金融監(jiān)管第十二章課件

第十二章對(duì)其他(qítā)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管是金融監(jiān)管體系的重要組成局部。它包括對(duì)信托業(yè)的監(jiān)管、對(duì)租賃業(yè)的監(jiān)管、對(duì)財(cái)務(wù)公司的監(jiān)管和對(duì)汽車金融及消費(fèi)金融業(yè)的監(jiān)管幾個(gè)(jǐɡè)方面。第一頁(yè)，共五十五頁(yè)。第十二章對(duì)其他(qítā)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管對(duì)其他第一節(jié)對(duì)信托業(yè)的監(jiān)管(jiānguǎn)一、信托的含義及職能含義：委托人基于對(duì)受托人的信任，將其財(cái)產(chǎn)權(quán)委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者其他特定目的，進(jìn)行管理或者處分的行為。這里所稱的信托，指的是金融信托業(yè)務(wù)(yèwù)，是信托投資機(jī)構(gòu)作為受托人，按照委托人的要求或指明的特定目的，收受、經(jīng)理或運(yùn)用資金及其他資產(chǎn)的金融業(yè)務(wù)(yèwù)。職能：〔1〕財(cái)務(wù)管理職能。信托機(jī)構(gòu)接受財(cái)產(chǎn)所有者的委托，對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行必要的管理和處分，執(zhí)行社會(huì)性的“代人理財(cái)〞任務(wù)。如目前信托機(jī)構(gòu)開(kāi)辦的資金信托、財(cái)產(chǎn)信托、委托貸款、委托投資等。第二頁(yè)，共五十五頁(yè)。第一節(jié)對(duì)信托業(yè)的監(jiān)管(jiānguǎn)一、信托的含義〔2〕融資職能。我國(guó)信托業(yè)產(chǎn)生于經(jīng)濟(jì)快速開(kāi)展的需要，是為了改變單一銀行信貸融資渠道的狀況。因此，為開(kāi)展生產(chǎn)和加快建設(shè)(jiànshè)籌措長(zhǎng)期、穩(wěn)定的資金，以及吸引外資、引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)和設(shè)備，成為其重要職能?！?〕信用效勞職能。無(wú)論是對(duì)個(gè)人，還是對(duì)法人或社會(huì)團(tuán)體，信托都可以提供各種信用效勞，如代理發(fā)行股票、債券，代理催收欠款，代理收款、付款等。社會(huì)有什么需要，信托機(jī)構(gòu)就可以辦理與之相應(yīng)的信用效勞工程?！?〕社會(huì)投資職能。信托機(jī)構(gòu)運(yùn)用信托業(yè)務(wù)手段參與社會(huì)投資行為所產(chǎn)生的職能。主要表現(xiàn)為有價(jià)證券投資。一國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)開(kāi)展的程度和金融深化的程度對(duì)信托職能的發(fā)揮起著決定性的作用。第三頁(yè)，共五十五頁(yè)。〔2〕融資職能。我國(guó)信托業(yè)產(chǎn)生于經(jīng)濟(jì)快速開(kāi)展的需要，是為了改二、信托業(yè)在國(guó)內(nèi)外的開(kāi)展情況〔一〕信托業(yè)在國(guó)外的開(kāi)展英國(guó)是信托業(yè)的鼻祖。從受托主體(zhǔtǐ)看，英國(guó)信托業(yè)開(kāi)展貫穿“個(gè)人→官選個(gè)人→法人〞這一主線。1893年公布?受托人法?，開(kāi)始對(duì)個(gè)人充當(dāng)受托人承辦的信托業(yè)進(jìn)行管理；1896年又公布了?官設(shè)受托人法?；1908年成立官營(yíng)受托局，實(shí)行以法人身份承辦信托事務(wù)的制度；1925年?法人受托者條例?公布后，由法人辦理的以營(yíng)利為目的的營(yíng)業(yè)性信托才真正開(kāi)始；目前，英國(guó)金融信托業(yè)以個(gè)人受托為主，承接的業(yè)務(wù)量占80%以上，而法人受托業(yè)務(wù)主要由銀行和保險(xiǎn)公司兼營(yíng)，專營(yíng)比例很小。第四頁(yè)，共五十五頁(yè)。二、信托業(yè)在國(guó)內(nèi)外的開(kāi)展情況第四頁(yè)，共五十五頁(yè)。美國(guó)信托業(yè)脫胎于英國(guó)，但并沒(méi)有(méiyǒu)囿于觀念。一方面，美國(guó)繼承了公民個(gè)人之間以信任為根底、以無(wú)償為原那么的非營(yíng)業(yè)信托；另一方面，美國(guó)一開(kāi)始就創(chuàng)造性地把信托作為一項(xiàng)事業(yè)，用公司組織的形式進(jìn)行大范圍的經(jīng)營(yíng)。1822年成立的紐約農(nóng)業(yè)火災(zāi)保險(xiǎn)放款公司被認(rèn)為是美國(guó)信托業(yè)的鼻祖；1853年美國(guó)聯(lián)邦信托公司在紐約成立，這是美國(guó)歷史上第一家專門的信托公司；1913年?聯(lián)邦儲(chǔ)藏銀行法?公布，國(guó)民銀行正式獲準(zhǔn)兼營(yíng)信托業(yè)務(wù)；“二戰(zhàn)〞以后，隨著美國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)，信托投資業(yè)也大規(guī)模開(kāi)展，業(yè)務(wù)活動(dòng)從現(xiàn)金、有價(jià)證券經(jīng)營(yíng)直到房地產(chǎn)，業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營(yíng)手段都時(shí)有翻新；如今在美國(guó)，信托觀念已經(jīng)深入人心。第五頁(yè)，共五十五頁(yè)。美國(guó)信托業(yè)脫胎于英國(guó)，但并沒(méi)有(méiyǒu)囿于觀念。一〔二〕中國(guó)信托業(yè)的開(kāi)展情況1921年8月，上海成立了通商信托公司，這是我國(guó)信托業(yè)的開(kāi)始；新中國(guó)成立后，信托失去了其存在的客觀條件，致使信托業(yè)務(wù)陸續(xù)停辦；20世紀(jì)80年代初，國(guó)務(wù)院、中國(guó)人民銀行先后公布了一系列的文件和規(guī)定鼓勵(lì)信托業(yè)的開(kāi)展；20世紀(jì)80年代中期開(kāi)始，各家銀行、行業(yè)主管部門、綜合經(jīng)濟(jì)管理部門、地方政府紛紛設(shè)立了信托投資公司，但是我國(guó)信托業(yè)開(kāi)展嚴(yán)重偏離軌道；1995年起，我國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局開(kāi)始清理(qīnglǐ)整頓信托投資機(jī)構(gòu)，實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)；2001年5月及2002年6月分別公布了?中華人民共和國(guó)信托法?與?信托投資公司管理方法?；2007年?信托公司管理方法?的公布，使我國(guó)第六頁(yè)，共五十五頁(yè)?！捕持袊?guó)信托業(yè)的開(kāi)展情況第六頁(yè)，共五十五頁(yè)。信托業(yè)開(kāi)展進(jìn)入了新的階段；2021年?信托公司凈資本管理方法?的公布，開(kāi)創(chuàng)了信托監(jiān)管的一個(gè)新時(shí)代，?信托公司凈資本管理方法?與以往的監(jiān)管政策最大的不同之處是，它是一個(gè)動(dòng)態(tài)管理工具，核心是兩個(gè)指標(biāo)，即凈資本與風(fēng)險(xiǎn)資本，意在防范兌付風(fēng)險(xiǎn)、引導(dǎo)(yǐndǎo)信托向主動(dòng)管理開(kāi)展、從信托的角度遏制銀信合作。第七頁(yè)，共五十五頁(yè)。信托業(yè)開(kāi)展進(jìn)入了新的階段；2021年?信托公司凈資本管理方法三、對(duì)信托業(yè)的監(jiān)管〔一〕境外信托業(yè)的監(jiān)管情況1、對(duì)信托機(jī)構(gòu)的監(jiān)督與管理〔1〕經(jīng)營(yíng)信托業(yè)必須經(jīng)過(guò)主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。如日本(rìběn)?信托業(yè)法?規(guī)定：“信托業(yè)，非經(jīng)主管大臣許可，不得經(jīng)營(yíng)〞；在美國(guó)，國(guó)民銀行從事信托業(yè)務(wù)，須經(jīng)貨幣監(jiān)管局批準(zhǔn)，州銀行或信托公司要經(jīng)過(guò)州的金融管理機(jī)關(guān)審批?！?〕經(jīng)營(yíng)信托業(yè)還必須具備一定條件。如我國(guó)?香港地區(qū)委托人條例?規(guī)定，從事信托業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，首先要根據(jù)公司條例注冊(cè)，并在中國(guó)香港有經(jīng)營(yíng)地址，該公司必須有不少于100萬(wàn)港元的發(fā)行與實(shí)收資本。我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)“?信托法?〞規(guī)定，信托業(yè)的經(jīng)營(yíng)與管理，應(yīng)由具有專門學(xué)識(shí)第八頁(yè)，共五十五頁(yè)。三、對(duì)信托業(yè)的監(jiān)管第八頁(yè)，共五十五頁(yè)。與經(jīng)驗(yàn)的財(cái)務(wù)人員為主，并應(yīng)由合格的法律、會(huì)計(jì)及各種業(yè)務(wù)上所需的技術(shù)人員協(xié)助辦理?！?〕設(shè)立信托投資機(jī)構(gòu)，要按照一定的程序進(jìn)行申報(bào)。如我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)“?銀行法?〞對(duì)信托投資機(jī)構(gòu)的設(shè)立程序有明確的規(guī)定，設(shè)立信托投資機(jī)構(gòu)，須提交以下材料，報(bào)請(qǐng)主管機(jī)關(guān)許可：〔1〕機(jī)構(gòu)的種類、名稱及公司的組織種類；〔2〕資本總額；〔3〕營(yíng)業(yè)方案；〔4〕本部及分支機(jī)構(gòu)所在地。〔4〕信托投資機(jī)構(gòu)作為法人，其合并、變更(biàngēng)、解散，也應(yīng)經(jīng)主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。如我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)“?銀行法?〞規(guī)定，信托投資機(jī)構(gòu)的合并或者名稱、資本總額、營(yíng)業(yè)地址發(fā)生變更(biàngēng)時(shí)，應(yīng)經(jīng)主管部門許可，并辦理公司變更(biàngēng)記錄及清償債務(wù)方案，報(bào)請(qǐng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)后進(jìn)行清算。第九頁(yè)，共五十五頁(yè)。與經(jīng)驗(yàn)的財(cái)務(wù)人員為主，并應(yīng)由合格的法律、會(huì)計(jì)及各種業(yè)務(wù)上所需2、對(duì)信托業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的監(jiān)管〔1〕限定業(yè)務(wù)范圍。如我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)“銀行法〞中，信托投資公司(ɡōnɡsī)的經(jīng)營(yíng)范圍被限定為14種：①辦理中長(zhǎng)期放款；②投資公債、短期票據(jù)、公司(ɡōnɡsī)債券、金融債券及上市股票；③擔(dān)保發(fā)行公司(ɡōnɡsī)債券；④辦理境內(nèi)外擔(dān)保業(yè)務(wù)；⑤承銷及自營(yíng)買賣或代客買賣有價(jià)證券；⑥收受、經(jīng)理及運(yùn)用各種信托資金；⑦募集共同信托基金；⑧受托經(jīng)營(yíng)各種財(cái)產(chǎn)；⑨擔(dān)任債券發(fā)行受托人；⑩擔(dān)任債券或股票發(fā)行簽證人；?代理證券發(fā)行、登記、過(guò)戶及股息紅利的發(fā)放事項(xiàng)；?委托執(zhí)行遺囑及管理遺產(chǎn)；?擔(dān)任公司(ɡōnɡsī)重整監(jiān)督人；?提供證券發(fā)行、募集的參謀效勞及辦理與前列各項(xiàng)業(yè)務(wù)有關(guān)的代理效勞事項(xiàng)。第十頁(yè)，共五十五頁(yè)。2、對(duì)信托業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的監(jiān)管第十頁(yè)，共五十五頁(yè)。〔2〕限定信托財(cái)產(chǎn)的種類。我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)“信托法〞〔第二次草案〕規(guī)定，信托財(cái)產(chǎn)以法令允許融通的財(cái)產(chǎn)權(quán)為限。該法同時(shí)規(guī)定，信托業(yè)可以承受的信托財(cái)產(chǎn)有金錢、有價(jià)證券、金錢債權(quán)、動(dòng)產(chǎn)(dòngchǎn)債權(quán)、不動(dòng)產(chǎn)(dòngchǎn)債權(quán)、土地租賃權(quán)、物體財(cái)產(chǎn)權(quán)以及準(zhǔn)物權(quán)?！?〕信托資金的賠償準(zhǔn)備。我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)“?銀行法?〞規(guī)定，信托投資公司應(yīng)以公債、國(guó)債、金融債券、銀行擔(dān)保發(fā)行公司債券或現(xiàn)金繳存“中央銀行〞，為因違反法令規(guī)章或信用契約條款致使受益人遭受損失的賠償做準(zhǔn)備。其賠償準(zhǔn)備與各種信托投資契約總值的比率，由“中央銀行〞在15%-20%的范圍內(nèi)規(guī)定，但其繳存總額最低不得少于其實(shí)收資本總額的20%。第十一頁(yè)，共五十五頁(yè)?！?〕限定信托財(cái)產(chǎn)的種類。我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)“信托法〞〔第二次草案3、監(jiān)督與檢查制度在美國(guó)，貨幣監(jiān)理局制定和發(fā)行?全國(guó)信托檢查者手冊(cè)?，詳細(xì)說(shuō)明檢查程序，解釋有關(guān)立法、條例等。在日本，?信托業(yè)法?里有三項(xiàng)規(guī)定：主管大臣可隨時(shí)指令信托投資公司提交業(yè)務(wù)報(bào)告，或?qū)ζ湄?cái)產(chǎn)狀況進(jìn)行檢查；主管大臣根據(jù)信托公司業(yè)務(wù)和財(cái)產(chǎn)狀況，必要時(shí)可令其變更業(yè)務(wù)種類或方法、停辦(tínɡbàn)業(yè)務(wù)以及發(fā)布其他必要的命令；信托公司違反法令、章程或主管大臣命令、以及有危害公益的行為時(shí)，主管大臣責(zé)令其停辦(tínɡbàn)業(yè)務(wù)，或改選董事、監(jiān)事，或撤消其營(yíng)業(yè)許可證。