內(nèi)部審計(jì)管理制度

內(nèi)部審計(jì)管理制度總第1為應(yīng)司化管需，全部濟(jì)監(jiān)、查制保公司產(chǎn)安和濟(jì)活動的法、實(shí)、益性根國相法，結(jié)本司實(shí)情，特定制第2部計(jì)作目督司營策針以財管制、經(jīng)紀(jì)在司成企的貫執(zhí)處規(guī)為保司資、產(chǎn)安與整化司經(jīng)管為提經(jīng)效，避營風(fēng)，現(xiàn)營略標(biāo)服第3部計(jì)作求守家法、和有政以公發(fā)的各規(guī)制公經(jīng)目為中心以實(shí)依，國家律公制為繩，觀公地映、分析運(yùn)單部經(jīng)濟(jì)價營者的濟(jì)出的審意作正審計(jì)結(jié)論建第4部計(jì)作“只不”的則被計(jì)位審果只有具計(jì)告、提出計(jì)見建不負(fù)意和議具落對意見建所成處和處罰有終定內(nèi)部審計(jì)組織構(gòu)第5條審部于負(fù)對計(jì)作的導(dǎo)監(jiān)第6條審部照度對司成企的務(wù)收和項(xiàng)濟(jì)動行審監(jiān)，負(fù)并告作第7計(jì)的要責(zé)1查司成企部控制（括部理控制和部計(jì)制制執(zhí)情并對其效、理、濟(jì)性行價2公業(yè)司成員業(yè)經(jīng)活及關(guān)財收的實(shí)法性效性行計(jì)監(jiān)督，錯弊為司成員業(yè)化理供見公年財預(yù)財務(wù)算行況行計(jì)監(jiān)4．公及員業(yè)度經(jīng)指的成況行確5．據(jù)家關(guān)律，擬公內(nèi)審制并在批過組實(shí)。6．結(jié)交內(nèi)審作經(jīng)，織部計(jì)論研，訓(xùn)部計(jì)員7．定計(jì)案理，報審核審后行8．交計(jì)劃審報，時成交的計(jì)務(wù)第8計(jì)的要限1．權(quán)求司成業(yè)按報財收計(jì)、資計(jì)、務(wù)算決算有文和2．權(quán)查審公成員業(yè)會賬、證、薄業(yè)記、表和他關(guān)件料，檢查金資管情，檢財會電化件權(quán)加司成業(yè)重的營理有方面會4權(quán)與司其企業(yè)大濟(jì)同簽重投項(xiàng)及大金使的行和益性調(diào)研程審中有事審查發(fā)的題權(quán)開調(diào)會向關(guān)位人員行查索證明材料6有提制正反公制規(guī)的務(wù)支等項(xiàng)意對計(jì)單嚴(yán)損浪的現(xiàn)象，權(quán)出期取施，進(jìn)作改經(jīng)管理提經(jīng)效的議7阻絕計(jì)虛作壞計(jì)作被審單及關(guān)員按有規(guī)請司有關(guān)領(lǐng)批后有采查封關(guān)冊凍資等臨措有提追究審單和關(guān)責(zé)任的議8．權(quán)違國法規(guī)和司關(guān)經(jīng)度行為出理見9．審中現(xiàn)、處的大緊事，權(quán)直向事報內(nèi)部審計(jì)人員伍建設(shè)第9條審部根業(yè)發(fā)的模審的圍和計(jì)作經(jīng)化專業(yè)的求需配備.第10條審人應(yīng)審計(jì)忠職守客公廉奉公保秘計(jì)人不濫職、玩忽守徇舞露秘計(jì)員審工作取的務(wù)支料不用與計(jì)作的目的第11條當(dāng)有大雜審項(xiàng)任時要計(jì)劃財術(shù)部的有人與計(jì)員共同參并成項(xiàng)計(jì)要經(jīng)關(guān)導(dǎo)準(zhǔn)可請部員借社會計(jì)構(gòu)行題或?qū)０赣?jì)第12條審人按度規(guī)行審職審計(jì)位個不進(jìn)刁難打報審計(jì)人員行難打報的人，情輕和成的果給相的罰、分第13條計(jì)員與審計(jì)位或計(jì)項(xiàng)有害關(guān)的，在定審方案提出明予回避。