離任審計(jì)報(bào)告

中天呈（北京）會(huì)計(jì)師事務(wù)所第15頁(yè)共15頁(yè)第1頁(yè)共15頁(yè)北京中天呈會(huì)計(jì)師事務(wù)所BEIJINGZHONGTIANCHENGCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS關(guān)于對(duì)北京*****發(fā)展有限責(zé)任公司原總經(jīng)理*****同志離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)報(bào)告中天呈審字[20012]第6008-1號(hào)北京*****投資發(fā)展有限責(zé)任公司:我們接受貴公司委托，于2012年1月4日開始對(duì)北京*****投資發(fā)展有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱*****)原總經(jīng)理*****同志2009年1月1日至2011年12月31日任職期間（以下簡(jiǎn)稱任職期間）所應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)過程中涉及的會(huì)計(jì)報(bào)表和其他相關(guān)資料由*****負(fù)責(zé)，我們的責(zé)任是通過履行相應(yīng)的審計(jì)程序，真實(shí)反映所約定事項(xiàng)的審計(jì)結(jié)果。我們的審計(jì)是依據(jù)《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則》和《審計(jì)業(yè)務(wù)約定書》以及相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度規(guī)定進(jìn)行的。在審計(jì)過程中，我們結(jié)合*****的實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄、座談了解、實(shí)地調(diào)查、抽查盤點(diǎn)等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下：一、基本情況（一）所在單位的基本情況北京*****投資發(fā)展有限責(zé)任公司由北京市*****資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司、北京市產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司兩方根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》的規(guī)定，于2003年3月4日共同出資成立，于2009年7月30日變更為北京xx程有限公司三方共同出資。2005年11月15日，吸收北京xxxx有限公司為股東，北京xxx有限公司更名為北xx業(yè)集團(tuán)有限公司，于2009年2月變更為北京市xxx法人獨(dú)資。企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)為110111005506619；法定代表人：；注冊(cè)資本2000萬(wàn)元；公司住所：北京市xx區(qū)*****鎮(zhèn)北廣陽(yáng)城村，經(jīng)營(yíng)地址：北京市8號(hào)；經(jīng)營(yíng)范圍：投資管理、房地產(chǎn)開發(fā)、銷售商品房。*****下設(shè)工程技術(shù)部、投資經(jīng)營(yíng)部、財(cái)務(wù)管理部、前期開發(fā)部、總工辦等部門?？偨?jīng)理：*****，目前公司正式職工45人。（二）*****同志簡(jiǎn)介及其主要職責(zé)*****,男,1964年10月生,籍貫北京,中共黨員,研究生學(xué)歷。曾任北京xx中央休閑購(gòu)物區(qū)投資管理有限公司董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理、北京*****投資發(fā)展有限責(zé)任公司總經(jīng)理、北京市xx區(qū)*****鎮(zhèn)鎮(zhèn)長(zhǎng)助理職務(wù)。*****同志曾先后榮獲建設(shè)部城市住宅小區(qū)建設(shè)試點(diǎn)部級(jí)獎(jiǎng)、科技進(jìn)步金獎(jiǎng)、優(yōu)秀小區(qū)獎(jiǎng)、優(yōu)秀開發(fā)管理獎(jiǎng)、1996-1998年度全國(guó)墻體材料革新工作先進(jìn)個(gè)人、第二屆北京質(zhì)量管理優(yōu)秀企業(yè)家等多個(gè)獎(jiǎng)項(xiàng)和榮譽(yù)稱號(hào)。根據(jù)2004年9月12日公司第一次董事會(huì)決議，聘請(qǐng)*****為公司總經(jīng)理，聘期三年。