擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審和項(xiàng)目管理3

擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審和項(xiàng)目管理

廣東銀達(dá)擔(dān)保投資公司孫宛青1/1/20231第一部分中小企業(yè)特點(diǎn)及其融資需求分析1/1/20232中小企業(yè)的概念中小企業(yè)是一個(gè)相對(duì)的、比較模糊的概念。世界各國(guó)對(duì)中小企業(yè)的界定尚無(wú)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。2003年1月1日，我國(guó)政府頒布實(shí)施了《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》，其第二條規(guī)定“中小企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)由國(guó)務(wù)院負(fù)責(zé)企業(yè)工作的部門(mén)根據(jù)企業(yè)職工人數(shù)、銷售額、資產(chǎn)總額等指標(biāo)，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)制定，報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)”。本法所稱中小企業(yè)，是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的有利于滿足社會(huì)需要，增加就業(yè)，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模屬于中小型的各種所有制和各種形式的企業(yè)。

1/1/20233中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)困難的原因：1、經(jīng)濟(jì)區(qū)域發(fā)展的不平衡；2、企業(yè)本身的發(fā)展是一個(gè)動(dòng)態(tài)、復(fù)雜的過(guò)程；3、中小企業(yè)的管理不規(guī)范、信息不對(duì)稱；4、行業(yè)分布廣泛，各行業(yè)特點(diǎn)不同，新的行業(yè)不斷出現(xiàn)；5、中小企業(yè)信用信息的登記、征集、評(píng)價(jià)、發(fā)布和獎(jiǎng)懲為主要內(nèi)容的信用制度尚未建立。1/1/20234中小企業(yè)的特征中小企業(yè)的運(yùn)作管理相對(duì)簡(jiǎn)單，企業(yè)主直接面對(duì)員工、面對(duì)客戶，所以企業(yè)主的素質(zhì)就等于企業(yè)的素質(zhì)。內(nèi)部組織的家庭性，我國(guó)中小企業(yè)中民營(yíng)家族企業(yè)更為普遍。幾千年的封建歷史使中國(guó)人形成了“家天下”觀念，由血緣紐帶形成的“家族”觀念，貫穿于企業(yè)管理過(guò)程中。具體表現(xiàn)就是：1/1/20235中小企業(yè)的特征1、股權(quán)結(jié)構(gòu)中實(shí)際出資人多由親朋組成，剩余為形式股東；2、在企業(yè)管理結(jié)構(gòu)上，類似采購(gòu)、收款、財(cái)務(wù)管理等重要職位多由親友承擔(dān)；3、財(cái)務(wù)管理水平偏弱，制度不健全，信息不透明，缺乏真實(shí)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；4、缺乏銀行信用記錄，信用意識(shí)和信用支付能力有待提升。5、主營(yíng)業(yè)務(wù)突出，產(chǎn)業(yè)鏈鮮明，同時(shí)關(guān)聯(lián)性小。1/1/20236中小企業(yè)財(cái)務(wù)的特點(diǎn)1、流動(dòng)資產(chǎn)比例較高，占總資產(chǎn)的60%-70%，主要是由于應(yīng)收款項(xiàng)和存貨引起的；2、固定資產(chǎn)偏低，通常不超過(guò)30%；3、流動(dòng)負(fù)債較高，主要由于偏高的應(yīng)付款項(xiàng)造成；4、中小企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率偏低，尤其長(zhǎng)期借款偏少，但民間借貸具有隱蔽性；5、所有者權(quán)益較高，但注冊(cè)資本偏??；6、為避稅，納稅申報(bào)表反映收入偏少，真實(shí)收入核實(shí)有一定難度。1/1/20237流動(dòng)資金運(yùn)動(dòng)的特點(diǎn)：空間上并存，時(shí)間上繼起經(jīng)營(yíng)循環(huán)和資金循環(huán)從生產(chǎn)型企業(yè)角度看：三個(gè)階段，四種形態(tài)貨幣資金儲(chǔ)備資金生產(chǎn)資金成品資金貨幣資金供應(yīng)階段生產(chǎn)階段銷售階段

1/1/20238信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的角度

資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期：信貸資金由金融資本轉(zhuǎn)換為實(shí)物資本，再由實(shí)物資本轉(zhuǎn)換為金融資本的過(guò)程。

