公司信貸題庫

一、單項選擇題第1題資產(chǎn)收益率的公式：資產(chǎn)收益率=稅前凈利潤/資產(chǎn)平均總額×100%中，資產(chǎn)平均總額為（）。A．(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)÷2B．(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)C．(期初資產(chǎn)總額-期末資產(chǎn)總額)÷2D．(期初資產(chǎn)總額-期末資產(chǎn)總額)【正確答案】：A試題解析：資產(chǎn)平均總額的公式是資產(chǎn)平均總額=(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)÷2。故選A。第2題從2002年起，我國周全實施貸款五級分類軌制，該軌制按照貸款的風險水平，將銀行信貸資產(chǎn)分為（）。A．正常關(guān)注次級可疑損失B．正常次級關(guān)注可疑損失C．正常關(guān)注可疑次級損失D．正常次級可疑關(guān)注損失【正確答案】：A試題解析：按照四級分類的尺度，我國曾經(jīng)將不良貸款界說為呆賬貸款、板滯貸款與過時貸款(即一逾兩呆)的總與。從2002年起，我國周全實施貸款五級分類軌制，該軌制按照貸款的風險水平，將銀行信貸資產(chǎn)分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失等五類。不良貸款指次級類、可疑類與損失蹤類貸款。故選A。第3題以下關(guān)于風險預警方法表述不正確的是（）。A．黑色預警法只考察警兆指標的時間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動特征B．藍色預警法側(cè)重定量分析，根據(jù)風險征兆等級預報整體風險的嚴重程度C．當擴散指數(shù)大于0．5時，表示警兆指標中有半數(shù)處于上升，即風險正在下降D．紅色預警法重視定量分析與定性分析相結(jié)合【正確答案】：C試題解析：當擴散指數(shù)大于0．5時，表示警兆指標中有半數(shù)處于上升，即風險正在上升，C選項說法錯誤。故選C。第4題實務(wù)操作中，建議采用（）方式進行現(xiàn)場調(diào)研，同時通過其他調(diào)查方法對考察結(jié)果加以證實。A．多次檢查B．全面檢查C．突擊檢查D．約見檢查【正確答案】：C試題解析：在實務(wù)操作中，建議采用突擊檢查方式進行現(xiàn)場調(diào)研，同時可通過其他調(diào)查方法對考察結(jié)果加以證實。故選C。第5題貸款風險的預警信號系統(tǒng)中關(guān)于經(jīng)營狀況的信號不包括（）。A．喪失一個或多個財力雄厚的客戶B．關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)能力的某客戶的訂貨變化無常C．投機于存貨，使存貨超出正常水平D．應(yīng)收賬款余額或比例激增【正確答案】：D試題解析：應(yīng)收賬款余額或比例激增是有關(guān)財務(wù)狀況的預警信號。故選D。第6題我國中央銀行公布的貸款基準利率是（）。A．市場利率B．浮動利率C．行業(yè)公定利率D．法定利率【正確答案】：D試題解析：法定利率是指由政府金融管理部門或中央銀行確定的利率。故選D。第7題某企業(yè)的產(chǎn)品銷售量很小，但其價格高昂。則這個企業(yè)很可能處于（）。A．啟動階段B．成長階段C．成熟階段D．衰退階段【正確答案】：A試題解析：啟動階段行業(yè)的銷售特點是價格比較高，銷售量很小。故選A。第8題（）可辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算與存入現(xiàn)金，但不能支取現(xiàn)金。A．基本存款賬戶B．一般存款賬戶C．臨時存款賬戶D．專用存款賬戶【正確答案】：B試題解析：企事業(yè)單位可在其他銀行的一個營業(yè)機構(gòu)開立一個一般存款賬戶，該賬戶可辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算與存入現(xiàn)金，但不能支取現(xiàn)金。要求借款人開立基本存款賬戶或一般存款賬戶，并存入貸款資金，既便于借款人結(jié)算與劃撥資金，也有利于銀行隨時掌握借款人的資金動態(tài)。故選B。第9題高經(jīng)營杠桿行業(yè)的特征不包括（）。A．其產(chǎn)品平均成本隨著生產(chǎn)量的增加迅速下降B．在經(jīng)濟增長、銷售上升時，其增長速度要比低經(jīng)營杠桿行業(yè)緩慢得多C．其銷售量對營業(yè)利潤的影響相對低經(jīng)營杠桿行業(yè)更大．D．高經(jīng)營杠桿通常會產(chǎn)生較高的信用風險【正確答案】：B試題解析：經(jīng)營杠桿較高的行業(yè)，產(chǎn)品平均成本隨著生產(chǎn)量的增加迅速下降，所以A項不符合題意。經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑。經(jīng)營杠桿越大，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大，所以C項不符合題意。通常情況下，高經(jīng)營杠桿代表著高風險，所以D項不符合題意。故選B。第10題下列關(guān)于抵債資產(chǎn)保管與處置的說法，錯誤的是（）。A．銀行在辦理抵債資產(chǎn)接收后應(yīng)根據(jù)抵債資產(chǎn)的類別、特點等決定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式B．銀行每季度應(yīng)至少組織一次對抵債資產(chǎn)的賬實核對C．抵債資產(chǎn)原則上應(yīng)采用公開拍賣的方式進行處置D．抵債資產(chǎn)拍賣原則上應(yīng)采用無保留價拍賣的方式【正確答案】：D試題解析：抵債資產(chǎn)拍賣原則上應(yīng)采用有保留價拍賣的方式。故選D。第11題貸款損失準備金中，對于其他不良貸款或具有某種相同特性的貸款，實行（）計提。A．批量B．固定比率C．審核比率D．權(quán)數(shù)【正確答案】：A試題解析：對于大額的不良貸款，特別是大額的可疑類貸款，要逐筆確定內(nèi)在損失金額，并按照這一金額計提；對于其他不良貸款或具有某種相同特性的貸款，則按照該類貸款歷史損失率確定一個計提比例，實行批量計提。