（三）所在單位財(cái)務(wù)狀況根據(jù)*****提供財(cái)務(wù)報(bào)表反映，截止2011年12月31日*****同志離任時(shí)，*****總資產(chǎn)139.28億元，負(fù)債總額為138.97億元，所有者權(quán)益3,090.62萬(wàn)元；2009年1月1日至2011年12月31日累計(jì)實(shí)現(xiàn)收入1.58億元，利潤(rùn)總額3,039.67萬(wàn)元，凈利潤(rùn)2,231.84萬(wàn)元。（四）本次審計(jì)工作的組織實(shí)施情況我們于2012年1月4日組成審計(jì)組對(duì)*****2009年1月1日至2011年12月31日賬內(nèi)的財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)成果、內(nèi)部控制、重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和依法經(jīng)營(yíng)等方面進(jìn)行了審計(jì)。另外，審計(jì)組對(duì)*****部分管理人員及員工進(jìn)行了訪談，以深入了解*****實(shí)際情況及問題。我們的審計(jì)工作得到了*****管理層及員工的大力支持和積極配合。二、任職期間所在單位主要財(cái)務(wù)狀況（一）任職期間主要財(cái)務(wù)指標(biāo)變動(dòng)分析2009年1月1日至2011年12月31日任期內(nèi)（下同），*****賬面資產(chǎn)增長(zhǎng)1,281,770.46萬(wàn)元，增長(zhǎng)了11.54倍、負(fù)債增長(zhǎng)1,281,318.47萬(wàn)元，增長(zhǎng)了11.82倍，所有者權(quán)益增長(zhǎng)451.99萬(wàn)元，增長(zhǎng)了17.13%。詳細(xì)情況如下表所示：金額單位：萬(wàn)元主要財(cái)務(wù)指標(biāo)2009年1月1日2009年12月31日2010年12月31日2011年12月31日任職期間增長(zhǎng)額任職期間增長(zhǎng)率（%）資產(chǎn)總額111,044.14642,385.18943,038.121,392,814.601,281,770.461154.29%負(fù)債總額108,405.51639,740.84939,201.651,389,723.981,281,318.471181.97%所有者權(quán)益2,638.632,644.343,836.483,090.62451.9917.13%主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2,835.3510,896.762,030.59-804.76-28.38%利潤(rùn)總額618.152,249.53171.99-446.16-72.18%凈利潤(rùn)463.611,687.1581.08-382.53-82.51%1、資產(chǎn)狀況截止2011年12月31日，*****賬面總資產(chǎn)1,392,814.60萬(wàn)元,比2009年年初數(shù)111,044.14萬(wàn)元增加1,281,770.46萬(wàn)元,增長(zhǎng)了1154.29%。增長(zhǎng)的主要原因?yàn)椋喝纹趦?nèi)土地一級(jí)開發(fā)、市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等工程項(xiàng)目形成在建工程。各項(xiàng)資產(chǎn)具體情況如下所示：金額單位：萬(wàn)元主要財(cái)務(wù)指標(biāo)2009年1月1日2009年12月31日2010年12月31日2011年12月31日任職期間增長(zhǎng)額任職期間增長(zhǎng)率（%）貨幣資金32,697.9155,199.9766,436.2126,628.65-6,069.26-18.56%其他應(yīng)收款7,411.287,393.3716,359.017,479.6968.410.92%預(yù)付賬款13,178.446,295.086,414.086,342.97-6,835.47-51.87%存貨9.129.129.129.12-0.00%待攤費(fèi)用1.531.53-100.00%長(zhǎng)期投資267.34267.34367.34367.34100.0037.41%固定資產(chǎn)原價(jià)313.90649.931,056.361,063.08749.18238.67%減：累計(jì)折舊171.66223.98286.11483.59311.93181.71%固定資產(chǎn)凈值142.23425.95770.26579.49437.26307.43%工程物資3.203.203.20固定資產(chǎn)清理11.83在建工程56,980.18572,424.58852,406.431,351,168.001,294,187.822271.29%無(wú)形資產(chǎn)290.64272.48272.47236.14-54.50-18.75%長(zhǎng)期待攤費(fèi)用65.4785.4665.47-100.00%資產(chǎn)總計(jì)111,044.14642,385.18943,038.121,392,814.601,281,770.461154.29%其中：（1）貨幣資金：2011年12月31日賬面余額26,628.65萬(wàn)元比2009年年初數(shù)32,697.91萬(wàn)元減少6,069.26萬(wàn)元,減少了18.56%；減少原因?yàn)殂y行存款余額減少。