購(gòu)入存貨-100出售商品+140支付成本、費(fèi)用–20資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期歸還銀行貸款–80歸還供應(yīng)商–20從銀行借款+80從供應(yīng)商賒賬+20利潤(rùn)20（或損失）1/1/20239資金流動(dòng)的時(shí)間差異和融資需求為擴(kuò)大生產(chǎn)購(gòu)買設(shè)備產(chǎn)生的融資需求購(gòu)買原材料或貨物生產(chǎn)加工或儲(chǔ)藏貨物銷售貨物或產(chǎn)品回收資金或收回貨物持有期回收期支付期持有期時(shí)間差時(shí)間差資金流入生產(chǎn)周期購(gòu)買設(shè)備資金流出生產(chǎn)周期資金生產(chǎn)周期生產(chǎn)周期1/1/202310企業(yè)融資需求求分類一、季節(jié)性銷銷售的增長(zhǎng)、、非季節(jié)性的的銷售增長(zhǎng)而而導(dǎo)致的銷售售增長(zhǎng)融資需需求。二、因應(yīng)收帳帳款回收期延延長(zhǎng)、應(yīng)付帳帳款付款期縮縮短、存貨周周轉(zhuǎn)率下降而而導(dǎo)致的營(yíng)運(yùn)運(yùn)能力降低產(chǎn)產(chǎn)生的融資需需求。三、因更新、、添置固定資資產(chǎn)而導(dǎo)致購(gòu)購(gòu)買固定資產(chǎn)產(chǎn)的融資需求求。四、因資金來(lái)來(lái)源結(jié)構(gòu)變化化、無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)和遞延資產(chǎn)產(chǎn)項(xiàng)目增長(zhǎng)等等而導(dǎo)致的資資金需求。12/24/202211第二部分擔(dān)保業(yè)務(wù)的項(xiàng)項(xiàng)目評(píng)審12/24/202212服務(wù)對(duì)象信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)廣大中小企業(yè)業(yè)面臨的環(huán)境內(nèi)部因素行政干預(yù)銀保關(guān)系法律環(huán)境社會(huì)環(huán)境信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)自身因素專業(yè)性高風(fēng)險(xiǎn)制度化約束科學(xué)化管理規(guī)范化操作個(gè)性化服務(wù)12/24/202213核心理念：清晰的邏輯思思路明確的調(diào)查主主線嚴(yán)密的調(diào)查方方案科學(xué)的評(píng)估方方法和評(píng)價(jià)體體系明確調(diào)查什么么、信息源在在哪里、如何何采集（信息息采集的方法法和手段）、、如何核實(shí)（（企業(yè)提供依依據(jù)的真實(shí)性性核查）、進(jìn)進(jìn)行組織和歸歸納、運(yùn)用評(píng)評(píng)價(jià)體系和評(píng)評(píng)估方法進(jìn)行行風(fēng)險(xiǎn)分析、、設(shè)計(jì)擔(dān)保方方案注：調(diào)查方案案和工作底稿稿(留下工作作軌跡）12/24/202214投資風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)被擔(dān)保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)道德風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)12/24/202215信用主體調(diào)查查領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊(duì)個(gè)人人信用主體調(diào)調(diào)查1、主要管理理人員素質(zhì)和和經(jīng)驗(yàn)2、管理團(tuán)隊(duì)隊(duì)及員工結(jié)構(gòu)構(gòu)的合理性12/24/202216信用主主體調(diào)調(diào)查企業(yè)信信用主主體的的調(diào)查查企業(yè)的的基本本信息息及發(fā)發(fā)展變變遷企業(yè)的的組織織管理理法人的的資格格調(diào)查查企業(yè)經(jīng)經(jīng)營(yíng)的的類型型及特特征企業(yè)現(xiàn)現(xiàn)狀和和發(fā)展展前景景調(diào)查查12/24/202217行業(yè)調(diào)調(diào)查行業(yè)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)價(jià)1、行行業(yè)發(fā)發(fā)展與與經(jīng)濟(jì)濟(jì)運(yùn)行行周期期的相相關(guān)性性2、行行業(yè)的的周期期性分分析3、行行業(yè)的的競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)性分分析4、行行業(yè)的的盈利利性分分析5、行行業(yè)的的進(jìn)入入壁壘壘6、企業(yè)在在同業(yè)業(yè)中所所占的的地位位和特特色12/24/202218企業(yè)經(jīng)經(jīng)營(yíng)與與市場(chǎng)場(chǎng)調(diào)查查1、企企業(yè)經(jīng)經(jīng)營(yíng)環(huán)環(huán)境分分析產(chǎn)業(yè)政政策、、法律律環(huán)境境、環(huán)環(huán)保政政策、、信貸貸政策策、稅稅收政政策2、企企業(yè)組組織形形式和和公司司法人人治理理結(jié)構(gòu)構(gòu)組織形形式：：獨(dú)資資經(jīng)營(yíng)營(yíng)、聯(lián)聯(lián)營(yíng)、、有限限責(zé)任任公司司、股股份有有限公公司分析借借款人人股權(quán)權(quán)和組組織形形式變變化對(duì)對(duì)還款款能力力的影影響公司法法人治治理結(jié)結(jié)構(gòu)是是否按按現(xiàn)代代企業(yè)業(yè)組織織管理理制度度12/24/202219企業(yè)經(jīng)經(jīng)營(yíng)與與市場(chǎng)場(chǎng)調(diào)查查3、市市場(chǎng)需需求狀狀況4、產(chǎn)產(chǎn)品狀狀況分分析5、產(chǎn)產(chǎn)品生生產(chǎn)能能力分分析6、銷銷售預(yù)預(yù)測(cè)12/24/202220技術(shù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)調(diào)查1、技技術(shù)來(lái)來(lái)源2、技技術(shù)研研發(fā)能能力及及發(fā)展展?jié)摿α?