故選A。第12題下列情形中，不屬于經(jīng)貸款人同意可以采取借款人自主支付方式的是（）。A．借款人無法事先確定具體交易對象且金額不超過三十萬元人民幣的B．貸款資金用于生產(chǎn)經(jīng)營且金額不超過五十萬元人民幣的C．借款人交易對象不具備條件有效使用非現(xiàn)金結(jié)算方式的D．貸款資金用于生產(chǎn)經(jīng)營且金額不超過三十萬元人民幣的【正確答案】：D試題解析：個人貸款原則上應(yīng)當采用貸款人受托支付的方式向借款人交易對象支付，屬于下列情形之一的個人貸款，經(jīng)貸款人同意可以采取借款人自主支付方式：①借款人無法事先確定具體交易對象且金額不超過三十萬元人民幣的；②貸款資金用于生產(chǎn)經(jīng)營且金額不超過五十萬元人民幣的；③借款人交易對象不具備條件有效使用非現(xiàn)金結(jié)算方式的；④法律法規(guī)規(guī)定的其他情形。故選D。第13題杠桿比率不包括（）。A．資產(chǎn)負債率B．流動比率C．負債與所有者權(quán)益比率D．利息保障倍數(shù)【正確答案】：B試題解析：流動比率屬于短期償債能力比率。故選B。第14題影響行業(yè)的外部因素不包括（）。A．國民經(jīng)濟B．外部經(jīng)濟C．國家政策D．企業(yè)自身規(guī)模效益【正確答案】：D試題解析：企業(yè)自身規(guī)模效益是制約行業(yè)的內(nèi)部因素，國民經(jīng)濟、外部經(jīng)濟等是制約行業(yè)發(fā)展的外部因素。故選D。第15題保證人與債權(quán)人沒有約定保證責任期間，從借款企業(yè)償還借款的期限屆滿之日起的（）內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當要求保證人履行債務(wù)。A．3個月B．6個月C．1年D．2年【正確答案】：B試題解析：保證人與債權(quán)人應(yīng)當在合同中約定保證責任期間，雙方?jīng)]有約定的，從借款企業(yè)償還借款的期限屆滿之日起的6個月內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當要求保證人履行債務(wù)，否則保證人可以拒絕承擔保證責任。故選B。第16題亞當·斯密關(guān)于公司信貸的理論是（）。A．真實票據(jù)理論B．資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論C．預期收入理論D．超貨幣供給理論【正確答案】：A試題解析：根據(jù)亞當·斯密的理論，銀行最好只發(fā)放以商業(yè)行為為基礎(chǔ)的短期貸款，因為這樣的短期貸款有真實的商業(yè)票據(jù)為憑證作抵押，帶有自動清償性質(zhì)。這種貸款理論被稱為“真實票據(jù)理論”。故選A。第17題下列關(guān)于貸款合同管理的說法，錯誤的是（）。A．是對貸款合同的制定、修改、選用等一系列行為進行管理的活動B．是按銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部控制與風險管理的要求，對貸款合同進行管理的C．貸款合同管理工作隸屬于銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部管理工作D．通過簽訂合同建立法律關(guān)系的行為是一種民事法律行為【正確答案】：C試題解析：貸款合同本身的特征決定了貸款合同管理工作不同于銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部管理工作，應(yīng)當由專門的法律工作部門或崗位歸1：7管理。故選C。第18題重組后的貸款如果仍然逾期，或借款人仍然無力歸還貸款，應(yīng)至少歸為（）。A．次級類B．關(guān)注類C．可疑類D．損失類【正確答案】：C試題解析：根據(jù)《貸款風險分類指導原則》，我國全面實行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風險程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。貸款經(jīng)過了重組仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款狀況沒有得到明顯改善等，應(yīng)歸為可疑類。故選C。第19題下列不屬于公司信貸的接受主體的是（）。A．法人B．經(jīng)濟組織C．非自然人D．自然人【正確答案】：D試題解析：公司信貸是指以銀行為提供主體，以法人與其他經(jīng)濟組織等非自然人為接受主體的資金借貸或信用支持活動。公司信貸業(yè)務(wù)是我國商業(yè)銀行的重要資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是銀行取得利潤的主要途徑。故選D。第20題指導原則采用貸款風險分類方法，按風險程度，將貸款劃分為五類。即正常、關(guān)注、次級、（）、損失。A．危險B．無期C．壞賬D．可疑【正確答案】：D試題解析：中國人民銀行從1998年5月開始試行《貸款風險分類指導原則》，并在2001年12月修訂后正式發(fā)布。指導原則采用貸款風險分類方法，按風險程度，將貸款劃分為五類(亦稱“五級分類”)，即正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。故選D。第21題貸款損失準備金的大小是由（）的大小決定的。A．預期損失B．損失C．風險D．借款金額【正確答案】：A試題解析：貸款損失準備金是與預期損失相對應(yīng)的概念，它的大小是由預期損失的大小決定的。故選A。第22題財務(wù)杠桿比率考察的是借款人的（）。A．盈利能力B．長期償債能力C．短期償債能力D．營運能力【正確答案】：B試題解析：長期償債能力是指客戶償還長期債務(wù)的能力，它表明客戶對債務(wù)的承受能力與償還債務(wù)的保障能力。財務(wù)杠桿比率考察的是借款人償還債務(wù)的保障能力。故選B。第23題進行內(nèi)部因素分析時，常用的內(nèi)部指標不含（）。A．風險性B．安全性C．盈利性D．流動性【正確答案】：A試題解析：銀行自身的風險內(nèi)控管理水平對信貸資產(chǎn)質(zhì)量也具有重要影響。風險內(nèi)控能力通常會表達在銀行的經(jīng)營指標與數(shù)據(jù)上，因此可選取一些重要的內(nèi)部指標來進行分析。