（2）其他應(yīng)收款：2011年12月31日應(yīng)收賬款余額是7,479.69萬(wàn)元,比2009年年初7,411.28萬(wàn)元增加68.41萬(wàn)元,增加了0.92%。大額明細(xì)如下:主要債務(wù)人期末余額款項(xiàng)內(nèi)容賬齡占其他應(yīng)收款期末余額比例(%)大地農(nóng)業(yè)發(fā)展公司2,000,000.00往來款1年以內(nèi)2.67恒通創(chuàng)新整體房屋公司30,000,000.00往來款1年以內(nèi)40.11*****半島地?zé)崮茉垂?,100,000.00往來款1年以內(nèi)10.8310,525,200.00往來款1年以內(nèi)14.07*****資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司9,500,000.00往來款2年以上12.70小5,700,000.00往來款3年以上7.62*****供水公司4,608,421.31往來款3年以上6.16北京房地產(chǎn)開發(fā)公司1,271,713.88往來款2年以上1.70合計(jì)71,705,335.1995.87（3）預(yù)付賬款：2011年12月31日預(yù)付賬款余額是6,342.97萬(wàn)元,比2009年年初13,178.44萬(wàn)元減少6,835.47萬(wàn)元,減少了51.87%。大額明細(xì)如下：主要債務(wù)人期末余額款項(xiàng)內(nèi)容賬齡占其他應(yīng)收款期末余額比例(%)楊莊子回遷樓項(xiàng)目51,596,144.67工程款3年以上81.34觀光園項(xiàng)目\拆遷賠償9,064,859.00拆遷款3年以上14.29北京電力公司2,050,000.00工程款3年以上3.23周轉(zhuǎn)房343,863.59工程款1年以內(nèi)0.54合計(jì)63,054,867.2699.41（4）存貨：2011年12月31日存貨9.12萬(wàn)元，為低值易耗品，從2009年以來一直保持不變。（5）長(zhǎng)期投資：2011年12月31日長(zhǎng)期投資367.34萬(wàn)元,比2009年年初267.34萬(wàn)元增加100.00萬(wàn)元,增加了37.41%。被投資單位名稱初始投資成本期末余額股權(quán)比例*****水資源管理站2,173,379.002,173,379.00大寧休閑俱樂部500,000.00500,000.00*****半島地?zé)豳Y源公司1,000,000.001,000,000.00100%合計(jì)3,673,379.003,673,379.00（6）固定資產(chǎn):2011年12月31日期末固定資產(chǎn)原值1,063.08萬(wàn)元，累計(jì)折舊483.59萬(wàn)元，凈值579.49萬(wàn)元；2009年初固定資產(chǎn)原值313.90萬(wàn)元，累計(jì)折舊171.66萬(wàn)元，凈值142.23萬(wàn)元；凈值增加437.26萬(wàn)元，增長(zhǎng)了307.43%，主要是購(gòu)置了車輛和辦公設(shè)備。截止2011年12月31日運(yùn)輸設(shè)備原值806.76萬(wàn)元，辦公設(shè)備原值256.32萬(wàn)元。（6）在建工程：2011年12月31日在建工程1,351,168.00萬(wàn)元,比2009年年初56,980.18萬(wàn)元增加1,294,187.82萬(wàn)元,增加了2271.29%，主要為土地一級(jí)開發(fā)投入及配套項(xiàng)目回遷樓和周轉(zhuǎn)房、市政基礎(chǔ)設(shè)施工程投入。（7）無(wú)形資產(chǎn)：2011年12月31日在建工程236.14萬(wàn)元,比2009年年初290.64萬(wàn)元減少54.50萬(wàn)元,減少了18.75%，為取得的土地使用權(quán)。2、負(fù)債狀況截止2011年12月31日，*****賬面負(fù)債總額為1,389,723.98萬(wàn)元，比2009年年初總額108,405.51萬(wàn)元增加1,281,318.47萬(wàn)元，增長(zhǎng)了1181.97%；主要原因是預(yù)收土地一級(jí)開發(fā)和市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)款。