、科科研條條件和和技術(shù)術(shù)市場(chǎng)場(chǎng)優(yōu)勢(shì)勢(shì)12/24/202221還款意意愿分分析還款意意愿很很大程程度上上取決決于企企業(yè)管管理層層信用用意識(shí)識(shí)和法法律意意識(shí)1、銀行還還款信信用記記錄通過(guò)貸貸款卡卡記錄錄及與與客戶戶貸款款、結(jié)結(jié)算銀銀行的的信息息溝通通2、供應(yīng)商商等其其他債債權(quán)人人處的的履約約情況況12/24/2022223、工工商、、稅務(wù)務(wù)、海海關(guān)、、司法法、會(huì)會(huì)計(jì)事事務(wù)所所等部部門(mén)信信息交交流4、企業(yè)利利用兼兼并、、破產(chǎn)產(chǎn)、重重組、、轉(zhuǎn)讓讓、承承包、、分立立等形形式惡惡意逃逃廢債債5、與與企業(yè)業(yè)內(nèi)部部人員員交流流有無(wú)無(wú)經(jīng)常常性拖拖欠員員工工工資、、福利利等現(xiàn)現(xiàn)象注：含含對(duì)主主要關(guān)關(guān)聯(lián)企企業(yè)的的調(diào)查查12/24/202223企業(yè)的資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債情況況分析通常采用逆逆查法：報(bào)表分析有有針對(duì)性核核查相關(guān)賬賬戶核核查記賬賬憑證審審查查原始憑證證資產(chǎn)狀況流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)及及長(zhǎng)期待攤攤費(fèi)12/24/202224流動(dòng)資產(chǎn)－－貨幣資金金貨幣資金：：現(xiàn)金、銀銀行存款、、其他貨幣幣資金。通過(guò)查證日日記帳、收收付款憑證證、收支記記錄、銀行對(duì)帳單來(lái)來(lái)確定其真真實(shí)性、收收支記錄是是否完整以及資金流流量情況。。12/24/202225流動(dòng)資產(chǎn)－－應(yīng)收賬款款應(yīng)收賬款：：應(yīng)收賬款數(shù)數(shù)量和結(jié)構(gòu)構(gòu)、應(yīng)收賬賬款賬齡和和周轉(zhuǎn)速度、壞帳計(jì)計(jì)提比例等等因素。特特別是當(dāng)企企業(yè)應(yīng)收賬款過(guò)大的的情況下，，要防止企企業(yè)通過(guò)虛虛擬業(yè)務(wù)來(lái)虛增收入入。12/24/202226應(yīng)收賬款是是企業(yè)銷售售商品、產(chǎn)產(chǎn)品和提供供勞務(wù)等應(yīng)應(yīng)向購(gòu)買方收取取的款項(xiàng)。。應(yīng)收賬款的的數(shù)額并不不代表著企企業(yè)可以收收取的現(xiàn)金金數(shù)額，應(yīng)應(yīng)收賬款是是帶有一定定風(fēng)險(xiǎn)的流流動(dòng)資產(chǎn)，，它只有在轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)現(xiàn)金之后才才能用于償償還負(fù)債和和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)；應(yīng)收賬款的的增長(zhǎng)速度度應(yīng)與銷售售收入的增增長(zhǎng)速度相相匹配，如如果是增長(zhǎng)長(zhǎng)速度過(guò)快快可能是賒賒銷條件的的放寬或收款工作不不利。應(yīng)收賬款的的集中程度度和帳齡也也是調(diào)查的的重點(diǎn)，應(yīng)應(yīng)索取應(yīng)收賬款款的客戶名名單，并對(duì)對(duì)應(yīng)收賬款款的質(zhì)量（（帳齡）進(jìn)進(jìn)行分析。。12/24/202227流動(dòng)資產(chǎn)－－存貨存貨：對(duì)存存貨的真實(shí)實(shí)性、有效效性、變現(xiàn)現(xiàn)性進(jìn)行實(shí)地考考察作到賬賬賬相符、、賬實(shí)相符符。包括：存存貨價(jià)值、、存貨結(jié)構(gòu)構(gòu)、存貨的的品質(zhì)和保質(zhì)期限限、存貨跌跌價(jià)準(zhǔn)備、、不良存貨貨比重、存貨周周轉(zhuǎn)速度、、存貨的保保險(xiǎn)情況及及防護(hù)措施等。。12/24/202228存貨是流動(dòng)動(dòng)資產(chǎn)分析析的一個(gè)重重點(diǎn)和難點(diǎn)點(diǎn)，特別是是對(duì)于生產(chǎn)產(chǎn)性企業(yè)，，一是由于于品種繁多多，無(wú)法一一一核實(shí)，，二是價(jià)格格難已確定定。存貨包括原原材料、在在產(chǎn)品和產(chǎn)產(chǎn)成品等。。存貨引起的的風(fēng)險(xiǎn)：a、跌價(jià)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)；b、、積壓風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)；c、銷銷售出去后后，產(chǎn)生的的應(yīng)收賬款款的回收問(wèn)問(wèn)題。注意：a、、存貨的權(quán)權(quán)屬性，b、存貨的的適銷性，，c、不良良存貨比重重，d、存存貨周轉(zhuǎn)速速度存貨應(yīng)保持持流動(dòng)性和和結(jié)構(gòu)的合合理性12/24/202229流動(dòng)資產(chǎn)其他應(yīng)收款款：反映經(jīng)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的的真實(shí)性、、有效性、合法法性?？傎~賬、明細(xì)賬賬、原始憑憑證以及對(duì)應(yīng)時(shí)時(shí)點(diǎn)的管理理報(bào)表核對(duì)對(duì)。關(guān)注關(guān)關(guān)聯(lián)企業(yè)間的往往來(lái)款項(xiàng)。。預(yù)付帳款：：核對(duì)購(gòu)貨貨合同、明明細(xì)帳、總總帳是否相符。。