國(guó)際結(jié)算匯出匯款培訓(xùn)材料課件

國(guó)際結(jié)算匯出匯款培訓(xùn)材料

貨物貿(mào)易外匯國(guó)際結(jié)算匯出匯款培訓(xùn)材料

貨物貿(mào)易外匯1總則

國(guó)家對(duì)貿(mào)易項(xiàng)下國(guó)際支付不予限制境內(nèi)機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）的貿(mào)易外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易背景，與貨物進(jìn)出口一致。外匯局根據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)或現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)果，結(jié)合企業(yè)遵守外匯管理規(guī)定等情況，對(duì)企業(yè)進(jìn)行分類管理。總則

國(guó)家對(duì)貿(mào)易項(xiàng)下國(guó)際支付不予限制境內(nèi)機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）2企業(yè)名錄管理

企業(yè)依法取得對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)后，應(yīng)當(dāng)持有關(guān)材料到外匯局辦理名錄登記手續(xù)。名錄企業(yè)登記信息發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理變更登記手續(xù)。企業(yè)終止經(jīng)營(yíng)或被取消對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)的，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理注銷登記手續(xù)。外匯局根據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)或現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)果，結(jié)合企業(yè)遵守外匯管理規(guī)定等情況，將企業(yè)分成A、B、C三類。企業(yè)名錄管理

企業(yè)依法取得對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)后，應(yīng)當(dāng)持有關(guān)材料到3貿(mào)易外匯收支管理

企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照“誰(shuí)出口誰(shuí)收匯、誰(shuí)進(jìn)口誰(shuí)付匯”原則辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，代理進(jìn)口、出口業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)由代理方付匯、收匯。代理進(jìn)口業(yè)務(wù)項(xiàng)下，委托方可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給代理方，也可由代理方購(gòu)匯。貿(mào)易外匯收支管理