金額單位：萬(wàn)元主要財(cái)務(wù)指標(biāo)2009年1月1日2009年12月31日2010年12月31日2011年12月31日任職期間增長(zhǎng)額任職期間增長(zhǎng)率（%）短期借款560.00-560.00-100.00%預(yù)收賬款69,724.48609,854.42887,878.401,310,699.971,240,975.491779.83%應(yīng)付工資應(yīng)付福利費(fèi)32.6132.61-100.00%應(yīng)付股利--450.00應(yīng)交稅金189.9419.4512.3032.83-157.11-82.72%其他應(yīng)交款--0.71-0.650.65其他應(yīng)付款7,832.741,735.182,068.919,471.311,638.5720.92%長(zhǎng)期借款4,710.004,210.003,710.003,210.00-1,500.00-31.85%專項(xiàng)應(yīng)付款25,355.7424,372.5045,532.0466,309.2240,953.48161.52%負(fù)債合計(jì)108,405.51639,740.84939,201.651,389,723.981,281,318.471181.97%（1）預(yù)收賬款：截止2011年12月31日賬面余額為1,310,699.97萬(wàn)元，比2009年年初69,724.48萬(wàn)元增加1,240,975.49萬(wàn)元，增長(zhǎng)了1779.83%。增加主要原因?yàn)?****土地一級(jí)開發(fā)和市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)未竣工結(jié)轉(zhuǎn)，收到的開發(fā)建設(shè)款未轉(zhuǎn)銷掛賬形成。大額明細(xì)如下：主要債權(quán)人期末余額款項(xiàng)內(nèi)容占預(yù)收賬款比例(%)土地儲(chǔ)備中心10,632,780,238.80土地一級(jí)開發(fā)81.12區(qū)配套921,462,276.36土地一級(jí)開發(fā)7.03公園）790,711,753.00土地一級(jí)開發(fā)6.03回遷樓412,857,425.99土地一級(jí)開發(fā)3.15北京市基礎(chǔ)設(shè)施投資公司184,373,335.83土地一級(jí)開發(fā)1.41合計(jì)12,942,185,029.9898.74（2）其他應(yīng)付款：截止2011年12月31日賬面余額為9,471.31萬(wàn)元，比2009年年初7,832.74萬(wàn)元增加1,638.57萬(wàn)元，增長(zhǎng)了20.92%%。增加主要原因?yàn)?****從土地儲(chǔ)備中心借款。期末賬面應(yīng)付賬款主要明細(xì)如下：土地儲(chǔ)備中心萬(wàn)元，賬齡三年以上。（3）長(zhǎng)期借款：截止2011年12月31日賬面余額為3,210.00萬(wàn)元，比2009年年初4,710.00萬(wàn)元減少1,500.00萬(wàn)元，減少了31.85%。此借款為北京市區(qū)*****鎮(zhèn)人民政府向北京人投資發(fā)展公司承轉(zhuǎn)國(guó)家開發(fā)銀行的信貸資金，用于*****鎮(zhèn)110KV變電站工程、*****鎮(zhèn)長(zhǎng)韓路（北段）改建項(xiàng)目。公司作為區(qū)*****鎮(zhèn)鎮(zhèn)政府的投融資平臺(tái)，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的實(shí)施和資金的籌措。期末余額包括大寧電站的1,361.00萬(wàn)元和長(zhǎng)韓路（北段）的1,849.00萬(wàn)元。（4）專項(xiàng)應(yīng)付款：截止2011年12月31日賬面余額為66,309.22萬(wàn)元，比2009年年初25,355.74萬(wàn)元增加40,953.48萬(wàn)元，增長(zhǎng)了161.52%。該款為*****鎮(zhèn)政府專項(xiàng)撥款，用于*****鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，這些項(xiàng)目均為發(fā)改委立項(xiàng)項(xiàng)目，全部由*****鎮(zhèn)委托公司代建，并簽署項(xiàng)目委托書。截止目前，已完工項(xiàng)目尚未完成工程竣工結(jié)算審計(jì)，撥款未轉(zhuǎn)銷。3、所有者權(quán)益狀況截止2011年12月31日*****所有者權(quán)益賬面與額為3,090.62萬(wàn)元，比2009年年初2,638.63萬(wàn)元，增加451.99萬(wàn)元，增長(zhǎng)了17.13%，增長(zhǎng)的主要原因是任期內(nèi)累計(jì)盈利1,090.62萬(wàn)元。