第十二頁(yè)，共五十五頁(yè)。3、監(jiān)督與檢查制度第十二頁(yè)，共五十五頁(yè)?！捕澄覈?guó)對(duì)信托業(yè)的監(jiān)管1、對(duì)金融信托機(jī)構(gòu)的監(jiān)管根據(jù)2007年1月23日公布的?信托公司(xìntuōɡōnɡsī)管理方法?，信托公司(xìntuōɡōnɡsī)從事信托活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)的規(guī)定和信托文件的約定，不得損害國(guó)家利益、社會(huì)公共利益和受益人的合法權(quán)益?！?〕設(shè)立。設(shè)立信托公司，應(yīng)當(dāng)采取有限責(zé)任公司或者股份的形式。信托公司的設(shè)立，必須經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，并領(lǐng)取金融許可證。信托公司的設(shè)立應(yīng)具備以下條件：①有符合?公司法?和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的公司章程。②有具備中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的入股資格的股東。③具有本方法規(guī)定的最低限額的注冊(cè)資本。④有具備中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定任職資格的董事、高級(jí)管理人員和與其第十三頁(yè)，共五十五頁(yè)?！捕澄覈?guó)對(duì)信托業(yè)的監(jiān)管第十三頁(yè)，共五十五頁(yè)。業(yè)務(wù)相適應(yīng)的信托從業(yè)人員。⑤具有健全的組織機(jī)構(gòu)、信托業(yè)務(wù)操作規(guī)那么和風(fēng)險(xiǎn)控制制度。⑥有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、平安防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。⑦中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件?！?〕變更。信托公司有以下情形之一的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)①變更名稱；②變更注冊(cè)資本；③變更公司住所；④改變組織形式；⑤調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；⑥更換董事(dǒngshì)或高級(jí)管理人員；⑦變更股東或者調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)，但持有上市股份公司流通股股份未到達(dá)公司總股份5%的除外；⑧修改公司章程；⑨合并或者分立；⑩中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他變更事項(xiàng)?！?〕終止。信托公司因分立、合并或者公司章程規(guī)定的解散的事由出現(xiàn)，申請(qǐng)解散的，經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后解散，并依法組織清算組進(jìn)行清算；信托公司有違法經(jīng)營(yíng)、第十四頁(yè)，共五十五頁(yè)。業(yè)務(wù)相適應(yīng)的信托從業(yè)人員。⑤具有健全的組織機(jī)構(gòu)、信托業(yè)務(wù)操作經(jīng)營(yíng)管理不善等情形，不予撤銷將嚴(yán)重危害金融秩序、損害公眾利益的，由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)依法予以撤銷；信托公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，且資產(chǎn)缺乏以清償債務(wù)或明顯缺乏清償能力的，經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)同意，可向人民法院提出破產(chǎn)申請(qǐng)。2021年7月12日公布的?信托公司凈資本管理方法?規(guī)定：①信托公司應(yīng)當(dāng)按照本方法的規(guī)定計(jì)算凈資本和風(fēng)險(xiǎn)資本；②信托公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，建立動(dòng)態(tài)的凈資本管理機(jī)制，確保凈資本等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。③中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可以根據(jù)市場(chǎng)開(kāi)展情況和審慎監(jiān)管(jiānguǎn)原那么，對(duì)信托公司凈資本計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)及最低要求、風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行調(diào)整。④中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)按照本方法對(duì)信托公司凈資本管理及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)狀況進(jìn)行監(jiān)督檢查。第十五頁(yè)，共五十五頁(yè)。經(jīng)營(yíng)管理不善等情形，不予撤銷將嚴(yán)重危害金融秩序、損害公眾利益2、對(duì)金融信托業(yè)務(wù)的監(jiān)管〔1〕業(yè)務(wù)范圍管理。信托投資公司可以申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)以下局部或者全部本外幣業(yè)務(wù)：①資金信托；②動(dòng)產(chǎn)信托；③不動(dòng)產(chǎn)信托；④有價(jià)證券信托；⑤其她財(cái)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)信托；⑥作為投資基金或者基金管理公司的發(fā)起人從事投資基金業(yè)務(wù)；⑦經(jīng)營(yíng)企業(yè)資產(chǎn)的重組、并購(gòu)及工程融資、公司理財(cái)(lǐcái)、財(cái)務(wù)參謀等業(yè)務(wù)；⑧受托經(jīng)營(yíng)國(guó)務(wù)院有關(guān)部門批準(zhǔn)的證券承銷業(yè)務(wù)；⑨辦理居間、咨詢、資信調(diào)查等業(yè)務(wù)；⑩代保管及保管箱業(yè)務(wù)；等。〔2〕資金的管理。信托公司管理運(yùn)用或處分信托財(cái)產(chǎn)時(shí)，可以依照信托文件的約定，采取投資、出售、存放同業(yè)、買入返售、租賃、貸款等方式進(jìn)行，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的，從其規(guī)定，但不得以賣出回購(gòu)方式管理運(yùn)用信托財(cái)產(chǎn)；信托公司固有業(yè)務(wù)項(xiàng)下可以開(kāi)展存放同業(yè)、第十六頁(yè)，共五十五頁(yè)。2、對(duì)金融信托業(yè)務(wù)的監(jiān)管第十六頁(yè)，共五十五頁(yè)。拆放同業(yè)、貸款、租賃、投資等業(yè)務(wù)，投資業(yè)務(wù)限定為金融類公司股權(quán)投資、金融產(chǎn)品投資和自用固定資產(chǎn)投資，不得以固有財(cái)產(chǎn)進(jìn)行實(shí)業(yè)投資，但中國(guó)銀監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外；同業(yè)拆入余額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的20%，對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)余額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的額50%；等?！?〕信托資金的賠償準(zhǔn)備。信托投資公司每年應(yīng)當(dāng)從稅后利潤(rùn)提取5%，作為信托賠償準(zhǔn)備金，但該賠償準(zhǔn)備金累計(jì)總額到達(dá)公司注冊(cè)資本的20%時(shí)，可不再提取。信托公司的賠償準(zhǔn)備金應(yīng)存放于經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健、具有一定實(shí)力的境內(nèi)商業(yè)銀行，或者用于購(gòu)置國(guó)債等低風(fēng)險(xiǎn)高流動(dòng)性證券品種。〔4〕信托投資公司不得有以下行為：①利用(lìyòng)受托人地位謀取不當(dāng)利益；②將信托財(cái)產(chǎn)挪用于非信托目的的用途；③承諾信托財(cái)產(chǎn)不受損失或者保證最低收益；④對(duì)信托財(cái)產(chǎn)提供擔(dān)保；⑤法律法規(guī)和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)禁止的其他行為。第十七頁(yè)，共五十五頁(yè)。拆放同業(yè)、貸款、租賃、投資等業(yè)務(wù)，投資業(yè)務(wù)限定為金融類公司股3、對(duì)金融信托業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理包括完善信托立法、建立業(yè)務(wù)規(guī)章、嚴(yán)格監(jiān)督措施、標(biāo)準(zhǔn)操作規(guī)程等方面?！?〕完善金融信托立法。健全信托業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理，須以完備的信托法制為根底。除了?中華人民共和國(guó)信托法?、?信托公司管理方法?外，還應(yīng)制定特種信托法如公益信托法、投資信托法等，才能(cáinéng)真正標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)，增強(qiáng)抗拒風(fēng)險(xiǎn)的能力?！?〕加強(qiáng)金融信托公司的內(nèi)部管理。健全金融信托業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制，是保證金融信托機(jī)構(gòu)的平安、有序運(yùn)營(yíng)的根底。此外，還要加強(qiáng)對(duì)每一項(xiàng)投資的風(fēng)險(xiǎn)分析與控制，加強(qiáng)度預(yù)期貸款的管理，加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債比例管理，建立對(duì)金融信托業(yè)的資新評(píng)估制度。第十八頁(yè)，共五十五頁(yè)。3、對(duì)金融信托業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理第十八頁(yè)，共五十五頁(yè)。閱讀(yuèdú)資料我國(guó)銀信理財(cái)產(chǎn)品的開(kāi)展與標(biāo)準(zhǔn)銀信理財(cái)產(chǎn)品，就是銀行將其信貸資產(chǎn)通過(guò)信托公司轉(zhuǎn)化為向客戶出售的理財(cái)產(chǎn)品。商業(yè)銀行通過(guò)發(fā)行這樣的額產(chǎn)品，將募集到的資金通過(guò)信托方式專項(xiàng)用于替換商業(yè)銀行的存量貸款或向企業(yè)發(fā)放貸款。銀信理財(cái)產(chǎn)品之所以倍受青睞，主要原因在于：對(duì)銀行而言，通過(guò)銀信理財(cái)合作，可以將局部表內(nèi)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移到表外，變相滿足客戶的融資需求，同時(shí)減少信貸額度占用(zhànyònɡ)和資本占用(zhànyònɡ)，到達(dá)有效躲避監(jiān)管層的資本約束，而信托公司那么可以迅速做大規(guī)模，收取傭金。此類業(yè)務(wù)以十分隱蔽的方式增加了金融市場(chǎng)的流動(dòng)性，同時(shí)信貸資產(chǎn)的非真實(shí)轉(zhuǎn)移可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)落空，容易誘發(fā)一定的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)問(wèn)題，因此應(yīng)該加強(qiáng)監(jiān)管。第十九頁(yè)，共五十五頁(yè)。閱讀(yuèdú)資料我國(guó)銀信理財(cái)產(chǎn)品的開(kāi)展與標(biāo)準(zhǔn)第十九頁(yè)，閱讀(yuèdú)資料2021年1月，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了?中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于標(biāo)準(zhǔn)銀信理財(cái)合作業(yè)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)的通知?，對(duì)銀行和信托公司理財(cái)合作業(yè)務(wù)作出進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)。該?通知?厘清了商業(yè)銀行和信托公司的各自責(zé)任，進(jìn)一步提高了對(duì)銀信合作業(yè)務(wù)的監(jiān)管要求，對(duì)銀信合作業(yè)務(wù)明確風(fēng)險(xiǎn)歸屬，引導(dǎo)銀信合作業(yè)務(wù)去信貸化、摒棄準(zhǔn)銀行業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)向以投資為主的資產(chǎn)管理之路，借此鼓勵(lì)信托公司轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)方式，加強(qiáng)自主管理。?通知?的發(fā)布對(duì)于促進(jìn)(cùjìn)銀信合作業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)展、保護(hù)投資人合法權(quán)益有著積極的意義，并將進(jìn)一步引導(dǎo)信托公司發(fā)揮自身制度優(yōu)勢(shì)創(chuàng)新理財(cái)產(chǎn)品，推動(dòng)信托行業(yè)健康開(kāi)展。第二十頁(yè)，共五十五頁(yè)。閱讀(yuèdú)資料2021年1月，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了?第二節(jié)對(duì)租賃業(yè)的監(jiān)管(jiānguǎn)一、金融租賃的含義及特征金融租賃也稱融資租賃，是將傳統(tǒng)的租賃、貿(mào)易與金融方式有機(jī)組合后而形成的一種新的交易方式。根本含義：出租人根據(jù)承租人選定的租賃設(shè)備(shèbèi)和供給廠商，以對(duì)承租人提供資金融通為目的而購(gòu)置該設(shè)備(shèbèi)，承租人通過(guò)與出租人簽訂融資租賃合同，以支付租金為代價(jià)，而獲得該設(shè)備(shèbèi)的長(zhǎng)期使用權(quán)。