常用內(nèi)部指標包括信貸資產(chǎn)質(zhì)量(安全性)、盈利性與流動性三個方面。故選A。第24題一般來說，某區(qū)域的市場化程度越（），區(qū)域風險越低；信貸平均損失比率越（），區(qū)域風險越低。A．高高B．高低C．低高D．低低【正確答案】：B試題解析：通常情況下，區(qū)域的市場化程度越高，區(qū)域風險越低；信貸平均損失比率越低，區(qū)域風險越低。故選B。第25題評價信貸資產(chǎn)質(zhì)量的指標不包括（）。A．信貸余額擴張系數(shù)B．利息實收率C．流動比率D．加權(quán)平均期限【正確答案】：C試題解析：評價信貸資產(chǎn)質(zhì)量的指標主要有：信貸余額擴張系數(shù)、利息實收率、信貸平均損失比率、不良率變幅、信貸資產(chǎn)相對不良率、加權(quán)平均期限。流動比率是衡量流動性的指標。故選C。第26題銀行在依法收貸工作中應(yīng)該注意（）。A．要綜合運用訴訟手段與非訴訟手段依法收貸B．銀行在依法收貸中要一視同仁、不能區(qū)別對待C．信貸人員在依法收貸中必須由法律顧問進行專業(yè)指導D．銀行在依法收貸中主要應(yīng)該依賴于訴訟手段【正確答案】：A試題解析：依法收貸應(yīng)注意的幾個問題：①信貸人員應(yīng)認真學習與掌握法律知識；②既要重視訴訟，更要重視執(zhí)行；③在依法收貸工作中要區(qū)別對待。對那些承認債務(wù)，確實由于客觀原因，一時沒有償還能力的企業(yè)，銀行一般不必采取訴訟方式，但應(yīng)注意催收，避免超出訴訟時效。同時，應(yīng)充分利用信貸工作的優(yōu)勢，幫助企業(yè)增強償還貸款能力，使銀行能全部收回貸款。④要綜合運用訴訟手段與非訴訟手段依法收貸。故選A。第27題下列關(guān)于貸款種類說法錯誤的是（）。A．按照貸款幣種可分為人民幣貸款與外幣貸款B．按照貸款期限可分為短期貸款與中長期貸款C．按照貸款對象可分為生產(chǎn)企業(yè)貸款與外商投資企業(yè)貸款D．按照貸款利率可分為浮動利率貸款與固定利率貸款【正確答案】：C試題解析：按照貸款對象可分為生產(chǎn)企業(yè)貸款、進出口企業(yè)貸款、外商投資企業(yè)貸款。故選C。第28題下列關(guān)于還款可能性分析的說法中，錯誤的是（）。A．銀行設(shè)立抵押或保證的目的在于，當借款人不能履行還貸義務(wù)時，銀行可以取得并變賣借款人的資產(chǎn)或取得保證人的承諾B．在貸款分類中，需要對借款人的各種非財務(wù)因素進行分析C．擔保也需要具有法律效力，并且是建立在擔保人的財務(wù)實力以及愿意為一項貸款提供支持的基礎(chǔ)之上D．銀行設(shè)立抵押或保證后，如果借款人不能償還貸款，銀行不可以追索債權(quán)【正確答案】：D試題解析：銀行設(shè)立抵押或保證后，如果借款人不能償還貸款，銀行可以依據(jù)抵押權(quán)或保證權(quán)追索債權(quán)。故選D。第29題訴前財產(chǎn)保全是指債權(quán)銀行因情況緊急，不立即申請財產(chǎn)保全將會使其合法權(quán)益受到難以彌補的損失，因而在起訴前向（）申請采取財產(chǎn)保全措施。A．人民法院B．商業(yè)銀行C．工商局D．稅務(wù)局【正確答案】：A試題解析：財產(chǎn)保全分為兩種：訴前財產(chǎn)保全與訴中財產(chǎn)保全。訴前財產(chǎn)保全是指債權(quán)銀行因情況緊急，不立即申請財產(chǎn)保全將會使其合法權(quán)益受到難以彌補的損失，因而在起訴前向人民法院申請采取財產(chǎn)保全措施。故選A。第30題對于一時無償還能力的企業(yè)，銀行一般（）。A．采取訴訟方式B．繼續(xù)采用催收等手段C．暫時放棄催收，等待企業(yè)償還能力好轉(zhuǎn)D．申請財產(chǎn)保全【正確答案】：B試題解析：對那些承認債務(wù)，但確實由于客觀原因，一時沒有償還能力的企業(yè)，銀行一般不采取訴訟方式，但應(yīng)注意催收。第31題（）是指具有高度相關(guān)性的一組銀行產(chǎn)品。A．產(chǎn)品線B．產(chǎn)品組合C．產(chǎn)品類型D．產(chǎn)品項目【正確答案】：A試題解析：產(chǎn)品組合是指商業(yè)銀行向客戶提供的全部公司信貸產(chǎn)品的有機組合方式，所以B選項不符合題意。產(chǎn)品類型即產(chǎn)品線中各種可能的產(chǎn)品種類，所以C選項不符合題意。產(chǎn)品項目即某個特定的個別銀行產(chǎn)品，它是金融產(chǎn)品劃分的最小單位，所以D選項不符合題意。故選A。第32題呆賬發(fā)生后的處理原則不包括（）。A．自動核銷B．隨時上報C．隨時審核審批D．及時轉(zhuǎn)賬【正確答案】：A試題解析：呆賬發(fā)生后，能夠提供確鑿證據(jù)、經(jīng)審查符合條件的，按隨時上報、隨時審核審批、及時轉(zhuǎn)賬的原則處理，不得隱瞞不報、長期掛賬與掩蓋不良資產(chǎn)。A項自動核銷不是呆賬發(fā)生后的處理原則。故選A。第33題按本金的萬分之幾表示的利率形式為（）。A．年利率B．半年利率C．月利率D．日利率【正確答案】：D試題解析：日利率以日為計息期，一般按本金的萬分比表示。故選D。第34題財力資源分析主要分析項目（）方案能否足額及時供應(yīng)資金，并與建設(shè)工程進度相適應(yīng)。A．投資B．融資C．籌資D．資源【正確答案】：C試題解析：財力資源分析主要分析項目籌資方案能否足額及時供應(yīng)資金，并與建設(shè)工程進度相適應(yīng)。故選C。第35題對于長期銷售增長的企業(yè)，下列比率最適合作為判斷公司是否需要銀行借款依據(jù)的是（）。A．可持續(xù)增長率B．年度增長率C．成本節(jié)約率D．生產(chǎn)效率【正確答案】：A試題解析：對于長期銷售增長的企業(yè)，可持續(xù)增長率可以作為判斷公司是否需要銀行借款的依據(jù)。故選A。第36題下列各項不屬于常用固定資產(chǎn)折舊方法的是（）。A．平均年限法B．年數(shù)平均法C．雙倍余額遞減法D．年數(shù)總與法【正確答案】：B試題解析：目前企業(yè)固定資產(chǎn)采用平均年限法計算折舊，某些企業(yè)可以采用雙倍余額遞減法與年數(shù)總與法計算折舊。故選B。第37題對項目所采用設(shè)備的先進性、經(jīng)濟合理性與適用性等的綜合分析論證是指（）。A．工藝技術(shù)評估B．生產(chǎn)條件評估C．經(jīng)濟效益的評估D．