信用社會計出納試題

本文格式為Word版，下載可任意編輯——信用社會計出納試題鄭州市農(nóng)村信用社會計出納制度及業(yè)務(wù)操作流程試題

（考試時間：2小時）

一、

填空（每空0.5分，共15分）

1、業(yè)務(wù)印章執(zhí)行專人保管

、專人使用

、專人負(fù)責(zé)的管理手段，印章營業(yè)時應(yīng)放置在專用保管箱內(nèi)保管，營業(yè)期間暫時離崗務(wù)必入箱加鎖，遏止讓其他人員代管代用，做到人離章收

，非營業(yè)時應(yīng)入庫保管

。

2、柜員密碼應(yīng)至少每個月

更改一次，將柜員的舊密碼更改成新密碼后，應(yīng)同時更新柜員密碼的有效期。

3、銀行匯票的提示付款期限自出票起1個月

。

4、對有價單證應(yīng)視同現(xiàn)金管理，由管庫員建立重要空白憑證

、有價單證

登記薄，登記有價單證的調(diào)入、調(diào)出、領(lǐng)用、使用、交回、銷毀等事項。

5、發(fā)生出納長短款、結(jié)算業(yè)務(wù)的過錯款等，金額在500元以內(nèi)的由信用社主任

負(fù)責(zé)調(diào)查處理，并于事發(fā)3

日內(nèi)上報聯(lián)社財務(wù)部門；金額在500元（含）以上的，事發(fā)1個小時內(nèi)上報聯(lián)社財務(wù)部門

，由聯(lián)社組織人員調(diào)查處理。

10、重要空白憑證的管理要貫徹證印分管

、證押分管

的原那么。

12、信用社的固定資產(chǎn)與在建工程凈值之和占凈資產(chǎn)的比例最高不得超過40

%。

13、我國票據(jù)法中所稱的票據(jù)是指匯票

、本票

、支票

。

14、金融機構(gòu)不得為身份不明確的客戶供給存款、結(jié)算等服務(wù)，不得為客戶開立匿名

賬戶。

15、銀行匯票掛失，掛失申請人應(yīng)于提交掛失申請后十二

日內(nèi)將法院出具的公示催告書提交至出票行。

二、單項選擇題（以下每一個題目的四個備選答案中只有一個是正確的，請選擇后將正確答案標(biāo)號填入題目中的擴(kuò)號內(nèi)，每一個小題1分，共25分）

1、單位定期存款的起存金額是（

A

）。P143

A、1萬元

B、2萬元

C、3萬元

D、5萬元

2、單位領(lǐng)購空白支票，應(yīng)填寫支票領(lǐng)用單，加蓋(

B

)，信用社在售給單位時，應(yīng)加蓋單位的賬號和付款人全稱

。

A、單位行政公章

B、全部預(yù)留印鑒

C、作廢

D、財務(wù)印鑒

3、關(guān)于臨時存款賬戶的說法不正確的是（

A

）

A、存款人因特定用途開立的賬戶

B、存款人因臨時經(jīng)營活動需要開立的賬戶

C、本賬戶可辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算

D、根據(jù)國家現(xiàn)金管理規(guī)定辦理現(xiàn)金收付

4、有關(guān)銀行匯票的表達(dá)正確的是（

A

）

A、出票銀行就是付款人

B、出票行可以為各種單位或個人簽察覺金銀行匯票

C、銀行匯票可不記名

D、各種銀行匯票均可背書轉(zhuǎn)讓

5、銀行承兌匯票申請貼現(xiàn)，實付貼現(xiàn)金額計算方法為（

C

）

A、匯票金額×貼現(xiàn)天數(shù)×（月貼現(xiàn)率／30天）

B、匯票金額×貼現(xiàn)天數(shù)×（月貼現(xiàn)率／31天）

C、匯票金額一匯票金額×貼現(xiàn)天數(shù)×（月貼現(xiàn)率／30天）

D、匯票金額十匯票金額×貼現(xiàn)天數(shù)×（月貼現(xiàn)率／30天）

6、關(guān)于印章的使用，以下做法正確的是（

D

）

A、儲蓄個人名章由各自刻制

B、輪崗換班，要做好業(yè)務(wù)公章、個人名章的交接工作

C、營業(yè)終了業(yè)務(wù)公章務(wù)必入保險柜保管

D、業(yè)務(wù)公章和重要憑證務(wù)必做到章證分管

7、儲戶辦理存單掛失后，在補辦新存款憑證之前又找到舊存款憑證，那么儲戶理應(yīng)（

B

）

A、口頭辦理撤銷掛失

B、到儲蓄所辦理正式撤銷掛失手續(xù)