詳細(xì)情況如下表所示：金額單位：萬(wàn)元主要財(cái)務(wù)指標(biāo)2009年1月1日2009年12月31日2010年12月31日2011年12月31日任職期間增長(zhǎng)額任職期間增長(zhǎng)率（%）實(shí)收資本2,000.002,000.002,000.002,000.00-0.00%未分配利潤(rùn)638.63644.341,836.481,090.62451.9970.77%所有者權(quán)益合計(jì)2,638.632,644.343,836.483,090.62451.9917.13%（1）實(shí)收資本：公司注冊(cè)資本為2,000.00萬(wàn)元，實(shí)收資本為2000萬(wàn)元，為北京市*****資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司出資。（2）未分配利潤(rùn)：截止2011年12月31日賬面余額為1,090.62萬(wàn)元，2009年年初638.63萬(wàn)元，任期內(nèi)盈利1,090.62萬(wàn)元。4、損益情況根據(jù)*****歷年的財(cái)務(wù)決算資料反映，任期內(nèi)賬面累計(jì)實(shí)現(xiàn)收入15,762.70萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)費(fèi)用合計(jì)13,530.86萬(wàn)元，累計(jì)實(shí)現(xiàn)盈利2,231.84萬(wàn)元。具體情況如下表所示：金額單位：萬(wàn)元項(xiàng)目2009年2010年2011年任職期間合計(jì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2,835.3510,896.762,030.5915,762.70主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1,076.035,367.33442.966,886.32主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加152.79588.75247.35988.89營(yíng)業(yè)費(fèi)用526.731,531.771,304.313,362.81管理費(fèi)用199.641,034.00334.661,568.30財(cái)務(wù)費(fèi)用261.71112.85-467.57-93.01營(yíng)業(yè)外支出0.3012.53-3.119.72利潤(rùn)總額618.152,249.53171.993,039.67所得稅154.54562.3890.91807.83凈利潤(rùn)463.611,687.1581.082,231.84（1）收入情況任期內(nèi)賬面反映累計(jì)實(shí)現(xiàn)收入15,762.70萬(wàn)元，主要為土地一級(jí)開發(fā)管理費(fèi)收入、市政基礎(chǔ)設(shè)施接入費(fèi)等，其中土地一級(jí)開發(fā)管理費(fèi)收入11,067.77萬(wàn)元，占任期內(nèi)累計(jì)收入的70.21%。具體如下：項(xiàng)目2009年2010年2011年合計(jì)比重%管理費(fèi)收入-65.0078.90143.900.91租金收入202.28209.15348.82760.254.82污水管網(wǎng)接入費(fèi)-97.9170.51168.431.07電力接入費(fèi)63.48599.801,094.131,757.4111.15上水接入40.0999.6171.73211.431.34服務(wù)費(fèi)--2.742.740.02電力方溝工程1,237.0350.00363.751,650.7810.47一級(jí)開發(fā)管理費(fèi)收入1,292.489,775.29-11,067.7770.21合計(jì)2,835.3510,896.762,030.5915,762.71100.00（2）成本費(fèi)用情況=1\*GB3①營(yíng)業(yè)費(fèi)用任期內(nèi)賬面反映營(yíng)業(yè)費(fèi)用合計(jì)為3,362.81萬(wàn)元。主要為業(yè)務(wù)部門人員工資福利、辦公費(fèi)、租賃費(fèi)、折舊等費(fèi)用，其中任期內(nèi)工資發(fā)生898.73萬(wàn)元，福利費(fèi)136.65萬(wàn)元，勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)39.03萬(wàn)元，辦公費(fèi)339.75萬(wàn)元，租賃費(fèi)335.20萬(wàn)元，折舊295.26萬(wàn)元，交際應(yīng)酬費(fèi)261.00萬(wàn)元，會(huì)議費(fèi)114.21萬(wàn)元。