物資處置管理辦法

物資處置管理辦法1目的和范圍1.1為全面加強中國XX集團有限公司（以下簡稱公司）實物存貨管理，加強物資處置監(jiān)督管理，規(guī)范物資處置程序，最大限度利用廢舊物資，盤活存貨資產(chǎn)，節(jié)約成本，控制費用，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高綜合經(jīng)濟效益，根據(jù)集團公司的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況，制定本辦法。1.2本辦法屬于公司管理體系三層次文件中的第二級，其上級文件為《物資管理程序》。此文件需二級單位編制實施細則。1.3本辦法適用于公司職能部門、分（子）公司、事業(yè)部、直管項目經(jīng)理部。2相關(guān)術(shù)語2.1物資處置：本辦法所指物資處置是指除用于正常生產(chǎn)經(jīng)營活動外的物資處理過程，如內(nèi)部調(diào)撥、出售、抵賬、回收等活動。2.2廢舊物資：是指公司在日常生產(chǎn)、維修、更新及生活中的陳舊、閑置或廢棄的、無用的，可以作為再生資源回收利用的物資。本辦法所指廢舊物資包括廢料、邊角余料、剩余材料、閑置無用材料或者說殘次冷背材料。不包括廢舊設(shè)備、機具、辦公家具等物資。2.3廢舊物資處置：指對廢舊物資實施出售、抵債、轉(zhuǎn)讓、調(diào)撥、置換和回收等管理行為。2.4廢料：是指報廢的物料，即經(jīng)過相當使用，本身已經(jīng)殘缺不全或磨損過甚或已經(jīng)超過其壽命年限，以至失去原有的功能，無利用價值的物料。2.5邊角余料：是指在原材料使用過程中產(chǎn)生的、既達不到廢料條件，又改變了原材料形態(tài)的、有生產(chǎn)利用價值的剩余部分原材料。2.6剩余材料：是指生產(chǎn)經(jīng)營過程剩余的物料依然保持原有形態(tài)不被改變，在今后的生產(chǎn)過程不能被利用的原材料。2.7閑置材料：是指擱置或者閑置時間超過兩年以上，目前或者未來一定時間內(nèi)依然不用或者無用的材料。包括原材料、低值易耗品、周轉(zhuǎn)材料、產(chǎn)成品等。3本辦法主要應(yīng)對風(fēng)險3.1管理機制不健全，存貨管理不善，導(dǎo)致的存貨周轉(zhuǎn)緩慢或出現(xiàn)存貨積壓、損失等風(fēng)險，給公司帶來經(jīng)濟損失。3.2不良存貨處置不及時，形成一定規(guī)模，導(dǎo)致存貨資金占有量大，存在存貨跌價風(fēng)險，給公司帶來經(jīng)濟損失。3.3存貨處置程序不規(guī)范，引發(fā)的腐敗、處置收入不入賬等現(xiàn)象，給公司造成的經(jīng)濟損失。4管理內(nèi)容、程序4.1管理原則：物資處置實行統(tǒng)一管理、合理利用、先鑒定再評估再處置、先報審后處置、公開招標或競價及處置收入入賬的原則。4.2處置報批：物資處置前，各單位對擬處置的廢舊物資的數(shù)量、價值等進行現(xiàn)場確認，填寫《物資處置鑒定單》（附件：1），依據(jù)鑒定結(jié)果對處置物進行評估；然后填報《物資處置審批表》（附件：2）按照程序進行審批，并根據(jù)審批意見實施處置。4.3處置形式：4.3.1內(nèi)部調(diào)撥，原則上調(diào)出單位與調(diào)入單位協(xié)商調(diào)撥價格，如協(xié)商不一致，可由上級主管部門協(xié)調(diào)解決。4.3.2出售，處理單位要有兩個以上的購方參與出價競買，對競標過程留有記錄并形成會議紀要。4.3.3抵賬，應(yīng)按照先審批后處置的原則進行，審批程序執(zhí)行公司資產(chǎn)抵賬處置審批程序。4.3.4甲方回收，由項目經(jīng)理部物資管理部負責(zé)統(tǒng)一與甲方辦理相關(guān)手續(xù)并做好相應(yīng)記錄。4.4物資評估：4.4.1各單位成立由工程、技術(shù)、造價、物資等組成的評估小組，對擬處置物按照現(xiàn)行市場價法進行評估，評估小組成員不低于五人，其中經(jīng)濟專家占比三分之二以上。4.4.2評估原則：1）遵循獨立性、客觀性、科學(xué)性、專業(yè)性的工作原則；2）產(chǎn)權(quán)利益主體變動原則；3）資產(chǎn)持續(xù)經(jīng)營原則、替代性原則和公開市場原則等操作原則。1）明確評估目的，確定評估對象和評估基準日；2）擬定評估工作方案，選擇評估方法（優(yōu)先選用現(xiàn)行市場價法）；3）實地勘察物料狀況，搜集有關(guān)購置信息，核實會計憑證，驗證有關(guān)原始資料；4）組織專業(yè)人員進行現(xiàn)場評估，對待評物資進行現(xiàn)場鑒定、核實和必要的購置過程等原始資料以及我們認為有必要實施的其他資產(chǎn)評估程序；5）分析并估算評估價值；6）撰寫評估報告和評估說明，經(jīng)內(nèi)部審核后提交評估報告。4.5審批原則：4.5.1處置金額不發(fā)生損失時，各單位自行制定審批程序進行控制。