C、自行將掛失申請書處理掉

D、用原始憑證直接到儲蓄所取款

9、票據(jù)的根本關(guān)系人不包括（

D

）

A、付款人

B、收款人

C、出票人

D、持票人

10、以下關(guān)于重要空白憑證的管理說法不正確的是（

B

）

A、重要空白憑證的管理貫徹“證印分管，證押分管”原那么

B、各縣級聯(lián)社間重要空白憑證有余缺需舉行調(diào)劑時，可自行調(diào)劑

C、領(lǐng)用重要空白憑證要建立登記，使用時逐份銷號

D、使用重要空白憑證時，不得跳號，不得帶出營業(yè)柜臺簽發(fā)

11、教導(dǎo)儲蓄的對象（儲戶）為在校小學(xué)（

B

）（含）以上學(xué)生。P139

A、三年級

B、四年級

C、五年級

D、六年級

12、以下身份證件不是法定個人實名證件的是：（

B

）。P140

A、身份證

B、機動車駕駛證

C、軍人證、警察證

D、戶口薄

13、信用社收繳假鈔時，應(yīng)出具“假幣收繳憑證”，并告知客戶，如有異議，應(yīng)在收繳（

B

）個工作日內(nèi)按規(guī)定程序申請鑒定。P32

A、2

B、3

C、5

D、7

14、信用社固定資產(chǎn)有償轉(zhuǎn)讓、清理、報廢和盤虧、毀損的凈損失應(yīng)計入（

C

）。

A、營業(yè)外收入

B、其他營業(yè)支出

C、營業(yè)外支出

D、營業(yè)費用

15、定期保管的會計檔案為十五年的是（

A

）P331

A、憑證及附件

B、計息科目余額表

C、計算機運行日志

16、以下不屬于固定資產(chǎn)的有（

C

）P299

A、電子設(shè)備

B、電子監(jiān)控設(shè)備

C、微機及打印機

D、房屋

18、能分辯面額，票面剩余二分之一（含）至四分之三以下，其圖案文字能按原樣連接的殘缺污損人民幣，金融機構(gòu)應(yīng)賦予原面額的（

B

）兌換。P50

A、全額

B、半額

C、不予兌換

19、票據(jù)金額以中文大寫和數(shù)碼同時記載，不一致時：（

D

）P159

A、以中文大寫為準(zhǔn)

B、以數(shù)額小的為準(zhǔn)

C、以數(shù)碼為準(zhǔn)

D、票據(jù)無效

20、銀行承兌匯票的提示付款期為（

B

）。

P175

A、出票日起10日

B、到期日起10日

C、出票日起1月

D、到期日起1月

21、個人通知存款的起存金額為（

B

）。

P71

A.2萬元；

B.5萬元；

C.3萬元；

D.10萬元。

22、信用社的營業(yè)收入不包括：（

C

）

A、利息收入

B、金融機構(gòu)往來收入

C、以前年度損益調(diào)整

D、公允價值變動損益。

P269

23、

存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起（

C

）個工作日后面可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊驗資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為根本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。P122

A、1

B、2

C、3

D、4

24、

銀行對一年未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起（

A

）內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項列入久懸未取專戶管理。P136

A、30日

B、15日

C、45日

D、20日

25、儲蓄會計檔案中，屬于永久保管的登記簿是（

B

）。

A、重要空白憑證登記簿；B、掛失登記簿；C、人員交接登記簿；D、儲蓄日報表

三、多項選擇題

以下每題給出的五個選項中，有二至五項是符合試題要求的，請將所選答案序號填入題目的括號內(nèi),多項選擇、少選或錯選均不得分。（共40分，每題2分）

1、有價單證包括：（

ABCD

）

P61

A、旅行支票

B、企業(yè)債券

C、金融債券

D、定額存單。

2、信用社固定資產(chǎn)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是（

B

C

）

A、使用年限在二年以上

B、單位價值超過8000元

C、使用年限在一年以上

D、單位價值在1000元以上

3、信用社的結(jié)算原那么：(

ACD

)

A、恪守信用，履約付款

B、先收后付，收妥抵用

C、誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配

D、銀行不墊款

4、某信用社建立一座營業(yè)大樓，2022年12月竣工驗收，因網(wǎng)點遷置未批復(fù)，直到2022年6月方投入使用，那么固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入日期及計提折舊日期分別為（

AD

）。P307

A、2022年12月

B、2022年1月

C、2022年6月

D、2022年7月

6、支付結(jié)算的結(jié)算方式包括（

B、C、D

）

A、支票

B、匯兌

C、托收承付

D、囑托收款

7、有權(quán)扣劃單位和個人存款的執(zhí)法機關(guān)有（

B、C、D

）。P123

A、公安機關(guān)

