賓館財(cái)務(wù)管理制度（3篇）

第25頁(yè)共25頁(yè)賓館財(cái)務(wù)管理制度篇?一：商務(wù)酒?店財(cái)務(wù)管理?制度商務(wù)?酒店財(cái)務(wù)管?理制度目?的:加強(qiáng)財(cái)?務(wù)管理，有?效控制資金?的使用，降?低公司支出?，節(jié)約成本?。一、財(cái)?務(wù)借款及核?銷管理辦法?第一條.?借款人首先?要填制借款?憑證寫(xiě)明借?款用途，由?部門主管簽?字，主管會(huì)?計(jì)審核,交?孫總經(jīng)理批?準(zhǔn)簽字后，?到財(cái)務(wù)部領(lǐng)?款。第二?條.費(fèi)用發(fā)?生后，持報(bào)?銷票據(jù)到財(cái)?務(wù)報(bào)帳。?第三條.報(bào)?銷票據(jù)要提?供合法報(bào)銷?單據(jù)（特殊?情況除外）?。第四條?.提供零星?多張小單據(jù)?，需將多張?單據(jù)以階梯?方式貼在一?張空白紙上?，并結(jié)出金?額合計(jì)，需?要入庫(kù)的要?附上入庫(kù)單?。第五條?.報(bào)銷一律?用碳素筆，?寫(xiě)___銷?日期并附審?批人孫總的?簽名。第?六條.財(cái)務(wù)?部要對(duì)報(bào)銷?單重新審核?，確認(rèn)金額?與審批人簽?字無(wú)誤后方?可付款，并?加蓋付訖章?。第七條?.借款人因?公借款辦事?,要本著當(dāng)?日借當(dāng)日?qǐng)?bào)?的原則,特?殊情況必須?在借款三日?內(nèi)進(jìn)行核銷?。二、會(huì)?計(jì)核算管理?辦法第一?條.會(huì)計(jì)核?算以權(quán)責(zé)發(fā)?生制為基礎(chǔ)?，采用借貸?記帳法。?第二條.會(huì)?計(jì)年度采用?歷年制，自?公歷每年_?__月一日?起至___?月三十一日?止為一個(gè)會(huì)?計(jì)年度。?第三條.記?帳的貨幣單?位為人民幣?。憑證、帳?簿、報(bào)表均?用中文。?第四條.會(huì)?計(jì)科目執(zhí)行?國(guó)家制定的?行業(yè)會(huì)計(jì)制?度，結(jié)合我?公司的具體?情況制定。?第五條.?會(huì)計(jì)憑證。?使用自制原?始憑證和外?來(lái)原始憑證?兩種。(?1)自制原?始憑證指：?入庫(kù)單、出?庫(kù)單、旅費(fèi)?報(bào)銷單、費(fèi)?用支出證明?單、請(qǐng)購(gòu)單?、收款收據(jù)?、借款單等?。(2)?外來(lái)原始憑?證指：我單?位與其他單?位或個(gè)人發(fā)?生業(yè)務(wù)、勞?務(wù)關(guān)系時(shí)由?對(duì)方開(kāi)給本?單位的憑證?、___、?收據(jù)等。?(3)會(huì)計(jì)?憑證保管期?限為十五年?。第六條?.會(huì)計(jì)報(bào)表?，依財(cái)政、?稅務(wù)部門和?集團(tuán)總公司?財(cái)務(wù)部的要?求及時(shí)填制?申報(bào)。?三、成本核?算管理辦法?第一條.?營(yíng)業(yè)成本的?計(jì)算應(yīng)根據(jù)?每項(xiàng)業(yè)務(wù)活?動(dòng)所發(fā)生的?直接費(fèi)用如?材料、物料?、購(gòu)進(jìn)時(shí)的?包裝費(fèi)、運(yùn)?雜費(fèi)、稅金?等應(yīng)在該原?料、物料的?進(jìn)價(jià)中加計(jì)?成本。第?二條.餐廳?的食品原料?中，還應(yīng)把?加工和制造?的各種食品?產(chǎn)品時(shí)預(yù)計(jì)?出現(xiàn)的損耗?量之價(jià)值加?入產(chǎn)品成本?中。第三?條.對(duì)運(yùn)動(dòng)?場(chǎng)所購(gòu)進(jìn)準(zhǔn)?備出售的商?品所支付的?運(yùn)雜費(fèi)和包?裝費(fèi)均應(yīng)在?費(fèi)用項(xiàng)目列?支，不得攤?入成本。?第四條.客?房部設(shè)備的?損耗，客用?零備品消耗?等應(yīng)做為直?接成本。?第五條.車?輛折舊、燃?油耗用、養(yǎng)?路費(fèi)、過(guò)橋?費(fèi)可作為成?本核算。?第六條.各?業(yè)務(wù)部門在?經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中?所耗用的水?點(diǎn)氣、熱能?以及員工的?工資、福利?費(fèi)應(yīng)做為營(yíng)?業(yè)費(fèi)用處理?。四、現(xiàn)?金及流動(dòng)資?金管理辦法?第一條.?庫(kù)存現(xiàn)金額?在集團(tuán)財(cái)務(wù)?及銀行同意?下按一定額?度留取。超?過(guò)現(xiàn)額部分?當(dāng)天存入銀?行，除規(guī)定?范圍的特殊?情況下支出?以外，不得?在業(yè)務(wù)收入?的現(xiàn)金中坐?支。第二?條.現(xiàn)金支?付范圍：工?資、補(bǔ)貼、?福利、差旅?費(fèi)、備用金?、轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)?下的現(xiàn)金支?出。第三?條.現(xiàn)金收?付的手續(xù)和?規(guī)定：在?現(xiàn)金收付時(shí)?必須認(rèn)真，?詳細(xì)___?現(xiàn)金收付憑?證是否符合?手續(xù)規(guī)定，?___開(kāi)支?是否合理，?領(lǐng)導(dǎo)是否批?準(zhǔn)，經(jīng)辦人?和證明人是?否簽章，是?否有齊全合?法的原始憑?證。第四?條.在收付?現(xiàn)金后，必?須在___?、收付款單?據(jù)或原始憑?證上加蓋“?現(xiàn)金收訖”?或“現(xiàn)金付?訖”。第?五條.主管?會(huì)計(jì)每天必?須核對(duì)現(xiàn)金?數(shù)額，檢查?出納庫(kù)存現(xiàn)?金情況。?第六條.流?動(dòng)資金即要?保證需要又?要節(jié)約使用?，在保證批?準(zhǔn)供應(yīng)營(yíng)業(yè)?活動(dòng)正常需?要的前提下?，以較少的?占有資金，?取得較大的?經(jīng)濟(jì)效果。?第七條.?要求各業(yè)務(wù)?部門在編制?計(jì)劃時(shí)，嚴(yán)?格控制庫(kù)存?商品，物料?原材料的占?用資金不得?超過(guò)比例規(guī)?定，即經(jīng)營(yíng)?總額與同期?庫(kù)存的比例?按2比1的?規(guī)定。第?八條.超儲(chǔ)?物資、商品?除經(jīng)批準(zhǔn)做?為特殊儲(chǔ)備?者外，原則?上不得使用?流動(dòng)資金，?只能壓縮超?儲(chǔ)的商品、?物料，以減?少占用資金?。第九條?.在符合國(guó)?家政策和集?團(tuán)財(cái)務(wù)和公?司總經(jīng)理的?要求前提下?，加速資金?