銀行效益評估【正確答案】：A試題解析：銀行對貸款項目的評估，一般包括以下基本內(nèi)容：①項目及業(yè)主概況：包括項目的背景、目的與必要性及業(yè)主的基本情況；②生產(chǎn)條件評估：主要指項目建設(shè)相關(guān)事項的評估及其經(jīng)濟合理性；③基礎(chǔ)經(jīng)濟數(shù)據(jù)的測算與評估：指國內(nèi)外市場現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢；④工藝技術(shù)評估：指對項目所采用設(shè)備的先進性、經(jīng)濟合理性與適用性等綜合分析論證；⑤經(jīng)濟效益的評估：對項目相關(guān)的費用與收益分析，評估項目的盈利水平；⑥銀行效益評估，指銀行盈利性與流動性評估，包括效益動態(tài)分析；⑦貸款擔保評估：對擔保方及其資質(zhì)與能力的評估；⑧社會效益評估：指項目對社會各方面帶來的直接與間接效益。故選A。第38題下列貸款重組方式中，不屬于變更擔保條件的是（）。A．將抵押或質(zhì)押轉(zhuǎn)換為保證B．將保證轉(zhuǎn)換為抵押或質(zhì)押，或變更保證人C．直接減輕或免除保證人的責任D．借款企業(yè)變更【正確答案】：D試題解析：借款企業(yè)變更不屬于變更擔保條件；其余選項均屬于變更擔保條件。故選D。第39題客戶評級的評價主體是（）。A．專業(yè)評級機構(gòu)B．政府C．商業(yè)銀行D．注冊會計師【正確答案】：C試題解析：客戶信用評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力與償債意愿的計量與評價，反映客戶違約風險的大小。客戶評級的評價主體是商業(yè)銀行，評價目標是客戶違約風險，評價結(jié)果是信用等級。故選C。第40題根據(jù)規(guī)模細分的各子市場中，商業(yè)銀行應(yīng)重點爭取的客戶群為（）。A．工業(yè)企業(yè)B．大型、特大型企業(yè)C．中小企業(yè)D．國有企業(yè)【正確答案】：B試題解析：一般而言，大型與特大型企業(yè)或企業(yè)集團是政府的重點主抓對象，對銀行拓展自身市場份額有很大的作用，因此，這類企業(yè)成為各商業(yè)銀行爭相奪取的重點客戶。故選B。第41題下面哪一項屬于借款人挪用貸款的情況（）A．用流動資金貸款購買輔助材料B．外借母公司貸款進行房地產(chǎn)投資C．用流動資金貸款支付貨款D．用中長期貸款購買機器設(shè)備【正確答案】：B試題解析：挪用貸款的情況一般包括：①套取貸款相互借貸牟取非法收入；②用貸款進行股本權(quán)益性投資；③未依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人挪用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務(wù)；④用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經(jīng)營；⑤借款企業(yè)挪用流動資金進行基本建設(shè)或用于財政開支或者用于彌補企業(yè)虧損，或者用于職工福利。故選B。第42題某人向銀行申請一筆貸款，約定每月等額償還貸款的本金與利息，20年還清，則此種清償計劃屬于（）中的（）。A．定額還款約定還款B．等額還款等額本金還款C．等額還款等額本息還款D．分次還款不定額還款【正確答案】：C試題解析：等額本息還款法即借款人每月按相等的金額償還貸款本息，本題就屬于這種情況。故選C。第43題對庫存商品、產(chǎn)成品等存貨的估價，應(yīng)當是評估其（）。A．現(xiàn)值B．購買成本C．歷史成本D．賬面價值【正確答案】：A試題解析：抵押物的估價是評估抵押物的現(xiàn)值，以用來及時了解抵押物的現(xiàn)狀，防止抵押物價格下跌對貸款收回產(chǎn)生不良影響。銀行對抵押物的價值都要進行評估。故選A。第44題下列關(guān)于抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物的說法，正確的是（）。A．抵押人在抵押期間全部轉(zhuǎn)讓抵押物的，無須經(jīng)過商業(yè)銀行便可辦理B．抵押人全部轉(zhuǎn)讓抵押物時，具有獨立的定價權(quán)C．抵押人全部轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款，應(yīng)優(yōu)先用于向商業(yè)銀行提前償還所擔保的債權(quán)或存人商業(yè)銀行D．抵押人部分轉(zhuǎn)讓抵押物的，應(yīng)保持剩余貸款抵押物價值不高于規(guī)定的抵押率【正確答案】：C試題解析：抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款應(yīng)當優(yōu)先用于向商業(yè)銀行提前清償所擔保的債權(quán)或存入商業(yè)銀行賬戶。故選C。第45題與固定資產(chǎn)擴張相關(guān)的借款需求，其關(guān)鍵信息主要來源于（）。A．固定資產(chǎn)使用率B．管理層C．固定資產(chǎn)折舊率D．固定資產(chǎn)剩余壽命【正確答案】：B試題解析：與固定資產(chǎn)擴張相關(guān)的借款需求，其關(guān)鍵信息主要來源于管理層。故選B。第46題下列不屬于客戶主營業(yè)務(wù)的演變的是（）。A．行業(yè)轉(zhuǎn)換型B．產(chǎn)品轉(zhuǎn)換型C．市場轉(zhuǎn)換型D．技術(shù)變換型【正確答案】：C試題解析：客戶主營業(yè)務(wù)的演變有以下幾種情形：一是行業(yè)轉(zhuǎn)換型，二是產(chǎn)品轉(zhuǎn)換型，三是技術(shù)變換型，四是股權(quán)變更型，五是業(yè)務(wù)停頓型。故選C。第47題對于動產(chǎn)類抵債資產(chǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)當自取得之日起（）內(nèi)予以處置。A．3年B．2年C．1年D．6個月【正確答案】：C試題解析：抵債資產(chǎn)收取后應(yīng)盡快處置變現(xiàn)，其中動產(chǎn)應(yīng)自取得之E1起1年內(nèi)予以處置。故選C。第48題某抵押物市場價值為17萬元，其評估值為15萬元，抵押貸款率為80%，則抵押貸款額為（）萬元。A．12B．9C．8．6D．4．