì)師事務(wù)所【參考答案】：B20、發(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人()以上股份的主要股東、實(shí)際控制人，控股股東、實(shí)際控制人所控制的其他企業(yè)。A、2%B、3%C、4%D、5%【參考答案】：D【解析】掌握招股說明書的一般內(nèi)容與格式。見教材第六章第二節(jié),P202o21、上市公司接受他人贈(zèng)與資產(chǎn)的，如果該項(xiàng)、資產(chǎn)的金額占上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表總資產(chǎn)的比例達(dá)()以上時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定履行信息披露和報(bào)告任務(wù)。A、30%B、35%C、40%D、50%【參考答案】：D【解析】接受他人贈(zèng)與資產(chǎn)的占上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表總資產(chǎn)的比例達(dá)50%以上時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定履行信息披露和報(bào)告任務(wù)。22、在重大資產(chǎn)重組的資產(chǎn)評(píng)估中，上市公司獨(dú)立董事不需對(duì)()發(fā)表獨(dú)立意見。A、評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性B、評(píng)估方法與評(píng)估目的的相關(guān)性C、評(píng)估假設(shè)前提的合理性D、評(píng)估定價(jià)的公允性【參考答案】：B【解析】重大資產(chǎn)重組中相關(guān)費(fèi)產(chǎn)以資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果作為定價(jià)依據(jù)的,資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)原則上應(yīng)當(dāng)采取兩種以上評(píng)估方法進(jìn)行評(píng)估。士市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、評(píng)估假設(shè)前提的合理性、評(píng)估方法與評(píng)估目的的相關(guān)性以及評(píng)估定價(jià)的公允性發(fā)表明確意見。上市公司獨(dú)立差事應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、評(píng)估假設(shè)前提的合理性和評(píng)估定價(jià)的公允性發(fā)表獨(dú)立意見。B選項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)由上市公司董事會(huì)發(fā)表明確意見。23、發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后()日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本(),分別報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其在發(fā)行人注冊(cè)地的派出機(jī)構(gòu)。A、10,一式五份B、15,一式五份C、10,一式三份D、15,一式三份【參考答案】：A24、上市公司增發(fā)股票的信息披露中，假設(shè)T日為網(wǎng)上申購日，()日，發(fā)布詢價(jià)區(qū)間公告。A、T-3B、T-2C、T-1D、T+3【參考答案】：C25、主板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為()oA、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間B、證券上市后1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度C、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度D、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度【參考答案】：C【解析】本題考查主板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)期間的概念。26、網(wǎng)上發(fā)行時(shí)發(fā)行價(jià)格尚未確定的，參與網(wǎng)上發(fā)行的投資者應(yīng)當(dāng)按價(jià)格區(qū)間()申購。A、上限B、下限C、平均值D、以外的范圍【參考答案】：A27、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于()OA、公司債券1年的利息B、公司債券半年的利息C、公司債券本金的一半D、公司債券的發(fā)行額【參考答案】：A【解析】發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券1年的利息。28、上市公司持有面值1000元以上的股東人數(shù)不得少于()人。10000500020001000【參考答案】：A29、上市公司所屬企業(yè)境外上市的條件之一是上市公司最近()年連續(xù)盈利。A、1B、2C、3D、4【參考答案】：C【解析】上市公司所屬企業(yè)申請(qǐng)境外上市的，須滿足在最近3年連續(xù)盈利。30、網(wǎng)上定價(jià)，競(jìng)價(jià)方式是指()利用證券交易所的系統(tǒng)，并作為唯一的“賣方”，投資者在公布的期間內(nèi)，按照規(guī)定以委托買入的方式進(jìn)行股票申購的股票發(fā)行方式。A、發(fā)行人B、承銷商C、主承銷商D、證券交易所【參考答案】：C31、第9號(hào)準(zhǔn)則附錄規(guī)定的申請(qǐng)文件目錄是對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件的()oA、一般要求B、最低要求C、最高要求D、參考要求【參考答案】：B32、股份有限公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)在召開股東大會(huì)年會(huì)的()日前置備于本公司，供股東查閱。A、10B、15C、20D、30【參考答案】：C33、招股說明書的有效期為()個(gè)月，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行申請(qǐng)前招股說明書()起計(jì)算。