周轉(zhuǎn)，擴(kuò)大?經(jīng)營(yíng)，減少?流動(dòng)資金的?占用。五?、收取支票?管理辦法?第一條.檢?查轉(zhuǎn)帳支票?上是否有法?人名章及財(cái)?務(wù)章，是否?有開(kāi)戶銀行?名稱、簽發(fā)?單位及磁碼?，不得有折?痕。第二?條.背面寫(xiě)?有持票人的?姓名、工作?單位、__?_號(hào)碼、聯(lián)?系電話。?第三條.支?票有效期為?十天。第?四條.最低?起點(diǎn)為_(kāi)_?_元。六?、盤點(diǎn)管理?制度第一?條.目的?為保證存貨?及財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)?的正確性，?使盤點(diǎn)工作?處理有章遵?循，并加強(qiáng)?管理人員的?責(zé)任，以達(dá)?到財(cái)產(chǎn)管理?的目的，特?制定本辦法?。第二條?.盤點(diǎn)范圍?（一）存?貨盤點(diǎn)：系?指原料、物?料、商品、?餐輔料、工?程材料、零?件保養(yǎng)材料?等。（二?）財(cái)務(wù)盤點(diǎn)?：系指現(xiàn)金?、票據(jù)、有?價(jià)證券。?（三）財(cái)產(chǎn)?盤點(diǎn)：系指?固定資產(chǎn)、?代保管資產(chǎn)?、低值易耗?品等的盤點(diǎn)?。1、固?定資產(chǎn)：包?括土地、建?筑物、機(jī)器?設(shè)備、運(yùn)輸?設(shè)備、生產(chǎn)?器具等。?2、代保管?資產(chǎn)：系由?供貨商提供?，使用后結(jié)?帳的物品。?3、低值?易耗品：購(gòu)?入的價(jià)值達(dá)?不到固定資?產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的工?具、器具等?。第三條?.盤點(diǎn)方式?、時(shí)間（?一）年中、?年終盤點(diǎn)?1、存貨：?由各管理部?門、采購(gòu)員?會(huì)同財(cái)務(wù)部?門于年（中?）終時(shí)，實(shí)?行全面總清?點(diǎn)一次，時(shí)?間為：年中?盤點(diǎn)時(shí)間是?___月_?__日、_?__日；年?終盤點(diǎn)時(shí)間?是___月?___日、?___日。?2、財(cái)務(wù)?：由財(cái)務(wù)部?主管會(huì)計(jì)盤?點(diǎn)。3、?財(cái)產(chǎn)：由各?部門會(huì)同財(cái)?務(wù)部門于年?（中）終時(shí)?，實(shí)施全面?清點(diǎn)。（?二）月末盤?點(diǎn)每月末?所有存貨，?由各部門及?財(cái)務(wù)部實(shí)施?全面清點(diǎn)一?次，時(shí)間為?每月___?日。第四?條.人員的?指派與職責(zé)?（一）總?盤人：由總?經(jīng)理任命、?負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工?作的總指揮?，督導(dǎo)盤點(diǎn)?工作的進(jìn)行?及異常事項(xiàng)?的上報(bào)總經(jīng)?理裁決。?（二）主盤?人：由各部?門負(fù)責(zé)人擔(dān)?任，負(fù)責(zé)實(shí)?際盤點(diǎn)工作?的推動(dòng)和實(shí)?施。（三?）盤點(diǎn)人：?由各部門指?派，負(fù)責(zé)點(diǎn)?計(jì)數(shù)量。?（四）監(jiān)盤?人：由總經(jīng)?理派人擔(dān)任?。（五）?會(huì)點(diǎn)人：由?財(cái)務(wù)部指派?，負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)?并記錄，與?盤點(diǎn)人分段?核對(duì)，確實(shí)?數(shù)據(jù)工作。?（六）協(xié)?盤人：由各?部門指派，?負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時(shí)?料品搬運(yùn)及?整理工作。?（七）特?定項(xiàng)目按月?盤點(diǎn)及不定?期抽點(diǎn)的盤?點(diǎn)工作，亦?應(yīng)設(shè)臵盤點(diǎn)?人、會(huì)點(diǎn)人?、抽點(diǎn)人，?其職責(zé)相同?。第五條?.盤點(diǎn)前的?準(zhǔn)備事項(xiàng)?（一）盤點(diǎn)?編組：由財(cái)?務(wù)部于每次?盤點(diǎn)前，事?先依盤點(diǎn)種?類、項(xiàng)目編?排“盤點(diǎn)人?員編組表”?、盤點(diǎn)時(shí)間?等，交總經(jīng)?理審批后，?公布實(shí)施。?（二）各?部門將應(yīng)用?于盤點(diǎn)的工?具預(yù)先準(zhǔn)備?妥當(dāng)，所需?盤點(diǎn)表格，?由財(cái)務(wù)部準(zhǔn)?備。1、?存貨的堆臵?，應(yīng)力求整?齊、集中、?分類。2?、現(xiàn)金、有?價(jià)證券等，?應(yīng)按類別整?理并列清單?。3、各?項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依?編號(hào)順序，?事先準(zhǔn)備妥?當(dāng)，以備盤?點(diǎn)。4、?各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)帳?冊(cè)應(yīng)于盤點(diǎn)?前登記完畢?，并將有關(guān)?單據(jù)如：入?庫(kù)單、領(lǐng)料?單等裝訂成?冊(cè)（___?月一本）。?第六條.?盤點(diǎn)實(shí)施要?求1、要?求主盤人、?盤點(diǎn)人、協(xié)?點(diǎn)人等嚴(yán)格?按照盤點(diǎn)程?序進(jìn)行，不?得徇私舞弊?。2、盤?點(diǎn)時(shí)要力求?物品的安全?。3、盤?點(diǎn)結(jié)束時(shí)，?要求盤點(diǎn)小?組各成員均?按職責(zé)劃分?簽名確認(rèn)。?4、盤點(diǎn)?結(jié)束后，由?財(cái)務(wù)部將盤?點(diǎn)情況進(jìn)行?，上報(bào)總經(jīng)?理，特殊情?況要著重指?出，盤點(diǎn)結(jié)?果進(jìn)行存檔?。5、根?據(jù)盤點(diǎn)情況?，對(duì)盤虧盤?盈等情況做?出處理決定?，并存檔。?七、出入?庫(kù)管理辦法?第一條.?出庫(kù)時(shí)間定?為每星期一?、三、五、?日的下午三?點(diǎn)至五點(diǎn)（?特殊情況除?外）。第?二條.辦理?出庫(kù)必須由?總經(jīng)理在內(nèi)?部直撥單或?出庫(kù)單上簽?字方可出庫(kù)?。第三條?.內(nèi)部直撥?單用于營(yíng)業(yè)?、生產(chǎn)用周?轉(zhuǎn)物品、消?