對(duì)掛帳期期長(zhǎng)的，特特別審查預(yù)預(yù)購(gòu)貨物到庫(kù)情情況待攤費(fèi)用：：帳務(wù)處理理及帳面余余額的正確確性，是否符合權(quán)權(quán)責(zé)發(fā)生制制和收入費(fèi)費(fèi)用配比原原則12/24/202230長(zhǎng)期投資1、明確出出資方式、、資金投向向、投資金金額、股權(quán)權(quán)比例、回回報(bào)方式2、審查真真實(shí)性、有有效性、收收益性及不不良投資3、審查總總賬、明細(xì)細(xì)賬、投資資清單、各各種權(quán)利證證明及合約約主要考慮長(zhǎng)長(zhǎng)期投資的的真實(shí)性、、合規(guī)性以以及實(shí)際的的收益情況，特別要要注意企業(yè)業(yè)將調(diào)撥到到其關(guān)聯(lián)企企業(yè)的資金金做成投資的可能能性12/24/202231固定資產(chǎn)產(chǎn)1、現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)觀察固固定資產(chǎn)產(chǎn)的類別別、存在在真實(shí)性性、使用用狀態(tài)（（自用、、出租、、閑置、、處置中中）2、查閱閱原始憑憑證、產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證書(shū)書(shū)，驗(yàn)證證其所有有權(quán)并核核對(duì)評(píng)估估報(bào)告確確認(rèn)其評(píng)評(píng)估價(jià)值值的真實(shí)實(shí)性3、到相相關(guān)登記記管理部部門(mén)查冊(cè)冊(cè)驗(yàn)證其其法律狀狀態(tài)（抵抵押、違違章、查查封）12/24/202232固定資產(chǎn)產(chǎn)4、在建建工程：：總賬、、明細(xì)賬賬、施工工合同、、材料發(fā)票及及領(lǐng)用單單等原始始憑證、、付款記記錄、審審查是否存在在已交付付使用，，但未辦辦竣工交交付手續(xù)續(xù)，未及時(shí)進(jìn)進(jìn)行會(huì)計(jì)計(jì)處理的的項(xiàng)目5、累計(jì)計(jì)折舊：：審查固固定資產(chǎn)產(chǎn)折舊政政策，折折舊計(jì)提是否否正確12/24/202233固定資產(chǎn)產(chǎn)注：對(duì)固固定資產(chǎn)產(chǎn)的考察察應(yīng)根據(jù)據(jù)其種類類分析包包括固定資產(chǎn)產(chǎn)的價(jià)值值評(píng)估、、質(zhì)量狀狀況分析析、使用用狀態(tài)、法律律狀態(tài)、、變現(xiàn)能能力以及及折舊情情況，這這對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)判斷企企業(yè)的有有形資產(chǎn)產(chǎn)規(guī)模，，實(shí)際生生產(chǎn)能力，準(zhǔn)準(zhǔn)確估計(jì)計(jì)企業(yè)預(yù)預(yù)期生產(chǎn)產(chǎn)銷售計(jì)計(jì)劃完成成的可能性提提供重要要依據(jù)12/24/202234無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)1、專有技術(shù)術(shù)、專利利2、商標(biāo)、商商譽(yù)3、收益權(quán)、、經(jīng)營(yíng)權(quán)權(quán)4、使用權(quán)及及其他注：主要要考察合合法性、、計(jì)價(jià)依依據(jù)、評(píng)評(píng)估價(jià)值值、變現(xiàn)能力力、處置置過(guò)程中中的法律律問(wèn)題12/24/202235長(zhǎng)期待攤攤費(fèi)用長(zhǎng)期待攤攤費(fèi)用是是指企業(yè)業(yè)尚未攤攤銷的攤攤銷期在在1年以以上的各各種費(fèi)用用。長(zhǎng)期待攤攤費(fèi)用越越大則表表明應(yīng)攤攤以后年年度的費(fèi)費(fèi)用壓力力越大，，潛虧越越多。在分析長(zhǎng)長(zhǎng)期待攤攤費(fèi)用時(shí)時(shí)，要與與企業(yè)未未來(lái)的經(jīng)經(jīng)濟(jì)效益益和獲利利能力結(jié)結(jié)合起來(lái)來(lái)進(jìn)行分分析，有有些企業(yè)業(yè)當(dāng)期利利潤(rùn)可觀觀，但如如果長(zhǎng)期期待攤費(fèi)費(fèi)用過(guò)高高，以后后年度利利潤(rùn)必然然會(huì)受影影響。12/24/202236負(fù)債情況況流動(dòng)負(fù)債債長(zhǎng)期負(fù)債債或有負(fù)債債12/24/202237負(fù)債是企企業(yè)在一一定期限限內(nèi)需要要償還的的經(jīng)濟(jì)責(zé)責(zé)任，合理的負(fù)負(fù)債是企企業(yè)經(jīng)營(yíng)營(yíng)的明智智選擇，，也是信信用經(jīng)濟(jì)的集集中表現(xiàn)現(xiàn)形式。。但是過(guò)過(guò)度和不不合理結(jié)結(jié)構(gòu)負(fù)債，是是導(dǎo)致企企業(yè)發(fā)生生償債危危機(jī)的直直接原因因。合理負(fù)債債規(guī)模12/24/202238在分析企企業(yè)負(fù)債債時(shí)要注注意以下下幾方面面的問(wèn)題題：（1）資資產(chǎn)負(fù)債債結(jié)構(gòu)。。重點(diǎn)分分析流動(dòng)動(dòng)資產(chǎn)與與流動(dòng)負(fù)負(fù)債的關(guān)系比比率、長(zhǎng)長(zhǎng)期負(fù)債債與長(zhǎng)期期資產(chǎn)的的收益能能力和期期限的匹配配以及企企業(yè)總體體的資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債水水平。（2）負(fù)負(fù)債結(jié)構(gòu)構(gòu)。要分分析長(zhǎng)期期與短期期、有償償與無(wú)償償、抵押與無(wú)無(wú)抵押負(fù)負(fù)債的關(guān)關(guān)系。對(duì)對(duì)銀行的的借款記記錄，應(yīng)應(yīng)付賬款履約情情況和已抵押押資產(chǎn)的現(xiàn)狀狀要重點(diǎn)分析析。12/24/202239流動(dòng)負(fù)債短期借款：貸貸款卡查詢、、借款合同（（含一年內(nèi)到期長(zhǎng)期借款款）應(yīng)付票據(jù)：根根據(jù)購(gòu)銷合同同、貸款卡及及銀行保證金存款查詢應(yīng)應(yīng)付銀行承兌兌匯票余額；；通過(guò)向采購(gòu)部門(mén)核查應(yīng)應(yīng)付商業(yè)承兌兌匯票余額。。關(guān)注有無(wú)長(zhǎng)期掛帳現(xiàn)象象。12/24/202240流動(dòng)負(fù)債－應(yīng)應(yīng)付賬款應(yīng)付賬款：總總賬、明細(xì)賬賬及對(duì)應(yīng)時(shí)點(diǎn)點(diǎn)報(bào)表；購(gòu)貨合同、付付款記錄；財(cái)財(cái)務(wù)、采購(gòu)、、倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)核對(duì)（檢檢查長(zhǎng)期掛帳帳原因以備確確認(rèn)企業(yè)資信情況））12/24/202241應(yīng)付帳款是一一種商業(yè)信用用，是指企業(yè)業(yè)為了維持其其正常經(jīng)營(yíng)而而向供應(yīng)商賒賒購(gòu)產(chǎn)品或服服務(wù)、并在獲獲得這些產(chǎn)品品或服務(wù)后欠欠下的債務(wù)，，其對(duì)應(yīng)是應(yīng)應(yīng)收賬款。應(yīng)付帳款是一一種重要的無(wú)無(wú)利息資金來(lái)來(lái)源，但從另另一方面看，，以賒銷方式式取得的商品品或服務(wù)的價(jià)價(jià)格要比一次次性付款的價(jià)價(jià)格要高。