8【正確答案】：A試題解析：抵押貸款額=抵押物評估值×抵押貸款率=15×80%=12萬元。故選A。第49題短期貸款是指期限在（）以內(nèi)的貸款，長期貸款是指期限在（）以上的貸款。A．1年2年B．1年3年C．1年5年D．1年7年【正確答案】：C試題解析：依據(jù)我國《貸款通則》第八條的規(guī)定，短期貸款，系指貸款期限在1年以內(nèi)(含1年)的貸款；中期貸款，系指貸款期限在1年以上(不合1年)5年以下(含5年)的貸款；長期貸款，系指貸款期限在5年以上(不含5年)的貸款。故選C。第50題下列不屬于商業(yè)銀行在評級時主要考慮的因素的是（）。A．財務(wù)報表分析結(jié)果B．借款人財務(wù)信息的質(zhì)量C．借款人所在國家D．借款人的家庭背景【正確答案】：D試題解析：商業(yè)銀行在評級時主要考慮的因素包括以下方面內(nèi)容：財務(wù)報表分析結(jié)果；借款人的行業(yè)特征；借款人財務(wù)信息的質(zhì)量；借款人資產(chǎn)的變現(xiàn)性；借款人的管理水平；借款人所在國家；特殊事件的影響；被評級交易的結(jié)構(gòu)。故選D。第51題下面哪一項不屬于商業(yè)銀行一級押品的范疇（）A．銀行開出的本外幣存單、銀行本票與銀行承兌匯票B．保險批單、提貨單、產(chǎn)權(quán)證或其他權(quán)益證書C．貸前審批及貸后管理的有關(guān)文件D．上市公司股票、政府債券與公司債券【正確答案】：C試題解析：一級文件(押品)主要是指信貸抵(質(zhì))押契證與有價證券及押品契證資料收據(jù)與信貸結(jié)清通知書。其中押品主要包括：政府與公司債券、銀行開出的本外幣存單、銀行承兌匯票、銀行本票、上市公司股票、提貨單、保險批單、產(chǎn)權(quán)證或他項權(quán)益證書及抵(質(zhì))押物的物權(quán)憑證、抵債物資的物權(quán)憑證等。故選C。第52題債務(wù)人所有的（）財產(chǎn)，一般不能作為抵債資產(chǎn)。A．著作權(quán)B．土地使用權(quán)C．公益性質(zhì)的職工住宅D．股票【正確答案】：C試題解析：抵債資產(chǎn)應(yīng)當是債務(wù)人所有或債務(wù)人依法享有處分權(quán)并且具有較強變現(xiàn)能力的財產(chǎn)，主要包括以下幾類：①不動產(chǎn)：包括土地使用權(quán)、建筑物及其他附著物等；②動產(chǎn)：包括機器設(shè)備、交通運輸工具、借款人的原材料、成品、半成品等；③有價證券：包括股票與債券等；④無形資產(chǎn)：包括專利權(quán)、著作權(quán)、期權(quán)等；⑤其他有效資產(chǎn)。下列資產(chǎn)不得用于抵償債務(wù)，但根據(jù)人民法院與仲裁機構(gòu)生效法律文書辦理的除外：①資產(chǎn)已經(jīng)先于銀行抵押或質(zhì)押給第三人的；②所有權(quán)、使用權(quán)不明確或有爭議的；③抵債資產(chǎn)本身發(fā)生的各種欠繳稅費，接近、等于或超過該財產(chǎn)價值的；④依法被查封、扣押、監(jiān)管的資產(chǎn)；⑤債務(wù)人公益性質(zhì)的職工住宅等生活設(shè)施、教育設(shè)施與醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施；⑥其他無法或長期難以變現(xiàn)的資產(chǎn)。故選C。53題高額定價策略要發(fā)揮作用，必須滿足的條件中不包括（）。A．該產(chǎn)品的需求價格彈性低B．對產(chǎn)品的優(yōu)點與性能大力宣傳，做好廣告營銷C．市場準入的門檻很高或者競爭者的反映不是很積極D．必須是新產(chǎn)品【正確答案】：D試題解析：競爭者對新產(chǎn)品的影響與排擠較小，適宜采用高額定價策略，但也可用于對傳統(tǒng)業(yè)務(wù)調(diào)整定價。故選D。第54題超過風險承受能力是指一家商業(yè)銀行對單一集團客戶授信總額超過商業(yè)銀行資本余額（）以上或商業(yè)銀行視為超過其風險承受能力的其他情況。A．25%B．15%C．10%D．8%【正確答案】：B試題解析：我國《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風險管理指引》第十二條規(guī)定，超過風險承受能力是指一家商業(yè)銀行對單一集團客戶授信總額超過商業(yè)銀行資本余額15%以上或商業(yè)銀行視為超過其風險承受能力的其他情況。故選B。第55題我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的普通準備金提取是按照貸款余額的（）。A．1%B．1．5%C．2%D．3%【正確答案】：A試題解析：我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的按照貸款余額的1%提取的貸款呆賬準備金相當于普通準備金。故選A。第56題資產(chǎn)負債率，對其正確的評價是（）。A．從債權(quán)人角度看，負債比率越大越好B．從債權(quán)人角度看，負債比率越小越好C．從股東角度看，負債比率越高越好D．從股東角度看，負債比率越低越好【正確答案】：B試題解析：資產(chǎn)負債率反映債權(quán)人所提供的資本占全部資本的比例，從債權(quán)人的立場看，他們最關(guān)心的是貸給企業(yè)的款項的安全程度，也就是能否按期收回本金與利息；從股東的角度看，由于企業(yè)通過舉債籌措的資金與股東提供的資金經(jīng)營中發(fā)揮同樣的作用，所以，股東所關(guān)心的是全部資金利潤率是否超過借入款項的利率，即借入資金的代價。故選B。第57題項目的財務(wù)評估不包含（）。A．項目投資估算與資金籌措評估B．項目基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)評估C．流動性效益評估D．不確定性評估【正確答案】：C試題解析：流動性效益評估屬于銀行效益評估。故選C。第58題根據(jù)運作機制，劃分的風險預警方法不包括（）。A．黑色預警法B．黃色預警法C．藍色預警法D．紅色預警法【正確答案】：B試題解析：在我國銀行業(yè)實踐中，風險預警是一門新興的交叉學科，在實踐中，風險預警方法可以根據(jù)運作機制分為黑色預警法、藍色預警法、紅色預警法。故選B。