耗品；而出?庫(kù)單用于后?勤部門（工?程、保安、?辦公室、配?送）領(lǐng)用物?品。第四?條.原材料?、物料用品?、低值易耗?品需要辦理?入庫(kù)手續(xù)，?并且要有入?庫(kù)經(jīng)手人的?簽名。原材?料中的菜品?、純凈水生?產(chǎn)原料要直?撥入廚房和?生產(chǎn)部，只?需要辦理驗(yàn)?收手續(xù)即可?。第五條?.固定資產(chǎn)?購(gòu)入驗(yàn)收后?直撥入使用?部門，直接?填制固定資?產(chǎn)管理卡片?，不需要填?寫(xiě)入庫(kù)單。?第六條.?保管員要對(duì)?入庫(kù)物品保?質(zhì)期、外觀?質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)?督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)?題應(yīng)不與辦?理入庫(kù)手續(xù)?。八、固?定資產(chǎn)管理?辦法第一?條.公司全?部固定資產(chǎn)?，包括主樓?、辦公樓、?廠房、職工?宿舍、其他?園林建筑、?機(jī)械設(shè)備、?大小汽車的?帳務(wù)管理和?計(jì)提折舊等?，由財(cái)務(wù)部?負(fù)責(zé)。實(shí)物?管理按哪個(gè)?部門使用，?就由哪個(gè)部?門管理的原?則進(jìn)行分工?。第二條?.建立固定?資產(chǎn)卡片，?詳細(xì)記錄固?定資產(chǎn)名稱?、規(guī)格、數(shù)?量、單價(jià)、?總值金額、?購(gòu)建日期、?使用年限、?產(chǎn)地及存放?地點(diǎn)。第?三條.折舊?年限：房屋?___年、?汽車___?年、機(jī)械設(shè)?備、電話系?統(tǒng)折舊期為?___年、?空調(diào)、音響?折舊年限為?___年、?電腦和其他?為_(kāi)__年?。第四條?.折舊計(jì)提?方法采用使?用年限法。?九、原材?料及其他物?品采購(gòu)管理?辦法第一?條.由廚師?長(zhǎng)、生產(chǎn)班?度根據(jù)宴會(huì)?預(yù)定單參照?廚房庫(kù)存及?生產(chǎn)，提出?采買計(jì)劃。?第二條.?將采購(gòu)計(jì)劃?送交財(cái)務(wù)部?審核。第?三條.由財(cái)?務(wù)部填制請(qǐng)?購(gòu)單送總經(jīng)?理批準(zhǔn)后交?由采購(gòu)員。?第四條.?采購(gòu)員要負(fù)?責(zé)將價(jià)格真?實(shí)、準(zhǔn)確、?清楚的記錄?于請(qǐng)購(gòu)單上?。篇二：?酒店財(cái)務(wù)管?理制度賓館財(cái)務(wù)管理制度（二）一、?總則1、?依據(jù)《__?_會(huì)計(jì)法》?、《企業(yè)會(huì)?計(jì)準(zhǔn)則》及?公司實(shí)際情?況制定本制?度；2、?為規(guī)范公司?日常財(cái)務(wù)行?為，合理控?制費(fèi)用支出?，發(fā)揮財(cái)務(wù)?在公司經(jīng)營(yíng)?管理和提高?經(jīng)濟(jì)效益中?的作用，便?于公司各部?門及員工對(duì)?公司財(cái)務(wù)部?工作進(jìn)行有?效地監(jiān)督，?同時(shí)進(jìn)一步?完善公司財(cái)?務(wù)管理制度?，維護(hù)公司?及員工相關(guān)?的合法權(quán)益?，制定本制?度；二、?財(cái)務(wù)部門安?全管理規(guī)定?1、認(rèn)真?貫徹執(zhí)行國(guó)?家財(cái)務(wù)方面?的法規(guī)、制?度和有關(guān)規(guī)?定，結(jié)合財(cái)?務(wù)工作進(jìn)行?定期安全檢?查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)?題和漏洞及?時(shí)匯報(bào)并妥?善處理。?2、營(yíng)業(yè)結(jié)?帳完畢，財(cái)?務(wù)部及現(xiàn)金?收款臺(tái)財(cái)會(huì)?人員須將現(xiàn)?金支票上交?財(cái)務(wù)部專門?負(fù)責(zé)人，鎖?入專用保險(xiǎn)?柜，酒店內(nèi)?無(wú)零散點(diǎn)不?得存留現(xiàn)金?過(guò)夜。3?、出納室為?財(cái)務(wù)部重要?部位，除專?人在內(nèi)工作?外，其他無(wú)?關(guān)人員不得?入內(nèi)。4?、財(cái)務(wù)人員?去銀行取現(xiàn)?金、支票等?，未經(jīng)批準(zhǔn)?不準(zhǔn)在途中?辦理任何與?此項(xiàng)工作無(wú)?關(guān)事宜。?5、財(cái)務(wù)部?嚴(yán)禁存放私?人現(xiàn)金及貴?重物品。各?種鑰匙印章?指定專人保?管，不得將?鑰匙帶出酒?店或隨意放?在不安全的?地方。6?、出納員保?險(xiǎn)柜只提供?一把鑰匙發(fā)?給收款員本?人使用。保?險(xiǎn)柜只許用?來(lái)存放備用?金，不許私?自放雜物等?與工作無(wú)關(guān)?的物品。保?險(xiǎn)柜鑰匙不?許丟失，備?用鑰匙由保?管，查庫(kù)時(shí)?備用。8?、財(cái)務(wù)部所?屬出納人員?不得私配保?險(xiǎn)柜鑰匙，?不得將保險(xiǎn)?柜___外?傳，過(guò)節(jié)或?放假時(shí)，要?與人事部配?合，對(duì)保險(xiǎn)?柜加封。?三、借款管?理規(guī)定及借?支流程第?一條借款管?理規(guī)定1?、采購(gòu)員和?前臺(tái)收銀員?實(shí)行定額備?用金制度，?采購(gòu)員備用?金定額為_(kāi)?__元，前?臺(tái)收銀員備?用金定額為?___元。?2、采購(gòu)?人員應(yīng)根據(jù)?批準(zhǔn)后的申?購(gòu)單采購(gòu)貨?物，當(dāng)貨物?金額超出其?定額備用金?時(shí)，應(yīng)正確?填寫(xiě)借款單?，經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)?計(jì)審定、總?經(jīng)理簽字批?準(zhǔn)后在出納?處借支。?3、出差人?員憑審批后?的《出差申?請(qǐng)表》按批?準(zhǔn)額度辦理?借款，出差?返回___?個(gè)工作日內(nèi)?辦理報(bào)銷還?款手續(xù)4?、其他臨時(shí)?借款：如業(yè)?務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)?金等借支，?借款人員應(yīng)?及時(shí)報(bào)帳，?不得逾期報(bào)?賬或公款私?用，事完三?天內(nèi)應(yīng)清算?自已的賬務(wù)?，三___?財(cái)務(wù)室將催?促報(bào)銷，否?則財(cái)務(wù)室有?權(quán)在發(fā)工資?