對(duì)承租人而言，采用融資租賃方式，通過(guò)融物的方式實(shí)現(xiàn)了融資的目的。主要特征：由于租賃物件的所有權(quán)只是出租人為了控制承租人歸還租金的風(fēng)險(xiǎn)而采取的一種形式所有權(quán)。在合同結(jié)束時(shí)最終有可能轉(zhuǎn)移給承租人，因此租賃物件的購(gòu)置由承租人選擇，維修保養(yǎng)也由承租人負(fù)責(zé)，出租人只提供金融效勞。第二十一頁(yè)，共五十五頁(yè)。第二節(jié)對(duì)租賃業(yè)的監(jiān)管(jiānguǎn)一、金融租賃的含租金計(jì)算原那么：出租人以租賃物件的購(gòu)置價(jià)格為根底，以承租人占用出租人資金的時(shí)間為計(jì)算依據(jù)，根據(jù)雙方(shuāngfāng)商定的利率計(jì)算租金。金融租賃實(shí)質(zhì)是附在傳統(tǒng)租賃上的金融交易，是金融工具的一種特殊產(chǎn)品。它和貿(mào)易結(jié)合起來(lái)，因此必須是兩個(gè)合同、三方當(dāng)事人才能完成整個(gè)交易。金融租賃根本功能：一是融資功能，二是推銷功能。理論上講，經(jīng)濟(jì)開(kāi)展時(shí)期它的融資功能發(fā)揮主導(dǎo)作用，經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)推銷功能發(fā)揮主導(dǎo)作用。由于它具有逆市開(kāi)展的特點(diǎn)，對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)有重大的調(diào)節(jié)作用，因此各國(guó)政府為了扶持融資租賃業(yè)的開(kāi)展，給予其特殊的優(yōu)惠，使融資租賃業(yè)飛速開(kāi)展起來(lái)。第二十二頁(yè)，共五十五頁(yè)。租金計(jì)算原那么：出租人以租賃物件的購(gòu)置價(jià)格為根底，以二、金融租賃業(yè)的開(kāi)展情況〔一〕金融租賃業(yè)在國(guó)外的開(kāi)展融資租賃是“二戰(zhàn)〞后產(chǎn)生于美國(guó)的一種新型金融工具，20世紀(jì)50年代以來(lái)，現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)的高速開(kāi)展使得資本設(shè)備更新周期大大縮短，而融資租賃方式憑借其在加速折舊、促進(jìn)企業(yè)技術(shù)改造、提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力方面所具有的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)，一經(jīng)出現(xiàn)便得到了迅速開(kāi)展。金融租賃與銀行、證券市場(chǎng)一起成為企業(yè)融資的三大渠道?！捕辰鹑谧赓U業(yè)在中國(guó)(zhōnɡɡuó)的開(kāi)展1980年，中國(guó)國(guó)際信托投資公司率先承做了我國(guó)第一筆融資租賃業(yè)務(wù)；1981年4月，我國(guó)第一家租賃公司，中國(guó)東方租賃公司成立；同年8月，中信公司與國(guó)家物資部等單位組建了我國(guó)第一家屬于非銀行金融機(jī)構(gòu)類，完全由中資組成的租賃公司。以上標(biāo)志著我國(guó)金融租賃業(yè)的開(kāi)端。第二十三頁(yè)，共五十五頁(yè)。二、金融租賃業(yè)的開(kāi)展情況第二十三頁(yè)，共五十五頁(yè)。租賃業(yè)的開(kāi)展可以劃分為三個(gè)階段。1、20世紀(jì)80年代初到1993年前后。被業(yè)界稱為引進(jìn)后的開(kāi)展階段。中國(guó)租賃公司數(shù)量不斷增加，但“不務(wù)正業(yè)〞。2、問(wèn)題叢生階段。整個(gè)行業(yè)的畸形開(kāi)展導(dǎo)致中國(guó)金融租賃業(yè)的道路越走越窄。租賃公司總體受到了巨大的挫折，租賃公司陷入困境。業(yè)務(wù)量萎縮。3、重組再生階段。央行(yānɡxínɡ)1999年6月召開(kāi)全國(guó)租賃研討會(huì)，2000年6月發(fā)布實(shí)施?金融租賃公司管理方法?，2006年12月銀監(jiān)會(huì)對(duì)?金融租賃公司管理方法?進(jìn)行修訂并于2007年3月正式施行。第二十四頁(yè)，共五十五頁(yè)。租賃業(yè)的開(kāi)展可以劃分為三個(gè)階段。1、20世紀(jì)80年代三、我國(guó)對(duì)租賃業(yè)的監(jiān)管〔一〕對(duì)金融租賃機(jī)構(gòu)的監(jiān)管1、設(shè)立。應(yīng)具備以下條件：〔1〕具有符合?金融租賃公司管理方法?規(guī)定的出資人?！?〕具有符合本方法規(guī)定的最低限額注冊(cè)資本，1億元人民幣或等值的自由兌換貨幣?！?〕具有符合?公司法?和本方法規(guī)定的章程。〔4〕具有符合中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的任職資格條件的董事、高級(jí)管理人員和熟悉融資(rónɡzī)租賃業(yè)務(wù)的合格從業(yè)人員?！?〕具有完善的公司治理、內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險(xiǎn)防范等制度。〔6〕具有合格的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、平安防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施，等。金融租賃公司的設(shè)立需經(jīng)過(guò)籌建和開(kāi)業(yè)兩個(gè)階段。第二十五頁(yè)，共五十五頁(yè)。三、我國(guó)對(duì)租賃業(yè)的監(jiān)管第二十五頁(yè)，共五十五頁(yè)。申請(qǐng)籌建時(shí)，需要向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)提交包括籌建申請(qǐng)書(shū)、可行性研究報(bào)告、擬設(shè)立金融租賃公司章程、出資人根本情況、出資人最近兩年經(jīng)有資質(zhì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的年度審計(jì)報(bào)告等文件。籌建工作完成之后，應(yīng)向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)提出開(kāi)業(yè)申請(qǐng)，并提交包括籌建工作報(bào)告和開(kāi)業(yè)申請(qǐng)、驗(yàn)資證明及預(yù)核準(zhǔn)登記書(shū)、股東名冊(cè)及其出資額、出自比例、金融租賃公司章程等文件。2、變更。金融租賃公司在變更名稱、改變組織形式、調(diào)整業(yè)務(wù)范圍、變更注冊(cè)資本、變更股權(quán)(ɡǔquán)、修改章程、變更注冊(cè)地或營(yíng)業(yè)地址、變更董事及高級(jí)管理人員等，須報(bào)經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。3、整頓及接管。金融租賃公司違反有關(guān)規(guī)定的，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)可責(zé)令限期整改；逾期未整改的，或者其行為嚴(yán)重危及該金融租賃公司的穩(wěn)健運(yùn)行、損害客戶合法權(quán)益的，第二十六頁(yè)，共五十五頁(yè)。申請(qǐng)籌建時(shí)，需要向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)提交包括籌建申請(qǐng)書(shū)、可行性研究報(bào)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)可以區(qū)別情形，依照?銀行業(yè)監(jiān)督管理法?等法律法規(guī)的規(guī)定，采取暫停業(yè)務(wù)、限制股東權(quán)利等措施。4、終止。有以下情況之一的，經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后可以解散：〔1〕公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)；〔2〕股東會(huì)決議解散；〔3〕因公司合并或者分立需要解散；〔4〕依法被撤消營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷；等?！捕硨?duì)金融租賃業(yè)務(wù)的監(jiān)管金融租賃公司可經(jīng)營(yíng)(jīngyíng)的本外幣業(yè)務(wù)包括：〔1〕融資租賃業(yè)務(wù)；〔2〕吸收股東1年期〔含〕以上定期存款；〔3〕接受承租人的租賃保證金；〔4〕向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)讓應(yīng)收租賃款；〔5〕經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行金融債券；〔6〕同業(yè)拆借；〔7〕向金融機(jī)構(gòu)借款；〔8〕境外外匯借款；〔9〕租賃物品殘值變賣及處理業(yè)務(wù)；〔10〕經(jīng)濟(jì)咨詢；等。第二十七頁(yè)，共五十五頁(yè)。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)可以區(qū)別情形，依照?銀行業(yè)監(jiān)督管理法?等法律法規(guī)的金融租賃公司應(yīng)遵守以下監(jiān)管指標(biāo)：〔1〕資本充足率。金融租賃公司資本凈額不得低于風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的8%?！?〕單一客戶融資集中度。單一承租人的融資余額不得超過(guò)資本凈額的30%?！?〕單一客戶關(guān)聯(lián)度。對(duì)一個(gè)關(guān)聯(lián)方的融資余額不得超過(guò)公司資本凈額的30%。〔4〕集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)度。對(duì)全部關(guān)聯(lián)方的融資余額不得超過(guò)公司資本凈額的50%?！?〕同業(yè)拆借比例。同業(yè)拆入資金余額不得超過(guò)公司資本凈額的100%。財(cái)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)管理。金融租賃公司應(yīng)按規(guī)定編制并向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及中國(guó)銀監(jiān)會(huì)要求的其他報(bào)表。并在每會(huì)計(jì)年度結(jié)束后4個(gè)月內(nèi)向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或有關(guān)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送前一會(huì)計(jì)年度的關(guān)聯(lián)(guānlián)交易情況報(bào)告。內(nèi)容包括：關(guān)聯(lián)(guānlián)方、交易類型、交易金額及標(biāo)的、交易價(jià)格及定價(jià)方式、交易收益與損失等。第二十八頁(yè)，共五十五頁(yè)。金融租賃公司應(yīng)遵守以下監(jiān)管指標(biāo)：〔1〕資本充足率。金金融租賃公司應(yīng)建立定期外部審計(jì)制度，并在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的4個(gè)月內(nèi)，將經(jīng)法定代表人簽名確認(rèn)(quèrèn)的年度審計(jì)報(bào)告報(bào)送中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及相關(guān)派出機(jī)構(gòu)。金融租賃公司應(yīng)實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)五級(jí)分類制度。金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定制定呆賬準(zhǔn)備制度，及時(shí)足額計(jì)提呆賬準(zhǔn)備。未提足呆賬準(zhǔn)備的，不得進(jìn)行利潤(rùn)分配。第二十九頁(yè)，共五十五頁(yè)。金融租賃公司應(yīng)建立定期外部審計(jì)制度，并在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的第三節(jié)對(duì)財(cái)務(wù)(cáiwù)公司的監(jiān)管一、財(cái)務(wù)公司在國(guó)內(nèi)外的開(kāi)展(kāizhǎn)美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)藏銀行的定義為：任何一個(gè)公司〔不包括銀行、信用聯(lián)合體、儲(chǔ)蓄和貸款協(xié)會(huì)以及共同儲(chǔ)蓄銀行〕，如果其資產(chǎn)中所占比重最大的局部由以下一種或多種類型的應(yīng)收款組成，如銷售財(cái)務(wù)應(yīng)收款、家庭或個(gè)人的私人現(xiàn)金貸款、中短期商業(yè)信用、房地產(chǎn)二次抵押貸款等，該公司就稱為財(cái)務(wù)公司。財(cái)務(wù)公司最早產(chǎn)生于1716年，法國(guó)創(chuàng)設(shè)通用銀行后，英美等國(guó)相繼開(kāi)辦。近年來(lái)，財(cái)務(wù)公司在我國(guó)也有所開(kāi)展，成為滿足我國(guó)消費(fèi)者需求的新型非銀行金融機(jī)構(gòu)。財(cái)務(wù)公司的短期資金來(lái)源主要是通過(guò)銀行借款和賣出公開(kāi)市場(chǎng)票據(jù)；長(zhǎng)期籌資主要靠推銷企業(yè)股票、債券和發(fā)行公司本身的證券。資金運(yùn)用主要是消費(fèi)信貸和企業(yè)信貸。第三十頁(yè)，共五十五頁(yè)。第三節(jié)對(duì)財(cái)務(wù)(cáiwù)公司的監(jiān)管一、財(cái)務(wù)公司在國(guó)內(nèi)外的中國(guó)改革開(kāi)放后，財(cái)務(wù)公司成為國(guó)家重點(diǎn)大型企業(yè)集團(tuán)改革的配套政策之一，與企業(yè)集團(tuán)緊密聯(lián)系，立足于企業(yè)集團(tuán)，效勞于企業(yè)集團(tuán)。財(cái)務(wù)公司在開(kāi)展中也逐步走向標(biāo)準(zhǔn)。?企業(yè)集團(tuán)公司管理暫行方法?、?企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理方法?、?中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳關(guān)于標(biāo)準(zhǔn)非銀行金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)表的通知?、?企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)考核暫行方法?。