第59題某企業(yè)向銀行申請短期季節(jié)性融資，銀行經(jīng)借款需求分析，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)比以往季節(jié)性融資時所持現(xiàn)金少很多，原因是該企業(yè)新近購買了一臺長期設(shè)備，此時銀行應(yīng)向企業(yè)提供（）。A．短期貸款B．長期貸款C．固定資產(chǎn)貸款D．長、短期貸款相結(jié)合的貸款【正確答案】：D試題解析：該企業(yè)除了短期季節(jié)性融資需求外，還需要長期的設(shè)備融資，銀行應(yīng)當使用長、短期貸款相結(jié)合的方式來滿足該企業(yè)的需求。故選D。第60題關(guān)于與解與整頓的關(guān)系，下列說法不正確的是（）。A．整頓是與解的前提，與解與整頓融為一體B．與解與整頓是兩個相互獨立的程序C．與解是破產(chǎn)程序的一個部分，而整頓程序只有在破產(chǎn)程序中止之后才能開始D．與解與整頓由政府行政部門決定與主持，帶有立法之時的時代特征，不符合今天市場經(jīng)濟發(fā)展的形勢【正確答案】：A試題解析：現(xiàn)行《企業(yè)破產(chǎn)法》與解與整頓制度有以下三個特點：第一，與解與整頓融為一體，與解是整頓的前提，整頓是與解成立的結(jié)果，沒有與解協(xié)議生效，就沒有整頓程序；第二，與解與整頓又是兩個相互獨立的程序，與解是破產(chǎn)程序的一個部分，而整頓程序只有在破產(chǎn)程序中止之后才能開始；第三，與解與整頓由政府行政部門決定與主持，帶有立法之時的時代特征，不符合今天市場經(jīng)濟發(fā)展的形勢。故選A。第61題下列不屬于企業(yè)財務(wù)狀況風險的是（）。A．借款人在銀行的存款有較大幅度下降B．應(yīng)收賬款異常增加C．流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重下降D．短期負債增加失當，長期負債大量增加【正確答案】：A試題解析：A項屬于與銀行往來的異?，F(xiàn)象，其余選項均屬于企業(yè)財務(wù)狀況風險。故選A。第62題在風險預警機制中，商業(yè)銀行收集到的內(nèi)外部信用信息要通過（）儲存。A．風險管理部門B．貸款審批部門C．貸款調(diào)查部門D．商業(yè)銀行信用風險信息系統(tǒng)【正確答案】：D試題解析：在商業(yè)銀行風險預警程序中，收集到的與銀行有關(guān)的內(nèi)外部信息，包括信貸人員提供的信息與外部渠道得到的信息，都通過商業(yè)銀行信用風險信息系統(tǒng)解析儲存。故選D。第63題存款合同必須是存款客戶將款項交付存款機構(gòu)經(jīng)確認并出具存款憑證后，存款合同方才成立，因此，存款合同是一種（）。A．格式化合同B．非格式化合同C．實踐合同D．諾成合同【正確答案】：C試題解析：存款合同是一種實踐合同，故必須是存款客戶將款項交付存款機構(gòu)經(jīng)確認并出具存款憑證后，存款合同方才成立。諾成合同是指以締約當事人意思表示一致為充分成立條件的合同，即一旦締約當事人的意思表示達成一致即告成立的合同。格式合同是指當事人一方預先擬定合同條款，對方只能表示全部同意或者不同意的合同。故選C。第64題關(guān)于固定資產(chǎn)原值的確定，下列說法正確的是（）。A．購入固定資產(chǎn)按合同協(xié)議確定的價值人賬B．融資租入的固定資產(chǎn)按繳納各期租金的現(xiàn)值入賬C．構(gòu)建固定資產(chǎn)繳納的投資方向調(diào)節(jié)稅、耕地占用稅不計入固定資產(chǎn)原值D．與構(gòu)建固定資產(chǎn)有關(guān)的建設(shè)期支付的貸款利息與匯兌損失應(yīng)計人相應(yīng)固定資產(chǎn)原值【正確答案】：D試題解析：購入的固定資產(chǎn)按照購買價加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安裝成本與繳納的稅金確定，A選項錯誤。融資租入的固定資產(chǎn)按照租賃合同確定的價款加上運輸費、保險費、安裝調(diào)試費等確定，B選項錯誤。企業(yè)構(gòu)建固定資產(chǎn)繳納的投資方向調(diào)節(jié)稅、耕地占用稅應(yīng)計入固定資產(chǎn)原值，C選項錯誤。故選D。第65題（）與審慎的會計準則相抵觸。A．歷史成本法B．市場價值法C．凈現(xiàn)值法D．合理價值法【正確答案】：A試題解析：歷史成本法的缺陷主要有：①不能反映銀行或企業(yè)的真實價值或凈值；②與審慎的會計準則相抵觸。在所有的會計準則中，一個根本性的原則就是審慎的原則。故選A。第66題關(guān)于展期貸款的償還，下列說法錯誤的是（）。A．銀行信貸部門應(yīng)按展期后的還款計劃，向借款人發(fā)送還本付息通知單B．對于設(shè)立了抵押的展期貸款，在到期前銀行有權(quán)行使抵押權(quán)C．展期貸款逾期后，應(yīng)按規(guī)定加罰利息D．展期貸款逾期后，銀行有權(quán)對應(yīng)收未收利息計復利【正確答案】：B試題解析：對于設(shè)立了抵押的展期貸款，在到期后仍不能按時償還時，銀行才有權(quán)向擔保人追索或行使抵押權(quán)。故選B。第67題貸放分控中的“貸”，不包括的環(huán)節(jié)是（）。A．貸款調(diào)查B．貸款審查C．貸款審批D．貸款發(fā)放【正確答案】：D試題解析：貸放分控中的“貸”，是指信貸業(yè)務(wù)流程中的貸款調(diào)查、貸款審查與貸款審批等環(huán)節(jié)。故選D。第68題對同一金融產(chǎn)品，銀行在本地區(qū)采用直接營銷，而對外埠采用間接營銷。這種營銷渠道策略稱為（）。A．單渠道策略B．多渠道策略C．結(jié)合產(chǎn)品生命周期的營銷渠道策略D．網(wǎng)點營銷策略【正確答案】：B試題解析：多渠道策略是指銀行通過不同的銷售渠道將相同的金融產(chǎn)品銷售給不同市場或不同客戶的策略，如在本地區(qū)采用直接營銷，而對外埠采用間接營銷。故選B。第69題某公司第一年的銷售收入為120萬元，銷售成本比率為35%；第二年的銷售收入為260萬元，銷售成本比率為45%，則銷售成本比率的增加消耗掉（）萬元的現(xiàn)金。A．52B．36C．26D．20【正確答案】：C試題解析：銷售收入為120萬元，銷售成本比率為35%，則第二年的銷售成本應(yīng)當是260×35%=91萬元，但銷售成本比率的增加使得實際銷售成本達到了260×45%=117萬元。因此，銷售成本比率增加消耗掉117—91=26萬元的現(xiàn)金。