具體如下：項(xiàng)目2009年2010年2011年合計(jì)比重%工資237.76291.80369.18898.7326.73福利費(fèi)28.1980.6027.86136.654.06低值易耗品攤銷6.782.681.2210.680.32燃料費(fèi)15.5240.8741.9798.372.93交際應(yīng)酬費(fèi)34.9086.57139.53261.007.76修理費(fèi)11.9315.710.8228.450.85停車、過路、過橋2.574.614.7611.950.36廣告費(fèi)3.560.334.308.190.24辦公費(fèi)30.66195.97113.13339.7510.10清潔用品7.027.3836.1550.561.50養(yǎng)路費(fèi)-0.600.60-0.02其他8.32330.4522.29361.0510.74工作餐費(fèi)16.5217.7223.4057.641.71供暖費(fèi)10.426.00-16.420.49郵電及通訊9.3916.393.2529.040.86差旅費(fèi)0.708.9916.7326.420.79汽車費(fèi)用（維修、年檢、保養(yǎng)）11.0217.058.0636.131.07保險(xiǎn)費(fèi)11.0018.2515.6844.931.34保潔費(fèi)2.695.387.9015.970.47網(wǎng)絡(luò)費(fèi)--5.425.420.16折舊費(fèi)44.00113.75137.52295.268.78裝飾費(fèi)1.8646.9951.65100.502.99勞動(dòng)保險(xiǎn)3.995.7929.2639.031.16車船使用稅--1.921.920.06交通費(fèi)0.641.043.224.900.15會(huì)議費(fèi)17.2535.1661.80114.213.40水電費(fèi)9.9710.7312.9933.691.00培訓(xùn)費(fèi)0.690.480.171.340.04租賃費(fèi)-171.07164.13335.209.97合計(jì)526.731,531.771,304.313,362.81100.00=2\*GB3②管理費(fèi)用任期內(nèi)賬面反映管理費(fèi)用合計(jì)為1,568.30萬(wàn)元。主要為管理人員工資福利、辦公費(fèi)、租賃費(fèi)、折舊等費(fèi)用，其中任期內(nèi)工資發(fā)生330.06萬(wàn)元，福利費(fèi)0.46萬(wàn)元，勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)10.90萬(wàn)元，辦公費(fèi)35.58萬(wàn)元，折舊148.62萬(wàn)元，交際應(yīng)酬費(fèi)136.75萬(wàn)元，會(huì)議費(fèi)32.77萬(wàn)元，資產(chǎn)攤銷182.15萬(wàn)元。具體如下：項(xiàng)目2009年2010年2011年合計(jì)比重%工資72.19109.60148.28330.0621.05福利費(fèi)0.430.03-0.460.03郵電通訊0.350.650.371.360.09辦公費(fèi)18.453.9313.2135.582.27汽車費(fèi)用2.644.205.3312.170.78交際應(yīng)酬費(fèi)22.2466.9447.57136.758.72燃料費(fèi)7.9710.6315.4534.042.17停車、過路、過橋1.812.615.169.590.61汽車保險(xiǎn)1.321.24-2.560.16低值易耗品攤銷0.110.23-0.340.02董事會(huì)養(yǎng)路費(fèi)車船使用稅0.791.690.192.670.17會(huì)議費(fèi)3.9519.099.7332.772.09修理費(fèi)0.490.74-1.240.08其他15.14571.167.17593.4737.84工作餐費(fèi)1.632.383.197.200.46差旅費(fèi)2.804.681.819.290.59印花稅0.031.511.082.620.17保險(xiǎn)費(fèi)3.182.990.626.790.43手續(xù)費(fèi)（財(cái)務(wù)）0.230.570.991.790.11折舊費(fèi)36.9247.5664.15148.629.48培訓(xùn)費(fèi)0.120.880.421.430.09勞動(dòng)保險(xiǎn)1.811.707.3910.900.70清潔用品0.110.10-0.220.01交通費(fèi)0.121.572.544.230.27遞延資產(chǎn)分?jǐn)?.83177.32-182.1511.61合計(jì)199.641,034.00334.661,568.30100.00=3\*GB3③任期內(nèi)發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用-93.01萬(wàn)元，其中利息收入1,155.66萬(wàn)元，利息支出1,062.65萬(wàn)元。