企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照“誰(shuí)出口誰(shuí)收匯、誰(shuí)進(jìn)口誰(shuí)付匯”4分類管理對(duì)A類企業(yè)貿(mào)易外匯收支，適用便利化的管理措施。對(duì)B類企業(yè)貿(mào)易外匯收支實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查管理。對(duì)C類企業(yè)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)以及外匯局認(rèn)定的其他業(yè)務(wù)，由外匯局實(shí)行事前逐筆登記管理。分類管理對(duì)A類企業(yè)貿(mào)易外匯收支，適用便利化的管理措施。對(duì)B類5A類企業(yè)付匯審核單據(jù)以貨到付款方式結(jié)算的，審核對(duì)應(yīng)的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單或進(jìn)口合同或發(fā)票。以預(yù)付貨款方式結(jié)算的，審核進(jìn)口合同或發(fā)票。*企業(yè)可以根據(jù)其真實(shí)合法的進(jìn)口付匯需求提前購(gòu)匯存入其經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。因合同變更等原因?qū)е缕髽I(yè)提前購(gòu)匯后未能對(duì)外支付的進(jìn)口貨款，企業(yè)可自主決定結(jié)匯或保留在其經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶中。A類企業(yè)付匯審核單據(jù)以貨到付款方式結(jié)算的，審核對(duì)應(yīng)的進(jìn)口貨物6B類企業(yè)付匯審核單據(jù)對(duì)于以匯款方式結(jié)算的（預(yù)付貨款除外），金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)審核相應(yīng)的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單和進(jìn)口合同對(duì)于以預(yù)付貨款結(jié)算的，應(yīng)當(dāng)審核進(jìn)口合同和發(fā)票金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)其貿(mào)易外匯收支進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查；超過(guò)可付匯額度的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)憑《登記表》辦理B類企業(yè)付匯審核單據(jù)對(duì)于以匯款方式結(jié)算的（預(yù)付貨款除外），金7B類企業(yè)注意事項(xiàng)對(duì)于轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)審核買賣合同、支出申報(bào)憑證及相關(guān)貨權(quán)憑證；同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入金額超過(guò)相應(yīng)支出金額20%（不含）的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)憑《登記表》辦理；對(duì)于預(yù)收貨款、預(yù)付貨款以及30天以上（不含）的延期付款，企業(yè)須按照本細(xì)則規(guī)定向所在地外匯局報(bào)送信息；企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的延期付款業(yè)務(wù)、不得簽訂包含90天以上（不含）條款的出口合同；企業(yè)不得辦理收支日期間隔超過(guò)90天（不含）的轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)；B類企業(yè)注意事項(xiàng)對(duì)于轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)審核買賣合8C類企業(yè)付匯審核單據(jù)逐筆到所在地外匯局辦理登記手續(xù)，憑登記證辦理。企業(yè)以匯款方式結(jié)算的（預(yù)付貨款、除外），審核相應(yīng)的進(jìn)、出口貨物報(bào)關(guān)單和進(jìn)、出口合同以預(yù)付貨款方式結(jié)算的，審核進(jìn)、出口合同和發(fā)票對(duì)于單筆預(yù)付貨款金額超過(guò)等值5萬(wàn)美元的，還須審核經(jīng)金融機(jī)構(gòu)核對(duì)密押的外方金融機(jī)構(gòu)出具的預(yù)付貨款保函。C類企業(yè)付匯審核單據(jù)逐筆到所在地外匯局辦理登記手續(xù)，憑登記證9C類企業(yè)注意事項(xiàng)對(duì)于預(yù)付貨款以及30天以上（不含）的延期付款，企業(yè)須按本細(xì)則規(guī)定向所在地外匯局報(bào)送信息企業(yè)不得辦理90天以上（不含）延期付款；不得簽訂包含90天以上（不含）條款的進(jìn)口合同企業(yè)不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支企業(yè)為跨國(guó)集團(tuán)集中收付匯成員公司的，該企業(yè)不得繼續(xù)辦理集中收付匯業(yè)務(wù)；企業(yè)為跨國(guó)集團(tuán)集中收付匯主辦企業(yè)的，停止整個(gè)集團(tuán)的集中收付匯業(yè)務(wù)；C類企業(yè)注意事項(xiàng)對(duì)于預(yù)付貨款以及30天以上（不含）的延期付款10貨物貿(mào)易項(xiàng)下退匯進(jìn)口項(xiàng)下退匯的境外付款人應(yīng)當(dāng)為原收款人、境內(nèi)收款人應(yīng)當(dāng)為原付款人。金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易收匯的退匯支付時(shí)，對(duì)于因錯(cuò)誤匯入產(chǎn)生的退匯，應(yīng)當(dāng)審核原收匯憑證；原支出申報(bào)單證。對(duì)于其他原因產(chǎn)生的退匯，應(yīng)當(dāng)審核原收入申報(bào)單證、原出口合同。對(duì)于退匯日期與原收、付款日期間隔在180天（不含）以上或由于特殊情況無(wú)法按照本條規(guī)定辦理退匯的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)先到外匯局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)。貨物貿(mào)易項(xiàng)下退匯進(jìn)口項(xiàng)下退匯的境外付款人應(yīng)當(dāng)為原收款人、境內(nèi)11企業(yè)報(bào)告和登記管理30天以上（不含）的預(yù)付貨款90天以上（不含）的延期付款B、C類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)發(fā)生的預(yù)付貨款，以及30天以上（不含）的延期付款；同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過(guò)90天（不含）且先收后支項(xiàng)下收匯金額或先支后收項(xiàng)下付匯金額超過(guò)等值50萬(wàn)美元（不含）的業(yè)務(wù)；企業(yè)報(bào)告和登記管理30天以上（不含）的預(yù)付貨款90天以上（不12貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)報(bào)告管理內(nèi)容1.A類企業(yè)30天以上（不含）的預(yù)付貨款、B類和C類企業(yè)在監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的預(yù)付貨款，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在付款之日起30天內(nèi)，通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告相應(yīng)的預(yù)計(jì)進(jìn)口日期、預(yù)計(jì)進(jìn)口對(duì)應(yīng)的預(yù)付金額、關(guān)聯(lián)關(guān)系類型等信息。

2.A類企業(yè)90天以上（不含）的延期付款、B類或C類企業(yè)在監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的30天以上（不含）的延期付款，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在出口或進(jìn)口之日起30天內(nèi)，通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告相應(yīng)的預(yù)計(jì)付款日期、延期付款對(duì)應(yīng)的報(bào)關(guān)金額、關(guān)聯(lián)關(guān)系類型等信息。貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)報(bào)告管理內(nèi)容1.A類企業(yè)30天以上（不含）的預(yù)付13國(guó)際結(jié)算匯出匯款培訓(xùn)材料

服務(wù)貿(mào)易外匯管理國(guó)際結(jié)算匯出匯款培訓(xùn)材料

服務(wù)貿(mào)易外匯管理14總則

國(guó)家對(duì)服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下國(guó)際支付不予限制。服務(wù)貿(mào)易外匯支出，可以使用自有外匯支付或者以人民幣購(gòu)匯支付。服務(wù)貿(mào)易外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人不得以虛構(gòu)交易騙取資金收付，不得以分拆等方式逃避外匯監(jiān)管。提交的交易單證無(wú)法證明交易真實(shí)合法或與其申請(qǐng)辦理的外匯收支不一致的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)要求其補(bǔ)充其他交易單證?？倓t