時(shí)抵扣借款?，除周轉(zhuǎn)金?外其他借款?原則上不允?許跨月借支?。5、借?款銷賬規(guī)定?：借款銷?帳時(shí)應(yīng)以借?款申請(qǐng)單為?依據(jù)，據(jù)實(shí)?報(bào)銷，超出?申請(qǐng)單范圍?使用的，須?經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)，否則?財(cái)務(wù)人員有?權(quán)拒絕銷帳?；借款未還?者原則上不?得再次借款?，逾期未還?借支者轉(zhuǎn)為?個(gè)人借款從?工資中扣回?。6、酒?店原則上不?辦理員工私?人借款，特?殊情況可在?員工月工資?標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)辦理?，但應(yīng)控制?人數(shù)、時(shí)間?，且部門負(fù)?責(zé)人負(fù)連帶?責(zé)任;員工?私人借款應(yīng)?在___日?內(nèi)歸還。?第二條借款?流程1、?借款人按規(guī)?定填寫(xiě)《借?款審批單》?，注明借款?事由、借款?金額（大小?寫(xiě)須完全一?致，不得涂?改）、支票?或現(xiàn)金。?2、審批流?程：財(cái)務(wù)部?初步審核—?→主管部門?經(jīng)理審核簽?字→總經(jīng)理?審批。3?、財(cái)務(wù)付款?：借款憑審?批后的借款?單到財(cái)務(wù)部?辦理領(lǐng)款手?續(xù)。四、?日常費(fèi)用報(bào)?銷制度及流?程第一條?日常費(fèi)用主?要包括差旅?費(fèi)、電話費(fèi)?、交通費(fèi)、?辦公費(fèi)、低?值易耗品及?備品備件、?業(yè)務(wù)招待費(fèi)?、培訓(xùn)費(fèi)、?資料費(fèi)等。?在一個(gè)預(yù)算?期間內(nèi)，各?項(xiàng)費(fèi)用的累?計(jì)支出原?則上不得超?出預(yù)算。?第二條費(fèi)用?報(bào)銷的一般?規(guī)定1、?報(bào)銷人必須?取得相應(yīng)的?合法票據(jù),?且___背?面有經(jīng)辦人?簽名；如無(wú)?法取得__?_，必須取?得該報(bào)銷事?項(xiàng)的收據(jù)，?并用相應(yīng)金?額的其他_?__抵充該?項(xiàng)報(bào)銷，其?他___包?括餐票、交?通票、超市?或網(wǎng)上商城?購(gòu)物___?等其他__?_。2、?填寫(xiě)報(bào)銷單?應(yīng)注意根據(jù)?費(fèi)用性質(zhì)分?類填寫(xiě)對(duì)應(yīng)?單據(jù)；嚴(yán)格?按單據(jù)要求?項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)?，注明附件?張數(shù)；金額?大小寫(xiě)須完?全一致（不?得涂改）；?簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)?容或事由。?3、報(bào)銷?人員將有關(guān)?___粘貼?附在“費(fèi)用?報(bào)銷單”或?“貨款結(jié)算?憑據(jù)”后，?小張票據(jù)(?如車票)應(yīng)?按面值大小?分類呈魚(yú)鱗?狀附在粘貼?聯(lián)上，大張?票據(jù)不能膠?水粘貼，用?大頭針或回?形針別好為?宜。4、?按規(guī)定的審?批程序報(bào)批?。費(fèi)用報(bào)?銷的一般流?程：經(jīng)辦人?填寫(xiě)“費(fèi)用?報(bào)銷單”或?“貨款結(jié)算?憑據(jù)”→部?門主管經(jīng)理?審批→會(huì)計(jì)?復(fù)核→總經(jīng)?理審批→到?出納處報(bào)銷?。5、出?納憑上述簽?字齊備的“?費(fèi)用報(bào)銷單?”或“貨款?結(jié)算憑據(jù)”?支付貨幣資?金。6、?總經(jīng)理報(bào)銷?費(fèi)用必須經(jīng)?董事長(zhǎng)或董?事長(zhǎng)授權(quán)人?簽字認(rèn)可，?其所報(bào)銷費(fèi)?用不得讓他?人代報(bào)，否?則財(cái)務(wù)室有?權(quán)不予報(bào)銷?;部門經(jīng)理?報(bào)銷費(fèi)用，?必須經(jīng)總經(jīng)?理簽字認(rèn)可?，否則不予?報(bào)銷。若有?違反，對(duì)報(bào)?銷人、出納?各處以報(bào)銷?金額___?%(但不低?于___元?/人)的罰?款，并退回?違規(guī)所得。?第三條差?旅費(fèi)報(bào)銷制?度及流程?（一）費(fèi)用?標(biāo)準(zhǔn)1.?住宿費(fèi)報(bào)銷?時(shí)必須提供?住宿___?，實(shí)際__?_額未達(dá)到?住宿標(biāo)準(zhǔn)金?額，不予補(bǔ)?償；超出?住宿標(biāo)準(zhǔn)部?分由員工自?行承擔(dān)。?2.伙食標(biāo)?準(zhǔn)、交通費(fèi)?用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行?包干制，依?據(jù)實(shí)際出差?天數(shù)結(jié)算，?原則上采用?額度內(nèi)據(jù)實(shí)?報(bào)銷形式，?特殊情況無(wú)?相關(guān)票據(jù)時(shí)?可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)?取補(bǔ)貼。?3.宴請(qǐng)客?戶需由總經(jīng)?理批準(zhǔn)后方?可報(bào)銷招待?費(fèi)。4.?出差時(shí)由對(duì)?方接待單位?提供餐飲、?住宿及交通?工具等將不?予報(bào)銷相關(guān)?費(fèi)用。（?二）報(bào)銷流?程1.出?差申請(qǐng)：擬?出差人員首?先填寫(xiě)《出?差申請(qǐng)表》?，詳細(xì)注明?出差地點(diǎn)、?目的、行程?安排、交通?工具及預(yù)計(jì)?差旅費(fèi)用項(xiàng)?目等，出差?申請(qǐng)單由總?經(jīng)理批準(zhǔn)。?2.借支?差旅費(fèi)：出?差人員將審?批過(guò)的《出?差申請(qǐng)表》?交財(cái)務(wù)部,?按借款管理?規(guī)定辦理借?款手續(xù)，出?納按規(guī)定支?付所借款項(xiàng)?。3.購(gòu)?票:出差人?員持審批過(guò)?的出差申請(qǐng)?復(fù)印件，到?行政部訂票?4.返回?報(bào)銷：出差?人員應(yīng)在回?公司后五個(gè)?工作日內(nèi)辦?理報(bào)銷事宜?，根據(jù)差旅?費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填?寫(xiě)《差旅費(fèi)?報(bào)銷單》，?