A、6,最后一次簽署之日B、3,第一次簽署之日C、6,最后一次簽署次日D、3,第一次簽署次日【參考答案】：A【解析】招股說明書的有效期為6個(gè)月，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行申請(qǐng)前招股說明書最后一次簽署之日起計(jì)算。34、根據(jù)國(guó)務(wù)院關(guān)于有關(guān)部門新的職能分工的規(guī)定，向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國(guó)有股和法人股，涉及利用外資的事項(xiàng)由()負(fù)責(zé)。A、國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)B、商務(wù)部C、財(cái)政部D、中國(guó)人民銀行【參考答案】：B35、證券發(fā)行規(guī)模達(dá)到一定數(shù)量的，可以采用聯(lián)合保薦，但參與聯(lián)合保薦的保薦機(jī)構(gòu)不得超過()家。A、4B、2C、5D、6【參考答案】：B【解析】證券發(fā)行規(guī)模達(dá)到一定數(shù)量的，可以采用聯(lián)合保薦，但參與聯(lián)合保薦的保薦機(jī)構(gòu)不得超過2家。36、股票的發(fā)行價(jià)格不得()票面金額。A、高于B、低于C、等于D、沒有要求【參考答案】：B37、投資銀行部門應(yīng)當(dāng)遵循內(nèi)部“防火墻”的原則，建立有關(guān)隔離制度，不包括O0A、建立嚴(yán)格的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系和項(xiàng)目責(zé)任管理制度B、編制風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算表C、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制D、建立科學(xué)的發(fā)行人質(zhì)量評(píng)價(jià)體系【參考答案】：B【解析】根據(jù)《證券公司管理辦法》的規(guī)定，投資銀行部門應(yīng)當(dāng)遵循內(nèi)部“防火墻”的原則，建立有關(guān)隔離制度，包括：建立嚴(yán)格的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系和項(xiàng)目責(zé)任管理制度；建立科學(xué)的發(fā)行人質(zhì)量評(píng)價(jià)體系；強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制；建立嚴(yán)密的內(nèi)核工作規(guī)則與程序。38、股份有限公司向社會(huì)公開募集的，須經(jīng)()核準(zhǔn)。A、國(guó)務(wù)院B、國(guó)家體改委C、省級(jí)人民政府D、中國(guó)證監(jiān)會(huì)【參考答案】：D39、下列不屬于財(cái)務(wù)顧問為目標(biāo)公司提供的服務(wù)的是()oA、準(zhǔn)備要約文件、股東通知B、預(yù)警服務(wù)C、評(píng)價(jià)服務(wù)D、編制文件和公告【參考答案】：A【解析】財(cái)務(wù)顧問為目標(biāo)公司提供的服務(wù)包括：①預(yù)警服務(wù)，監(jiān)視目標(biāo)公司的股票價(jià)格，追蹤潛在的收購公司，對(duì)一個(gè)可能性收購目標(biāo)提供早期的警告；②制訂反收購策略，制訂有效的反收購策略，阻止敵意收購；③評(píng)價(jià)服務(wù)，評(píng)價(jià)目標(biāo)公司和它的組成業(yè)務(wù)，以便在談判中達(dá)到一個(gè)較高的要價(jià)；提供對(duì)要約價(jià)格是否公平的建議；④利潤(rùn)預(yù)測(cè)，如有需要，幫助目標(biāo)公司準(zhǔn)備利潤(rùn)預(yù)測(cè)：⑤編制文件和公告，編制有關(guān)的文件和公告，包括新聞公告，說明董事會(huì)對(duì)收購建議的初步反應(yīng)和他們對(duì)股東的建議。由此可知A項(xiàng)不符合題意。40、上市公司行使贖回權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在每年首次滿足贖回條件后的5個(gè)交易日內(nèi)至少發(fā)布()次贖回公告。A、1B、2C、3D、4【參考答案】：C【解析】上市公司行使贖回權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在每年首次滿足贖回條件后的5個(gè)交易日內(nèi)至少發(fā)布3次贖回公告。41、保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人證券上市，應(yīng)當(dāng)向證券交易所提交上市保薦書以及證券交易所要求的其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件，并報(bào)()備案。A、中國(guó)證監(jiān)會(huì)B、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)C、中國(guó)保監(jiān)會(huì)D、證券交易所【參考答案】：A【解析】保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人證券上市，應(yīng)當(dāng)向證券交易所提交上市保薦書以及證券交易所要求的其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。42、在以下()主板市場(chǎng)中，中小企業(yè)板塊是其設(shè)立的一個(gè)運(yùn)行獨(dú)立、檢察獨(dú)立、代碼獨(dú)立、指數(shù)獨(dú)立的板塊。A、上海證券交易所B、深圳證券交易所C、深圳和上海證券交易所D、期貨交易所【參考答案】：B43、上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司()審議通過，報(bào)注冊(cè)地證監(jiān)局和證券交易所備案。A、股東大會(huì)B、監(jiān)事會(huì)C、董事會(huì)D、總經(jīng)理【參考答案】：C44、當(dāng)增發(fā)采取在詢價(jià)區(qū)間內(nèi)網(wǎng)上申購與網(wǎng)下申購相結(jié)合的累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)時(shí)，信息披露的順序應(yīng)是OO①增發(fā)股份提示性公告②刊登招股意向書③發(fā)行結(jié)果公告④詢價(jià)區(qū)間公告A、①②③④B、②③①④C、①③④②D、②①④③【參考答案】：D【解析】略45、控股股東是指其出資額占有限責(zé)任公司資本總額()以上或者其持有的股份占股份有限公司股本總額()以上的股東。