國(guó)家對(duì)服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下國(guó)際支付不予限制。服務(wù)貿(mào)易外匯支出，15服務(wù)貿(mào)易外匯收支涉及的交易單證包含交易標(biāo)的、主體等要素的合同（協(xié)議）發(fā)票（支付通知）或列明交易標(biāo)的、主體、金額等要素的結(jié)算清單（支付清單）；其他能證明交易真實(shí)合法的交易單證服務(wù)貿(mào)易外匯收支涉及的交易單證包含交易標(biāo)的、主體等要素的合同16辦理單筆等值5萬(wàn)美元以下的服務(wù)貿(mào)易辦理單筆等值5萬(wàn)美元（含）以下的服務(wù)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)原則上可不審核交易單證，但對(duì)于資金性質(zhì)不明確的外匯收支業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)要求境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人提交交易單證進(jìn)行合理審查。辦理單筆等值5萬(wàn)美元以下的服務(wù)貿(mào)易辦理單筆等值5萬(wàn)美元（含）17辦理單筆等值5萬(wàn)美元以上的服務(wù)貿(mào)易按規(guī)定審查并留存交易單證按照《國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)家外匯管理局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)備案有關(guān)問(wèn)題的公告》辦理稅務(wù)備案表對(duì)于資金性質(zhì)不明確的外匯收支業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)要求境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人提交交易單證進(jìn)行合理審查。交易單證以外國(guó)文字表述的，金融機(jī)構(gòu)可要求申請(qǐng)人提供中文譯本。辦理單筆等值5萬(wàn)美元以上的服務(wù)貿(mào)易按規(guī)定審查并留存交易單證按18（一）國(guó)際運(yùn)輸項(xiàng)下：運(yùn)輸發(fā)票或運(yùn)輸單據(jù)或運(yùn)輸清單；（二）對(duì)外勞務(wù)合作或?qū)ν獬邪こ添?xiàng)下：合同（協(xié)議）和勞務(wù)預(yù)算表（工程預(yù)算表或工程結(jié)算單）；（三）對(duì)外承包工程簽訂合同之前服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下前期費(fèi)用對(duì)外支付：申請(qǐng)書（包括但不限于前期費(fèi)用預(yù)算情況、使用時(shí)間、境外收款人與境內(nèi)機(jī)構(gòu)之間的關(guān)系等）。未使用完的外匯資金，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)調(diào)回境內(nèi)；（四）專有權(quán)利使用費(fèi)和特許費(fèi)項(xiàng)下：合同（協(xié)議）和發(fā)票（支付通知）；（一）國(guó)際運(yùn)輸項(xiàng)下：運(yùn)輸發(fā)票或運(yùn)輸單據(jù)或運(yùn)輸清單；19（五）利潤(rùn)、股息和紅利項(xiàng)下對(duì)外支付：（一）銀行為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理等值5萬(wàn)美元（含）以下利潤(rùn)匯出，原則上可不再審核交易單證；辦理等值5萬(wàn)美元以上利潤(rùn)匯出，原則上可不再審核其財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告和驗(yàn)資報(bào)告，應(yīng)按真實(shí)交易原則審核與本次利潤(rùn)匯出相關(guān)的董事會(huì)利潤(rùn)分配決議（或合伙人利潤(rùn)分配決議）及其稅務(wù)備案表原件。每筆利潤(rùn)匯出后，銀行應(yīng)在相關(guān)稅務(wù)備案表原件上加章簽注該筆利潤(rùn)實(shí)際匯出金額及匯出日期。（五）利潤(rùn)、股息和紅利項(xiàng)下對(duì)外支付：20（二）取消企業(yè)本年度處置利潤(rùn)金額原則上不得超過(guò)最近一期財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告中屬于外方股東“應(yīng)付股利”和“未分配利潤(rùn)”合計(jì)金額的限制（六）代表處（辦事處）辦公經(jīng)費(fèi)項(xiàng)下：經(jīng)費(fèi)預(yù)算表；（七）技術(shù)進(jìn)出口項(xiàng)下：合同（協(xié)議）和發(fā)票（支付通知）。屬于限制類技術(shù)進(jìn)出口，境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人還應(yīng)提供商務(wù)部門頒發(fā)的《技術(shù)進(jìn)出口許可證》；（八）國(guó)際賠償款項(xiàng)下：原始交易合同、賠款協(xié)議（賠款條款）和整個(gè)賠償過(guò)程的相關(guān)說(shuō)明或證明材料；或者僅審核法院判決書或仲裁機(jī)構(gòu)出具的仲裁書或有權(quán)調(diào)解機(jī)構(gòu)出具的調(diào)解書等；（二）取消企業(yè)本年度處置利潤(rùn)金額原則上不得超過(guò)最近一期財(cái)務(wù)審21（九）具有關(guān)聯(lián)關(guān)系的境內(nèi)外機(jī)構(gòu)代墊或分?jǐn)偟姆?wù)貿(mào)易費(fèi)用項(xiàng)下：原始交易合同、代墊或分?jǐn)偤贤▍f(xié)議或說(shuō)明）、發(fā)票（支付通知），代墊或分?jǐn)偲谙薏坏贸^(guò)12個(gè)月；（十）服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下退匯：按照原匯入或匯出資金交易性質(zhì)規(guī)定的交易單證和整個(gè)退匯過(guò)程的相關(guān)說(shuō)明或證明材料，退匯金額不得超過(guò)原匯入或匯出金額，且原路匯回；（十一）其他服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下外匯收支：合同（協(xié)議）或發(fā)票（支付通知）或相關(guān)其它交易單證。（九）具有關(guān)聯(lián)關(guān)系的境內(nèi)外機(jī)構(gòu)代墊或分?jǐn)偟姆?wù)貿(mào)易費(fèi)用項(xiàng)下：22外幣現(xiàn)鈔提取