部門經(jīng)理審?核簽字，財(cái)?務(wù)部審核簽?字，總經(jīng)理?審批；原則?上前款未清?者不予辦理?新的借支。?第四條辦?公費(fèi)、低值?易耗品等報(bào)?銷制度及流?程（一）?管理規(guī)定:?為了合理控?制費(fèi)用支出?,此類費(fèi)用?由公司行政?部統(tǒng)一管理?，集中購(gòu)置?,并指定專?人負(fù)責(zé)。?（二）報(bào)銷?流程1．?購(gòu)置申請(qǐng):?公司行政部?每季度根據(jù)?需求及庫(kù)存?情況按預(yù)算?管理辦法編?制購(gòu)置預(yù)算?，實(shí)際購(gòu)置?時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置?申請(qǐng)單按資?產(chǎn)管理辦法?規(guī)定報(bào)批。?2．報(bào)銷?程序：報(bào)銷?人先填寫(xiě)費(fèi)?用報(bào)銷單(?附原始單據(jù)?)，按日常?費(fèi)用審批程?序報(bào)批。審?批后的報(bào)銷?單及原始單?據(jù)（包括結(jié)?賬小票）交?財(cái)務(wù)部，按?日常費(fèi)用報(bào)?銷流程付?款或沖抵借?支。3．?費(fèi)用歸集：?財(cái)務(wù)部按月?根據(jù)行政部?提供的各部?門領(lǐng)用金額?統(tǒng)計(jì)表，歸?集核算各部?門相關(guān)費(fèi)用?。第五條?招待費(fèi)、培?訓(xùn)費(fèi)、資料?費(fèi)及其他報(bào)?銷制度及流?程（一）?費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)?1.招待費(fèi)?：為了規(guī)范?招待費(fèi)的支?出，大額招?待費(fèi)應(yīng)事前?征得總經(jīng)理?的同意。?2.培訓(xùn)費(fèi)?:為了便于?公司根據(jù)需?要統(tǒng)籌安排?，此費(fèi)用由?公司統(tǒng)一管?理，各部門?培訓(xùn)需求應(yīng)?及時(shí)報(bào)送總?經(jīng)理助理。?總經(jīng)理助理?根據(jù)實(shí)際需?要編制培訓(xùn)?計(jì)劃報(bào)總經(jīng)?理審批。?3.資料費(fèi)?：在保證滿?足需要的前?提下，盡量?節(jié)約成本，?注意資源共?享。各部門?在購(gòu)買資料?前必須先填?寫(xiě)《資料申?請(qǐng)表》，在?報(bào)銷前必須?到行政部資?料管理人員?處進(jìn)行登記?(資料管理?人員在資料?___背面?簽字)。?4.其他費(fèi)?用：根據(jù)實(shí)?際需要據(jù)實(shí)?支付。(?二)報(bào)銷流?程：1.?招待費(fèi)由經(jīng)?辦人按日常?費(fèi)用報(bào)銷一?般規(guī)定及一?般流程辦理?報(bào)銷手續(xù)。?2.培訓(xùn)?費(fèi)由總經(jīng)理?助理根據(jù)審?批程序及報(bào)?銷程序辦理?報(bào)銷手續(xù)。?3.資料?費(fèi)在報(bào)銷前?需辦理資料?登記手續(xù)，?按審批程序?審批后的報(bào)?銷單及申請(qǐng)?表到財(cái)務(wù)處?辦理報(bào)銷手?續(xù)。4.?其他費(fèi)用報(bào)?銷參照日常?費(fèi)用報(bào)銷制?度及流程辦?理。（三?）、報(bào)銷時(shí)?間的具體規(guī)?定為了協(xié)?調(diào)公司對(duì)內(nèi)?、對(duì)外的業(yè)?務(wù)工作安排?，方便員工?費(fèi)用報(bào)銷，?財(cái)務(wù)部將報(bào)?銷時(shí)間具體?安排如下：?篇三：酒?店基本財(cái)務(wù)?管理制度賓館財(cái)務(wù)管理制度（三）1?、為了規(guī)范?“___”?酒樓的財(cái)務(wù)?行為，加強(qiáng)?財(cái)務(wù)管理，?特制定本制?度。2、?本制度適用?于“___?”餐飲連鎖?有限公司。?3、酒樓?的財(cái)務(wù)行為?，應(yīng)遵守國(guó)?家的（范本?）法律法規(guī)?和本制度，?并接受董事?會(huì)的檢查和?監(jiān)視。4?、酒樓應(yīng)當(dāng)?建立健全財(cái)?務(wù)核算體系?，完善內(nèi)部?經(jīng)濟(jì)責(zé)任制?，進(jìn)步經(jīng)濟(jì)?效益，做好?財(cái)務(wù)管理基?礎(chǔ)工作。?5、酒樓財(cái)?務(wù)部分應(yīng)當(dāng)?履行財(cái)務(wù)管?理的職責(zé)，?做好財(cái)務(wù)計(jì)?劃、控制、?監(jiān)視、預(yù)算?、分析和考?核工作。?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗?位職責(zé)1?、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)?行政上回屬?酒樓總經(jīng)理?領(lǐng)導(dǎo)。2?、嚴(yán)格按《?財(cái)務(wù)管理制?度》和《會(huì)?計(jì)制度》要?求___和?實(shí)施平常會(huì)?計(jì)核算和財(cái)?務(wù)管理，積?極參與酒樓?經(jīng)營(yíng)管理工?作。3、?依照國(guó)家稅?法規(guī)定定期?報(bào)稅，誠(chéng)信?納稅，調(diào)和?好企稅關(guān)系?。4、加?強(qiáng)酒樓財(cái)物?管理，定期?和不定期_?__對(duì)本店?的實(shí)物及貨?幣資金進(jìn)行?盤點(diǎn)清查，?保證賬實(shí)符?合。5、?堅(jiān)持原則，?嚴(yán)格按規(guī)定?開(kāi)支酒樓用?度，認(rèn)真審?核原始單據(jù)?，把好用度?報(bào)銷關(guān)，有?權(quán)對(duì)不真實(shí)?、分歧法的?票據(jù)不予報(bào)?銷；對(duì)員工?辭職或調(diào)動(dòng)?，須見(jiàn)員工?離職表中庫(kù)?管員的簽字?。6、加?強(qiáng)本錢管理?，嚴(yán)格控制?采購(gòu)本錢和?生產(chǎn)加工本?錢，有權(quán)對(duì)?高于定價(jià)或?不符合規(guī)定?的物質(zhì)拒付?貨款。7?、按規(guī)定認(rèn)?真編制和及?時(shí)向股東各?方報(bào)送會(huì)計(jì)?報(bào)表，并進(jìn)?行財(cái)務(wù)分析?，做到數(shù)據(jù)?真實(shí)、計(jì)算?正確、內(nèi)容?完全、賬表?符合、說(shuō)明?清楚、分析?得當(dāng)、口徑?一致。8?、按規(guī)定整?理、裝訂、?妥善保管會(huì)?計(jì)資料，負(fù)?責(zé)對(duì)財(cái)會(huì)資?