具體如下：項(xiàng)目2009年2010年2011年合計(jì)利息收入540.17147.92467.571,155.66利息支出801.88260.77-1,062.65財(cái)務(wù)費(fèi)用261.71112.85-467.57-93.01（4）任期內(nèi)發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出9.72萬(wàn)元。主要為玉樹災(zāi)區(qū)捐款10.00萬(wàn)元。（5）任期內(nèi)所得稅費(fèi)用807.83萬(wàn)元，其中2009年154.54萬(wàn)元，2010年562.38萬(wàn)元，2011年90.91萬(wàn)元。三、任期內(nèi)重要經(jīng)濟(jì)行為和重大經(jīng)濟(jì)決策(一)土地一級(jí)開發(fā)項(xiàng)目1、聯(lián)儲(chǔ)土地一級(jí)開發(fā)，資金來源有區(qū)土地儲(chǔ)備中心、區(qū)政府配套項(xiàng)目、區(qū)稅務(wù)局項(xiàng)目和銀行貸款，由公司具體實(shí)施，*****收取投資額的2%做為項(xiàng)目管理費(fèi)。截止2011年末累計(jì)收到項(xiàng)目款120.66億元，累計(jì)投入資金118.54億元，共開發(fā)18個(gè)項(xiàng)目。2、回遷樓項(xiàng)目屬于土地一級(jí)開發(fā)配套項(xiàng)目，資金來源有區(qū)配套、村、個(gè)人等，截止2011年末累計(jì)收到資金8.13億元，累計(jì)投入資金7.68億元。3、周轉(zhuǎn)房項(xiàng)目屬于土地一級(jí)開發(fā)配套項(xiàng)目，資金來源有土地儲(chǔ)備、鎮(zhèn)政府借款、收取的房租、水費(fèi)和電費(fèi)，截止2011年末累計(jì)收到資金2.38億元，累計(jì)投入資金3.01億元，公司墊資6318.70萬(wàn)元。其中張家場(chǎng)周轉(zhuǎn)房于2010年6月被有關(guān)部門認(rèn)定為張家場(chǎng)村村委會(huì)的違章建筑，原因是沒有辦理土地使用手續(xù)，不符合*****鎮(zhèn)總體規(guī)劃。根據(jù)北京市區(qū)*****鎮(zhèn)人民政府文件《關(guān)于違章建設(shè)住宅樓的處理意見》，決定委托公司進(jìn)行管理，作為*****鎮(zhèn)拆遷安置的臨時(shí)周轉(zhuǎn)房使用，待周轉(zhuǎn)完成后按照相關(guān)規(guī)定再做處理。其中該項(xiàng)目截止2011年末累計(jì)收到資金2133.53萬(wàn)元，累計(jì)投入資金6066.93萬(wàn)元，公司墊資3933.40萬(wàn)元。（二）鎮(zhèn)政府投資重點(diǎn)市政項(xiàng)目鎮(zhèn)政府投資重點(diǎn)市政項(xiàng)目由公司代建，公司收取2%的管理費(fèi)。截止2011年末共實(shí)施20個(gè)項(xiàng)目，共計(jì)投入資金3.8億元，政府撥款3.78億元，公司墊資203.07萬(wàn)元。（三）公司自營(yíng)投資市政項(xiàng)目自主經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目大多為政府項(xiàng)目，尚未落實(shí)資金來源，由公司具體實(shí)施，如119電站、電力管溝、稻田三村、四村儲(chǔ)備用電、水碾屯工業(yè)區(qū)等30多個(gè)工程項(xiàng)目，共計(jì)投入資金2.33億元。公司收取一定的水、電、管溝介入費(fèi)，作為公司的收入來源。（四）土地租賃經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目公司從*****鎮(zhèn)各村租賃近1000畝土地，出租給北京潤(rùn)福通達(dá)房地產(chǎn)開發(fā)公司作為觀光園，租賃期限40年；從黃管屯租賃土地27畝，出租給北京盛妝家化有限公司，作為廠房倉(cāng)庫(kù)用地。（五）開發(fā)*****地區(qū)地?zé)豳Y源2010年1月19日公司出資100萬(wàn)元獨(dú)資設(shè)立北京*****半島地?zé)崮茉纯萍及l(fā)展有限責(zé)任公司，用于開發(fā)整合*****地區(qū)地?zé)豳Y源。