4.5.2處置金額發(fā)生損失時，按損失額度分級審批：損失50萬元及以下時，各單位處置過程執(zhí)行內(nèi)部審批程序；損失50-100萬元時，由公司總經(jīng)理辦公會審議；損失超過100萬元時，由公司黨委研究討論后報中冶集團審批。4.6審批程序：4.6.1各單位應(yīng)按規(guī)定定期核查材料存貨類資產(chǎn)及廢舊物資，出現(xiàn)殘、次、冷、背等不良資產(chǎn)及廢舊物資時應(yīng)及時處置，以利于盤活資金，有效避免資金占用。嚴禁長期積壓，占用資金。材料存貨類資產(chǎn)至少每半年核查及處置一次；廢舊物資應(yīng)按月進行核查處置。4.6.2處置物鑒定：處置單位工程技術(shù)人員會同物資管理人員對擬處置物資進行鑒定，并填寫《物資處置鑒定單》。主要對擬處置物資的歸屬類別、能否進行再利用以及規(guī)格型號、數(shù)量、材質(zhì)等方面進行全面鑒定，鑒定結(jié)果按廢料、邊角余料、剩余材料、閑置材料、廢棄的?；芳捌浒b物歸屬類別列出明細清單（廢料及包裝物除外）。物資處置應(yīng)按鑒定結(jié)果的歸屬類別進行分類處置。4.6.3處置評估：1）擬處置物單批次凈值在100萬元以內(nèi)時，由各單位自行組織評估。2）擬處置物單批次凈值超過100萬元時，由中冶集團認定的評估機構(gòu)進行評估，并報中冶集團備案。5.6.4處置審批：1）廢料、邊角余料、廢棄的?；芳捌浒b物處置時，處置單位執(zhí)行內(nèi)部審批程序，由二級單位主管部門審核，主管經(jīng)理審批同意后進行處置。2）閑置及剩余材料時，執(zhí)行內(nèi)部審批程序后，按照授權(quán)組織評估，處置單位依據(jù)評估結(jié)果進行處置，原則上處置金額不能低于評估價值。4.6.5處置監(jiān)督：各單位依據(jù)審批通過的處置形式進行處置，采取競賣方式進行處置的，項目經(jīng)理部單批次物資處置金額在10萬元及以上者，處置過程要有上級主管部門監(jiān)督；二級單位單批次物資處置金額在30萬元及以上者要由物資公司主管部門監(jiān)督處置過程。4.6.6物資處置收入入賬：物資處置收入由物資接受單位直接繳存轉(zhuǎn)讓單位的財務(wù)管理部門，繳款人須在財務(wù)收據(jù)上簽字確認?！段镔Y處置審批表》和物資處置的計量單等單據(jù)作為財務(wù)收款記賬的依據(jù)，財務(wù)管理部門審核無誤后，在《物資處置審批表》上簽字并填報記賬憑證號。4.6.7處置記錄：物資處置結(jié)束，經(jīng)辦人員應(yīng)及時填寫《物資處置記錄》（附件：4），以備存查。4.6.8處置報表：每月底各單位要對廢舊物資處置情況進行匯總，并填寫《月份廢舊物資處理明細表》（附件：5）并逐級上報至物資公司（鼎力服務(wù)公司）。4.6.9各單位要加強存貨管理，月度盤點過程中發(fā)現(xiàn)廢舊物資要及時上報責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)，按照規(guī)定及時處置，歷史原因不能及時處置的，要制定去化方案逐步消化，減少存貨占用資金。4.7監(jiān)督考核4.7.1物資公司（鼎立服務(wù)公司）定期對各單位存貨處置管理進行考核，考核結(jié)果將作為年終各單位績效考核評分的依據(jù)。4.7.2對于違規(guī)采購行為，依據(jù)《物資管理考核辦法》對相關(guān)單位、責(zé)任人員及主要領(lǐng)導(dǎo)人進行處罰。5相關(guān)文件5.1《物資管理程序》（22ndMCC/CX-物資公司-001-2019）5.2《物資供應(yīng)管理辦法》（22ndMCC/物資公司-辦法-005-2019）6記錄清單6.1《物資處置鑒定單》處置記錄-0016.2《物資處置審批表》處置記錄-0026.3《物資處置競價過程表》處置記錄-0036.4《物資處置記錄》處置記錄-0056.5《月份廢舊物資處理明細表》7其它7.1本辦法是公司的內(nèi)部規(guī)章，僅適用于公司內(nèi)部的物資處置管理。處置記錄-0057.2任何單位和個人未經(jīng)公司的書面同意而援引本辦法作為訴訟或仲裁證據(jù)的行為是無效的，公司均不予認可。物資處置鑒定單處置單位制表人日期處置物類別名稱數(shù)量口廢料：口邊角余料：口剩余材料：口閑置材料：口廢棄的?；芳捌浒b物：堆放地點擬處置方式鑒定、審核人鑒定意見物資人員鑒定意見技術(shù)人員鑒定意見審核意見物資部主管（項目）總工或總經(jīng)商務(wù)經(jīng)理/主管經(jīng)理簽字：日期：年月日項目經(jīng)理/經(jīng)理簽字：日期：年月日物資處置審批表上報單位（蓋章）：申：物資名稱型號規(guī)格使用單位」1擬處理單價預(yù)計數(shù)量現(xiàn)存地點預(yù)計損失金額擬處置方式處置說明：（附：會議紀要、評估報告、實物照片等資料）分子公司審批意見物資管理部財務(wù)部管理部主管經(jīng)理集團公司總經(jīng)理辦公會審議意見（會議紀要）說明：1.處置說明須寫明廢舊物資產(chǎn)生的來源項目名稱