應(yīng)付帳款與存存貨之間的關(guān)關(guān)系，應(yīng)付帳帳款的占用期期往往比存貨貨短。但是，，兩項(xiàng)賬目的的變化軌跡基基本是相同的的。如果并非非如此，應(yīng)調(diào)調(diào)查原因。注意：應(yīng)了解解應(yīng)付帳款的的到期日。12/24/202242流動(dòng)負(fù)債－其其他應(yīng)付款反映企業(yè)所有有應(yīng)付和暫收收其它單位和和個(gè)人的款項(xiàng)項(xiàng)。有人稱它它為企業(yè)經(jīng)營(yíng)營(yíng)的“蓄水池池”和“調(diào)節(jié)節(jié)器”，如果果余額過(guò)大的的話，要密切切關(guān)注。注：a、將其其它業(yè)務(wù)收入入列入“其它它應(yīng)付款”，，以少交營(yíng)業(yè)業(yè)稅；b、將將股東的投資資列入“其它它應(yīng)付款”，，在企業(yè)虧損損或破產(chǎn)時(shí)，，以便抽逃資資金，或在企企業(yè)利潤(rùn)較高高時(shí)，轉(zhuǎn)移利利潤(rùn)。重點(diǎn)列示向股股東或關(guān)聯(lián)公公司借款，確確定屬于出資資還是借款。。12/24/202243流動(dòng)負(fù)債－應(yīng)應(yīng)交稅金審計(jì)企業(yè)納稅稅鑒定或納稅稅通知及征、、免、減、退稅的批批準(zhǔn)文件。根根據(jù)企業(yè)的納納稅申報(bào)表核查企業(yè)業(yè)納稅情況。。12/24/202244長(zhǎng)期負(fù)債1、長(zhǎng)期借款款2、長(zhǎng)期應(yīng)付付帳款12/24/202245或有負(fù)債企業(yè)是否存存在未在報(bào)報(bào)表反映的的對(duì)外擔(dān)保等或有有負(fù)債。對(duì)對(duì)或有負(fù)債債的分析要涉及第三三方，要慎慎重審查。。（含關(guān)聯(lián)企企業(yè)）12/24/202246所有者權(quán)益益（一）、實(shí)實(shí)收資本：：核查營(yíng)業(yè)業(yè)執(zhí)照、驗(yàn)驗(yàn)資報(bào)告、、公司章程程1、首先要要看企業(yè)注注冊(cè)資本金金是否充實(shí)實(shí)和穩(wěn)定，，是否存在在虛注資本本的成分；；2、其次，，關(guān)注企業(yè)業(yè)注冊(cè)資本本中貨幣入入資與實(shí)物物入資的比比例，也應(yīng)應(yīng)關(guān)注注冊(cè)冊(cè)資本中無(wú)無(wú)形資產(chǎn)所所占的比例例，以及無(wú)無(wú)形資產(chǎn)的的評(píng)估方法法和依據(jù)；；3、第三在在對(duì)實(shí)收資資本評(píng)價(jià)過(guò)過(guò)程中，分分析凈資產(chǎn)產(chǎn)增減變化化及原因也也是十分必必要的,這這是判斷企企業(yè)是否處處于成長(zhǎng)階階段的重要要依據(jù)。12/24/202247（二）、資資本公積1、根據(jù)資資產(chǎn)評(píng)估報(bào)報(bào)告，分析析其資產(chǎn)評(píng)評(píng)估動(dòng)機(jī)及及間隔時(shí)限限，判斷重重估增值部部分是否屬屬實(shí)2、根據(jù)驗(yàn)驗(yàn)資報(bào)告，，分析出資資形式，判判斷進(jìn)入資資本公積科科目項(xiàng)下的的股東增值值是否屬實(shí)實(shí)（三）、盈余余公積和未未分配利潤(rùn)潤(rùn)重點(diǎn)分析未未分配利潤(rùn)潤(rùn)變化趨勢(shì)勢(shì)，判斷企企業(yè)有無(wú)抽抽逃資金跡象12/24/202248企業(yè)業(yè)收收入入及及利利潤(rùn)潤(rùn)情情況況分分析析銷售售收收入入情情況況核核實(shí)實(shí)1、、銷銷售售明明細(xì)細(xì)賬賬、、總總賬賬以以及及對(duì)對(duì)應(yīng)應(yīng)時(shí)時(shí)點(diǎn)點(diǎn)報(bào)報(bào)表表2、、銀銀行行對(duì)對(duì)帳帳單單（（存存折折、、信信用用卡卡））12/24/2022493、、銷銷售售合合同同、、發(fā)發(fā)票票4、、銷銷售售部部門(mén)門(mén)、、倉(cāng)倉(cāng)儲(chǔ)儲(chǔ)部部門(mén)門(mén)出出貨貨單單、、運(yùn)運(yùn)輸輸單單5、、納納稅稅申申報(bào)報(bào)表表注：：虛構(gòu)構(gòu)交交易易對(duì)對(duì)象象、、偽偽造造購(gòu)購(gòu)銷銷合合同同、、虛虛構(gòu)構(gòu)交交易易事實(shí)實(shí)或或通通過(guò)過(guò)關(guān)關(guān)聯(lián)聯(lián)或或非非關(guān)關(guān)聯(lián)聯(lián)交交易易調(diào)調(diào)整整收收入入和和利利潤(rùn)潤(rùn)12/24/202250成本本、、費(fèi)費(fèi)用用分分析析1、、成成本本：：直直接接材材料料、、直直接接人人工工、、制制造造費(fèi)費(fèi)用用確確認(rèn)認(rèn)成成本本計(jì)算算是是否否正正確確，，制制造造費(fèi)費(fèi)用用分分?jǐn)倲偸鞘欠穹窈虾侠砝?，，是是否否與與收收入入相匹匹配配并并作作相相應(yīng)應(yīng)的的趨趨勢(shì)勢(shì)分分析析2、、費(fèi)費(fèi)用用：：銷銷售售費(fèi)費(fèi)用用、、管管理理費(fèi)費(fèi)用用、、財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)費(fèi)費(fèi)用用對(duì)對(duì)重重大大波波動(dòng)及及異異常常查查明明原原因因，，必必要要時(shí)時(shí)抽抽查查原原始始憑憑證證的的合合法法性性及帳帳務(wù)務(wù)處處理理的的正正確確性性12/24/202251投資收收益短期投投資收收益長(zhǎng)期投投資收收益計(jì)算依依據(jù)是是否充充分、、期間間歸屬屬是否否正確確、成成本法法與收益益法是是否適適當(dāng)納稅銷售稅稅金所得稅稅12/24/202252現(xiàn)金流流量分分析損益表資產(chǎn)負(fù)債表現(xiàn)金流量表銷售收入（一）銷售成本=銷售利潤(rùn)（+）其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)（-）銷售、管理、財(cái)務(wù)費(fèi)用=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+投資收益營(yíng)業(yè)外收支凈額-所得稅=凈利潤(rùn)減應(yīng)收帳款（增加額）加預(yù)收帳款增加額加存貨增加額，預(yù)付帳款增加額，減應(yīng)付帳款增加額