50%,50%30%,50%50%,30%30%,30%【參考答案】：A46、專業(yè)機(jī)構(gòu)唆使、協(xié)助或參與干擾并購重組委員會(huì)工作的。中國(guó)證監(jiān)會(huì)按照有關(guān)規(guī)定在()個(gè)月內(nèi)不接受該專業(yè)機(jī)構(gòu)報(bào)送的專業(yè)報(bào)告和意見。A、3B、6C、9D、12【參考答案】：B47、若募集資金投向?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn)基建投資，發(fā)債規(guī)模不得超過其投資總額的();若募集資金投向?yàn)榧夹g(shù)改造項(xiàng)目投資，發(fā)債規(guī)模不能超過其投資總額的OO30%;30%20%；20%30%；20%20%；30%【參考答案】：D【解析】這是證監(jiān)會(huì)對(duì)籌集資金限制的一種手段，要熟記這兩個(gè)比例。48、上市公司增發(fā)股票的信息披露中，假設(shè)T日為網(wǎng)上申購日，()日，發(fā)布網(wǎng)下累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)結(jié)果公告。A、T-3B、T-2C、T-1D、T+3【參考答案】：C【解析】熟悉新股發(fā)行申請(qǐng)過程中信息披露的規(guī)定及各項(xiàng)內(nèi)容。見教材第七章第四節(jié)，P253O49、轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議的()同意。A、股東人數(shù)的2/3以上B、股東所持表決權(quán)的2/3以上C、股東人數(shù)的1/3以上D、股東所持表決權(quán)的1/3以上【參考答案】：B50、全體發(fā)起人的貨幣出資金額不得低于公司注冊(cè)資本的()oA、8%B、20%C、30%D、50%【參考答案】：C51、上市公司自提出發(fā)行申請(qǐng)至新股發(fā)行前，應(yīng)對(duì)下列()重大事項(xiàng)進(jìn)行持續(xù)關(guān)注。發(fā)生重大事件后應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知主承銷商，并在2個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所，同時(shí)對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件予以修改。A、公司發(fā)生未能清償?shù)狡趥鶆?wù)的情況B、公司發(fā)生重大虧損或者遭受超過凈資產(chǎn)5%以上的重大損失C、公司的董事長(zhǎng)、1/2以上的董事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)D、涉及公司的重大訴訟，人民法院依法撤銷股東大會(huì)、董事會(huì)決議【參考答案】：D52、向境外投資者募集股份的股份有限公司通常以()設(shè)立。A、私募方式B、公募方式C、募集方式D、發(fā)起方式【參考答案】：D53、在2008年美國(guó)由于次貸危機(jī)而引發(fā)的金融風(fēng)暴中，倒閉的投資銀行有()OA、局盛B、摩根斯坦利C、雷曼兄弟D、花旗【參考答案】：C54、高持股量股東是指配售及資本化發(fā)行后有權(quán)行使本公司股東大會(huì)()或以上的投票權(quán)，而且不是上市時(shí)管理層股東的那些股東。A、5%B、10%C、15%D、20%【參考答案】：A【解析】高持股量股東是指配售及資本化發(fā)行后有權(quán)行使本公司股東大會(huì)5%或以上的投票權(quán)，而且不是上市時(shí)管理層股東的那些股東。55、()通常用于有收益企業(yè)的整體評(píng)估及無形資產(chǎn)評(píng)估等。A、收益現(xiàn)值法B、重置成本法C、現(xiàn)行市價(jià)法D、清算價(jià)格法【參考答案】：A56、上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，必須符合最近()個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利?？鄢墙?jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比。以()者作為計(jì)算依據(jù)。A、2,低B、3,低C、3,高D、2,局【參考答案】：B57、企業(yè)債券進(jìn)入銀行間債券市場(chǎng)交易流通的條件是，實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣()，單個(gè)投資人持有量不超過該期公司債券發(fā)行量的()OA、10億元；30%B、5億元；30%C、5億元；20%D、10億元；20%【參考答案】：B58、關(guān)于招股說明書，下列說法錯(cuò)誤的是()oA、招股說明書引用的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字B、招股說明書存在對(duì)中外文本的理解上發(fā)生歧義時(shí)，以外文文本為準(zhǔn)C、招股說明書全文文本應(yīng)采用質(zhì)地良好的紙張印刷，幅面為209毫米X295毫米(相當(dāng)于標(biāo)準(zhǔn)的A4紙規(guī)格)D、招股說明書貨幣金額除特別說明外，應(yīng)指人民幣金額，并以元、千元或萬元為單位【參考答案】：B59、目前，憑證式國(guó)債發(fā)行完全采用(),記賬式國(guó)債發(fā)行完全采用()。A、承購包銷方式；公開招標(biāo)方式B、承購包銷方式；承購包銷方式C、公開招標(biāo)方式；承購包銷方式D、公開招標(biāo)方式；公開招標(biāo)方式【參考答案】：A【解析】常識(shí)，考生要掌握。憑證式國(guó)債發(fā)行完全采用承購包銷方式，記賬式國(guó)債發(fā)行完全采用公開招標(biāo)方式。60、招股說明書的有效期為()個(gè)月，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行申請(qǐng)前招股說明書()起計(jì)算。A、6,最后一次簽署之日B、3,第一次簽署之日C、6,最后一次簽署次日D、3,第一次簽署次日【參考答案】：A【解析】招股說明書的有效期為6個(gè)月，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行申請(qǐng)前招股說明書最后一次簽署之日起計(jì)算。