外幣現(xiàn)鈔提取

23辦理服務(wù)貿(mào)易外幣現(xiàn)鈔提取國(guó)際海運(yùn)船長(zhǎng)借支項(xiàng)下提取外幣現(xiàn)鈔：收賬通知和船東付款指令境內(nèi)機(jī)構(gòu)公務(wù)出國(guó)項(xiàng)下每個(gè)團(tuán)組平均每人提取外幣現(xiàn)鈔金額在等值1萬(wàn)美元（含）以下的：預(yù)算表；商投資企業(yè)支付外藉、華僑、港澳臺(tái)職工工資和境外差旅費(fèi)，如需提取外幣現(xiàn)鈔，單筆不超過(guò)等值一萬(wàn)美元的可以持董事會(huì)決議、完稅證明直接到銀行辦理；單筆超過(guò)等值一萬(wàn)美元的，須持董事會(huì)決議、完稅證明向外匯局申請(qǐng)，由外匯局審核真實(shí)性后予以核準(zhǔn)。銀行須憑外匯局核準(zhǔn)件辦理。境內(nèi)機(jī)構(gòu)從事非貿(mào)易活動(dòng)一般不得收取外幣現(xiàn)鈔，如因特殊情況收取的外幣現(xiàn)鈔，必須報(bào)外匯局核準(zhǔn)后向銀行辦理結(jié)匯。辦理服務(wù)貿(mào)易外幣現(xiàn)鈔提取國(guó)際海運(yùn)船長(zhǎng)借支項(xiàng)下提取外幣現(xiàn)鈔：收24境內(nèi)外幣劃轉(zhuǎn)

境內(nèi)外幣劃轉(zhuǎn)

25境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理任何單位和個(gè)人不得在境內(nèi)以外幣計(jì)價(jià)結(jié)算，金融機(jī)構(gòu)不得為其辦理外匯劃轉(zhuǎn)手續(xù)。國(guó)家外匯管理局另有規(guī)定的，按照規(guī)定辦理。境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)，向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在審核規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)后辦理外匯劃轉(zhuǎn)手續(xù)：境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理任何單位和個(gè)人不得在境內(nèi)以外幣計(jì)價(jià)結(jié)算，金融26境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理代理出口項(xiàng)下代理方應(yīng)當(dāng)在收匯后，持正本代理協(xié)議、出口合同、有效憑證和商業(yè)單據(jù)、委托方的《外商投資企業(yè)外匯登記證》（復(fù)印件）或者《外匯帳戶使用證》（復(fù)印件），向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)并在匯款附言中注明“貿(mào)易，出口收匯，原幣劃轉(zhuǎn)”字樣利用國(guó)際貸款國(guó)際招標(biāo)中標(biāo)項(xiàng)下，發(fā)標(biāo)方和中標(biāo)方均為境內(nèi)機(jī)構(gòu)的，發(fā)標(biāo)方向中標(biāo)方支付工程款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)持中標(biāo)合同、中標(biāo)證明經(jīng)營(yíng)進(jìn)出口業(yè)務(wù)的境內(nèi)機(jī)構(gòu)從其外匯帳戶中向境內(nèi)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、運(yùn)輸機(jī)構(gòu)支付涉外保險(xiǎn)費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)，持進(jìn)出口合同、正本保險(xiǎn)費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)收據(jù)；境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理代理出口項(xiàng)下代理方應(yīng)當(dāng)在收匯后，持正本代理協(xié)27境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理境內(nèi)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)向境內(nèi)機(jī)構(gòu)支付理賠款，持進(jìn)出口合同、正本保險(xiǎn)單據(jù)；償還境內(nèi)中資金融機(jī)構(gòu)外匯貸款本息，持借款合同、還本付息通知單、《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證》；境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境內(nèi)中資金融機(jī)構(gòu)償還外債轉(zhuǎn)貸款本息，持《外債登記證》或者《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證》、轉(zhuǎn)貸合同、還本付息通知單及外匯局核發(fā)的“還本付息核準(zhǔn)件”；境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理境內(nèi)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)向境內(nèi)機(jī)構(gòu)支付理賠款，持進(jìn)出口合28境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境內(nèi)融資租憑公司支付外匯租金，持租憑合同、《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證》；外商投資企業(yè)辦理本企業(yè)外匯結(jié)算帳戶間、在各自最高金額內(nèi)的外匯劃轉(zhuǎn)和外匯資本金帳戶間外匯劃轉(zhuǎn)，持《外商投資企業(yè)外匯登記證》和外匯局核定外匯結(jié)算帳戶最高金額核準(zhǔn)件；用于對(duì)外支付的，還應(yīng)當(dāng)提供對(duì)外支付的有效憑證和有效商業(yè)單據(jù)；外方投資者作為投資匯入或者攜入的外匯資金從其臨時(shí)外匯帳戶中轉(zhuǎn)入外商投資企業(yè)的外匯資本金帳戶的，持《外商投資企業(yè)外匯登記證》、經(jīng)貿(mào)部門的批準(zhǔn)文件和工商行政管理部門的營(yíng)業(yè)執(zhí)照；；境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境內(nèi)融資租憑公司支付外匯租金，持租29境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境內(nèi)融資租憑公司支付外匯租金，持租憑合同、《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證》；外商投資企業(yè)辦理本企業(yè)外匯結(jié)算帳戶間、在各自最高金額內(nèi)的外匯劃轉(zhuǎn)和外匯資本金帳戶間外匯劃轉(zhuǎn)，持《外商投資企業(yè)外匯登記證》和外匯局核定外匯結(jié)算帳戶最高金額核準(zhǔn)件；用于對(duì)外支付的，還應(yīng)當(dāng)提供對(duì)外支付的有效憑證和有效商業(yè)單據(jù)；外方投資者作為投資匯入或者攜入的外匯資金從其臨時(shí)外匯帳戶中轉(zhuǎn)入外商投資企業(yè)的外匯資本金帳戶的，持《外商投資企業(yè)外匯登記證》、經(jīng)貿(mào)部門的批準(zhǔn)文件和工商行政管理部門的營(yíng)業(yè)執(zhí)照；；*資本項(xiàng)下境內(nèi)劃轉(zhuǎn)略境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境內(nèi)融資租憑公司支付外匯租金，持租30謝謝！謝謝！31演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！32國(guó)際結(jié)算匯出匯款培訓(xùn)材料