B、人民法院

C、稅務(wù)機關(guān)

D、海關(guān)

E、證券監(jiān)視管理部門

F、國家安好機關(guān)

8、在辦理輔助凍結(jié)業(yè)務(wù)時，經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)核實的證件和法律文書有（

A、B、C

）。

A、有權(quán)機關(guān)執(zhí)法人員的工作證；

B、有權(quán)機關(guān)縣團(tuán)級以上機構(gòu)簽發(fā)的輔助凍結(jié)存款通知書，法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)由有權(quán)機關(guān)主要負(fù)責(zé)人簽字的，應(yīng)當(dāng)由主要負(fù)責(zé)人簽字；

C、人民法院出具的凍結(jié)存款裁定書，其他有權(quán)機關(guān)出具的凍結(jié)存款抉擇書。

9、柜員審查支票的要素有(

A、B、C、D

)。

P189

A、支票是否統(tǒng)一規(guī)定的憑證，是否真實，是否在有效期內(nèi)；

B、支票上的收款人名稱與進(jìn)帳單上的名稱是否一致；

C、出票人的簽章是否符合規(guī)定，與預(yù)留銀行的印鑒是否相符；

D、支票的大小寫金額是否一致，與進(jìn)帳單上的金額是否相符；

10、

在柜臺發(fā)生的以下哪些現(xiàn)金支取活動屬于奇怪大額現(xiàn)金（

B、C

）

A、開戶單位一日兩次申請支取大額現(xiàn)金

B、開戶單位提取大額現(xiàn)金的時間展現(xiàn)奇怪變化

C、開戶單位連續(xù)幾個工作日提取的大額現(xiàn)金展現(xiàn)奇怪變化

D、開戶單位一日內(nèi)申請對同一收款人簽發(fā)兩張金額為30萬元的銀行匯票

11、農(nóng)信銀中心的服務(wù)對象是全國各地的農(nóng)村合作金融機構(gòu)，包括（

A、B、C、D

）及所屬的機構(gòu)網(wǎng)點。

A、農(nóng)村信用社

B、農(nóng)村信用聯(lián)社

C、農(nóng)村商業(yè)銀行

D、農(nóng)村合作銀行

12、

存款單位撤銷根本存款賬戶，開戶銀行應(yīng)做的工作（

A、B、C、D、E

）。

P135

A、與存款單位核對銀行結(jié)算賬戶存款余額

B、檢查是否有未結(jié)清費用、未歸還貸款本息、未結(jié)算款項

C、要求其交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證

D、要求其出具人行要求的銷戶手續(xù)

E、開戶銀行工作人員去人行辦理銷戶

13、銀行匯票務(wù)必記載事項是（

A、B、C、D、E、F

）。

A.說明“銀行匯票”的字樣

B.

無條件支付的承諾

C.出票金額

D.付款人名稱、收款人名稱

E.出票日期

F.出票人簽章

14、

允許掛失止付的票據(jù)是（

A、D

）。P171

A、支票

B、未填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票

C、銀行本票

D、填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票

15、以下符合可疑交易特征的有（

A、B、C、D、E、F、G

）。

A、短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入，集中轉(zhuǎn)出或集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出；

B、企業(yè)日常收付與企業(yè)經(jīng)營特點明顯不符。

C、一致收付款人之間短期頻繁發(fā)生資金收付。

D、資金收付流向與企業(yè)經(jīng)營范圍明顯不符。

E、短期內(nèi)頻繁的收取來自與其經(jīng)營業(yè)務(wù)明顯無關(guān)的個人匯款。

F、頻繁開戶、銷戶、且銷戶前發(fā)生大量資金收付。

G、有意化整為零，逃避大額支付交易監(jiān)測。

16、對一日一次性超5萬元以上，一日數(shù)次累計超5萬元以上的現(xiàn)金支付，信用社內(nèi)部應(yīng)：（

B、C、D

）。

A.實行分級審批制度

B.建立臺賬，逐筆登記

C.合理保管有關(guān)資料

D.柜員限額授權(quán)管理

17、單位掛失預(yù)留印鑒應(yīng)供給的手續(xù)。（A、B、C、D）P136

A、開戶登記證

B、營業(yè)執(zhí)照

C、單位出具書面申請相關(guān)證明文件

D、相關(guān)證明文件

18、固定資產(chǎn)折舊的方法有：（

B、D

）P307

A、按季提取B、平均年限法C、按月提取D、工作量法

19、信用社經(jīng)營本金包括（

B、D、F

）。P271

A、利息收入

B、利息支出

C、金融機構(gòu)往來收入

D、金融機構(gòu)往來支出

E、手續(xù)費收入

F、手續(xù)費支出

G、營業(yè)外支出

20、會計工作主要任務(wù)是（

A、B、C、E）地對信用社的業(yè)務(wù)及財務(wù)活動舉行核算、反映、管理和監(jiān)視，并向本社社員、監(jiān)視部門供給會計信息。

A、真實

B、切實

C、實時

D、正確

E、完整

四、判斷（每題1分，共10分）

1、會計記賬方法按復(fù)式記賬原理，采用借貸記賬法。表外科目采用復(fù)式記賬，發(fā)生記貸方，銷減記借方，余額在貸方，并要與有關(guān)實物、單證、賬簿相符一致。（×）