四、內(nèi)部控制制度的建立健全及執(zhí)行情況*****同志任職期間從2004年以來陸續(xù)制訂了一系列相關(guān)的內(nèi)部控制制度，行政管理方面包括：《合同管理辦法》、《公章使用管理制度》、《檔案管理制度》、《計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)管理?xiàng)l例》、《庶務(wù)管理制度》、《車輛使用管理規(guī)定》、《司機(jī)管理規(guī)定》，工程管理方面包括：《項(xiàng)目招投標(biāo)》、《施工圖紙的管理》、《主要材料設(shè)備的管理》、《設(shè)計(jì)變更、工程洽商管理》、《工程結(jié)算的管理》、《工程技術(shù)文件資料的管理》，財(cái)務(wù)管理方面包括：《財(cái)務(wù)開支審批制度》、《固定資產(chǎn)管理辦法》、《請(qǐng)款、報(bào)銷程序的規(guī)定》，人力資源方面包括：《績(jī)效考核及薪酬管理?xiàng)l例》、《工資福利補(bǔ)貼管理辦法》。這些制度在公司的經(jīng)營(yíng)管理過程中發(fā)揮了重要作用，但公司在法人治理結(jié)構(gòu)、建設(shè)項(xiàng)目管理和財(cái)務(wù)管理方面仍需不斷的完善相關(guān)制度，加強(qiáng)內(nèi)部管理，在戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型方面仍需不斷努力，夯實(shí)公司可持續(xù)發(fā)展的能力。五、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的主要問題法人治理結(jié)構(gòu)方面根據(jù)公司章程規(guī)定，公司不設(shè)董事會(huì)，設(shè)執(zhí)行董一人，由股東決定產(chǎn)生，執(zhí)行董事任期三年。根據(jù)2009年8月13日股東會(huì)決議，任命蘇和平為執(zhí)行董事。但是根據(jù)2004年9月12日第一次董事會(huì)決議，公司董事會(huì)由三人組成，且聘請(qǐng)*****為總經(jīng)理，聘請(qǐng)三年。首先設(shè)立董事會(huì)與章程不符，其次總經(jīng)理任期屆滿未見新的任命決議和授權(quán)文件。根據(jù)董事會(huì)議事規(guī)則（*****綜字（2004）2號(hào)），公司重大投資項(xiàng)目是審批由董事會(huì)研究決定。但是我們未見到董事會(huì)關(guān)于任何有關(guān)項(xiàng)目投資的決議文件，未見對(duì)外投資的董事會(huì)決議。項(xiàng)目管理方面公司項(xiàng)目分為：土地儲(chǔ)備中心的土地一級(jí)開發(fā)、*****鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施代建工程、自營(yíng)工程項(xiàng)目、土地租賃業(yè)務(wù)。從資金來源分政府土地儲(chǔ)備資金、發(fā)改委立項(xiàng)財(cái)政撥款項(xiàng)目、自營(yíng)項(xiàng)目。截止2011年12月31日公司在建工程余額135.11億元，占資產(chǎn)總額97%，大部分為一級(jí)土地開發(fā)和代建市政工程，其中部分工程項(xiàng)目已經(jīng)竣工，尚未辦理竣工決算和資產(chǎn)移交手續(xù)。財(cái)務(wù)管理方面1、公司空白支票、財(cái)務(wù)專用章和法人人名章由一人保管，不利于資金安全。建議公司加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理，財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由專人保管，個(gè)人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。2、公款私存不符合財(cái)經(jīng)紀(jì)律。公司以個(gè)人霍晴名字開立三個(gè)活期存款賬戶，分別為北京銀行（賬號(hào)為1650100090685）、北京農(nóng)商行（賬號(hào)為100702000112832）、建行（賬號(hào)為1103019980130596946），合計(jì)存款余額201,390.47元。公款私存不利于資金的監(jiān)管，不能保證公司資金的安全。3、公司存在個(gè)別違反現(xiàn)金管理制度，大額費(fèi)用現(xiàn)金支付。2011年12月225#憑證，用現(xiàn)金購(gòu)買辦公用品9.0065萬(wàn)元、9月30#憑證用現(xiàn)金購(gòu)買清潔用品8.16萬(wàn)元、12月36#支付租賃費(fèi)和交際應(yīng)酬費(fèi)7.21萬(wàn)元。按照現(xiàn)金使用管理規(guī)定，超過限額支出應(yīng)該使用轉(zhuǎn)賬支票支付。4、賬務(wù)清理不及時(shí)其他應(yīng)收款掛賬北京廣陽(yáng)房地產(chǎn)開發(fā)公司127.17萬(wàn)元，由于該公司已經(jīng)注銷款項(xiàng)無(wú)法收回形成壞賬，賬面未核銷而掛賬。公司賬面?zhèn)鶛?quán)債務(wù)由于部分客戶（往來戶）無(wú)法函證，對(duì)于部分款