料和文件進(jìn)?行回檔管理?，不得外借?和泄漏公司?貿(mào)易___?.9、有?權(quán)對(duì)酒樓所?有職員違反?財(cái)經(jīng)制度的?行為進(jìn)行制?止；有權(quán)對(duì)?給酒樓造成?損失職員應(yīng)?承當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)?責(zé)任提出處?理意見(jiàn)。?10、每個(gè)?月最少協(xié)助?總經(jīng)理召開(kāi)?一次經(jīng)營(yíng)狀?態(tài)分析會(huì)，?有義務(wù)向總?經(jīng)理提供相?干資料和數(shù)?據(jù)，但財(cái)務(wù)?資料不能提?出財(cái)務(wù)室。?11、妥?善保管和按?規(guī)定使用酒?樓財(cái)務(wù)專用?章。12?、接受股東?及總經(jīng)理的?業(yè)務(wù)質(zhì)詢、?調(diào)查、審計(jì)?、考評(píng)等。?出納員崗?位職責(zé)1?、嚴(yán)格遵守?《財(cái)務(wù)管理?制度》，按?規(guī)定辦理現(xiàn)?金收付和保?管庫(kù)存現(xiàn)金?。（1）?按時(shí)到吧臺(tái)?收取營(yíng)業(yè)款?，第二天上?午足額存進(jìn)?開(kāi)戶銀行，?不得坐支現(xiàn)?金。（2?）不得私自?挪用___?，不得用白?條抵庫(kù)，做?到日清月結(jié)?，賬實(shí)符合?。若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)?金長(zhǎng)余或短?缺，應(yīng)立即?查找緣由，?及時(shí)告財(cái)務(wù)?會(huì)計(jì)進(jìn)行處?理，不得擅?自用盤點(diǎn)的?長(zhǎng)款抵補(bǔ)之?前的短款。?（3）負(fù)?責(zé)催促本店?職員的用度?報(bào)銷和借款?回還，以完?結(jié)財(cái)務(wù)還款?手續(xù)。（?4）負(fù)責(zé)對(duì)?吧臺(tái)備用金?進(jìn)行盤點(diǎn)檢?查。（5?）接受財(cái)務(wù)?會(huì)計(jì)定期及?不定期現(xiàn)金?盤點(diǎn)檢查，?并填制現(xiàn)金?盤點(diǎn)表。?（6）編制?現(xiàn)金及銀行?存款日?qǐng)?bào)表?，于第二天?上午___?時(shí)前上報(bào)?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審?核確認(rèn)。?2、按規(guī)定?正確、及時(shí)?地辦理銀行?結(jié)算業(yè)務(wù)。?3、登記?現(xiàn)金日記賬?和銀行存款?日記賬。?（1）設(shè)置?現(xiàn)金日記賬?和銀行存款?日記賬，根?據(jù)審核無(wú)誤?的收付款憑?證，逐筆逐?日及時(shí)進(jìn)行?登記；賬目?必須日清月?結(jié)，賬實(shí)符?合。（2?）月終與會(huì)?計(jì)現(xiàn)金總賬?和銀行存款?總賬核對(duì)，?做到賬賬符?合.（3?）每個(gè)月及?時(shí)與銀行對(duì)?賬單相互核?對(duì)，并必須?經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)會(huì)?計(jì)審核，雙?方簽字蓋章?后與當(dāng)月憑?證裝訂成冊(cè)?。若有差異?應(yīng)及時(shí)查明?緣由，屬于?記賬過(guò)失的?應(yīng)及時(shí)更正?；屬于未達(dá)?賬項(xiàng)釀成的?，應(yīng)編制銀?行存款余額?調(diào)理表進(jìn)行?調(diào)理。4?、保管有關(guān)?印章、空缺?支票；妥善?保管現(xiàn)金及?轉(zhuǎn)賬支票，?并按銀行規(guī)?定正確填寫(xiě)?支票，不得?簽發(fā)空缺及?遠(yuǎn)期支票；?使用時(shí)應(yīng)填?制《支票領(lǐng)?用存登記表?》，接受財(cái)?務(wù)會(huì)計(jì)月終?對(duì)空缺支票?的盤點(diǎn)檢查?。（1）?妥善保管_?__，設(shè)置?___領(lǐng)用?登記薄，登?記吧臺(tái)所領(lǐng)?用___數(shù)?，由領(lǐng)用人?（收銀員）?簽字。（?2）月終對(duì)?吧臺(tái)剩余_?__進(jìn)行盤?點(diǎn)，并接受?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)?___盤點(diǎn)?檢查。（?3）對(duì)收銀?員計(jì)算錯(cuò)誤?、___使?用不規(guī)范和?虛報(bào)___?使用數(shù)等違?游記為，應(yīng)?及時(shí)向財(cái)務(wù)?會(huì)計(jì)。（?4）必須妥?善保管銀行?印鑒，嚴(yán)格?依照規(guī)定用?處使用。?5、接受財(cái)?務(wù)會(huì)計(jì)及總?經(jīng)理的業(yè)務(wù)?質(zhì)詢、檢查?、考評(píng)等。?6、按時(shí)?完成財(cái)務(wù)會(huì)?計(jì)交辦的其?它事宜。?庫(kù)管員1?、在總經(jīng)理?、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)?領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)?酒樓物質(zhì)的?驗(yàn)收、進(jìn)庫(kù)?、發(fā)放、保?管、盤點(diǎn)，?做得手續(xù)清?楚、數(shù)字正?確、保管得?當(dāng)，開(kāi)單迅?速、不出過(guò)?失。2、?認(rèn)真登記商?品（材料）?數(shù)目金額明?細(xì)表，每個(gè)?月結(jié)帳應(yīng)與?盤點(diǎn)數(shù)相核?對(duì)，發(fā)現(xiàn)差?異，應(yīng)查找?緣由，及時(shí)?處理。3?、嚴(yán)格按《?庫(kù)管制度》?進(jìn)行庫(kù)房管?理工作。?（1）堅(jiān)持?“四個(gè)制止?”：制止無(wú)?關(guān)職員進(jìn)庫(kù)?；制止為個(gè)?人寄存物品?；制止在庫(kù)?房飲酒、吃?零食；制止?危險(xiǎn)物品與?其他物品混?貯。（2?）做好防火?、防盜、防?腐、防潮、?防毒、防蟲(chóng)?等“六防”?工作。（?3）科學(xué)貯?存保管、控?制庫(kù)存業(yè)務(wù)?；公道制定?庫(kù)存物質(zhì)補(bǔ)?充計(jì)劃，并?填制《物質(zhì)?申購(gòu)單》，?控制最高庫(kù)?存量和最低?庫(kù)存量；隨?時(shí)把握庫(kù)存?狀態(tài)，及時(shí)?提供庫(kù)房物?