二、多項(xiàng)選擇題(共20題，每題1分)。1、發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、技術(shù)負(fù)責(zé)人及核心技術(shù)人員的O等情況。A、主要業(yè)務(wù)簡(jiǎn)歷B、曾經(jīng)擔(dān)任的重要職務(wù)及任期C、在發(fā)行人擔(dān)任的現(xiàn)任職務(wù)D、學(xué)歷【參考答案】：A,B,C,D2、在申請(qǐng)發(fā)行轉(zhuǎn)債時(shí)，股東大會(huì)的決議應(yīng)包括()oA、轉(zhuǎn)債的發(fā)行價(jià)格B、募集資金的用途C、轉(zhuǎn)股價(jià)格的確定方式及調(diào)整原則D、股東購買轉(zhuǎn)債的優(yōu)先權(quán)【參考答案】：A,B,C,D3、審計(jì)報(bào)告范圍段應(yīng)當(dāng)說明以下內(nèi)容()oA、已審會(huì)計(jì)報(bào)表的名稱、反映的日期或期間B、會(huì)計(jì)責(zé)任與審計(jì)責(zé)任C、審計(jì)依據(jù)D、已經(jīng)實(shí)施的主要審計(jì)程序【參考答案】：A,B,C,D4、企業(yè)融資的主要任務(wù)是()oA、選擇適合本企業(yè)實(shí)際情況的融資安排B、降低融資成本C、減少外部市場(chǎng)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策的約束D、實(shí)現(xiàn)企業(yè)市場(chǎng)價(jià)值最大化的財(cái)務(wù)目標(biāo)【參考答案】：A,B,C,D5、資產(chǎn)支持證券受托機(jī)構(gòu)的信息披露應(yīng)通過()規(guī)定的其他方式進(jìn)行。A、中國(guó)債券信息網(wǎng)B、中國(guó)人民銀行C、中國(guó)貨幣網(wǎng)D、中國(guó)證監(jiān)會(huì)E、財(cái)政部【參考答案】：A,B,C6、公司改組時(shí)，應(yīng)避免主要業(yè)務(wù)與實(shí)際控制人及其控制法人相同或類似，存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的，可采取的解決措施有OOA、通過收購、委托經(jīng)營(yíng)等方式，將相競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)集中到擬發(fā)行上市公司B、競(jìng)爭(zhēng)方將有關(guān)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓給無關(guān)聯(lián)的第三方C、公司放棄與競(jìng)爭(zhēng)方存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)D、競(jìng)爭(zhēng)方就解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，以及今后不再進(jìn)行同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)作出有法律約束力的書面承諾【參考答案】：A,B,C,D7、證券公司借入次級(jí)債務(wù)應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)制訂方案，股東(大)會(huì)對(duì)()事項(xiàng)作出專項(xiàng)決議。A、決議有效期B、借入資金的用途C、次級(jí)債務(wù)的規(guī)模D、次級(jí)債務(wù)的期限、利率【參考答案】：A,B,C,D【解析】證券公司借入次級(jí)債務(wù)應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)制訂方案，股東(大)會(huì)對(duì)下列事項(xiàng)作出專項(xiàng)決議：①次級(jí)債務(wù)的規(guī)模、期限、利率；②借入資金的用途：③決議有效期；④與借入次級(jí)債務(wù)相關(guān)的其他重要事項(xiàng)。8、修訂后的《公司法》對(duì)公司的注冊(cè)資本制度、公司治理結(jié)構(gòu)、股東權(quán)利保護(hù)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、合并分立制度等進(jìn)行了比較全面的修改,增加了()等方面的規(guī)定。A、法人人格否認(rèn)B、關(guān)聯(lián)關(guān)系規(guī)范C、累積投票D、獨(dú)立董事【參考答案】：A,B,C,D9、我國(guó)股份有限公司會(huì)計(jì)制度與國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則(IAS)存在差別的項(xiàng)目有()。A、存貨B、固定資產(chǎn)C、長(zhǎng)期投資D、短期投資【參考答案】:A,B【解析】存貨方面我國(guó)主要采用先進(jìn)先出法，國(guó)際上多采用后進(jìn)先出發(fā)，在固定資產(chǎn)折舊方面也有差異。10、首次公開發(fā)行股票的信息披露文件主要包括OOA、招股說明書及其附錄和備查文件B、招股說明書摘要C、發(fā)行公告D、上市公告書【參考答案】：A,B,C,D11、可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行的擔(dān)保范圍應(yīng)包括()OA、可轉(zhuǎn)換債券的本金及利息B、違約金C、損害賠償金D、實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用【參考答案】：A,B,C,D12、按持股對(duì)象是否確定劃分，并購可以分為()oA、善意收購B、敵意收購C、協(xié)議收購D、要約收購E、混合收購【參考答案】：C,D13、當(dāng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具()的審計(jì)報(bào)告時(shí)，應(yīng)在范圍段與意見段之間增加說明段，清楚地說明所持意見的理由，并在可能的情況下，指出其對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的影響程度。A、保留意見B、否定意見C、拒絕表示意見D、同意意見【參考答案】：A,B,C14、根據(jù)香港的《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》，發(fā)行人須委任有關(guān)人士擔(dān)任的職責(zé)包括()。