應(yīng)交所得稅收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

支付的所得稅=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量1、經(jīng)經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)現(xiàn)現(xiàn)金流流量表表分析析（直直接法法）（間接接法））凈利利潤(rùn)+折舊舊12/24/202253現(xiàn)金流流量分分析投資活動(dòng)現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出購(gòu)建處置處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收到的現(xiàn)金凈額購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和支付其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的現(xiàn)金收回投資收到的現(xiàn)金

權(quán)益性投資分得股利或利潤(rùn)收到的現(xiàn)金對(duì)外權(quán)益性投資支付的現(xiàn)金債券投資取得債務(wù)利息收入收到的現(xiàn)金債權(quán)性投資支付的現(xiàn)金2、投投資活活動(dòng)現(xiàn)現(xiàn)金流流量分分析12/24/202254現(xiàn)金流流量分分析3、籌籌資活活動(dòng)現(xiàn)現(xiàn)金流流量分分析籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出權(quán)益性投資吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金減少注冊(cè)資本支付現(xiàn)金發(fā)債或借款發(fā)行債券收到的現(xiàn)金償付利息支付的現(xiàn)金借款收到的現(xiàn)金償還債務(wù)支付的現(xiàn)金投資

分配股利或利潤(rùn)支付的現(xiàn)金籌資費(fèi)用所支付的現(xiàn)金12/24/202255現(xiàn)金流流量的的預(yù)測(cè)測(cè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量銷售增長(zhǎng)速度

銷售方式賒銷銷售方式、結(jié)算周期，有無(wú)變化現(xiàn)銷購(gòu)貨賒購(gòu)采購(gòu)方式，采購(gòu)資金結(jié)算周期，有無(wú)變化現(xiàn)購(gòu)費(fèi)用控制

折舊計(jì)算方法有無(wú)變化投資活動(dòng)現(xiàn)金流量固定資產(chǎn)購(gòu)置、處置

長(zhǎng)期投資

籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量借款銀行借款

民間借款

股利發(fā)放政策有無(wú)變化直接融資計(jì)劃發(fā)行債券或新股計(jì)劃12/24/202256現(xiàn)金流流出順順序的的分析析在正常常的現(xiàn)現(xiàn)金流流出順順序中中，借借款人人如何何安排排其現(xiàn)現(xiàn)金流流量1、銷銷售收收入－－應(yīng)收收項(xiàng)目目增加加＝““銷售售商品品得到到的現(xiàn)現(xiàn)金””2、扣扣除銷銷售成成本、、存貨貨的增增加＋＋應(yīng)付付項(xiàng)目目增加加＝““交易易活動(dòng)動(dòng)得到到的現(xiàn)現(xiàn)金””3、扣扣除銷銷售費(fèi)費(fèi)用、、管理理費(fèi)用用＝““營(yíng)運(yùn)運(yùn)活動(dòng)動(dòng)得到到的現(xiàn)現(xiàn)金””4、扣扣除繳繳納所所得稅稅＝““營(yíng)營(yíng)運(yùn)活活動(dòng)后后剩余余的凈凈現(xiàn)金金”5、支支付籌籌資成成本，，包括括利息息和股股利6、償償還到到期貸貸款以以免出出現(xiàn)支支付危危機(jī)而而面臨臨清算算7、為為滿足足生產(chǎn)產(chǎn)需要要購(gòu)置置長(zhǎng)期期資產(chǎn)產(chǎn)，包包括固固定資資產(chǎn)，，專利利技術(shù)術(shù)和長(zhǎng)長(zhǎng)期投投資8、現(xiàn)現(xiàn)金不不足，，對(duì)外外籌資資9、現(xiàn)現(xiàn)金流流量?jī)魞纛~（（剩余余或不不足））12/24/202257關(guān)聯(lián)交交易及及重大大事項(xiàng)項(xiàng)1、審審查客客戶與與關(guān)聯(lián)聯(lián)企業(yè)業(yè)發(fā)生生的債債權(quán)債債務(wù)真真實(shí)性性2、審審查客客戶與與關(guān)聯(lián)聯(lián)公司司發(fā)生生的收收入和和費(fèi)用用，其其作價(jià)價(jià)是否否公平平合理理、憑憑證手手續(xù)是是否齊齊全3、對(duì)對(duì)重大大關(guān)聯(lián)聯(lián)交易易，追追查原原始憑憑證4、有有無(wú)發(fā)發(fā)生訴訴訟、、主要要股東東變更更、重重組或或分立立等重重大事事項(xiàng)的的可能能。12/24/202258企業(yè)主主要財(cái)財(cái)務(wù)指指標(biāo)分分析項(xiàng)目前三年數(shù)據(jù)當(dāng)期同行業(yè)平均水平（或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值）年末年末年末償債能力資產(chǎn)負(fù)債率