中國(guó)財(cái)務(wù)公司協(xié)會(huì)〔CNAFC〕是中國(guó)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的同業(yè)自律性組織?；顒?dòng)(huódòng)宗旨是遵守憲法、法律、法規(guī)和國(guó)家政策，遵守社會(huì)道德風(fēng)氣；接受主管機(jī)關(guān)委托，組織財(cái)務(wù)公司貫徹執(zhí)行國(guó)家的金融方針政策和法律法規(guī)，對(duì)財(cái)務(wù)公司進(jìn)行同業(yè)自律管理，發(fā)揮財(cái)務(wù)公司與主管機(jī)關(guān)之間的橋梁和紐帶作用，維護(hù)財(cái)務(wù)公司的合法利益，促進(jìn)財(cái)務(wù)公司的健康開(kāi)展，效勞中國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)。第三十一頁(yè)，共五十五頁(yè)。中國(guó)改革開(kāi)放后，財(cái)務(wù)公司成為國(guó)家重點(diǎn)大型企業(yè)集團(tuán)改革二、我國(guó)對(duì)財(cái)務(wù)公司的監(jiān)管(jiānguǎn)〔一〕對(duì)財(cái)務(wù)公司機(jī)構(gòu)的監(jiān)管1、設(shè)立。申請(qǐng)?jiān)O(shè)立財(cái)務(wù)公司應(yīng)具備以下條件：〔1〕提出申請(qǐng)的企業(yè)集團(tuán)必須滿足以下條件：符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策；申請(qǐng)前一年，母公司的注冊(cè)資本金不低于8億元人民幣；申請(qǐng)前一年，按規(guī)定并表核算的成員單位資產(chǎn)總額不低于50億元人民幣，凈資產(chǎn)不低于30%；等。〔2〕確屬集中管理企業(yè)集團(tuán)資金的需要，經(jīng)合理預(yù)測(cè)能夠到達(dá)一定的業(yè)務(wù)規(guī)模。〔3〕有符合?公司法?和本方法規(guī)定的章程?！?〕有符合本方法規(guī)定的最低限額注冊(cè)資本金?！?〕有符合中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的任職資格的董事、高級(jí)管理人員和規(guī)定比例的從業(yè)人員，在風(fēng)險(xiǎn)管理、資金集約管理等關(guān)鍵崗位上有合格的專門人才。等。第三十二頁(yè)，共五十五頁(yè)。二、我國(guó)對(duì)財(cái)務(wù)公司的監(jiān)管(jiānguǎn)第三十二頁(yè)，共五設(shè)立財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)籌建和開(kāi)業(yè)兩個(gè)階段。申請(qǐng)籌建時(shí)，應(yīng)當(dāng)由母公司向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)，并提交包括申請(qǐng)書(shū)、可行性研究報(bào)告、成員單位名冊(cè)及有權(quán)部門出具的相關(guān)證明資料、企業(yè)集團(tuán)登記證、申請(qǐng)人和其他出資人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件及出資保證等文件?；I建工作完成之后，應(yīng)向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)提出開(kāi)業(yè)申請(qǐng)，并提交包括財(cái)務(wù)公司章程草案、財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)方針和方案、股東名冊(cè)及其出資額、出資比例、法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的對(duì)財(cái)務(wù)公司股東出資的驗(yàn)資證明等文件。財(cái)務(wù)公司的開(kāi)業(yè)申請(qǐng)經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后，由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)頒發(fā)金融許可證并予以公告。財(cái)務(wù)公司憑金融許可證到工商行政管理機(jī)關(guān)辦理注冊(cè)登記，領(lǐng)取(lǐnɡqǔ)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照前方可開(kāi)業(yè)。第三十三頁(yè)，共五十五頁(yè)。設(shè)立財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)籌建和開(kāi)業(yè)兩個(gè)階段。申請(qǐng)籌建時(shí)，應(yīng)當(dāng)由母2、變更。財(cái)務(wù)公司在變更名稱、調(diào)整業(yè)務(wù)范圍、變更注冊(cè)資本、變更股東或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)、修改章程、更換董事或高級(jí)管理人員、變更營(yíng)業(yè)場(chǎng)所等，需要經(jīng)過(guò)(jīngguò)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。3、整頓及接管。財(cái)務(wù)公司出現(xiàn)以下情況之一的，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)可視情形責(zé)令其整頓：出現(xiàn)嚴(yán)重支付危機(jī)；當(dāng)年虧損超過(guò)注冊(cè)資本的30%或連續(xù)3年虧損超過(guò)注冊(cè)資本的10%；違反國(guó)家有關(guān)法律或規(guī)章。整頓時(shí)間最長(zhǎng)不超過(guò)1年。財(cái)務(wù)公司已經(jīng)或者可能發(fā)生支付危機(jī)，嚴(yán)重影響債權(quán)人利益和金融秩序的穩(wěn)定時(shí)，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)可對(duì)財(cái)務(wù)公司實(shí)行接管或促成其機(jī)構(gòu)重組。4、終止。財(cái)務(wù)公司出現(xiàn)以下情況時(shí)，經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后，予以解散：〔1〕組建財(cái)務(wù)公司的企業(yè)集團(tuán)解散，財(cái)務(wù)公司不能實(shí)現(xiàn)合并或改組。〔2〕章程中規(guī)定的解散第三十四頁(yè)，共五十五頁(yè)。2、變更。財(cái)務(wù)公司在變更名稱、調(diào)整業(yè)務(wù)范圍、變更注冊(cè)資本、變事由出現(xiàn)。〔3〕股東會(huì)議決定解散。〔4〕財(cái)務(wù)公司因分立或者合并不需存在的。財(cái)務(wù)公司有違法經(jīng)營(yíng)、經(jīng)營(yíng)管理不善等情形，不予撤銷將嚴(yán)重危害金融秩序、損害公眾利益的，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)有權(quán)予以撤銷?！捕硨?duì)財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)的監(jiān)管財(cái)務(wù)公司可以經(jīng)營(yíng)以下業(yè)務(wù)：〔1〕對(duì)成員(chéngyuán)單位辦理財(cái)務(wù)和融資參謀、信用鑒證及相關(guān)的咨詢、代理業(yè)務(wù)；〔2〕協(xié)助成員(chéngyuán)單位實(shí)現(xiàn)交易款項(xiàng)的收付；〔3〕經(jīng)批準(zhǔn)的保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)；〔4〕對(duì)成員(chéngyuán)單位提供擔(dān)保；〔5〕辦理成員(chéngyuán)單位之間的委托貸款及委托投資；〔6〕對(duì)成員(chéngyuán)單位辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；〔7〕辦理成員(chéngyuán)單位之間內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算及相應(yīng)的結(jié)算、清算方案設(shè)計(jì)；〔8〕吸收成員(chéngyuán)第三十五頁(yè)，共五十五頁(yè)。事由出現(xiàn)。〔3〕股東會(huì)議決定解散?！?〕財(cái)務(wù)公司因分立或者合單位的存款；〔9〕對(duì)成員單位辦理貸款及融資租賃；〔10〕從事(cóngshì)同業(yè)拆借；等。符合條件的財(cái)務(wù)公司，可以向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)申請(qǐng)從事(cóngshì)以下業(yè)務(wù)：〔1〕經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行財(cái)務(wù)公司債券；〔2〕承銷成員單位的企業(yè)債券；〔3〕對(duì)金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)投資；〔4〕有價(jià)證券投資；〔5〕成員單位產(chǎn)品的消費(fèi)信貸、買方信貸及融資租賃。財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，遵守的資產(chǎn)負(fù)債比例要求：〔1〕資本充足率不得低于10%；〔2〕拆入資金余額不得高于資本總額；〔3〕擔(dān)保余額不得高于資本總額；〔4〕短期證券投資于資本總額的比例不得高于40%；〔5〕長(zhǎng)期投資與資本總額的比例不得高于30%；〔6〕自有固定資產(chǎn)與資本總額的比例不得高于20%。第三十六頁(yè)，共五十五頁(yè)。單位的存款；〔9〕對(duì)成員單位辦理貸款及融資租賃；〔10〕從事財(cái)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)管理(guǎnlǐ)。財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)遵守中國(guó)人民銀行有關(guān)利率管理(guǎnlǐ)的規(guī)定，經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家外匯管理(guǎnlǐ)的有關(guān)規(guī)定；財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)按規(guī)定向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)考核表及中國(guó)銀監(jiān)會(huì)要求報(bào)送的其他報(bào)表，并于每一會(huì)計(jì)年度終了后的1個(gè)月內(nèi)報(bào)送上一年度財(cái)務(wù)報(bào)表和資料；應(yīng)當(dāng)按中國(guó)人民銀行的規(guī)定繳存存款準(zhǔn)備金，并按有關(guān)規(guī)定提取損失準(zhǔn)備，核銷損失。第三十七頁(yè)，共五十五頁(yè)。財(cái)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)管理(guǎnlǐ)。財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)遵守中國(guó)第四節(jié)對(duì)汽車金融及消費(fèi)(xiāofèi)金融業(yè)的監(jiān)管汽車金融業(yè)是指以商業(yè)銀行、汽車金融公司、保險(xiǎn)公司、信托聯(lián)盟組織及其關(guān)聯(lián)效勞組織為經(jīng)營(yíng)主體，為消費(fèi)者、汽車生產(chǎn)企業(yè)和汽車經(jīng)銷商提供金融效勞的市場(chǎng)(shìchǎng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)領(lǐng)域。完整的汽車金融業(yè)效勞體系具備三項(xiàng)主要職能：為廠商維護(hù)銷售體系，整合銷售渠道，提供市場(chǎng)信息；為經(jīng)銷商提供存貨融資，營(yíng)運(yùn)融資，設(shè)備融資；為直接用戶提供消費(fèi)信貸、租賃融資、維修融資、保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)。消費(fèi)金融業(yè)是指向各階層消費(fèi)者提供消費(fèi)貸款的現(xiàn)代金融效勞方式。消費(fèi)金融在提高消費(fèi)者生活水平、支持經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)等方面發(fā)揮著積極的推動(dòng)作用，這一金融效勞方式目前在成熟市場(chǎng)和新興市場(chǎng)均已得到廣泛使用。主要面向有穩(wěn)定收入的中低端個(gè)人客戶，特點(diǎn)是單筆授信額度小，審批速度快、無(wú)須抵押擔(dān)保、效勞方式靈活、貸款期限短。第三十八頁(yè)，共五十五頁(yè)。第四節(jié)對(duì)汽車金融及消費(fèi)(xiāofèi)金融業(yè)的監(jiān)管一、汽車金融及消費(fèi)金融業(yè)的起源與開(kāi)展〔一〕汽車金融業(yè)在國(guó)內(nèi)外的開(kāi)展國(guó)外的汽車金融業(yè)務(wù)起源于20世紀(jì)初，汽車制造商向用戶提供的汽車銷售分期付款開(kāi)始(kāishǐ)出現(xiàn)的。整體來(lái)看，國(guó)外汽車金融根本經(jīng)歷了起步、開(kāi)展和成熟三個(gè)階段：〔1〕汽車金融的泛化模式。這是汽車金融開(kāi)展的初期形態(tài)，是以增強(qiáng)汽車消費(fèi)市場(chǎng)的成長(zhǎng)性、拓展汽車消費(fèi)市場(chǎng)的總量、助長(zhǎng)消費(fèi)能力為直接目標(biāo)的信貸融資模式。其實(shí)質(zhì)是以信貸工具為根本手段來(lái)到達(dá)汽車銷售量的擴(kuò)張?！?〕汽車金融的深化模式。這是汽車金融的開(kāi)展形態(tài)，是以銷售市場(chǎng)整合和營(yíng)銷規(guī)模效益化為根底的金融運(yùn)作模式，其實(shí)質(zhì)是在汽車金融量擴(kuò)張的情況下質(zhì)的提高?！?〕汽車金融的混合模式。相對(duì)完備、成熟的形態(tài)，是建立在以實(shí)現(xiàn)汽車產(chǎn)業(yè)金融化為目標(biāo)的汽車金融的第三十九頁(yè)，共五十五頁(yè)。一、汽車金融及消費(fèi)金融業(yè)的起源與開(kāi)展第三十九頁(yè)，共五十五頁(yè)。泛化與深入有機(jī)統(tǒng)一的形態(tài)。同時(shí)是汽車金融從橫向和縱向的角度對(duì)汽車產(chǎn)業(yè)全面擴(kuò)展、滲透(shèntòu)與深化的過(guò)程。混合模式實(shí)現(xiàn)了量和質(zhì)的統(tǒng)一，是以汽車產(chǎn)業(yè)全面金融資本化為標(biāo)志的。