第14條審人工績顯對司獻(xiàn)的應(yīng)公有規(guī)予表或弄作假營舞重瀆露司要秘密審人視輕重給司成后給予相的分第4章內(nèi)部審計(jì)工作范圍第15條財務(wù)審計(jì)。對財務(wù)收支活動的合規(guī)合法性、遵守財經(jīng)紀(jì)律的嚴(yán)肅性、內(nèi)部控制制度的健全、有效性進(jìn)行審計(jì)。第16條風(fēng)審。業(yè)內(nèi)控中風(fēng)管狀況行查評第17條績審。單位所單經(jīng)管效率效情進(jìn)審。第18條責(zé)計(jì)。本位設(shè)構(gòu)所屬位導(dǎo)員任經(jīng)濟(jì)任行計(jì)第19條合同審審核合同的審批情況，確保所有合同都依據(jù)相關(guān)政策和程序得到適當(dāng)批準(zhǔn)，確保合同簽訂的合規(guī)性。第20條項(xiàng)目審包目資審計(jì)遵循性審計(jì)等專審以法規(guī)定本位要負(fù)責(zé)或權(quán)機(jī)要辦理其審事第5章內(nèi)部審計(jì)工作序第21條編審工劃根據(jù)司的營理的求和體情，調(diào)查究的礎(chǔ)上審部擬年度計(jì)工計(jì)和季度審工計(jì)，批后行實(shí)。第22條通被計(jì)。計(jì)應(yīng)前3日被計(jì)位下達(dá)《審計(jì)通知書》。計(jì)之起一應(yīng)在1月內(nèi)成計(jì)查作被審單接通后應(yīng)按有要作各準(zhǔn)工作積配，為展審工提必的作條第23條組實(shí)審目1據(jù)審單實(shí)況采就審與達(dá)審期計(jì)不期審查計(jì)全面審項(xiàng)計(jì)專計(jì)等種計(jì)計(jì)過計(jì)員好審記收必審計(jì)證據(jù)2大復(fù)的計(jì)審組駐審單正式展計(jì)作要求審單召有關(guān)經(jīng)營理員加審組的面紹關(guān)況確計(jì)求以得被計(jì)位其關(guān)的理解配第24條歸審工稿審計(jì)人員在審計(jì)查證工作結(jié)束后，要對審計(jì)記錄、證明材料、審計(jì)結(jié)果進(jìn)行分析、整理、復(fù)核，然后編制審計(jì)工作底稿。必要的材料需經(jīng)被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。第25條撰審報1審人根審結(jié)據(jù)計(jì)度被單位被事做客公正評審報要做到要實(shí)楚證確鑿相、分合，評客，論當(dāng)處理見確2計(jì)告送審前應(yīng)求審單位意審單對審報有議審計(jì)組當(dāng)一核、究和認(rèn)如告確確有實(shí)處應(yīng)修審計(jì)告3審報及計(jì)理罰建書經(jīng)批復(fù)正下被單位有部被計(jì)單位對審計(jì)意見書和審計(jì)決定必須嚴(yán)格遵照執(zhí)行（需有關(guān)部門配合執(zhí)行的，有關(guān)部門應(yīng)予以配合，并于收到起15日將結(jié)果饋計(jì)第26條審處、建議1被計(jì)位部反國司定財收支為審部當(dāng)據(jù)審結(jié)據(jù)家法律、規(guī)公有規(guī)制度規(guī)，出計(jì)理、罰議意2．罰審建種（1警、報評（2罰（對嚴(yán)紀(jì)行的位個處一定額罰（3沒違所（4依采的他。第27條被計(jì)位訴審單在到復(fù)的計(jì)理、罰定，有議，在0內(nèi)申。訴間，審決照執(zhí)。2對審單提的訴審部接訴后0內(nèi)出不適的定以正。第28條審回和審計(jì)1審工結(jié)后