A、董事B、資格會(huì)計(jì)師C、監(jiān)察主任D、公司秘書【參考答案】：A,B,C,D【解析】香港創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)的上市，所有發(fā)行人須委任有關(guān)人士擔(dān)任董事、公司秘書、資格會(huì)計(jì)師、監(jiān)察主任和授權(quán)代表等職責(zé)。15、確定每股凈利潤(rùn)的方法包括()oA、市價(jià)折扣法B、完全攤薄法C、加權(quán)平均法D、貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法【參考答案】：B,C16、股東單位的法定代表人是指()oA、控股股東及其控股單位的法定代表人B、有實(shí)質(zhì)控制權(quán)單位的法定代表人C、關(guān)聯(lián)單位的法定代表人D、持股5%以上股東法定代表人【參考答案】：A,B,D【解析】熟悉股東法定代表人。17、在上海證券交易所網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行須提交的資料包括()oA、中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的核準(zhǔn)文件B、《債券募集說明書概要》、《可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行公告》、由以上兩個(gè)文件組成的磁盤和磁盤證明文件C、主承銷商募集資金劃付的席位號(hào)和公司自營(yíng)股票賬號(hào)D、《債券募集說明書》【參考答案】：A,B,C18、企業(yè)應(yīng)在中期票據(jù)發(fā)行文件中約定投資者保護(hù)機(jī)制，包括()oA、應(yīng)對(duì)企業(yè)信用評(píng)級(jí)下降的有效措施B、應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)狀況惡化的有效措施C、應(yīng)對(duì)其他可能影響投資者利益情況的有效措施D、中期票據(jù)發(fā)生違約后的清償安排【參考答案】：A,B,C,D19、專項(xiàng)復(fù)核報(bào)告至少應(yīng)包括()oA、復(fù)核時(shí)間、范圍及目的B、相關(guān)責(zé)任C、履行的復(fù)核程序D、復(fù)核結(jié)論【參考答案】：A,B,C,D20、有限責(zé)任公司和股份有限公司存在的差異是()oA、股權(quán)轉(zhuǎn)讓難易程度不同B、股權(quán)證明形式不同C、公司治理結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)化程度不同D、財(cái)務(wù)狀況的公開程度不同【參考答案】：A,B,C,D三、不定項(xiàng)選擇題(共20題，每題1分)。1、公司改組為上市公司時(shí)。對(duì)上市公司占用的國(guó)有土地主要采取()方式處置。A、以土地使用權(quán)作價(jià)入股B、繳納土地出讓金，取得土地使用權(quán)C、繳納土地租金D、授權(quán)經(jīng)營(yíng)【參考答案】:A,B,C,D【解析】我國(guó)目前實(shí)踐中，公司改組為上市公司時(shí)，對(duì)上市公司占用的國(guó)有土地主要采取4種方式處置：以土地使用權(quán)作價(jià)入股；繳納土地出讓金，取得土地使用權(quán)；繳納土地租金；授權(quán)經(jīng)營(yíng)。2、以在上證所上市為例，關(guān)于上網(wǎng)發(fā)行資金申購流程，下列說法不正確的是（）0A、申購日后的第一天，由中國(guó)結(jié)算上海分公司將申購資金凍結(jié)B、申購日后的第二天，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)申購資金進(jìn)行驗(yàn)資C、申購日后的第三天，中國(guó)結(jié)算上海分公司配合上證所指定的具備資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)申購資金進(jìn)行驗(yàn)資D、申購日后的第四天，中國(guó)結(jié)算上海分公司根據(jù)中簽結(jié)果進(jìn)行新股認(rèn)購中簽清算E、申購日后的第五天，對(duì)未中簽部分的申購款予以解凍【參考答案】：B,C,D【解析】申購日后的第一天（T+1日），由中國(guó)結(jié)算上海分公司將申購資金凍結(jié)；申購日后的第二天（T+2日），中國(guó)結(jié)算上海分公司配合上證所指定的具備資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)申購資金進(jìn)行驗(yàn)資，并由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具驗(yàn)資報(bào)告，以實(shí)際到位資金作為有效申購；申購日后的第三天（T+3日），搖號(hào)抽簽、中簽處理；申購日后的第四天（T+4日），對(duì)未中簽部分的申購款予以解凍。3、信托投資公司擔(dān)任特定目的信托受托機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具備的條件是（）。A、根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定完成重新登記2年以上B、注冊(cè)資本不低于5億元人民幣，并且最近3年末的凈資產(chǎn)不低于3億元人民幣C、原有存款性負(fù)債業(yè)務(wù)全部清理完畢，沒有發(fā)生新的存款性負(fù)債或者以信托等業(yè)務(wù)名義辦理的變相負(fù)債業(yè)務(wù)D、具有良好的社會(huì)信譽(yù)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，最近3年內(nèi)沒有重大違法、違規(guī)行為【參考答案】：C,D【解析】考點(diǎn)：熟悉資產(chǎn)證券化的各方參與者的條件和職責(zé)。見教材第九章第九節(jié)，P363O4、上市公司公開發(fā)行新股包括()oA、向原股東配售股份B、向不特定對(duì)象公開募集股份C、向特定對(duì)象發(fā)行股票D、向特定對(duì)象公開募集股份【參考答案】：A5、在《并購重組共性問題審核意見關(guān)注要點(diǎn)》中，在上市公司股份轉(zhuǎn)讓、權(quán)益變動(dòng)的關(guān)注內(nèi)容有()OA、是否可能導(dǎo)致不正當(dāng)?shù)睦孑斔虰、是否取得相關(guān)部門批準(zhǔn)C、是否違反特定主體的股份鎖定規(guī)則或承諾D、是否可能導(dǎo)致控制權(quán)不穩(wěn)定或因控制權(quán)惡性爭(zhēng)奪致使公司陷入僵局【參考答案】：A,B,C,D【解析】考點(diǎn)：熟悉上市公司重大資產(chǎn)重組共性問題審核意見關(guān)注要點(diǎn)。