2、汽車金融業(yè)在國(guó)內(nèi)的開(kāi)展我國(guó)最初的汽車金融效勞是在20世紀(jì)90年代前后，由汽車制造商向用戶提供汽車消費(fèi)分期付款開(kāi)始的。1998年9月發(fā)布?汽車消費(fèi)貸款管理方法?促進(jìn)了汽車消費(fèi)信貸快速增長(zhǎng)。2003年下半年開(kāi)始，汽車消費(fèi)信貸開(kāi)展進(jìn)入調(diào)整階段。2004年8月18日，上海通用汽車金融有限責(zé)任公司正式成立。2004年10月1日，出臺(tái)了?汽車貸款管理方法?。2021年，新的?汽車金融公司管理方法?施行，增加了汽車融資租賃業(yè)務(wù)，形成汽車金融公司三大核心業(yè)務(wù)：零售貸款、批發(fā)貸款和融資租賃。第四十頁(yè)，共五十五頁(yè)。泛化與深入有機(jī)統(tǒng)一的形態(tài)。同時(shí)是汽車金融從橫向和縱向的角度對(duì)〔二〕消費(fèi)金融在國(guó)內(nèi)外的開(kāi)展1、消費(fèi)金融業(yè)在國(guó)外的開(kāi)展美國(guó)：迄今已有80多年歷史，目前已經(jīng)形成非常成熟的消費(fèi)金融市場(chǎng)。日本：亞洲地區(qū)消費(fèi)金融起步較早的國(guó)家，20世紀(jì)50現(xiàn)代末至60年代出現(xiàn)了日本信販、三洋商事等對(duì)工薪階層小額貸款的非銀行融資公司。歐洲：消費(fèi)金融全球第二大市場(chǎng)〔排在美國(guó)之后〕，市場(chǎng)已到達(dá)成熟階段，同時(shí)也期待更進(jìn)一步的增長(zhǎng)，市場(chǎng)主體需要集中在進(jìn)一步完善(wánshàn)風(fēng)險(xiǎn)管理、運(yùn)營(yíng)效率、產(chǎn)品創(chuàng)新、分銷渠道和目標(biāo)客戶上。第四十一頁(yè)，共五十五頁(yè)?！捕诚M(fèi)金融在國(guó)內(nèi)外的開(kāi)展第四十一頁(yè)，共五十五頁(yè)。2、消費(fèi)金融業(yè)在國(guó)內(nèi)的開(kāi)展在金融危機(jī)減緩全球金融業(yè)開(kāi)展進(jìn)程的大背景下，中國(guó)的住房抵押貸款、信用卡、汽車貸款和無(wú)擔(dān)保個(gè)人貸款在最近(zuìjìn)幾年強(qiáng)勁增長(zhǎng)。2021年7月22日?消費(fèi)金融公司試點(diǎn)管理方法?正式出臺(tái)，對(duì)消費(fèi)金融公司的定義、設(shè)立、監(jiān)管等都作出了相關(guān)具體要求。消費(fèi)金融公司在法律上得到了成認(rèn)和保護(hù)。為了促進(jìn)經(jīng)濟(jì)從投資導(dǎo)向型向消費(fèi)導(dǎo)向型轉(zhuǎn)變，我國(guó)正逐步開(kāi)展消費(fèi)金融公司這種新型的金融機(jī)構(gòu)。2021年1月6日，經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批復(fù)，北京、上海、成都成立了北銀、中銀與四川錦程3家消費(fèi)金融公司。2021年9月，銀監(jiān)會(huì)新增沈陽(yáng)、南京、杭州、合肥等10個(gè)城市參與消費(fèi)金融公司試點(diǎn)工作。第四十二頁(yè)，共五十五頁(yè)。2、消費(fèi)金融業(yè)在國(guó)內(nèi)的開(kāi)展第四十二頁(yè)，共五十五頁(yè)。二、我國(guó)對(duì)汽車金融業(yè)的監(jiān)管〔一〕對(duì)汽車金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管1、設(shè)立。申請(qǐng)?jiān)O(shè)立汽車金融公司應(yīng)具備以下條件：〔1〕具有符合?汽車金融公司管理方法?規(guī)定的出資人；〔2〕具有符合本方法規(guī)定的最低限額注冊(cè)資本；〔3〕具有符合?公司法?和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的公司章程；〔4〕具有符合任職資格條件的董事、高級(jí)管理人員和熟悉汽車金融業(yè)務(wù)的合格從業(yè)人員?！?〕具有健全的公司治理、內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險(xiǎn)管理等制度(zhìdù)?！?〕具有與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)相適應(yīng)的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、平安防范措施和其他設(shè)施，等。非金融機(jī)構(gòu)作為汽車金融公司出資人，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：〔1〕最近1年的總資產(chǎn)不低于80億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣，年?duì)I業(yè)收入不低于50億元人民幣；第四十三頁(yè)，共五十五頁(yè)。二、我國(guó)對(duì)汽車金融業(yè)的監(jiān)管第四十三頁(yè)，共五十五頁(yè)?！?〕最近1年年末凈資產(chǎn)不低于資產(chǎn)總額的30%；〔3〕經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)良好，且最近2個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利；〔4〕入股資金來(lái)源真實(shí)合法，不得以借貸資金入股，不以他人委托資金入股；〔5〕遵守注冊(cè)所在地法律，近2年無(wú)重大違法違規(guī)行為；〔6〕承諾3年內(nèi)部轉(zhuǎn)讓所持有的汽車金融公司(jīnrónɡɡōnɡsī)股權(quán)，并在擬設(shè)公司章程中載明；等。汽車金融公司的設(shè)立必須經(jīng)過(guò)籌建和開(kāi)業(yè)兩個(gè)階段。申請(qǐng)?jiān)O(shè)立汽車金融公司，應(yīng)由主要出資人作為申請(qǐng)人，按照相關(guān)規(guī)定，提交籌建、開(kāi)業(yè)申請(qǐng)材料。第四十四頁(yè)，共五十五頁(yè)?！?〕最近1年年末凈資產(chǎn)不低于資產(chǎn)總額的30%；〔3〕經(jīng)營(yíng)業(yè)2、變更。汽車金融公司在變更名稱、變更注冊(cè)資本、變更住所或營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、調(diào)整業(yè)務(wù)范圍、改變組織形式、變更股權(quán)或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)、修改章程、更換董事或高級(jí)管理人員、變更營(yíng)業(yè)場(chǎng)所等，需要經(jīng)過(guò)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。3、整頓及接管。汽車金融公司違反有關(guān)規(guī)定的，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)將責(zé)令期限整改：逾期未整改的，依照?銀行業(yè)監(jiān)督管理法?等法律法規(guī)的規(guī)定，采取暫停業(yè)務(wù)、限制股東權(quán)利等監(jiān)管措施。4、終止。汽車金融公司出現(xiàn)以下情況時(shí)，經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后可以解散：〔1〕公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由(shìyóu)出現(xiàn)；〔2〕公司章程規(guī)定的權(quán)力機(jī)構(gòu)決議解散；〔3〕因公司合并或分立需要解散；等。第四十五頁(yè)，共五十五頁(yè)。2、變更。汽車金融公司在變更名稱、變更注冊(cè)資本、變更住所或營(yíng)5、破產(chǎn)。汽車金融公司有以下情形之一，經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，可向法院申請(qǐng)破產(chǎn)：〔1〕不能清償(qīngcháng)到期債務(wù)，并且資產(chǎn)缺乏以清償(qīngcháng)全部債務(wù)或明顯缺乏清償(qīngcháng)能力，資源或應(yīng)其債權(quán)人要求申請(qǐng)破產(chǎn)；〔2〕因解散或被撤銷而清算，清算組發(fā)現(xiàn)汽車金融公司財(cái)產(chǎn)缺乏以清償(qīngcháng)債務(wù)，應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)破產(chǎn)?！捕硨?duì)汽車金融公司業(yè)務(wù)的監(jiān)管汽車金融公司可以經(jīng)營(yíng)以下全部人民幣業(yè)務(wù)：〔1〕接受境外股東及其所在集團(tuán)在華全資子公司和境內(nèi)股東3個(gè)月〔含〕以上定期存款；〔2〕接受汽車經(jīng)銷商采購(gòu)車輛貸款保證金和承租人汽車租賃保證金；〔3〕經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行金融債券；〔4〕從事同業(yè)拆借；〔5〕向金融機(jī)構(gòu)借款；〔6〕提供購(gòu)車貸款業(yè)務(wù)；〔7〕提供汽車經(jīng)銷商第四十六頁(yè)，共五十五頁(yè)。5、破產(chǎn)。汽車金融公司有以下情形之一，經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，可向采購(gòu)車輛貸款和營(yíng)運(yùn)設(shè)備(shèbèi)貸款，包括展示廳建設(shè)貸款和零配件貸款以及維修設(shè)備(shèbèi)貸款等；〔8〕提供汽車融資租賃業(yè)務(wù)；等。汽車金融公司應(yīng)遵守以下監(jiān)管要求：〔1〕資本充足率不低于8%，核心資本充足率不低于4%；〔2〕對(duì)單一借款人的授信余額不得超過(guò)資本凈額的15%；〔3〕對(duì)單一集團(tuán)客戶的授信余額不得超過(guò)資本凈額的50%；〔4〕對(duì)單一股東及其關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過(guò)該股東在汽車金融公司的出資源；〔5〕自用固定資產(chǎn)比例不得超過(guò)資本凈額的40%。財(cái)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)管理。汽車金融公司應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定實(shí)行信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)五級(jí)分類制度，并應(yīng)建立審慎的資產(chǎn)減值第四十七頁(yè)，共五十五頁(yè)。采購(gòu)車輛貸款和營(yíng)運(yùn)設(shè)備(shèbèi)貸款，包括展示廳建設(shè)貸損失準(zhǔn)備制度，及時(shí)足額計(jì)提資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備。未提足準(zhǔn)備的，不得進(jìn)行利潤(rùn)分配；汽車金融公司應(yīng)按規(guī)定編制并向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及中國(guó)銀監(jiān)會(huì)要求的其他報(bào)表；汽車金融公司應(yīng)建立定期外部審計(jì)制度，并在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的4個(gè)月內(nèi)，將經(jīng)法定代表人簽名確認(rèn)的年度審計(jì)報(bào)告報(bào)送公司注冊(cè)地的中國(guó)銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)；中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)必要時(shí)可指定會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)汽車金融公司的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)狀況、內(nèi)部控制制度及執(zhí)行(zhíxíng)情況等進(jìn)行審計(jì)。第四十八頁(yè)，共五十五頁(yè)。損失準(zhǔn)備制度，及時(shí)足額計(jì)提資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備。未提足準(zhǔn)備的，不三、我國(guó)對(duì)消費(fèi)金融業(yè)的監(jiān)管〔一〕對(duì)消費(fèi)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管1、設(shè)立。應(yīng)具備以下條件：〔1〕具有符合?公司法?和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的公司章程；〔2〕有符合規(guī)定條件的出資人；〔3〕有符合?消費(fèi)金融公司試點(diǎn)管理方法?規(guī)定的最低限額注冊(cè)資本；〔4〕有符合任職資格條件的董事、高級(jí)管理人員和熟悉消費(fèi)金融業(yè)務(wù)的合格從業(yè)人員?！?〕有健全的公司治理、內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險(xiǎn)管理等制度(zhìdù)?！?〕有與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)相適應(yīng)的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、平安防范措施和其他設(shè)施，等。第四十九頁(yè)，共五十五頁(yè)。三、我國(guó)對(duì)消費(fèi)金融業(yè)的監(jiān)管第四十九頁(yè)，共五十五頁(yè)。2、變更。消費(fèi)金融公司在變更公司名稱、變更注冊(cè)資本、變更股權(quán)或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)、變更公司住所或營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、修改公司章程、變更董事及高級(jí)管理人員、調(diào)整業(yè)務(wù)范圍、改變組織形式、合并或分立等，須報(bào)經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。3、整頓及接管。消費(fèi)金融公司違反有關(guān)規(guī)定的，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)將責(zé)令期限整改：逾期未整改的，或者其行為嚴(yán)重危及消費(fèi)金融公司的穩(wěn)健運(yùn)行、損害客戶合法權(quán)益的，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)可以區(qū)別情形，依照?銀行業(yè)監(jiān)督管理法?