貨物貿(mào)易外匯國(guó)際結(jié)算匯出匯款培訓(xùn)材料

貨物貿(mào)易外匯33總則

國(guó)家對(duì)貿(mào)易項(xiàng)下國(guó)際支付不予限制境內(nèi)機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）的貿(mào)易外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易背景，與貨物進(jìn)出口一致。外匯局根據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)或現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)果，結(jié)合企業(yè)遵守外匯管理規(guī)定等情況，對(duì)企業(yè)進(jìn)行分類管理?？倓t

國(guó)家對(duì)貿(mào)易項(xiàng)下國(guó)際支付不予限制境內(nèi)機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）34企業(yè)名錄管理

企業(yè)依法取得對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)后，應(yīng)當(dāng)持有關(guān)材料到外匯局辦理名錄登記手續(xù)。名錄企業(yè)登記信息發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理變更登記手續(xù)。企業(yè)終止經(jīng)營(yíng)或被取消對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)的，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理注銷登記手續(xù)。外匯局根據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)或現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)果，結(jié)合企業(yè)遵守外匯管理規(guī)定等情況，將企業(yè)分成A、B、C三類。企業(yè)名錄管理

企業(yè)依法取得對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)后，應(yīng)當(dāng)持有關(guān)材料到35貿(mào)易外匯收支管理

企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照“誰(shuí)出口誰(shuí)收匯、誰(shuí)進(jìn)口誰(shuí)付匯”原則辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，代理進(jìn)口、出口業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)由代理方付匯、收匯。代理進(jìn)口業(yè)務(wù)項(xiàng)下，委托方可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給代理方，也可由代理方購(gòu)匯。貿(mào)易外匯收支管理