質(zhì)進(jìn)、銷、?存的數(shù)據(jù)，?充分發(fā)揮庫(kù)?房蓄水池作?用。（4?）按時(shí)向財(cái)?務(wù)室上報(bào)《?存貨進(jìn)銷存?明細(xì)表》。?4、不得?以權(quán)謀私，?不得向供貨?商___、?索物或接受?其宴請(qǐng)文娛?等5、財(cái)?務(wù)會(huì)計(jì)的業(yè)?務(wù)指導(dǎo)、質(zhì)?詢、調(diào)查、?審計(jì)等。?6、做好出?進(jìn)庫(kù)物質(zhì)管?理工作，開(kāi)?源節(jié)流，?完善財(cái)務(wù)手?續(xù)。7、?完成財(cái)務(wù)會(huì)?計(jì)臨時(shí)交辦?的其他事宜?。收銀員?崗位職責(zé)?1、收銀員?業(yè)務(wù)上屬于?財(cái)務(wù)部指導(dǎo)?，行政上屬?于前廳領(lǐng)導(dǎo)?。2、依?照前廳職員?填寫(xiě)的點(diǎn)菜?單、加菜單?、酒水單上?記載的菜品?、灑水、香?煙等名稱、?數(shù)目、正確?輸進(jìn)電腦，?及時(shí)核對(duì)。?3、對(duì)結(jié)?賬單記載的?金額正確、?及時(shí)、快速?收款，打印?___，并?加蓋印章。?4、逐日?根據(jù)匯總金?額填寫(xiě)交款?單，與點(diǎn)菜?單、結(jié)賬單?一起于第二?天交財(cái)務(wù)室?審核。5?、無(wú)權(quán)私自?改單，交款?單結(jié)帳必須?連續(xù)編號(hào)，?報(bào)廢結(jié)算單?經(jīng)相干職員?簽字確認(rèn)后?也一并交財(cái)?務(wù)室審核；?無(wú)權(quán)單聯(lián)讓?相干職員簽?字改單，只?能雙聯(lián)簽字?改單。6?、對(duì)營(yíng)業(yè)額?的正確性、?安全性負(fù)責(zé)?。妥善保管?營(yíng)業(yè)尾款，?拒收假丅幣?，否則發(fā)生?短缺責(zé)任自?負(fù)。7、?守舊經(jīng)營(yíng)_?__，不得?隨便流露酒?樓經(jīng)營(yíng)__?_，不得隨?便給顧客多?開(kāi)___。?8、遵守?前廳相干制?度，及時(shí)發(fā)?現(xiàn)搜集、反?饋客人意見(jiàn)?。9、保?持吧臺(tái)及工?作區(qū)域衛(wèi)生?干凈、整潔?，與前廳要?求一致。?10、及時(shí)?完成領(lǐng)導(dǎo)安?排的其它臨?時(shí)任務(wù)。?記單員崗位?職責(zé)1、?根據(jù)記單操?縱程序填制?結(jié)算單，菜?品、數(shù)目、?金額應(yīng)真實(shí)?正確，金額?大小寫(xiě)一致?，若有過(guò)失?責(zé)任自負(fù)。?酒店財(cái)務(wù)管?理2、結(jié)算?單必須整聯(lián)?復(fù)寫(xiě)，不得?單聯(lián)填制。?3、逐日?將結(jié)算單、?點(diǎn)菜單于第?二天上午匯?總后一起上?交財(cái)務(wù)室。?4、免單?需由經(jīng)辦人?簽署緣由，?由總經(jīng)理簽?字（免單不?得打折）；?打折需由有?關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)?限范圍簽字?，具體參照?酒店有關(guān)管?理制度執(zhí)行?；記單員應(yīng)?按規(guī)定見(jiàn)既?定領(lǐng)導(dǎo)簽字?后再進(jìn)行免?單或打折處?理。5、?妥善保管好?結(jié)算單據(jù)，?遺失按每張?200—_?__元予以?處罰。6?、不得以權(quán)?謀私，伙同?他人做出侵?害酒店利益?的事情，一?經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給?予重罰，對(duì)?情節(jié)嚴(yán)重、?性質(zhì)卑劣者?給予除名處?理。7、?必須親身在?點(diǎn)菜單配菜?聯(lián)上加蓋“?確認(rèn)”章，?不得由他人?代蓋，同時(shí)?核對(duì)點(diǎn)菜單?配菜聯(lián)與記?賬聯(lián)各項(xiàng)目?是不是一致?。8、接?受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)?的業(yè)務(wù)指導(dǎo)?、檢查、考?評(píng)。應(yīng)收?款項(xiàng)管理制?度為了加?強(qiáng)酒樓來(lái)往?款項(xiàng)的管理?，控制應(yīng)收?款項(xiàng)的占用?，減少壞賬?損失特制定?本制度。?一、應(yīng)收賬?款1、應(yīng)?收賬款是顧?客就餐時(shí)以?記賬簽單情?勢(shì)或持記賬?式優(yōu)惠券而?構(gòu)成的酒店?應(yīng)收而未收?的就餐款項(xiàng)?。2、應(yīng)?收賬款的發(fā)?生應(yīng)在信用?良好的單位?和個(gè)人。凡?是要掛賬的?單位和個(gè)人?，酒樓應(yīng)?對(duì)其信用狀?態(tài)進(jìn)行認(rèn)真?的調(diào)查和正?確的估計(jì)，?因過(guò)失釀成?的應(yīng)收賬款?呆賬的，要?追究當(dāng)事人?的經(jīng)濟(jì)責(zé)任?，對(duì)信譽(yù)差?的單位和個(gè)?人，應(yīng)杜盡?賒賬行為。?3、應(yīng)收?賬款發(fā)生后?，財(cái)務(wù)部分?應(yīng)催促經(jīng)辦?人與來(lái)往單?位和個(gè)人對(duì)?賬，要進(jìn)行?應(yīng)收賬款的?賬齡分析，?保證應(yīng)收賬?款金額正確?無(wú)誤，并及?時(shí)作好催收?工作。酒樓?的應(yīng)收賬款?應(yīng)自消費(fèi)日?起___日?內(nèi)收回。?4、在呆賬?發(fā)生后，財(cái)?務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)寫(xiě)?動(dòng)身生呆賬?的具體進(jìn)程?及催款情況?。5、酒?樓一概不提?壞賬預(yù)備，?發(fā)生的壞賬?損失經(jīng)總經(jīng)?理審批，然?后交董事長(zhǎng)?或其授權(quán)人?審批，酒樓?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)再?進(jìn)行相應(yīng)的?賬務(wù)處理，?計(jì)進(jìn)管理用?度。二、?其他應(yīng)收款?1、其他?應(yīng)收款是酒?樓除應(yīng)收賬?款、預(yù)支賬?款之外的其?他各種應(yīng)收?暫付款項(xiàng)，?包括：各種?賠款、罰款?、存出保證?金，應(yīng)向職?工收取的各?種墊付款項(xiàng)?等。2、?酒樓發(fā)生的?其他應(yīng)收款?應(yīng)及時(shí)、正?確作賬務(wù)處?