等法律法規(guī)的規(guī)定，采取暫停業(yè)務(wù)、限制股東權(quán)利等措施。4、終止。有以下(yǐxià)情況之一的，經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后可以解散：公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)；公司章程規(guī)定的權(quán)力機(jī)構(gòu)決議解散；因公司合并或者分立需要解散；等。第五十頁(yè)，共五十五頁(yè)。2、變更。消費(fèi)金融公司在變更公司名稱、變更注冊(cè)資本、變更股權(quán)〔二〕對(duì)消費(fèi)金融公司業(yè)務(wù)的監(jiān)管汽車金融公司可以經(jīng)營(yíng)以下全部人民幣業(yè)務(wù)：辦理個(gè)人耐用消費(fèi)品貸款；辦理一般用途個(gè)人消費(fèi)貸款；辦理信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓；境內(nèi)同業(yè)拆借；向境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)借款；經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行金融債券；與消費(fèi)金融想換的咨詢、代理業(yè)務(wù)；等。消費(fèi)金融公司應(yīng)遵守以下監(jiān)管要求：資本充足率不低于10%，同業(yè)拆入資金比例不高于資本總額的100%；資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率不低于100%。財(cái)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)管理。消費(fèi)金融公司應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定建立審慎(shěnshèn)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備制度，及時(shí)足額計(jì)提資產(chǎn)價(jià)值準(zhǔn)備。未提足準(zhǔn)備的，不得進(jìn)行利潤(rùn)分配；消費(fèi)金融公司應(yīng)按第五十一頁(yè)，共五十五頁(yè)?！捕硨?duì)消費(fèi)金融公司業(yè)務(wù)的監(jiān)管第五十一頁(yè)，共五十五頁(yè)。規(guī)定編制并向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表及中國(guó)銀監(jiān)會(huì)要求的其他報(bào)表；汽車(qìchē)金融公司應(yīng)建立定期外部審計(jì)制度，并在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的4個(gè)月內(nèi)，將經(jīng)法定代表人簽名確認(rèn)的年度審計(jì)報(bào)告報(bào)送中國(guó)銀監(jiān)會(huì)；消費(fèi)金融公司應(yīng)當(dāng)接受中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)依法進(jìn)行的監(jiān)督檢查，不得拒絕、阻礙。第五十二頁(yè)，共五十五頁(yè)。規(guī)定編制并向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表及中國(guó)銀監(jiān)會(huì)要求的其他報(bào)表閱讀(yuèdú)資料銀監(jiān)會(huì)修訂?消費(fèi)金融公司試點(diǎn)管理方法?并公開(kāi)征求意見(jiàn)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)在2021年9月26日發(fā)布了?消費(fèi)金融公司試點(diǎn)管理方法修訂稿?并向社會(huì)公開(kāi)征求意見(jiàn)。修訂后的方法：1、增加了主要出資人類型，修改了主要出資人條款；2、降低了主要出資人持股比例要求，最低持股比例由50%降到30%；3、增強(qiáng)消費(fèi)金融公司主要出資人的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任意識(shí)，鼓勵(lì)其出具書(shū)面承諾，在公司出現(xiàn)支付困難或剩余風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，給予流動(dòng)性支持并補(bǔ)足資本金；4、取消了營(yíng)業(yè)地域限制；5、增加吸收股東存款(cúnkuǎn)業(yè)務(wù)，有利于進(jìn)一步拓寬消費(fèi)金融公司資金來(lái)源；6、還修改了局部審慎監(jiān)管要求。第五十三頁(yè)，共五十五頁(yè)。閱讀(yuèdú)資料銀監(jiān)會(huì)修訂?消費(fèi)金融本章(běnzhānɡ)小結(jié)本章論述了監(jiān)管(jiānguǎn)部門對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管(jiānguǎn)，包括信托金融機(jī)構(gòu)、金融租賃機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)公司、汽車金融及消費(fèi)金融機(jī)構(gòu)等。加強(qiáng)對(duì)這些金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管(jiānguǎn)，保證其穩(wěn)健運(yùn)行、健康開(kāi)展，對(duì)于實(shí)現(xiàn)總體監(jiān)管(jiānguǎn)目標(biāo)和整個(gè)金融體系的穩(wěn)定，都具有十分重要的意義。我國(guó)目前由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)這些機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督與管理。對(duì)信托業(yè)的監(jiān)管主要包括對(duì)金融信托機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更及終止的監(jiān)管，對(duì)金融信托業(yè)務(wù)的監(jiān)管以及對(duì)金融信托業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理。對(duì)租賃業(yè)與財(cái)務(wù)公司的監(jiān)管包括對(duì)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管和業(yè)務(wù)的監(jiān)管。對(duì)汽車及消費(fèi)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管包括機(jī)構(gòu)的設(shè)立及變更、業(yè)務(wù)范圍、資產(chǎn)負(fù)債比例、財(cái)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管。第五十四頁(yè)，共五十五頁(yè)。本章(běnzhānɡ)小結(jié)本章論述了監(jiān)管(jiā內(nèi)容(nèiróng)總結(jié)第十二章對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。一國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)開(kāi)展的程度和金融深化的程度對(duì)信托職能的發(fā)揮起著決定性的作用。與經(jīng)驗(yàn)的財(cái)務(wù)人員為主，并應(yīng)由合格的法律、會(huì)計(jì)及各種業(yè)務(wù)上所需的技術(shù)人員協(xié)助辦理。②有具備中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的入股資格的股東。③具有本方法規(guī)定的最低限額的注冊(cè)資本。主要特征(tèzhēng)：由于租賃物件的所有權(quán)只是出租人為了控制承租人歸還租金的風(fēng)險(xiǎn)而采取的一種形式所有權(quán)。單一承租人的融資余額不得超過(guò)資本凈額的30%第五十五頁(yè)，共五十五頁(yè)。內(nèi)容(nèiróng)總結(jié)第十二章對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管第十二章對(duì)其他(qítā)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管是金融監(jiān)管體系的重要組成局部。它包括對(duì)信托業(yè)的監(jiān)管、對(duì)租賃業(yè)的監(jiān)管、對(duì)財(cái)務(wù)公司的監(jiān)管和對(duì)汽車金融及消費(fèi)金融業(yè)的監(jiān)管幾個(gè)(jǐɡè)方面。第一頁(yè)，共五十五頁(yè)。第十二章對(duì)其他(qítā)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管對(duì)其他第一節(jié)對(duì)信托業(yè)的監(jiān)管(jiānguǎn)一、信托的含義及職能含義：委托人基于對(duì)受托人的信任，將其財(cái)產(chǎn)權(quán)委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者其他特定目的，進(jìn)行管理或者處分的行為。這里所稱的信托，指的是金融信托業(yè)務(wù)(yèwù)，是信托投資機(jī)構(gòu)作為受托人，按照委托人的要求或指明的特定目的，收受、經(jīng)理或運(yùn)用資金及其他資產(chǎn)的金融業(yè)務(wù)(yèwù)。職能：〔1〕財(cái)務(wù)管理職能。信托機(jī)構(gòu)接受財(cái)產(chǎn)所有者的委托，對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行必要的管理和處分，執(zhí)行社會(huì)性的“代人理財(cái)〞任務(wù)。如目前信托機(jī)構(gòu)開(kāi)辦的資金信托、財(cái)產(chǎn)信托、委托貸款、委托投資等。第二頁(yè)，共五十五頁(yè)。第一節(jié)對(duì)信托業(yè)的監(jiān)管(jiānguǎn)一、信托的含義〔2〕融資職能。我國(guó)信托業(yè)產(chǎn)生于經(jīng)濟(jì)快速開(kāi)展的需要，是為了改變單一銀行信貸融資渠道的狀況。因此，為開(kāi)展生產(chǎn)和加快建設(shè)(jiànshè)籌措長(zhǎng)期、穩(wěn)定的資金，以及吸引外資、引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)和設(shè)備，成為其重要職能?！?〕信用效勞職能。無(wú)論是對(duì)個(gè)人，還是對(duì)法人或社會(huì)團(tuán)體，信托都可以提供各種信用效勞，如代理發(fā)行股票、債券，代理催收欠款，代理收款、付款等。社會(huì)有什么需要，信托機(jī)構(gòu)就可以辦理與之相應(yīng)的信用效勞工程?！?〕社會(huì)投資職能。信托機(jī)構(gòu)運(yùn)用信托業(yè)務(wù)手段參與社會(huì)投資行為所產(chǎn)生的職能。主要表現(xiàn)為有價(jià)證券投資。一國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)開(kāi)展的程度和金融深化的程度對(duì)信托職能的發(fā)揮起著決定性的作用。第三頁(yè)，共五十五頁(yè)?！?〕融資職能。我國(guó)信托業(yè)產(chǎn)生于經(jīng)濟(jì)快速開(kāi)展的需要，是為了改二、信托業(yè)在國(guó)內(nèi)外的開(kāi)展情況〔一〕信托業(yè)在國(guó)外的開(kāi)展英國(guó)是信托業(yè)的鼻祖。從受托主體(zhǔtǐ)看，英國(guó)信托業(yè)開(kāi)展貫穿“個(gè)人→官選個(gè)人→法人〞這一主線。1893年公布?受托人法?，開(kāi)始對(duì)個(gè)人充當(dāng)受托人承辦的信托業(yè)進(jìn)行管理；1896年又公布了?官設(shè)受托人法?；1908年成立官營(yíng)受托局，實(shí)行以法人身份承辦信托事務(wù)的制度；1925年?法人受托者條例?公布后，由法人辦理的以營(yíng)利為目的的營(yíng)業(yè)性信托才真正開(kāi)始；目前，英國(guó)金融信托業(yè)以個(gè)人受托為主，承接的業(yè)務(wù)量占80%以上，而法人受托業(yè)務(wù)主要由銀行和保險(xiǎn)公司兼營(yíng)，專營(yíng)比例很小。第四頁(yè)，共五十五頁(yè)。二、信托業(yè)在國(guó)內(nèi)外的開(kāi)展情況第四頁(yè)，共五十五頁(yè)。美國(guó)信托業(yè)脫胎于英國(guó)，但并沒(méi)有(méiyǒu)囿于觀念。一方面，美國(guó)繼承了公民個(gè)人之間以信任為根底、以無(wú)償為原那么的非營(yíng)業(yè)信托；另一方面，美國(guó)一開(kāi)始就創(chuàng)造性地把信托作為一項(xiàng)事業(yè)，用公司組織的形式進(jìn)行大范圍的經(jīng)營(yíng)。1822年成立的紐約農(nóng)業(yè)火災(zāi)保險(xiǎn)放款公司被認(rèn)為是美國(guó)信托業(yè)的鼻祖；1853年美國(guó)聯(lián)邦信托公司在紐約成立，這是美國(guó)歷史上第一家專門的信托公司；1913年?聯(lián)邦儲(chǔ)藏銀行法?公布，國(guó)民銀行正式獲準(zhǔn)兼營(yíng)信托業(yè)務(wù)；“二戰(zhàn)〞以后，隨著美國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)，信托投資業(yè)也大規(guī)模開(kāi)展，業(yè)務(wù)活動(dòng)從現(xiàn)金、有價(jià)證券經(jīng)營(yíng)直到房地產(chǎn)，業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營(yíng)手段都時(shí)有翻新；如今在美國(guó)，信托觀念已經(jīng)深入人心。第五頁(yè)，共五十五頁(yè)。美國(guó)信托業(yè)脫胎于英國(guó)，但并沒(méi)有(méiyǒu)囿于觀念。一〔二〕中國(guó)信托業(yè)的開(kāi)展情況1921年8月，上海成立了通商信托公司，這是我國(guó)信托業(yè)的開(kāi)始；新中國(guó)成立后，信托失去了其存在的客觀條件，致使信托業(yè)務(wù)陸續(xù)停辦；20世紀(jì)80年代初，國(guó)務(wù)院、中國(guó)人民銀行先后公布了一系列的文件和規(guī)定鼓勵(lì)信托業(yè)的開(kāi)展；20世紀(jì)80年代中期開(kāi)始，各家銀行、行業(yè)主管部門、綜合經(jīng)濟(jì)管理部門、地方政府紛紛設(shè)立了信托投資公司，但是我國(guó)信托業(yè)開(kāi)展嚴(yán)重偏離軌道；1995年起，我國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局開(kāi)始清理(qīnglǐ)整頓信托投資機(jī)構(gòu)，實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)；2001年5月及2002年6月分別公布了?