營(yíng)運(yùn)資金

短期債務(wù)償還比率

流動(dòng)比率

速動(dòng)比率

利息保障倍數(shù)

盈利能力銷售利潤(rùn)率

總資產(chǎn)利潤(rùn)率

凈資產(chǎn)收益率

營(yíng)運(yùn)能力應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率

存貨周轉(zhuǎn)率

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

分析：12/24/202259風(fēng)險(xiǎn)綜綜合分分析風(fēng)險(xiǎn)因素分析借款人風(fēng)險(xiǎn)分析

反擔(dān)保措施風(fēng)險(xiǎn)分析（反擔(dān)保措施有效性、可行性、充分性等方面進(jìn)行分析）其它因素風(fēng)險(xiǎn)分析（政策、法律）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施分析擔(dān)保前提條件

設(shè)計(jì)避險(xiǎn)方案

保后監(jiān)管重點(diǎn)

信用評(píng)級(jí)和綜合風(fēng)險(xiǎn)度

建議擔(dān)保額度

建議擔(dān)保期限

12/24/202260第三部部分擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)的的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制制12/24/202261信用擔(dān)擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)的的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分析析來(lái)自被被擔(dān)保保企業(yè)業(yè)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)、、市場(chǎng)場(chǎng)、經(jīng)經(jīng)營(yíng)、、技術(shù)術(shù)、財(cái)財(cái)務(wù)、、道德德（還還款意意愿））來(lái)自擔(dān)擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)自自身的的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)操操作、、制度度完善善和道道德風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自合合作貸貸款銀銀行的的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)貸款條條件的的放寬寬、銀銀企騙騙保、、責(zé)權(quán)權(quán)利不不對(duì)等等12/24/202262來(lái)自現(xiàn)現(xiàn)實(shí)社社會(huì)、、法律律環(huán)境境的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)的的社會(huì)會(huì)和法法律環(huán)環(huán)境不不利于于自身身維權(quán)權(quán)來(lái)自目前前我國(guó)投投融資體體系不完完善的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)缺乏風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分擔(dān)、、分散機(jī)機(jī)制和風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)退出出機(jī)制來(lái)自經(jīng)濟(jì)濟(jì)運(yùn)行周周期的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)由于宏觀觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)運(yùn)行變化化引起的的系統(tǒng)性性風(fēng)險(xiǎn)，，反映國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行行狀況的的先導(dǎo)性性機(jī)構(gòu)12/24/202263擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制一、制定定科學(xué)規(guī)規(guī)范的業(yè)業(yè)務(wù)操作作流程和和業(yè)務(wù)制制度來(lái)防防范風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)操作作的合規(guī)規(guī)性業(yè)務(wù)制度度的先進(jìn)進(jìn)性、完完善性項(xiàng)目調(diào)查查、評(píng)估估、審批批的嚴(yán)密密性、科科學(xué)性12/24/202264擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制二、嚴(yán)格格落實(shí)反反擔(dān)保措措施1、選擇擇反擔(dān)保保物的原原則易于變現(xiàn)現(xiàn)原則、易于評(píng)估估原則、易于執(zhí)行行操作、易于觸動(dòng)動(dòng)受保人人利益原原則2、組合合反擔(dān)保保的設(shè)計(jì)計(jì)有效整合合客戶信信用資源源，個(gè)人人財(cái)產(chǎn)和和企業(yè)資資產(chǎn)的打打包、提提供個(gè)性性化服務(wù)務(wù)3、穩(wěn)健健科學(xué)的的評(píng)估4、各項(xiàng)項(xiàng)合同（（包括事事先的委委托授權(quán)權(quán)等）的的簽訂，，抵（質(zhì)質(zhì)）押登登記的辦辦理5、反擔(dān)擔(dān)保物處處置渠道道的設(shè)計(jì)計(jì)12/24/202265銀達(dá)要求求的客戶戶信用資資源有：：1、房屋屋、土地地、在建建工程等等不動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)；2、設(shè)備備、車輛輛、存貨貨等動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)；3、存單單、股票票、債券券、票據(jù)據(jù)、保險(xiǎn)險(xiǎn)單、倉(cāng)倉(cāng)單、提提單等有有價(jià)證券券；4、商標(biāo)標(biāo)、專利利、著作作權(quán)等知知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)；5、應(yīng)收收帳款、、租金收收益權(quán)、、承包權(quán)權(quán)、股權(quán)權(quán)等法定定權(quán)益；；6、關(guān)聯(lián)聯(lián)企業(yè)的的信用保保證；7、企業(yè)業(yè)的應(yīng)退退稅款、、應(yīng)收貼貼息等應(yīng)應(yīng)收款項(xiàng)項(xiàng)；8、法人人代表及及其配偶偶的家庭庭財(cái)產(chǎn)；；9、企業(yè)業(yè)法人代代表、董董事、經(jīng)經(jīng)理等經(jīng)經(jīng)營(yíng)骨干干的個(gè)人人保證；；10、企企業(yè)其他他一切財(cái)財(cái)產(chǎn)、權(quán)權(quán)益、社社會(huì)支持持等信用用資源。。信用擔(dān)保保機(jī)構(gòu)接接受的可可客戶信信用資源源12/24/202266擔(dān)保機(jī)構(gòu)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制三、建立立風(fēng)險(xiǎn)分分散機(jī)制制分散擔(dān)保保風(fēng)險(xiǎn)的的途徑主主要有1、注重重增加擔(dān)擔(dān)?？蛻魬魯?shù)量，，擴(kuò)大受受保面。。