企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照“誰(shuí)出口誰(shuí)收匯、誰(shuí)進(jìn)口誰(shuí)付匯”36分類管理對(duì)A類企業(yè)貿(mào)易外匯收支，適用便利化的管理措施。對(duì)B類企業(yè)貿(mào)易外匯收支實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查管理。對(duì)C類企業(yè)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)以及外匯局認(rèn)定的其他業(yè)務(wù)，由外匯局實(shí)行事前逐筆登記管理。分類管理對(duì)A類企業(yè)貿(mào)易外匯收支，適用便利化的管理措施。對(duì)B類37A類企業(yè)付匯審核單據(jù)以貨到付款方式結(jié)算的，審核對(duì)應(yīng)的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單或進(jìn)口合同或發(fā)票。以預(yù)付貨款方式結(jié)算的，審核進(jìn)口合同或發(fā)票。*企業(yè)可以根據(jù)其真實(shí)合法的進(jìn)口付匯需求提前購(gòu)匯存入其經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。因合同變更等原因?qū)е缕髽I(yè)提前購(gòu)匯后未能對(duì)外支付的進(jìn)口貨款，企業(yè)可自主決定結(jié)匯或保留在其經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶中。A類企業(yè)付匯審核單據(jù)以貨到付款方式結(jié)算的，審核對(duì)應(yīng)的進(jìn)口貨物38B類企業(yè)付匯審核單據(jù)對(duì)于以匯款方式結(jié)算的（預(yù)付貨款除外），金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)審核相應(yīng)的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單和進(jìn)口合同對(duì)于以預(yù)付貨款結(jié)算的，應(yīng)當(dāng)審核進(jìn)口合同和發(fā)票金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)其貿(mào)易外匯收支進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查；超過(guò)可付匯額度的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)憑《登記表》辦理B類企業(yè)付匯審核單據(jù)對(duì)于以匯款方式結(jié)算的（預(yù)付貨款除外），金39B類企業(yè)注意事項(xiàng)對(duì)于轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)審核買賣合同、支出申報(bào)憑證及相關(guān)貨權(quán)憑證；同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入金額超過(guò)相應(yīng)支出金額20%（不含）的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)憑《登記表》辦理；對(duì)于預(yù)收貨款、預(yù)付貨款以及30天以上（不含）的延期付款，企業(yè)須按照本細(xì)則規(guī)定向所在地外匯局報(bào)送信息；企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的延期付款業(yè)務(wù)、不得簽訂包含90天以上（不含）條款的出口合同；企業(yè)不得辦理收支日期間隔超過(guò)90天（不含）的轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)；B類企業(yè)注意事項(xiàng)對(duì)于轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)審核買賣合40C類企業(yè)付匯審核單據(jù)逐筆到所在地外匯局辦理登記手續(xù)，憑登記證辦理。企業(yè)以匯款方式結(jié)算的（預(yù)付貨款、除外），審核相應(yīng)的進(jìn)、出口貨物報(bào)關(guān)單和進(jìn)、出口合同以預(yù)付貨款方式結(jié)算的，審核進(jìn)、出口合同和發(fā)票對(duì)于單筆預(yù)付貨款金額超過(guò)等值5萬(wàn)美元的，還須審核經(jīng)金融機(jī)構(gòu)核對(duì)密押的外方金融機(jī)構(gòu)出具的預(yù)付貨款保函。C類企業(yè)付匯審核單據(jù)逐筆到所在地外匯局辦理登記手續(xù)，憑登記證41C類企業(yè)注意事項(xiàng)對(duì)于預(yù)付貨款以及30天以上（不含）的延期付款，企業(yè)須按本細(xì)則規(guī)定向所在地外匯局報(bào)送信息企業(yè)不得辦理90天以上（不含）延期付款；不得簽訂包含90天以上（不含）條款的進(jìn)口合同企業(yè)不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支企業(yè)為跨國(guó)集團(tuán)集中收付匯成員公司的，該企業(yè)不得繼續(xù)辦理集中收付匯業(yè)務(wù)；企業(yè)為跨國(guó)集團(tuán)集中收付匯主辦企業(yè)的，停止整個(gè)集團(tuán)的集中收付匯業(yè)務(wù)；C類企業(yè)注意事項(xiàng)對(duì)于預(yù)付貨款以及30天以上（不含）的延期付款42貨物貿(mào)易項(xiàng)下退匯進(jìn)口項(xiàng)下退匯的境外付款人應(yīng)當(dāng)為原收款人、境內(nèi)收款人應(yīng)當(dāng)為原付款人。金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易收匯的退匯支付時(shí)，對(duì)于因錯(cuò)誤匯入產(chǎn)生的退匯，應(yīng)當(dāng)審核原收匯憑證；原支出申報(bào)單證。對(duì)于其他原因產(chǎn)生的退匯，應(yīng)當(dāng)審核原收入申報(bào)單證、原出口合同。對(duì)于退匯日期與原收、付款日期間隔在180天（不含）以上或由于特殊情況無(wú)法按照本條規(guī)定辦理退匯的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)先到外匯局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)。貨物貿(mào)易項(xiàng)下退匯進(jìn)口項(xiàng)下退匯的境外付款人應(yīng)當(dāng)為原收款人、境內(nèi)43企業(yè)報(bào)告和登記管理30天以上（不含）的預(yù)付貨款90天以上（不含）的延期付款B、C類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)發(fā)生的預(yù)付貨款，以及30天以上（不含）的延期付款；同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過(guò)90天（不含）且先收后支項(xiàng)下收匯金額或先支后收項(xiàng)下付匯金額超過(guò)等值50萬(wàn)美元（不含）的業(yè)務(wù)；企業(yè)報(bào)告和登記管理30天以上（不含）的預(yù)付貨款90天以上（不44貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)報(bào)告管理內(nèi)容1.A類企業(yè)30天以上（不含）的預(yù)付貨款、B類和C類企業(yè)在監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的預(yù)付貨款，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在付款之日起30天內(nèi)，通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告相應(yīng)的預(yù)計(jì)進(jìn)口日期、預(yù)計(jì)進(jìn)口對(duì)應(yīng)的預(yù)付金額、關(guān)聯(lián)關(guān)系類型等信息。