見教材第十二章第一節(jié)，P498O6、關(guān)于國(guó)際開發(fā)機(jī)構(gòu)人民幣債券，錯(cuò)誤的是()oA、發(fā)行人發(fā)行人民幣債券所籌集的資金，應(yīng)用于中國(guó)境內(nèi)項(xiàng)目，不得換成外匯轉(zhuǎn)移至境外B、發(fā)行人應(yīng)在人民幣債券發(fā)行日前1個(gè)月內(nèi)，為發(fā)債募集的資金開立居民人民幣專用賬戶C、國(guó)際開發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券工作文本語言應(yīng)為中文D、國(guó)際開發(fā)機(jī)構(gòu)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)行人民幣債券，發(fā)生違約或其他糾紛時(shí)，適用中國(guó)法律【參考答案】：B7、公司債券出現(xiàn)()時(shí)，由證券交易所終止該債券上市。A、發(fā)行人出現(xiàn)重大違法行為或未按照債券募集辦法履行義務(wù)，經(jīng)查實(shí)后果嚴(yán)重的B、公司情況發(fā)生重大變化，不符合債券上市條件或所募集資金不按照核準(zhǔn)的用途使用，在限期內(nèi)未能消除的C、公司解散、依法被責(zé)令關(guān)閉或者被宣告破產(chǎn)的D、公司經(jīng)營(yíng)困難，被要求限制整改的【參考答案】：A,B,C8、保薦期間分為()oA、持續(xù)推薦階段B、盡職調(diào)查階段C、持續(xù)督導(dǎo)階段D、盡職推薦階段【參考答案】：C,D【解析】本題考查保薦制度一保薦期限。保薦期間分為兩個(gè)階段,即盡職推薦階段和持續(xù)督導(dǎo)階段。9、證券公司債券申請(qǐng)上市應(yīng)當(dāng)符合的條件有()oA、債券發(fā)行申請(qǐng)已獲批準(zhǔn)并發(fā)行完畢B、資產(chǎn)未被具有實(shí)際控制權(quán)的自然人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人占用C、申請(qǐng)上市時(shí)仍符合公開發(fā)行的條件D、實(shí)際發(fā)行債券的面值總額不少于5000萬元【參考答案】：A,C,D【解析】考點(diǎn)：了解公開發(fā)行證券公司債券時(shí)募集說明書等信息的披露以及公開發(fā)行證券公司債券的持續(xù)信息披露的有關(guān)規(guī)定。見教材第九章第八節(jié)，P350o10、企業(yè)債券進(jìn)入銀行間債券市場(chǎng)交易流通的條件不包括()OA、近兩年沒有違法和重大違規(guī)行為B、債權(quán)債務(wù)關(guān)系確立并登記完畢C、實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣3億元D、單個(gè)投資人持有量不超過該期公司債券發(fā)行量的20%【參考答案】：C,D11、可轉(zhuǎn)換證券籌資的特點(diǎn)有OOA、可轉(zhuǎn)換證券通過出售看漲期權(quán)可降低籌資成本B、可轉(zhuǎn)換證券有利于未來資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整C、一個(gè)高速增長(zhǎng)的公司在其普通股價(jià)格大幅上升的情況下，利用可轉(zhuǎn)換證券籌資的成本要低于普通股或優(yōu)先股D、如果可轉(zhuǎn)換證券持有人執(zhí)行期權(quán)，將稀釋每股收益和剩余控制權(quán)【參考答案】：A,B,D12、H股上市公司審核委員會(huì)成員，要求()oA、必須全部是非執(zhí)行董事B、出任主席者可以不是獨(dú)立非執(zhí)行董事C、獨(dú)立執(zhí)行董事占大多數(shù)D、其中至少1名是獨(dú)立非執(zhí)行董事且具有適當(dāng)?shù)膶I(yè)資格，或具備適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)或相關(guān)財(cái)務(wù)管理專長(zhǎng)【解析】本題考查H股上市公司審核委員會(huì)成員的要求。選項(xiàng)8應(yīng)該是出任主席者必須是獨(dú)立非執(zhí)行董事；選項(xiàng)C應(yīng)該是獨(dú)立非執(zhí)行董事占大多數(shù)。13、并購重組委員會(huì)委員審核并購重組申請(qǐng)文件時(shí)，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)提出回避()0A、委員本人或者其親屬擔(dān)任并購重組當(dāng)事人或者其聘請(qǐng)的專業(yè)機(jī)構(gòu)的董事(含獨(dú)立董事，下同)、監(jiān)事、經(jīng)理或者其他高級(jí)管理人員的B、委員本人或者其親屬、委員所在工作單位持有并購重組申請(qǐng)公司的股票，可能影響其公正履行職責(zé)的C、委員本人或者其所在工作單位近兩年內(nèi)為并購重組當(dāng)事人提供保薦、承銷、財(cái)務(wù)顧問、審計(jì)、評(píng)估、法律、咨詢等服務(wù)，可能妨礙其公正履行職責(zé)的D、委員兄弟姐妹的配偶，擔(dān)任董事、監(jiān)事、經(jīng)理或其他高級(jí)管理人員的公司或機(jī)構(gòu)與并購重組當(dāng)事人及其聘請(qǐng)的專業(yè)機(jī)構(gòu)有行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，經(jīng)認(rèn)定可能影響委員公正履行職責(zé)的【參考答案】：A,B,C,D【解析】考點(diǎn)：熟悉并購重組審核委員會(huì)委員的工作規(guī)定、權(quán)利與義務(wù)以及回避制度。見教材第十二章第二節(jié)，P506o14、外國(guó)投資者對(duì)上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資應(yīng)符合()要求。