2、不斷斷進(jìn)行擔(dān)擔(dān)保品種種創(chuàng)新，，優(yōu)化擔(dān)擔(dān)保品種種組合。。3、合理理控制擔(dān)擔(dān)保集中中性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，科學(xué)學(xué)確定行行業(yè)和單單個(gè)客戶戶擔(dān)保集集中度。。12/24/202267擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制四、建立風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度度1、按年擔(dān)保保費(fèi)的50%提取未到期期責(zé)任準(zhǔn)備金金。2、按不超過(guò)過(guò)當(dāng)年年末擔(dān)擔(dān)保責(zé)任余額額1%的比例例以及所得稅稅后利潤(rùn)的一一定比例提取取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金金。五、信用擔(dān)保保與保險(xiǎn)和再再擔(dān)保1、信用擔(dān)保保與保險(xiǎn)的協(xié)協(xié)作2、信用擔(dān)保保與再擔(dān)保機(jī)機(jī)構(gòu)的合作12/24/202268第四部分擔(dān)保業(yè)務(wù)的項(xiàng)項(xiàng)目管理12/24/202269擔(dān)保機(jī)構(gòu)的項(xiàng)項(xiàng)目管理建立完善的全全程動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理系統(tǒng)控控制風(fēng)險(xiǎn)全程動(dòng)態(tài)監(jiān)控控，過(guò)程化管管理的管理理理念擔(dān)保業(yè)務(wù)部門(mén)門(mén)A、B角自自控；業(yè)務(wù)部門(mén)與風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)門(mén)的前后臺(tái)互互控；審計(jì)部門(mén)事前前、事中、事事后審計(jì)的監(jiān)監(jiān)控。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)處置、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)后評(píng)價(jià)12/24/202270審、保、償分分離：審保分分離、風(fēng)險(xiǎn)獨(dú)獨(dú)控；前臺(tái)臺(tái)操作、后臺(tái)臺(tái)監(jiān)控1、受理登記記登記員和項(xiàng)目目經(jīng)理與客戶戶洽談，填寫(xiě)寫(xiě)《申請(qǐng)記錄錄書(shū)》，讓客客戶帶回提交交資料清單和和《申請(qǐng)報(bào)告告書(shū)》樣稿。。2、基本信息息采集項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)據(jù)《申請(qǐng)記錄錄書(shū)》情況，，協(xié)助客戶準(zhǔn)準(zhǔn)備資料，若若需補(bǔ)充資料料，應(yīng)及時(shí)告告知客戶。3、立項(xiàng)初審審，任務(wù)分配配和分類歸檔檔項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)據(jù)項(xiàng)目初期材材料進(jìn)行初審審，報(bào)公司立立項(xiàng)。若立項(xiàng)項(xiàng)通過(guò)則由分分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行行任務(wù)分配，，進(jìn)入調(diào)查程程序，項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)理擬定調(diào)查查方案，聯(lián)系系落實(shí)B角，，安排調(diào)查；；否決項(xiàng)目及及時(shí)通知客戶戶并完成項(xiàng)目目歸檔。擔(dān)保業(yè)務(wù)項(xiàng)目目管理12/24/2022714、實(shí)地調(diào)查查A、B角同時(shí)時(shí)到客戶實(shí)地地調(diào)查，經(jīng)批批準(zhǔn)風(fēng)控部門(mén)門(mén)可提前介入入,根據(jù)工工作底稿和調(diào)調(diào)查方案進(jìn)行行信息采集和和真實(shí)性核查查，關(guān)注特殊殊風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。5、整理資料料，撰寫(xiě)調(diào)調(diào)查報(bào)告A、B角整理理工作底稿，，撰寫(xiě)調(diào)查報(bào)報(bào)告雙人簽字字申報(bào)。6、風(fēng)控審查查調(diào)查報(bào)告經(jīng)擔(dān)擔(dān)保部門(mén)經(jīng)理理審查通過(guò)后后報(bào)風(fēng)險(xiǎn)控制制部門(mén)進(jìn)行合合規(guī)性審查及及真實(shí)性核查查，并由風(fēng)控控人員獨(dú)立出出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審審報(bào)告。擔(dān)保業(yè)務(wù)項(xiàng)目目管理12/24/2022727、權(quán)限審審批按業(yè)務(wù)程序序、風(fēng)控程程序以及業(yè)業(yè)務(wù)審批權(quán)權(quán)限，在權(quán)權(quán)限內(nèi)報(bào)分分管領(lǐng)導(dǎo)走走審批程序序，權(quán)限以以上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)審委員員會(huì)表決。。8、項(xiàng)目上上會(huì)審批權(quán)限以以上項(xiàng)目，，由風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)審會(huì)秘書(shū)書(shū)組織項(xiàng)目目經(jīng)理A、、B角上會(huì)會(huì)，由風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)審委員員會(huì)成員投投票表決，，獨(dú)立評(píng)審審提供獨(dú)立立意見(jiàn)，集集體決策。。9、辦理出出保根據(jù)評(píng)審會(huì)會(huì)決議的決決策意見(jiàn)，，與客戶簽簽定有關(guān)合合同協(xié)議，，辦理公證證、登記手手續(xù)。收取取保費(fèi)，出出具擔(dān)保合合同。擔(dān)保業(yè)務(wù)項(xiàng)項(xiàng)目管理12/24/20227310、協(xié)助助放款落實(shí)反擔(dān)保保手續(xù)后，，向銀行出出具放款通通知書(shū)，協(xié)協(xié)助客戶戶到銀行辦辦理放款。。11、保后后監(jiān)管按公司保后后監(jiān)管制度度，根據(jù)項(xiàng)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分分類情況，，A角在B角配合下下定期對(duì)客客戶進(jìn)行保保后監(jiān)管，，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)號(hào)，進(jìn)行風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分類，，并形成保保后檢查報(bào)報(bào)告。責(zé)任部門(mén)（（責(zé)任人））權(quán)、責(zé)、、利的明確確；根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分分類結(jié)果確確定保后監(jiān)監(jiān)管的周期期；明確保后監(jiān)監(jiān)管的內(nèi)容容、充分認(rèn)