2.A類企業(yè)90天以上（不含）的延期付款、B類或C類企業(yè)在監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的30天以上（不含）的延期付款，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在出口或進(jìn)口之日起30天內(nèi)，通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告相應(yīng)的預(yù)計(jì)付款日期、延期付款對(duì)應(yīng)的報(bào)關(guān)金額、關(guān)聯(lián)關(guān)系類型等信息。貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)報(bào)告管理內(nèi)容1.A類企業(yè)30天以上（不含）的預(yù)付45國(guó)際結(jié)算匯出匯款培訓(xùn)材料

服務(wù)貿(mào)易外匯管理國(guó)際結(jié)算匯出匯款培訓(xùn)材料

服務(wù)貿(mào)易外匯管理46總則

國(guó)家對(duì)服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下國(guó)際支付不予限制。服務(wù)貿(mào)易外匯支出，可以使用自有外匯支付或者以人民幣購(gòu)匯支付。服務(wù)貿(mào)易外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人不得以虛構(gòu)交易騙取資金收付，不得以分拆等方式逃避外匯監(jiān)管。提交的交易單證無(wú)法證明交易真實(shí)合法或與其申請(qǐng)辦理的外匯收支不一致的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)要求其補(bǔ)充其他交易單證?？倓t

國(guó)家對(duì)服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下國(guó)際支付不予限制。服務(wù)貿(mào)易外匯支出，47服務(wù)貿(mào)易外匯收支涉及的交易單證包含交易標(biāo)的、主體等要素的合同（協(xié)議）發(fā)票（支付通知）或列明交易標(biāo)的、主體、金額等要素的結(jié)算清單（支付清單）；其他能證明交易真實(shí)合法的交易單證服務(wù)貿(mào)易外匯收支涉及的交易單證包含交易標(biāo)的、主體等要素的合同48辦理單筆等值5萬(wàn)美元以下的服務(wù)貿(mào)易辦理單筆等值5萬(wàn)美元（含）以下的服務(wù)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)原則上可不審核交易單證，但對(duì)于資金性質(zhì)不明確的外匯收支業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)要求境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人提交交易單證進(jìn)行合理審查。辦理單筆等值5萬(wàn)美元以下的服務(wù)貿(mào)易辦理單筆等值5萬(wàn)美元（含）49辦理單筆等值5萬(wàn)美元以上的服務(wù)貿(mào)易按規(guī)定審查并留存交易單證按照《國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)家外匯管理局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)備案有關(guān)問(wèn)題的公告》辦理稅務(wù)備案表對(duì)于資金性質(zhì)不明確的外匯收支業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)要求境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人提交交易單證進(jìn)行合理審查。交易單證以外國(guó)文字表述的，金融機(jī)構(gòu)可要求申請(qǐng)人提供中文譯本。辦理單筆等值5萬(wàn)美元以上的服務(wù)貿(mào)易按規(guī)定審查并留存交易單證按50（一）國(guó)際運(yùn)輸項(xiàng)下：運(yùn)輸發(fā)票或運(yùn)輸單據(jù)或運(yùn)輸清單；（二）對(duì)外勞務(wù)合作或?qū)ν獬邪こ添?xiàng)下：合同（協(xié)議）和勞務(wù)預(yù)算表（工程預(yù)算表或工程結(jié)算單）；（三）對(duì)外承包工程簽訂合同之前服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下前期費(fèi)用對(duì)外支付：申請(qǐng)書（包括但不限于前期費(fèi)用預(yù)算情況、使用時(shí)間、境外收款人與境內(nèi)機(jī)構(gòu)之間的關(guān)系等）。未使用完的外匯資金，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)調(diào)回境內(nèi)；（四）專有權(quán)利使用費(fèi)和特許費(fèi)項(xiàng)下：合同（協(xié)議）和發(fā)票（支付通知）；（一）國(guó)際運(yùn)輸項(xiàng)下：運(yùn)輸發(fā)票或運(yùn)輸單據(jù)或運(yùn)輸清單；51（五）利潤(rùn)、股息和紅利項(xiàng)下對(duì)外支付：（一）銀行為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理等值5萬(wàn)美元（含）以下利潤(rùn)匯出，原則上可不再審核交易單證；辦理等值5萬(wàn)美元以上利潤(rùn)匯出，原則上可不再審核其財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告和驗(yàn)資報(bào)告，應(yīng)按真實(shí)交易原則審核與本次利潤(rùn)匯出相關(guān)的董事會(huì)利潤(rùn)分配決議（或合伙人利潤(rùn)分配決議）及其稅務(wù)備案表原件。每筆利潤(rùn)匯出后，銀行應(yīng)在相關(guān)稅務(wù)備案表原件上加章簽注該筆利潤(rùn)實(shí)際匯出金額及匯出日期。（五）利潤(rùn)、股息和紅利項(xiàng)下對(duì)外支付：52（二）取消企業(yè)本年度處置利潤(rùn)金額原則上不得超過(guò)最近一期財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告中屬于外方股東“應(yīng)付股利”和“未分配利潤(rùn)”合計(jì)金額的限制（六）代表處（辦事處）辦公經(jīng)費(fèi)項(xiàng)下：經(jīng)費(fèi)預(yù)算表；（七）技術(shù)進(jìn)出口項(xiàng)下：合同（協(xié)議）和發(fā)票（支付通知）。屬于限制類技術(shù)進(jìn)出口，境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人還應(yīng)提供商務(wù)部門頒發(fā)的《技術(shù)進(jìn)出口許可證》；（八）國(guó)際賠償款項(xiàng)下：原始交易合同、賠款協(xié)議（賠款條款）和整個(gè)賠償過(guò)程的相關(guān)說(shuō)明或證明材料；或者僅審核法院判決書或仲裁機(jī)構(gòu)出具的仲裁書或有權(quán)調(diào)解機(jī)構(gòu)出具的調(diào)解書等；（二）取消企業(yè)本年度處置利潤(rùn)金額原則上不得超過(guò)最近一期財(cái)務(wù)審53（九）具有關(guān)聯(lián)關(guān)系的境內(nèi)外機(jī)構(gòu)代墊或分?jǐn)偟姆?wù)貿(mào)易費(fèi)用項(xiàng)下：原始交易合同、代墊或分?jǐn)偤贤▍f(xié)議或說(shuō)明）、發(fā)票（支付通知），代墊或分?jǐn)偲谙薏坏贸^(guò)12個(gè)月；（十）服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下退匯：按照原匯入或匯出資金交易性質(zhì)規(guī)定的交易單證和整個(gè)退匯過(guò)程的相關(guān)說(shuō)明或證明材料，退匯金額不得超過(guò)原匯入或匯出金額，且原路匯回；（十一）其他服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下外匯收支：合同（協(xié)議）或發(fā)票（支付通知）或相關(guān)其它交易單證。（九）具有關(guān)聯(lián)關(guān)系的境內(nèi)外機(jī)構(gòu)代墊或分?jǐn)偟姆?wù)貿(mào)易費(fèi)用項(xiàng)下：54外幣現(xiàn)鈔提取