A、以協(xié)議轉(zhuǎn)讓、上市公司定向發(fā)行新股方式以及國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定的其他方式取得上市公司A股股份B、投資可分期進(jìn)行，首次投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發(fā)行股份的20%,但特殊行業(yè)有特別規(guī)定或經(jīng)相關(guān)主管部門批準(zhǔn)的除外C、取得的上市公司A股股份兩年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓D、屬法律法規(guī)禁止外商投資的領(lǐng)域，投資者不得對(duì)上述領(lǐng)域的上市公司進(jìn)行投資15、境內(nèi)上市外資股的投資主體為()oA、外國(guó)的自然人、法人和其他組織B、定居在國(guó)外的中國(guó)公民C、中國(guó)港、澳、臺(tái)地區(qū)的自然人D、擁有外匯的境內(nèi)居民【參考答案】：A,B,C,D【解析】境內(nèi)上市外資股的投資主體限于以下兒類：外國(guó)的自然人、法人和其他組織；中國(guó)香港.澳門、臺(tái)灣地醫(yī)的自然人、法人和其他組織；定居在國(guó)外的中國(guó)公民(擁有外匯的境內(nèi)居民；中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他投資人。16、發(fā)行費(fèi)用主要包括()費(fèi)用。A、會(huì)計(jì)師費(fèi)用B、律師費(fèi)用C、承銷費(fèi)用D、評(píng)估費(fèi)用【參考答案】：A,B,C,D【解析】發(fā)行費(fèi)用主要包括承銷費(fèi)用和發(fā)行人支付給中介機(jī)構(gòu)的費(fèi)用。發(fā)行人支付給中介機(jī)構(gòu)的費(fèi)用包括申報(bào)會(huì)計(jì)師費(fèi)用、律師費(fèi)用、評(píng)估費(fèi)用、承銷費(fèi)用、保薦費(fèi)用以及上網(wǎng)發(fā)行費(fèi)用等。17、擁有上市公司控制權(quán)的情況包括()oA、投資者為上市公司持股50%以上的控股股東B、投資者通過實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會(huì)半數(shù)以上成員選任C、投資者以其可實(shí)際支配的上市公司股份表決權(quán)足以對(duì)公司股東大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響D、投資者以其可實(shí)際支配上市公司的股份表決權(quán)超過30%【參考答案】:A,B,C,D18、關(guān)于股份制改組的法律審查，下列說法正確的是()oA、律師應(yīng)查閱改組企業(yè)簽訂的尚未履行完結(jié)的重要合同，審查重要合同的合法性和履行合同可能產(chǎn)生的負(fù)面影響或取得的權(quán)利是否存在瑕疵B、律師應(yīng)盡責(zé)了解原企業(yè)尚未完結(jié)的訴訟、仲裁或其他爭(zhēng)議，并依法對(duì)這些訴訟、仲裁或爭(zhēng)議的處理結(jié)果以及可能帶來的經(jīng)濟(jì)后果發(fā)表意見C、律師必須審查企業(yè)商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)是否仍在保護(hù)期內(nèi)D、鑒于券商是各中介機(jī)構(gòu)的主協(xié)調(diào)人，因此律師作出法律意見時(shí)應(yīng)與券商保持一致【參考答案】：A,B,C【解析】D選項(xiàng)中律師應(yīng)該獨(dú)立發(fā)表意見，不一定要與券商保持一致。19、證券公司必須持續(xù)符合的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)有()oA、凈資本與各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備之和的比例不得低于10%B、凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于40%C、凈資產(chǎn)與負(fù)債的比例不得低于20%D、凈資本與負(fù)債的比例不得低于8%【參考答案】：B,C,D20、下列關(guān)于金融債券信息披露的說法，正確的是()oA、發(fā)行人應(yīng)保證信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏B、經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)發(fā)行金融債券的，發(fā)行人應(yīng)于每期金融債券發(fā)行前3個(gè)工作日披露募集說明書和發(fā)行公告C、金融債券存續(xù)期間，發(fā)行人應(yīng)于每年6月31日前披露債券跟蹤信用評(píng)級(jí)報(bào)告D、發(fā)行人應(yīng)在金融債券發(fā)行前和存續(xù)期間履行信息披露義務(wù)。信息披露應(yīng)通過中國(guó)貨幣網(wǎng)、中國(guó)債券信息網(wǎng)進(jìn)行【參考答案】：A,B,D四、判斷題(共40題，每題1分)。1、發(fā)行人或主承銷商應(yīng)當(dāng)向參與網(wǎng)下配售的詢價(jià)對(duì)象配售股票，公開發(fā)行數(shù)量在4億股以上的，配售數(shù)量應(yīng)不超過本次發(fā)行總量的50%o()【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】公開發(fā)行數(shù)量在4億股以上的，配售數(shù)量應(yīng)不超過向戰(zhàn)略投資者配售后剩余發(fā)行數(shù)量的50%o而不是本次發(fā)行總量的50%o2、擬進(jìn)行管理層收購的上市公司應(yīng)當(dāng)具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)以及有效的內(nèi)部控制制度，公司董事會(huì)成員中獨(dú)立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到或者超過1/3。()【參考答案】：錯(cuò)誤3、保薦人應(yīng)當(dāng)在發(fā)行人向交易所報(bào)送信息披露文件及其他文件之前，或者履行信息披露義務(wù)后5個(gè)交易日內(nèi)，完成對(duì)有關(guān)文件的審閱工作，督促發(fā)行人及時(shí)更正審閱中發(fā)現(xiàn)的問題，并向交易所報(bào)告。()【參考答案】：正確4、申請(qǐng)記賬式國(guó)債承銷團(tuán)甲類成員資格的申請(qǐng)人除應(yīng)當(dāng)具備乙類成員資格條件以外，上一年度記賬式國(guó)債業(yè)務(wù)還應(yīng)當(dāng)位于前25名以內(nèi)?！緟⒖即鸢浮浚赫_【解析】申請(qǐng)記賬式國(guó)債承銷團(tuán)甲類成員資格的申請(qǐng)人除應(yīng)當(dāng)具備乙類成員資格條件以外，上一年度記賬式國(guó)債業(yè)務(wù)還應(yīng)當(dāng)位于前25名以內(nèi)。