公司財(cái)務(wù)部職責(zé)崗位及管理制度

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《公司財(cái)務(wù)部工作職責(zé)》規(guī)章制度

公司財(cái)務(wù)部工作職責(zé)

一、負(fù)責(zé)公司平時(shí)財(cái)務(wù)核算，參加公司的經(jīng)營(yíng)管理。

二、依據(jù)公司資本運(yùn)作狀況，合理分配資本，保證公司資本正常運(yùn)行。

三、收集公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)狀況、資本動(dòng)向、營(yíng)業(yè)收入和開銷開銷的資料并進(jìn)行分析、提出建議，按期向總經(jīng)理報(bào)告。

四、組織各部門編制出入計(jì)劃，編制公司的月、季、年度營(yíng)業(yè)計(jì)劃和財(cái)務(wù)計(jì)劃，按期對(duì)履行狀況進(jìn)行檢查分析。

五、嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，增強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)察，敦促財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格履行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

六、負(fù)責(zé)全公司各項(xiàng)財(cái)富的登記、查對(duì)、抽查的調(diào)撥，按規(guī)定計(jì)算折舊開銷，保證財(cái)富的資本根源。

七、參加公司及各部門對(duì)外經(jīng)濟(jì)合同的簽署工作。

八、負(fù)責(zé)公司現(xiàn)有財(cái)富管理工作。

九、原物料出入帳務(wù)及成本辦理。外協(xié)加工料出入帳務(wù)辦理及成本計(jì)算。各產(chǎn)品成本計(jì)算及損益決算。預(yù)估成本輔助作業(yè)及差別分析。

十、經(jīng)營(yíng)報(bào)告資料編制。單元成本、標(biāo)準(zhǔn)成本輔助成立。效率獎(jiǎng)金核算、年度估計(jì)資料匯總。

十一、收入有關(guān)票據(jù)審察及帳務(wù)辦理。各項(xiàng)開銷支付審察及帳務(wù)辦理。應(yīng)收帳款帳務(wù)辦理?？偡诸悗?、日志帳等帳簿辦理。財(cái)務(wù)報(bào)表及會(huì)計(jì)科目明細(xì)表。

十二、一致發(fā)票自動(dòng)報(bào)繳作業(yè)。營(yíng)利事業(yè)所得稅核算及申報(bào)作業(yè)。營(yíng)、印稅沖退作業(yè)及事務(wù)辦理。資本估計(jì)作業(yè)。財(cái)務(wù)清點(diǎn)作業(yè)。十三、會(huì)計(jì)建議反響及敦促。稅務(wù)及稅法研究。

十四、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其余工作。

財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)崗位職責(zé)

一、在公司總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，詳細(xì)管理公司平時(shí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)公司的資本運(yùn)作、會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作，為實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值的最大化和提升股東回報(bào)而悉心盡責(zé)。

二、組織草擬、制定公司財(cái)務(wù)管理制度及工作流程，報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)議審察通事后組織實(shí)行，參加公司經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)講和其余重要經(jīng)濟(jì)文件的制定與履行；監(jiān)察檢查子公司和分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)運(yùn)作及資本出入狀況。

三、確定會(huì)計(jì)核算主體，圓滿會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)，進(jìn)行內(nèi)部控制，按期檢查財(cái)務(wù)工作。依據(jù)圓滿會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)的要求，確定公司財(cái)務(wù)人員的編制和崗位安排建議。成立會(huì)計(jì)、出納人員崗位責(zé)任制及工作程序，并對(duì)會(huì)計(jì)出納人員的工作質(zhì)量、工作態(tài)度、工作能力、工作效率進(jìn)行核查。

四、敦促檢查公司的各項(xiàng)財(cái)富、物質(zhì)的購(gòu)入、領(lǐng)用、保存、轉(zhuǎn)移、維修和辦理狀況，注意發(fā)現(xiàn)管理破綻，保證公司財(cái)富的合理使用和安全管理。組織公司各項(xiàng)審計(jì)工作，包含對(duì)子（分）公司、項(xiàng)目部的內(nèi)部審計(jì)和年度報(bào)表審計(jì)工作。