外幣現(xiàn)鈔提取

55辦理服務(wù)貿(mào)易外幣現(xiàn)鈔提取國(guó)際海運(yùn)船長(zhǎng)借支項(xiàng)下提取外幣現(xiàn)鈔：收賬通知和船東付款指令境內(nèi)機(jī)構(gòu)公務(wù)出國(guó)項(xiàng)下每個(gè)團(tuán)組平均每人提取外幣現(xiàn)鈔金額在等值1萬(wàn)美元（含）以下的：預(yù)算表；商投資企業(yè)支付外藉、華僑、港澳臺(tái)職工工資和境外差旅費(fèi)，如需提取外幣現(xiàn)鈔，單筆不超過(guò)等值一萬(wàn)美元的可以持董事會(huì)決議、完稅證明直接到銀行辦理；單筆超過(guò)等值一萬(wàn)美元的，須持董事會(huì)決議、完稅證明向外匯局申請(qǐng)，由外匯局審核真實(shí)性后予以核準(zhǔn)。銀行須憑外匯局核準(zhǔn)件辦理。境內(nèi)機(jī)構(gòu)從事非貿(mào)易活動(dòng)一般不得收取外幣現(xiàn)鈔，如因特殊情況收取的外幣現(xiàn)鈔，必須報(bào)外匯局核準(zhǔn)后向銀行辦理結(jié)匯。辦理服務(wù)貿(mào)易外幣現(xiàn)鈔提取國(guó)際海運(yùn)船長(zhǎng)借支項(xiàng)下提取外幣現(xiàn)鈔：收56境內(nèi)外幣劃轉(zhuǎn)

境內(nèi)外幣劃轉(zhuǎn)

57境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理任何單位和個(gè)人不得在境內(nèi)以外幣計(jì)價(jià)結(jié)算，金融機(jī)構(gòu)不得為其辦理外匯劃轉(zhuǎn)手續(xù)。國(guó)家外匯管理局另有規(guī)定的，按照規(guī)定辦理。境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)，向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在審核規(guī)定的有效憑證