故選C。第70題銀行在依法收貸的糾紛中申請財產(chǎn)保全應(yīng)該十分謹慎，一旦申請錯誤，銀行要賠償申請人（）保全所遭受的損失。A．部分財產(chǎn)B．固有財產(chǎn)C．所有財產(chǎn)D．其他財產(chǎn)【正確答案】：B試題解析：銀行在依法收貸的糾紛可以依法申請財產(chǎn)保全，但申請財產(chǎn)保全應(yīng)該小心謹慎，以防發(fā)生錯誤，如果發(fā)生錯誤，按規(guī)定銀行要賠償申請人固有財產(chǎn)保全所遭受的損失。故選B。第71題下列關(guān)于項目經(jīng)營機構(gòu)分析的說法，錯誤的是（）。A．項目經(jīng)營機構(gòu)的規(guī)模應(yīng)取決于項目的年產(chǎn)量或提供服務(wù)的能力與范圍B．應(yīng)依照項目的經(jīng)營程序，審查項目經(jīng)營機構(gòu)的設(shè)置是否精簡高效C．應(yīng)審查項目經(jīng)營機構(gòu)的設(shè)置能否滿足項目的要求D．項目經(jīng)營機構(gòu)應(yīng)具有根據(jù)市場變化而不斷改變經(jīng)營方針、內(nèi)容與方式的能力【正確答案】：B試題解析：應(yīng)依照項目的經(jīng)營程序，審查項目經(jīng)營機構(gòu)的設(shè)置是否齊備。故選B。第72題下列屬于直接融資的行為有（）。A．何某向工商銀行借款100000元專門用于其企業(yè)的工程結(jié)算B．A公司向B公司投入資金8000000元，并占有B公司30%的股份C．A公司通過融資機構(gòu)向B公司借款600000元D．李某通過金融機構(gòu)借人資金120000元【正確答案】：B試題解析：融資是指資金的借貸與資金的有償籌集活動。通過金融機構(gòu)進行的融資為間接融資；不通過金融機構(gòu)、資金盈余單位直接與資金需求單位直接協(xié)議的融資活動為直接融資，如資金的借入方通過發(fā)行股票、債券的方式直接融入資金。故選B。第73題（）反映了信貸業(yè)務(wù)的價值創(chuàng)造能力。A．總資產(chǎn)收益率B．貸款實際收益率C．利息實收率D．信貸平均損失率【正確答案】：B試題解析：總資產(chǎn)收益率反映了目標區(qū)域的總體盈利能力；貸款實際收益率反映了信貸業(yè)務(wù)的價值創(chuàng)造能力；利息實收率用于衡量目標區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實現(xiàn)情況；信貸平均損失率從靜態(tài)上反映了目標區(qū)域信貸資產(chǎn)的整體質(zhì)量。故選B。第74題下列對應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)的理解，正確的是（）。A．應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率一般以年為計算基礎(chǔ)，不能按月、季計算B．應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高，企業(yè)盈利能力越強C．應(yīng)收賬款回收期是應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)一次平均所需天數(shù)D．應(yīng)收賬款回收期與應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率同向變動【正確答案】：C試題解析：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率一般以年為計算基礎(chǔ)，也可按月、季計算，A選項錯誤。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率反映企業(yè)的營運能力，B選項錯誤。應(yīng)收賬款回收期與應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率反向變動，D選項錯誤。故選C。第75題（）是指人民法院受理債權(quán)人提出的破產(chǎn)申請后三個月內(nèi)，債務(wù)人的上級主管部門申請整頓，經(jīng)債務(wù)人與債權(quán)人會議就與解協(xié)議草案達成一致，由人民法院裁定認可而中止破產(chǎn)程序的制度。A．與解B．破產(chǎn)清算C．整頓D．破產(chǎn)申請【正確答案】：A試題解析：所謂與解，是指人民法院受理債權(quán)人提出的破產(chǎn)申請后三個月內(nèi)，債務(wù)人的上級主管部門申請整頓，經(jīng)債務(wù)人與債權(quán)人會議就與解協(xié)議草案達成一致，由人民法院裁定認可而中止破產(chǎn)程序的制度。故選A。第76題對于高經(jīng)營杠桿的成熟行業(yè)來說，保證盈利能力的關(guān)鍵因素是（）A．維持市場占有率B．降價促銷C．加大廣告宣傳力度D．成本控制【正確答案】：A試題解析：對于高經(jīng)營杠桿的成熟行業(yè)來說，維持市場占有率是保證盈利能力的關(guān)鍵因素。故選A。第77題下列可用于貸款抵押的財產(chǎn)有（）。A．抵押人有處分權(quán)的半成品B．抵押人的自留地C．公立醫(yī)院的醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施D．抵押人依法承包的耕地的土地使用權(quán)正確答案】：A試題解析：自留地、公立醫(yī)院的醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施與依法承包的耕地的土地使用權(quán)都是我國《擔保法》規(guī)定的不可以抵押的財產(chǎn)。第78題抵押與質(zhì)押的區(qū)別在于（）。A．抵押中的債務(wù)人保留對抵押財產(chǎn)的所有權(quán)B．質(zhì)押中的債務(wù)人保持對質(zhì)押財產(chǎn)的占有權(quán)C．抵押中的債權(quán)人取得抵押財產(chǎn)的所有權(quán)或部分所有權(quán)D．質(zhì)押中的債權(quán)人保留對質(zhì)押財產(chǎn)的所有權(quán)【正確答案】：B試題解析：抵押與質(zhì)押的區(qū)別之一就是標的物的占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移。故選B。