五、管理公司現(xiàn)金流量，管理貸款，負(fù)責(zé)組織與財(cái)政、稅務(wù)和銀行等部門的聯(lián)系，輔助配合公司其余領(lǐng)導(dǎo)辦理好與有關(guān)部門的關(guān)系，實(shí)時(shí)掌握國(guó)家財(cái)經(jīng)、稅務(wù)、會(huì)計(jì)和金融制度的發(fā)展變化動(dòng)向，為公司的合法合規(guī)運(yùn)作，供給必需的政策依據(jù)；制定公司融資計(jì)劃、收益分配計(jì)劃、損失填補(bǔ)方案等。

六、檢查敦促公司各項(xiàng)目的資料成本計(jì)劃履行狀況，并對(duì)財(cái)務(wù)成本計(jì)劃的完成狀況進(jìn)行分析，提出改良建議。敦促有關(guān)人員張開應(yīng)收賬款和其余應(yīng)收款項(xiàng)的催竣工作，加快資本的回籠，提升資本利用效

率。

七、負(fù)責(zé)按月敦促會(huì)計(jì)出納人員進(jìn)行現(xiàn)金和銀行存款的查對(duì)工

作，按期或不按期地對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行清點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題實(shí)時(shí)解決或報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)后進(jìn)行辦理。

八、敦促會(huì)計(jì)人員成立健全公司財(cái)務(wù)文件、資料、合同和協(xié)議的保存束度，按期檢查檔案管理狀況；監(jiān)察公司嚴(yán)格依據(jù)合同要求回收和支付款項(xiàng)；敦促會(huì)計(jì)出納人員圓滿、規(guī)范地保存公司的財(cái)務(wù)賬冊(cè)、報(bào)表、憑據(jù)和原始票據(jù)。

九、組織會(huì)計(jì)人員學(xué)法例、學(xué)技術(shù)、學(xué)操作，不停提升財(cái)會(huì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平。

十、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員改動(dòng)時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)檔案資料的監(jiān)交工作，監(jiān)監(jiān)工程資料、辦公用品、勞保用品等的采買工作。

十一、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)暫時(shí)性任務(wù)。

會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

一、依據(jù)國(guó)家《會(huì)計(jì)法》、《公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《公司財(cái)務(wù)公則》等

法律法例的要求，依據(jù)公司財(cái)務(wù)管理的規(guī)定，完成公司的會(huì)計(jì)核算工

作，依據(jù)公司管理的要求編制財(cái)富負(fù)責(zé)表、損益表、成本計(jì)算表、管理開銷表、現(xiàn)金流量表。

二、負(fù)責(zé)分管公司的稅務(wù)登記、年審及改正等工作，準(zhǔn)時(shí)申報(bào)繳納各樣稅款，降低稅務(wù)負(fù)擔(dān)和涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

三、負(fù)責(zé)分管公司各樣經(jīng)濟(jì)合同的平時(shí)管理等工作，正確掌握合同商務(wù)部分、特別是收付款的條件，實(shí)時(shí)按合同條款回收各樣應(yīng)收賬款，嚴(yán)格依據(jù)合同要求支付各樣款項(xiàng)，根絕資本、資源浪費(fèi)。

四、負(fù)責(zé)分管公司的成本核算工作（包含項(xiàng)目成本歸集和年度收益核算），正確劃分紅本與間接開銷的歸集對(duì)象，嚴(yán)格控制成本開銷，促使增收節(jié)支，提升公司經(jīng)營(yíng)效益。