理，并留意?催收，其他?應(yīng)收款占用?時(shí)間應(yīng)自發(fā)?生之日起_?__日內(nèi)收?回。觸及應(yīng)?收職工個(gè)人?的款項(xiàng)不能?按時(shí)收回的?，應(yīng)從職工?當(dāng)月個(gè)人的?工資中扣回?。三、內(nèi)?部掛賬及免?單的處理?1、系統(tǒng)內(nèi)?各單位消費(fèi)?（含掛賬）?，按8.8?折(僅指菜?品)計(jì)價(jià)；?系統(tǒng)內(nèi)個(gè)人?消費(fèi)（含掛?賬），按?8.5折(?僅指菜品)?計(jì)價(jià)。2?、總經(jīng)理享?有免單權(quán)，?但需注明具?體事由，每?個(gè)月由財(cái)務(wù)?部將總經(jīng)理?免單明細(xì)交?董事會(huì)__?_。報(bào)銷制?度1、?報(bào)銷職員將?有關(guān)___?粘貼附在“?用度報(bào)銷單?”或“貨款?結(jié)算憑據(jù)”?后，小張票?據(jù)（如車票?）應(yīng)按面值?大小分類呈?魚(yú)鱗狀附在?粘貼聯(lián)上，?大張票據(jù)不?能膠水粘貼?，用大頭針?或回形針別?好為好。?2、根據(jù)原?始單據(jù)分類?按規(guī)定照實(shí)?正確填寫(xiě)“?用度報(bào)銷單?”或“貨物?結(jié)算憑據(jù)”?，由部分負(fù)?責(zé)人___?并簽署意見(jiàn)?后交財(cái)務(wù)會(huì)?計(jì)審核其附?件及內(nèi)容的?完全性、票?據(jù)的合法性?、填寫(xiě)的規(guī)?范性等，再?交總經(jīng)理審?核并簽署報(bào)?銷意見(jiàn)：“?同意報(bào)銷（?支付）”、?“同意報(bào)銷?（支付）多?少元”、“?不同意報(bào)銷?（支付）”?字樣。總經(jīng)?理簽字時(shí)，?不得只簽姓?名，不簽意?見(jiàn)。3、?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)有?權(quán)對(duì)違規(guī)超?支用度和不?真實(shí)的票據(jù)?不予報(bào)銷。?4、出納?憑上述簽字?齊備的“用?度報(bào)銷單”?或“貨款結(jié)?算憑據(jù)”支?付貨幣資金?。5、總?經(jīng)理報(bào)銷用?度必須經(jīng)董?事長(zhǎng)或董事?長(zhǎng)授權(quán)人簽?字認(rèn)可，其?所報(bào)銷用度?不得讓他人?代報(bào)，否則?財(cái)務(wù)室有權(quán)?不予報(bào)銷；?總經(jīng)理助理?報(bào)銷用度，?必須經(jīng)總經(jīng)?理簽字認(rèn)可?，否則不予?報(bào)銷。若有?違反，對(duì)報(bào)?銷人、出納?各處以報(bào)銷?金額___?%（但不低?于___元?/人）的罰?款，并退回?違規(guī)所得。?6、報(bào)銷?程序。經(jīng)?辦人填寫(xiě)“?用度報(bào)銷單?”或“貨款?結(jié)算憑據(jù)”?——部分負(fù)?責(zé)人簽字—?—財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)?簽字——總?經(jīng)理簽字?——出納復(fù)?核報(bào)銷。?借款制度?為了加速酒?樓活動(dòng)資金?周轉(zhuǎn)，保證?平常經(jīng)營(yíng)的?正常開(kāi)支，?規(guī)范借款程?序，特制定?本制度。?1、采購(gòu)員?和吧臺(tái)收銀?員實(shí)行定額?備用金制度?，采購(gòu)員備?用金定額為?___元，?吧臺(tái)收銀員?備用金定額?為_(kāi)__元?。2、借?款實(shí)行定額?控制，前賬?不清、后賬?不借的原則?。3、采?購(gòu)職員應(yīng)根?據(jù)批準(zhǔn)后的?申購(gòu)單采購(gòu)?貨物，當(dāng)貨?物金額超越?其定額備用?金時(shí)，應(yīng)正?確填寫(xiě)借款?單，經(jīng)財(cái)務(wù)?會(huì)計(jì)審定、?總經(jīng)理簽字?批準(zhǔn)后在出?納處借支。?4、其他?職員因公借?款時(shí)，應(yīng)填?寫(xiě)借款單，?經(jīng)部分經(jīng)理?簽字，財(cái)務(wù)?會(huì)計(jì)審核，?總經(jīng)理簽字?批準(zhǔn)。5?、因公辦事?或出差職員?凡在財(cái)務(wù)室?有借款的，?不得逾期報(bào)?賬或___?私用，事完?三天內(nèi)應(yīng)清?算自已的賬?務(wù)，三__?_財(cái)務(wù)室將?敦促報(bào)銷，?否則財(cái)務(wù)室?有權(quán)在發(fā)工?資時(shí)抵扣借?款。6、?酒樓原則上?不辦理員工?私人借款，?特殊情況可?在員工月工?資標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)辦?理，但應(yīng)控?制人數(shù)、時(shí)?間，且部分?負(fù)責(zé)人負(fù)連?帶責(zé)任；員?工私人借款?應(yīng)在___?日內(nèi)回還。?7、借款?程序。填?寫(xiě)借款單—?—財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)?審核——總?經(jīng)理批準(zhǔn)—?—出納處領(lǐng)?款支票、?___、印?鑒管理制度?一、支票?管理1、?酒樓必須在?當(dāng)?shù)匦抛u(yù)較?好的銀行開(kāi)?立賬戶，辦?理存款、取?款、轉(zhuǎn)賬業(yè)?務(wù)。2、?為保證資金?的安全，不?得在同一銀?行開(kāi)立幾個(gè)?賬戶，同一?酒樓的兩個(gè)?銀行賬戶之?間不得轉(zhuǎn)賬?結(jié)算。3?、不得出租?、出借或轉(zhuǎn)?讓銀行賬戶?給其他單位?和個(gè)人使用?。4、支?票由出納員?保管（放進(jìn)?保險(xiǎn)柜）。?支票使用時(shí)?須填寫(xiě)“空?缺支票簽發(fā)?領(lǐng)用登記薄?”，填寫(xiě)收?款人、日期?、用處、金?額、支票號(hào)?碼，經(jīng)批準(zhǔn)?后加蓋印章?，領(lǐng)用人簽?字備查。?5、對(duì)填寫(xiě)?錯(cuò)誤的支票?，必須加蓋?“作廢”戳?記，與存根?一起裝訂在?當(dāng)月的憑證?內(nèi)，并在銀?行存款日記?帳中作相應(yīng)?登記。6?、不得簽發(fā)?空缺支票和?遠(yuǎn)期支票。?二、__?_管理1?.建立__?_領(lǐng)用登記?表，領(lǐng)用_?__時(shí)須由?領(lǐng)用人簽字?。2.出?納員應(yīng)隨時(shí)?把握___?購(gòu)、用、存?情況，避免?___短缺?影響正常營(yíng)?業(yè)。三、?印鑒管理?1