2、人民銀行和其他金融機構(gòu)的賬務(wù)，要按月?lián)Q人核對相符。存折戶應(yīng)堅持在辦理業(yè)務(wù)的當(dāng)時賬折核對相符。（√）

3、單位定期存款到期可用于結(jié)算或從單位定期存款賬戶提取現(xiàn)金。（×）

4、教導(dǎo)儲蓄為零存整取定期儲蓄，存期分為1年、3年和5年。（×）

5、工作證和身份證復(fù)印件也可以作為個人實名證件使用。（×）

6、會計檔案管理的五無規(guī)定：無火災(zāi)、無霉?fàn)€、無蟲蛀、無鼠咬、無失竊。（√）

7、信用社業(yè)務(wù)接待費在全年營業(yè)收入的5‰以內(nèi)操縱使用。（√）

8、信用社本金中不包括營業(yè)外支出。（√）

9、信用社新增固定資產(chǎn)可在當(dāng)月提取折舊，停用的固定資產(chǎn)可在次月不再提取折舊。（×）

10、一般存款賬戶多數(shù)量限制，可辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金的存入。（×）

四、簡答題（每題5分，共10分）

1、對重要空白憑證應(yīng)怎樣舉行管理？

答：（1）重要空白憑證一律納入表外科目核算

（2）重要空白憑證管理要貫徹“印證分管，證押分管”的原那么

（3）柜面使用時應(yīng)當(dāng)逐份銷號

（4）單位銷戶時務(wù)必將剩余的重要空白憑證交回注銷，不得短缺

2、信用社會計核算務(wù)必堅持以下十六項根本規(guī)定是什么？

答：信用社會計核算務(wù)必堅持以下十六項根本規(guī)定，即：雙人臨柜，錢帳分管；憑證合法，傳遞實時；科目帳戶，使用正確；當(dāng)時記帳，帳折見面；現(xiàn)金收入，先收款后記帳；現(xiàn)金付出，先記帳后付款；轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，先借后貸；他行（社）票據(jù)，收妥抵用；有帳有據(jù)，帳據(jù)相符；帳表憑證，換人復(fù)核；當(dāng)日結(jié)帳，總分核對；內(nèi)外帳務(wù)，定期核對；印、押、證，分管分用；重要單證，嚴(yán)格管理；會計檔案，完整無損；人員變動，交接領(lǐng)會。

篇2：年酒店出納個人工作總結(jié)模板

20**年酒店出納個人工作總結(jié)模板

20**年我公司各部門都取得了可喜的成就作為公司出納我在收付、反映、監(jiān)視、管理四個方面盡到了應(yīng)盡的職責(zé)更加是在j甲流期間仍按時到銀行保險等公共場合辦理業(yè)務(wù)：在過去的一年里在不斷改善工作方式方法的同時，順?biāo)焱瓿扇缦鹿ぷ鳎?/p>

一、：甲流期間日常工作

⒈與銀行相關(guān)部門聯(lián)系，井然有序地完成了職工工資發(fā)放工作。

⒉清理客戶欠費名單，并與各個相關(guān)部門通力合作，共同完成欠費的催收工作。

⒊核對保險名單，與保險公司辦理好交接手續(xù)，完成對我公司職工的意外傷害險的投保工作。

⒋做好20**年各種財務(wù)報表及統(tǒng)計報表，并實時送交相關(guān)主管部門。

二、：其他工作

⒈迎接公司評估，原創(chuàng)：打定所需財務(wù)相關(guān)材料，實時送交辦公室。

⒉迎接審計部門對我公司帳務(wù)處境的檢查工作，做好前期自查自糾工作對檢查中可能展現(xiàn)的問題做好統(tǒng)計，并提交領(lǐng)導(dǎo)審閱。

按照公司部署做好了社會公益活動及困難職工救濟(jì)工作

在本年度出納工作中

⒈嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理和結(jié)算制度，定期向會計核對現(xiàn)金與帳目，察覺現(xiàn)金金額不符，做到實時匯報，實時處理。

⒉實時收回公司各項收