中華人民共和國(guó)信托法?與?信托投資公司管理方法?；2007年?信托公司管理方法?的公布，使我國(guó)第六頁(yè)，共五十五頁(yè)。〔二〕中國(guó)信托業(yè)的開(kāi)展情況第六頁(yè)，共五十五頁(yè)。信托業(yè)開(kāi)展進(jìn)入了新的階段；2021年?信托公司凈資本管理方法?的公布，開(kāi)創(chuàng)了信托監(jiān)管的一個(gè)新時(shí)代，?信托公司凈資本管理方法?與以往的監(jiān)管政策最大的不同之處是，它是一個(gè)動(dòng)態(tài)管理工具，核心是兩個(gè)指標(biāo)，即凈資本與風(fēng)險(xiǎn)資本，意在防范兌付風(fēng)險(xiǎn)、引導(dǎo)(yǐndǎo)信托向主動(dòng)管理開(kāi)展、從信托的角度遏制銀信合作。第七頁(yè)，共五十五頁(yè)。信托業(yè)開(kāi)展進(jìn)入了新的階段；2021年?信托公司凈資本管理方法三、對(duì)信托業(yè)的監(jiān)管〔一〕境外信托業(yè)的監(jiān)管情況1、對(duì)信托機(jī)構(gòu)的監(jiān)督與管理〔1〕經(jīng)營(yíng)信托業(yè)必須經(jīng)過(guò)主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。如日本(rìběn)?信托業(yè)法?規(guī)定：“信托業(yè)，非經(jīng)主管大臣許可，不得經(jīng)營(yíng)〞；在美國(guó)，國(guó)民銀行從事信托業(yè)務(wù)，須經(jīng)貨幣監(jiān)管局批準(zhǔn)，州銀行或信托公司要經(jīng)過(guò)州的金融管理機(jī)關(guān)審批?！?〕經(jīng)營(yíng)信托業(yè)還必須具備一定條件。如我國(guó)?香港地區(qū)委托人條例?規(guī)定，從事信托業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，首先要根據(jù)公司條例注冊(cè)，并在中國(guó)香港有經(jīng)營(yíng)地址，該公司必須有不少于100萬(wàn)港元的發(fā)行與實(shí)收資本。我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)“?信托法?〞規(guī)定，信托業(yè)的經(jīng)營(yíng)與管理，應(yīng)由具有專門學(xué)識(shí)第八頁(yè)，共五十五頁(yè)。三、對(duì)信托業(yè)的監(jiān)管第八頁(yè)，共五十五頁(yè)。與經(jīng)驗(yàn)的財(cái)務(wù)人員為主，并應(yīng)由合格的法律、會(huì)計(jì)及各種業(yè)務(wù)上所需的技術(shù)人員協(xié)助辦理。〔3〕設(shè)立信托投資機(jī)構(gòu)，要按照一定的程序進(jìn)行申報(bào)。如我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)“?銀行法?〞對(duì)信托投資機(jī)構(gòu)的設(shè)立程序有明確的規(guī)定，設(shè)立信托投資機(jī)構(gòu)，須提交以下材料，報(bào)請(qǐng)主管機(jī)關(guān)許可：〔1〕機(jī)構(gòu)的種類、名稱及公司的組織種類；〔2〕資本總額；〔3〕營(yíng)業(yè)方案；〔4〕本部及分支機(jī)構(gòu)所在地?！?〕信托投資機(jī)構(gòu)作為法人，其合并、變更(biàngēng)、解散，也應(yīng)經(jīng)主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。如我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)“?銀行法?〞規(guī)定，信托投資機(jī)構(gòu)的合并或者名稱、資本總額、營(yíng)業(yè)地址發(fā)生變更(biàngēng)時(shí)，應(yīng)經(jīng)主管部門許可，并辦理公司變更(biàngēng)記錄及清償債務(wù)方案，報(bào)請(qǐng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)后進(jìn)行清算。第九頁(yè)，共五十五頁(yè)。與經(jīng)驗(yàn)的財(cái)務(wù)人員為主，并應(yīng)由合格的法律、會(huì)計(jì)及各種業(yè)務(wù)上所需2、對(duì)信托業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的監(jiān)管〔1〕限定業(yè)務(wù)范圍。如我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)“銀行法〞中，信托投資公司(ɡōnɡsī)的經(jīng)營(yíng)范圍被限定為14種：①辦理中長(zhǎng)期放款；②投資公債、短期票據(jù)、公司(ɡōnɡsī)債券、金融債券及上市股票；③擔(dān)保發(fā)行公司(ɡōnɡsī)債券；④辦理境內(nèi)外擔(dān)保業(yè)務(wù)；⑤承銷及自營(yíng)買賣或代客買賣有價(jià)證券；⑥收受、經(jīng)理及運(yùn)用各種信托資金；⑦募集共同信托基金；⑧受托經(jīng)營(yíng)各種財(cái)產(chǎn)；⑨擔(dān)任債券發(fā)行受托人；⑩擔(dān)任債券或股票發(fā)行簽證人；?代理證券發(fā)行、登記、過(guò)戶及股息紅利的發(fā)放事項(xiàng)；?委托執(zhí)行遺囑及管理遺產(chǎn)；?擔(dān)任公司(ɡōnɡsī)重整監(jiān)督人；?提供證券發(fā)行、募集的參謀效勞及辦理與前列各項(xiàng)業(yè)務(wù)有關(guān)的代理效勞事項(xiàng)。第十頁(yè)，共五十五頁(yè)。2、對(duì)信托業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的監(jiān)管第十頁(yè)，共五十五頁(yè)。〔2〕限定信托財(cái)產(chǎn)的種類。我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)“信托法〞〔第二次草案〕規(guī)定，信托財(cái)產(chǎn)以法令允許融通的財(cái)產(chǎn)權(quán)為限。該法同時(shí)規(guī)定，信托業(yè)可以承受的信托財(cái)產(chǎn)有金錢、有價(jià)證券、金錢債權(quán)、動(dòng)產(chǎn)(dòngchǎn)債權(quán)、不動(dòng)產(chǎn)(dòngchǎn)債權(quán)、土地租賃權(quán)、物體財(cái)產(chǎn)權(quán)以及準(zhǔn)物權(quán)?！?〕信托資金的賠償準(zhǔn)備。我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)“?銀行法?〞規(guī)定，信托投資公司應(yīng)以公債、國(guó)債、金融債券、銀行擔(dān)保發(fā)行公司債券或現(xiàn)金繳存“中央銀行〞，為因違反法令規(guī)章或信用契約條款致使受益人遭受損失的賠償做準(zhǔn)備。其賠償準(zhǔn)備與各種信托投資契約總值的比率，由“中央銀行〞在15%-20%的范圍內(nèi)規(guī)定，但其繳存總額最低不得少于其實(shí)收資本總額的20%。第十一頁(yè)，共五十五頁(yè)。〔2〕限定信托財(cái)產(chǎn)的種類。我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)“信托法〞〔第二次草案3、監(jiān)督與檢查制度在美國(guó)，貨幣監(jiān)理局制定和發(fā)行?全國(guó)信托檢查者手冊(cè)?，詳細(xì)說(shuō)明檢查程序，解釋有關(guān)立法、條例等。在日本，?信托業(yè)法?里有三項(xiàng)規(guī)定：主管大臣可隨時(shí)指令信托投資公司提交業(yè)務(wù)報(bào)告，或?qū)ζ湄?cái)產(chǎn)狀況進(jìn)行檢查；主管大臣根據(jù)信托公司業(yè)務(wù)和財(cái)產(chǎn)狀況，必要時(shí)可令其變更業(yè)務(wù)種類或方法、停辦(tínɡbàn)業(yè)務(wù)以及發(fā)布其他必要的命令；信托公司違反法令、章程或主管大臣命令、以及有危害公益的行為時(shí)，主管大臣責(zé)令其停辦(tínɡbàn)業(yè)務(wù)，或改選董事、監(jiān)事，或撤消其營(yíng)業(yè)許可證。第十二頁(yè)，共五十五頁(yè)。3、監(jiān)督與檢查制度第十二頁(yè)，共五十五頁(yè)?！捕澄覈?guó)對(duì)信托業(yè)的監(jiān)管1、對(duì)金融信托機(jī)構(gòu)的監(jiān)管根據(jù)2007年1月23日公布的?信托公司(xìntuōɡōnɡsī)管理方法?，信托公司(xìntuōɡōnɡsī)從事信托活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)的規(guī)定和信托文件的約定，不得損害國(guó)家利益、社會(huì)公共利益和受益人的合法權(quán)益?！?〕設(shè)立。設(shè)立信托公司，應(yīng)當(dāng)采取有限責(zé)任公司或者股份的形式。信托公司的設(shè)立，必須經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，并領(lǐng)取金融許可證。信托公司的設(shè)立應(yīng)具備以下條件：①有符合?公司法?和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的公司章程。②有具備中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的入股資格的股東。③具有本方法規(guī)定的最低限額的注冊(cè)資本。④有具備中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定任職資格的董事、高級(jí)管理人員和與其第十三頁(yè)，共五十五頁(yè)?！捕澄覈?guó)對(duì)信托業(yè)的監(jiān)管第十三頁(yè)，共五十五頁(yè)。業(yè)務(wù)相適應(yīng)的信托從業(yè)人員。⑤具有健全的組織機(jī)構(gòu)、信托業(yè)務(wù)操作規(guī)那么和風(fēng)險(xiǎn)控制制度。⑥有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、平安防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。⑦中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。〔2〕變更。信托公司有以下情形之一的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)①變更名稱；②變更注冊(cè)資本；③變更公司住所；④改變組織形式；⑤調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；⑥更換董事(dǒngshì)或高級(jí)管理人員；⑦變更股東或者調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)，但持有上市股份公司流通股股份未到達(dá)公司總股份5%的除外；⑧修改公司章程；⑨合并或者分立；⑩中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他變更事項(xiàng)?！?〕終止。信托公司因分立、合并或者公司章程規(guī)定的解散的事由出現(xiàn)，申請(qǐng)解散的，經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后解散，并依法組織清算組進(jìn)行清算；信托公司有違法經(jīng)營(yíng)、第十四頁(yè)，共五十五頁(yè)。業(yè)務(wù)相適應(yīng)的信托從業(yè)人員。⑤具有健全的組織機(jī)構(gòu)、信托業(yè)務(wù)操作經(jīng)營(yíng)管理不善等情形，不予撤銷將嚴(yán)重危害金融秩序、損害公眾利益的，由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)依法予以撤銷；信托公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，且資產(chǎn)缺乏以清償債務(wù)或明顯缺乏清償能力的，經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)同意，可向人民法院提出破產(chǎn)申請(qǐng)。2021年7月12日公布的?信托公司凈資本管理方法?規(guī)定：①信托公司應(yīng)當(dāng)按照本方法的規(guī)定計(jì)算凈資本和風(fēng)險(xiǎn)資本；②信托公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，建立動(dòng)態(tài)的凈資本管理機(jī)制，確保凈資本等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。③中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可以根據(jù)市場(chǎng)開(kāi)展情況和審慎監(jiān)管(jiānguǎn)原那么，對(duì)信托公司凈資本計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)及最低要求、風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行調(diào)整。④中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)按照本方法對(duì)信托公司凈資本管理及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)狀況進(jìn)行監(jiān)督檢查。第十五頁(yè)，共五十五頁(yè)。經(jīng)營(yíng)管理不善等情形，不予撤銷將嚴(yán)重危害金融秩序、損害公眾利益2、對(duì)金融信托業(yè)務(wù)的監(jiān)管〔1〕業(yè)務(wù)范圍管理。信托投資公司可以申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)以下局部或者全部本外幣業(yè)務(wù)：①資金信托；②動(dòng)產(chǎn)信托；③不動(dòng)產(chǎn)信托；④有價(jià)證券信托；⑤其她財(cái)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)信托；⑥作為投資基金或者基金管理公司的發(fā)起人從事投資基金業(yè)務(wù)；⑦經(jīng)營(yíng)企業(yè)資產(chǎn)的重組、并購(gòu)及工程融資、公司理財(cái)(lǐcái)、財(cái)務(wù)參謀等業(yè)務(wù)；⑧受托經(jīng)營(yíng)國(guó)務(wù)院有關(guān)部門批準(zhǔn)的證券承銷業(yè)務(wù)；⑨辦理居間、咨詢、資信調(diào)查等業(yè)務(wù)；⑩代保管及保管箱業(yè)務(wù)；等?！?〕資金的管理。