五、負(fù)責(zé)登記分管公司的各樣總分類賬和明細(xì)分類賬，做到數(shù)字真切、內(nèi)容圓滿、賬實(shí)吻合，并按期結(jié)賬。

六、依據(jù)會(huì)計(jì)檔案管理的規(guī)定，對(duì)會(huì)計(jì)核算資料按期進(jìn)行裝訂和歸檔，保證會(huì)計(jì)記錄的連續(xù)性和財(cái)務(wù)資料的圓滿性。

七、參加公司組織的財(cái)富清點(diǎn)工作，對(duì)財(cái)富清點(diǎn)工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出改良和辦理建議并按規(guī)定程序上報(bào)審批和辦理。

八、按期與出納人員進(jìn)行庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款余額的查對(duì)，并署名確認(rèn)。按期對(duì)公司的應(yīng)收賬款和其余應(yīng)收款進(jìn)行清理，實(shí)時(shí)辦理債權(quán)的清收及確認(rèn)工作，保護(hù)公司的合法權(quán)益。

九、按期撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告，對(duì)公司財(cái)務(wù)運(yùn)作中存在的問(wèn)題及經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行總結(jié)，提出改良建講和舉措按規(guī)定程序上報(bào)審批和辦理。

十、實(shí)時(shí)供給公司有關(guān)的財(cái)務(wù)信息和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，為公司合理地調(diào)動(dòng)和使用資本供給依據(jù)。十一、不停更新業(yè)務(wù)知識(shí)，提升業(yè)務(wù)技術(shù)，準(zhǔn)時(shí)參加公司組織的

各項(xiàng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

十二、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其余工作。

出納崗位職責(zé)

一、嚴(yán)格恪守現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算方法的要求，辦理現(xiàn)金和銀行轉(zhuǎn)賬的收付款業(yè)務(wù)。

二、依據(jù)按規(guī)定審批制度審批過(guò)的付款憑據(jù)辦理付款手續(xù)。付款時(shí)，要對(duì)憑據(jù)的內(nèi)容進(jìn)行審察和復(fù)核，內(nèi)容包含：報(bào)銷憑據(jù)的填寫能否規(guī)范、大小寫能否一致，原始憑據(jù)的粘貼能否合規(guī)、內(nèi)容能否圓滿合法，公司領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)負(fù)責(zé)人能否署名、附件張數(shù)能否無(wú)誤、報(bào)銷項(xiàng)目與原始憑據(jù)的性質(zhì)能否同樣。審察無(wú)誤后，才能辦理付款手續(xù)。款項(xiàng)支付完成，是付現(xiàn)金的要在報(bào)銷憑據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖”章，在全部的原始憑據(jù)上加蓋“作附件”印記；是開銷票的加蓋“銀行付訖”或“轉(zhuǎn)訖”章。

三、辦理收款時(shí)，要以發(fā)票或收條為依據(jù)，對(duì)其內(nèi)容進(jìn)行審察。收到付款人提交的各樣支票、匯票、本票等，應(yīng)付支票的有效期、大小寫金額、收款單位、付款方印鑒的清楚度進(jìn)行審察，無(wú)誤后填寫進(jìn)賬單實(shí)時(shí)送存銀行，辦理收款手續(xù)。對(duì)當(dāng)天收到的現(xiàn)金要實(shí)時(shí)送存銀行。嚴(yán)格嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金。

四、負(fù)責(zé)依據(jù)經(jīng)審察的薪資表格，在查對(duì)無(wú)誤后完成薪資的發(fā)放。

五、依據(jù)現(xiàn)金收付憑據(jù)，登記現(xiàn)金日志賬及輔助記錄，記賬必然達(dá)到的要求是：現(xiàn)金日志賬記錄的內(nèi)容必然與會(huì)計(jì)憑據(jù)相一致，不得

隨意增添和刪減；必然連續(xù)登記，不得跳行或隔頁(yè)，不得隨意破壞賬

簿；文字和數(shù)字必然正確無(wú)誤、整齊清楚，若有錯(cuò)誤，必然嚴(yán)格依據(jù)

制