5、招股說明書由發(fā)行人在保薦人及其他中介機(jī)構(gòu)的輔助下完成，由公司董事會(huì)表決通過。()【參考答案】：正確6、上市公司公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷。 ()【參考答案】：正確熟悉新股公開發(fā)行和非公開發(fā)行的申請(qǐng)程序。見教材第七章第一節(jié)，P235o7、證券公司應(yīng)加強(qiáng)投資銀行項(xiàng)目協(xié)議的管理，明確不同類別協(xié)議的簽署權(quán)限；在承接投資銀行項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)與客戶簽訂相關(guān)業(yè)務(wù)協(xié)議，對(duì)各自的權(quán)利、義務(wù)及其他相關(guān)事項(xiàng)作出約定。()【參考答案】：正確8、最近36個(gè)月因違法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)從名單中去除的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)不得注冊(cè)登記為保薦人。()【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】最近24個(gè)月因違法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)從名單中去除的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)不得注冊(cè)登記為保薦人。9、按照國(guó)際金融市場(chǎng)的通常做法，采取配售方式，承銷商可以將所承銷的股份以議購方式向特定的投資者配售。()【參考答案】：正確10、上市公司采取在詢價(jià)區(qū)間內(nèi)網(wǎng)上申購與網(wǎng)下申購相結(jié)合的累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)且原始社會(huì)公眾股股東具有優(yōu)先認(rèn)購權(quán)的方式增發(fā)股票時(shí)，需要在T日披露發(fā)行結(jié)果公告。()【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】熟悉新股發(fā)行申請(qǐng)過程中信息披露的規(guī)定及各項(xiàng)內(nèi)容。見教材第七章第四節(jié)，P253O11、上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近36個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為，不得公開發(fā)行證券。()【參考答案】：錯(cuò)誤12、在證券公司債券出售期內(nèi)出售的債券面值總額占擬發(fā)行面值總的比例不足60%o的視為發(fā)型失敗。()【參考答案】：錯(cuò)誤13、資產(chǎn)負(fù)債表的基本結(jié)構(gòu)是以“資產(chǎn)=負(fù)債+現(xiàn)金流量”會(huì)計(jì)平衡式為基礎(chǔ)。()【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)是以“資產(chǎn)=負(fù)債+股東權(quán)益”為基礎(chǔ)。14、1998年《中華人民共和國(guó)證券法》出臺(tái)后，提出要打破行政推薦家數(shù)的辦法，由國(guó)家確定發(fā)行額度。()【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】1998年《中華人民共和國(guó)證券法》出臺(tái)后，提出要打破行政推薦家數(shù)的辦法，以后國(guó)家就不再確定發(fā)行額度，發(fā)行申請(qǐng)人需要由主承銷商推薦，由發(fā)行審核委員會(huì)審核，中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。15、發(fā)行人申請(qǐng)?jiān)趧?chuàng)業(yè)板發(fā)行股票的，必須是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營(yíng)5年以上的股份有限公司。()【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】掌握創(chuàng)業(yè)板發(fā)行、上市、持續(xù)督導(dǎo)等操作上的一般規(guī)定。見教材第五章第五節(jié)，P184O16、縱向收購是指同屬于一個(gè)產(chǎn)業(yè)或行業(yè)，生產(chǎn)或銷售同類產(chǎn)品的企業(yè)之間發(fā)生的收購行為。()【參考答案】：錯(cuò)誤17、法律審查必須由具有從事證券法律業(yè)務(wù)資格的律師進(jìn)行操作?！緟⒖即鸢浮浚赫_18、申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票的公司報(bào)送的申請(qǐng)文件應(yīng)包括公開披露的文件和一切相關(guān)材料。()【參考答案】：正確19、盡職調(diào)查中同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與關(guān)聯(lián)交易調(diào)查包括：關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易情況、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況。()【參考答案】：正確【解析】保薦人的盡職調(diào)查，是指保薦人對(duì)擬保薦公開發(fā)行證券的公司進(jìn)行全面調(diào)查。充分了解發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)情況及其面臨的風(fēng)險(xiǎn)和問題的過程。其中，同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與關(guān)聯(lián)交易調(diào)查包括：同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易情況。20、參加網(wǎng)下發(fā)行的配售對(duì)象再通過網(wǎng)上申購新股的，有權(quán)部門依據(jù)具體情況暫?；蛉∠渚W(wǎng)下配售對(duì)象資格。()【參考答案