信托公司管理運(yùn)用或處分信托財(cái)產(chǎn)時(shí)，可以依照信托文件的約定，采取投資、出售、存放同業(yè)、買入返售、租賃、貸款等方式進(jìn)行，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的，從其規(guī)定，但不得以賣出回購(gòu)方式管理運(yùn)用信托財(cái)產(chǎn)；信托公司固有業(yè)務(wù)項(xiàng)下可以開(kāi)展存放同業(yè)、第十六頁(yè)，共五十五頁(yè)。2、對(duì)金融信托業(yè)務(wù)的監(jiān)管第十六頁(yè)，共五十五頁(yè)。拆放同業(yè)、貸款、租賃、投資等業(yè)務(wù)，投資業(yè)務(wù)限定為金融類公司股權(quán)投資、金融產(chǎn)品投資和自用固定資產(chǎn)投資，不得以固有財(cái)產(chǎn)進(jìn)行實(shí)業(yè)投資，但中國(guó)銀監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外；同業(yè)拆入余額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的20%，對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)余額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的額50%；等?！?〕信托資金的賠償準(zhǔn)備。信托投資公司每年應(yīng)當(dāng)從稅后利潤(rùn)提取5%，作為信托賠償準(zhǔn)備金，但該賠償準(zhǔn)備金累計(jì)總額到達(dá)公司注冊(cè)資本的20%時(shí)，可不再提取。信托公司的賠償準(zhǔn)備金應(yīng)存放于經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健、具有一定實(shí)力的境內(nèi)商業(yè)銀行，或者用于購(gòu)置國(guó)債等低風(fēng)險(xiǎn)高流動(dòng)性證券品種?！?〕信托投資公司不得有以下行為：①利用(lìyòng)受托人地位謀取不當(dāng)利益；②將信托財(cái)產(chǎn)挪用于非信托目的的用途；③承諾信托財(cái)產(chǎn)不受損失或者保證最低收益；④對(duì)信托財(cái)產(chǎn)提供擔(dān)保；⑤法律法規(guī)和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)禁止的其他行為。第十七頁(yè)，共五十五頁(yè)。拆放同業(yè)、貸款、租賃、投資等業(yè)務(wù)，投資業(yè)務(wù)限定為金融類公司股3、對(duì)金融信托業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理包括完善信托立法、建立業(yè)務(wù)規(guī)章、嚴(yán)格監(jiān)督措施、標(biāo)準(zhǔn)操作規(guī)程等方面。〔1〕完善金融信托立法。健全信托業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理，須以完備的信托法制為根底。除了?中華人民共和國(guó)信托法?、?信托公司管理方法?外，還應(yīng)制定特種信托法如公益信托法、投資信托法等，才能(cáinéng)真正標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)，增強(qiáng)抗拒風(fēng)險(xiǎn)的能力?！?〕加強(qiáng)金融信托公司的內(nèi)部管理。健全金融信托業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制，是保證金融信托機(jī)構(gòu)的平安、有序運(yùn)營(yíng)的根底。此外，還要加強(qiáng)對(duì)每一項(xiàng)投資的風(fēng)險(xiǎn)分析與控制，加強(qiáng)度預(yù)期貸款的管理，加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債比例管理，建立對(duì)金融信托業(yè)的資新評(píng)估制度。第十八頁(yè)，共五十五頁(yè)。3、對(duì)金融信托業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理第十八頁(yè)，共五十五頁(yè)。閱讀(yuèdú)資料我國(guó)銀信理財(cái)產(chǎn)品的開(kāi)展與標(biāo)準(zhǔn)銀信理財(cái)產(chǎn)品，就是銀行將其信貸資產(chǎn)通過(guò)信托公司轉(zhuǎn)化為向客戶出售的理財(cái)產(chǎn)品。商業(yè)銀行通過(guò)發(fā)行這樣的額產(chǎn)品，將募集到的資金通過(guò)信托方式專項(xiàng)用于替換商業(yè)銀行的存量貸款或向企業(yè)發(fā)放貸款。銀信理財(cái)產(chǎn)品之所以倍受青睞，主要原因在于：對(duì)銀行而言，通過(guò)銀信理財(cái)合作，可以將局部表內(nèi)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移到表外，變相滿足客戶的融資需求，同時(shí)減少信貸額度占用(zhànyònɡ)和資本占用(zhànyònɡ)，到達(dá)有效躲避監(jiān)管層的資本約束，而信托公司那么可以迅速做大規(guī)模，收取傭金。此類業(yè)務(wù)以十分隱蔽的方式增加了金融市場(chǎng)的流動(dòng)性，同時(shí)信貸資產(chǎn)的非真實(shí)轉(zhuǎn)移可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)落空，容易誘發(fā)一定的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)問(wèn)題，因此應(yīng)該加強(qiáng)監(jiān)管。第十九頁(yè)，共五十五頁(yè)。閱讀(yuèdú)資料我國(guó)銀信理財(cái)產(chǎn)品的開(kāi)展與標(biāo)準(zhǔn)第十九頁(yè)，閱讀(yuèdú)資料2021年1月，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了?中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于標(biāo)準(zhǔn)銀信理財(cái)合作業(yè)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)的通知?，對(duì)銀行和信托公司理財(cái)合作業(yè)務(wù)作出進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)。該?通知?厘清了商業(yè)銀行和信托公司的各自責(zé)任，進(jìn)一步提高了對(duì)銀信合作業(yè)務(wù)的監(jiān)管要求，對(duì)銀信合作業(yè)務(wù)明確風(fēng)險(xiǎn)歸屬，引導(dǎo)銀信合作業(yè)務(wù)去信貸化、摒棄準(zhǔn)銀行業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)向以投資為主的資產(chǎn)管理之路，借此鼓勵(lì)信托公司轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)方式，加強(qiáng)自主管理。?通知?的發(fā)布對(duì)于促進(jìn)(cùjìn)銀信合作業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)展、保護(hù)投資人合法權(quán)益有著積極的意義，并將進(jìn)一步引導(dǎo)信托公司發(fā)揮自身制度優(yōu)勢(shì)創(chuàng)新理財(cái)產(chǎn)品，推動(dòng)信托行業(yè)健康開(kāi)展。第二十頁(yè)，共五十五頁(yè)。閱讀(yuèdú)資料2021年1月，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了?第二節(jié)對(duì)租賃業(yè)的監(jiān)管(jiānguǎn)一、金融租賃的含義及特征金融租賃也稱融資租賃，是將傳統(tǒng)的租賃、貿(mào)易與金融方式有機(jī)組合后而形成的一種新的交易方式。根本含義：出租人根據(jù)承租人選定的租賃設(shè)備(shèbèi)和供給廠商，以對(duì)承租人提供資金融通為目的而購(gòu)置該設(shè)備(shèbèi)，承租人通過(guò)與出租人簽訂融資租賃合同，以支付租金為代價(jià)，而獲得該設(shè)備(shèbèi)的長(zhǎng)期使用權(quán)。對(duì)承租人而言，采用融資租賃方式，通過(guò)融物的方式實(shí)現(xiàn)了融資的目的。主要特征：由于租賃物件的所有權(quán)只是出租人為了控制承租人歸還租金的風(fēng)險(xiǎn)而采取的一種形式所有權(quán)。在合同結(jié)束時(shí)最終有可能轉(zhuǎn)移給承租人，因此租賃物件的購(gòu)置由承租人選擇，維修保養(yǎng)也由承租人負(fù)責(zé)，出租人只提供金融效勞。第二十一頁(yè)，共五十五頁(yè)。第二節(jié)對(duì)租賃業(yè)的監(jiān)管(jiānguǎn)一、金融租賃的含租金計(jì)算原那么：出租人以租賃物件的購(gòu)置價(jià)格為根底，以承租人占用出租人資金的時(shí)間為計(jì)算依據(jù)，根據(jù)雙方(shuāngfāng)商定的利率計(jì)算租金。金融租賃實(shí)質(zhì)是附在傳統(tǒng)租賃上的金融交易，是金融工具的一種特殊產(chǎn)品。它和貿(mào)易結(jié)合起來(lái)，因此必須是兩個(gè)合同、三方當(dāng)事人才能完成整個(gè)交易。金融租賃根本功能：一是融資功能，二是推銷功能。理論上講，經(jīng)濟(jì)開(kāi)展時(shí)期它的融資功能發(fā)揮主導(dǎo)作用，經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)推銷功能發(fā)揮主導(dǎo)作用。由于它具有逆市開(kāi)展的特點(diǎn)，對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)有重大的調(diào)節(jié)作用，因此各國(guó)政府為了扶持融資租賃業(yè)的開(kāi)展，給予其特殊的優(yōu)惠，使融資租賃業(yè)飛速開(kāi)展起來(lái)。第二十二頁(yè)，共五十五頁(yè)。租金計(jì)算原那么：出租人以租賃物件的購(gòu)置價(jià)格為根底，以二、金融租賃業(yè)的開(kāi)展情況〔一〕金融租賃業(yè)在國(guó)外的開(kāi)展融資租賃是“二戰(zhàn)〞后產(chǎn)生于美國(guó)的一種新型金融工具，20世紀(jì)50年代以來(lái)，現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)的高速開(kāi)展使得資本設(shè)備更新周期大大縮短，而融資租賃方式憑借其在加速折舊、促進(jìn)企業(yè)技術(shù)改造、提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力方面所具有的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)，一經(jīng)出現(xiàn)便得到了迅速開(kāi)展。金融租賃與銀行、證券市場(chǎng)一起成為企業(yè)融資的三大渠道?！捕辰鹑谧赓U業(yè)在中國(guó)(zhōnɡɡuó)的開(kāi)展1980年，中國(guó)國(guó)際信托投資公司率先承做了我國(guó)第一筆融資租賃業(yè)務(wù)；1981年4月，我國(guó)第一家租賃公司，中國(guó)東方租賃公司成立；同年8月，中信公司與國(guó)家物資部等單位組建了我國(guó)第一家屬于非銀行金融機(jī)構(gòu)類，完全由中資組成的租賃公司。以上標(biāo)志著我國(guó)金融租賃業(yè)的開(kāi)端。第二十三頁(yè)，共五十五頁(yè)。二、金融租賃業(yè)的開(kāi)展情況第二十三頁(yè)，共五十五頁(yè)。租賃業(yè)的開(kāi)展可以劃分為三個(gè)階段。1、20世紀(jì)80年代初到1993年前后。被業(yè)界稱為引進(jìn)后的開(kāi)展階段。中國(guó)租賃公司數(shù)量不斷增加，但“不務(wù)正業(yè)〞。2、問(wèn)題叢生階段。整個(gè)行業(yè)的畸形開(kāi)展導(dǎo)致中國(guó)金融租賃業(yè)的道路越走越窄。租賃公司總體受到了巨大的挫折，租賃公司陷入困境。業(yè)務(wù)量萎縮。3、重組再生階段。央行(yānɡxínɡ)1999年6月召開(kāi)全國(guó)租賃研討會(huì)，2000年6月發(fā)布實(shí)施?金融租賃公司管理方法?，2006年12月銀監(jiān)會(huì)對(duì)?金融租賃公司管理方法?進(jìn)行修訂并于2007年3月正式施行。第二十四頁(yè)，共五十五頁(yè)。租賃業(yè)的開(kāi)展可以劃分為三個(gè)階段。1、20世紀(jì)80年代三、我國(guó)對(duì)租賃業(yè)的監(jiān)管〔一〕對(duì)金融租賃機(jī)構(gòu)的監(jiān)管1、設(shè)立。應(yīng)具備以下條件：〔1〕具有符合?金融租賃公司管理方法?規(guī)定的出資人?！?〕具有符合本方法規(guī)定的最低限額注冊(cè)資本，1億元人民幣或等值的自由兌換貨幣?！?〕具有符合?公司法?和本方法規(guī)定的章程?！?〕具有符合中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的任職資格條件的董事、高級(jí)管理人員和熟悉融資(rónɡzī)租賃業(yè)務(wù)的合格從業(yè)人員?！?〕具有完善的公司治理、內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險(xiǎn)防范等制度。〔6〕具有合格的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、平安防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施，等。金融租賃公司的設(shè)立需經(jīng)過(guò)籌建和開(kāi)業(yè)兩個(gè)階段。第二十五頁(yè)，共五十五頁(yè)。三、我國(guó)對(duì)租賃業(yè)的監(jiān)管第二十五頁(yè)，共五十五頁(yè)。申請(qǐng)籌建時(shí)，需要向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)提交包括籌建申請(qǐng)書(shū)、可行性研究報(bào)告、擬設(shè)立金融租賃公司章程、出資人根本情況、出資人最近兩年經(jīng)有資質(zhì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的年度審計(jì)報(bào)告等文件?；I建工作完成之后，應(yīng)向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)提出開(kāi)業(yè)申請(qǐng)，并提交包括籌建工作報(bào)告和開(kāi)業(yè)申請(qǐng)、驗(yàn)資證明及預(yù)核準(zhǔn)登記書(shū)、股東名冊(cè)及其出資額、出自比例、金融租賃公司章程等文件。2、變更。金融租賃公司在變