第79題下列關(guān)于抵押物認定的說法，錯誤的是（）。A．只有為抵押人所有或有權(quán)支配財產(chǎn)才能作為貸款擔保的抵押物B．銀行對選定的抵押物要逐項驗證產(chǎn)權(quán)C．對國有企業(yè)，應(yīng)核對抵押物的所有權(quán)D．用共有財產(chǎn)作抵押時，應(yīng)取得共有人同意抵押的證明，以整個財產(chǎn)為限【正確答案】：D試題解析：用共有財產(chǎn)作抵押時，應(yīng)取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限。故選D。第80題公司貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容不包括（）。A．對借款人、法定代表人的品行進行調(diào)查B．對公司借款人財務(wù)經(jīng)理個人信用卡的額度進行審核C．對保證人的財務(wù)管理狀況進行調(diào)查D．對股份對外股本權(quán)益性投資情況進行調(diào)查【正確答案】：B試題解析：公司貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容應(yīng)包括：①對借款人、保證人、法定代表人的品行、業(yè)績、能力與信譽精心調(diào)查，熟知其經(jīng)營管理水平、公眾信譽，了解其履行協(xié)議條款的歷史記錄。②對借款人、保證人的財務(wù)管理狀況進行調(diào)查，對其提供的財務(wù)報表的真實性進行審查，對重要數(shù)據(jù)核對總賬、明細賬，查看原始憑證與實物是否相符，掌握借款人與保證人的償債指標、盈利指標與營運指標等重要財務(wù)數(shù)據(jù)。③對原到期貸款及應(yīng)付利息清償情況進行調(diào)查，認定不良貸款數(shù)額、比例并分析成因；對沒有清償?shù)馁J款本息，要督促與幫助借款人制定切實可行的還款計劃。④考察借款人、保證人是否已建立良好的公司治理機制，主要包括是否制定清晰的發(fā)展戰(zhàn)略、科學的決策系統(tǒng)、審慎的會計原則、嚴格的目標責任制及與之相適應(yīng)的激勵約束機制、健全的人才培養(yǎng)機制與健全負責的董事會。⑤對有限責任公司與股份對外股本權(quán)益性投資情況進行調(diào)查。⑥對抵押物的價值評估情況作出調(diào)查。⑦對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務(wù)人員要調(diào)查認定借款人、保證人承受匯率、利率風險的能力，尤其要注意匯率變化對抵(質(zhì))押擔保額的影響程度。故選B。第81題在信用評級操作程序中，不合要求的是（）。A．相關(guān)部門調(diào)查、初評B．報送到信貸管理部門審批C．上報至銀行主管風險管理領(lǐng)導審批D．銀行領(lǐng)導簽字認定后直接反饋認定信息【正確答案】：D試題解析：評級程序在不同商業(yè)銀行間的做法大同小異?！阅炽y行評級程序為例：銀行初評部門在調(diào)查分析的基礎(chǔ)上，進行客戶信用等級初評，核定客戶授信風險限額，并將完整的信用評級材料報送同級銀行風險管理部門審核。風險管理部門對客戶信用評級材料進行審核，并將審核結(jié)果報送本級銀行主管風險管理的銀行領(lǐng)導。銀行領(lǐng)導對風險管理部門報送的客戶信用評級材料進行簽字認定后，由風險管理部門向業(yè)務(wù)部門反饋認定信息。故選D。第82題下列對于經(jīng)濟周期的描述，正確的是（）。A．經(jīng)濟周期的供求幾乎不變B．經(jīng)濟周期中經(jīng)濟增長是均衡的C．經(jīng)濟周期中經(jīng)濟增長是非均衡的D．經(jīng)濟周期中不存在經(jīng)濟的擴張與收縮【正確答案】：C試題解析：經(jīng)濟的周期性波動是以現(xiàn)代工商業(yè)為主體的經(jīng)濟總體發(fā)展過程中不可避免的現(xiàn)象，是經(jīng)濟系統(tǒng)存在與發(fā)展的表現(xiàn)形式。各種理論對經(jīng)濟周期成因的描述都不盡相同，但歸納起來主要是：各種因素導致供給與需求發(fā)生變化，使得經(jīng)濟增長處于非均衡狀態(tài)，形成累積性的經(jīng)濟擴張或收縮，導致了經(jīng)濟的繁榮與衰退。故選C。第83題下列各項有關(guān)貸款期限的說法中，不正確的是（）。A．自營貸款期限最長一般不得超過10年，超過10年應(yīng)當報監(jiān)管部門備案B．票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不得超過6個月C．不能按期歸還貸款的，借款人應(yīng)當在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期，是否展期由監(jiān)管部門決定D．短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期期限累計不得超過3年【正確答案】：C試題解析：不能按期歸還貸款的，借款人應(yīng)當在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期，是否展期由銀行決定。故選C。第84題實地考察應(yīng)側(cè)重調(diào)查的內(nèi)容不包括（）。A．公司的生產(chǎn)設(shè)備運轉(zhuǎn)情況與實際生產(chǎn)能力B．產(chǎn)品結(jié)構(gòu)情況、應(yīng)收賬款與存貨周轉(zhuǎn)情況C．固定資產(chǎn)維護情況與周圍環(huán)境狀況D．企業(yè)經(jīng)營與發(fā)展的思路、企業(yè)內(nèi)部的管理情況【正確答案】：D試題解析：實地考察應(yīng)側(cè)重調(diào)查公司的生產(chǎn)設(shè)備運轉(zhuǎn)情況、實際生產(chǎn)能力、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)情況、訂單、應(yīng)收賬款與存貨周轉(zhuǎn)情況、固定資產(chǎn)維護情況與周圍環(huán)境狀況等。故選D。第85題信貸資金的供求狀況屬于影響銀行營銷決策的（）因素。A．經(jīng)濟技術(shù)環(huán)境B．社會與文化環(huán)境C．宏觀環(huán)境D．微觀環(huán)境【正確答案】：D試題解析：微觀環(huán)境包括：①銀行同業(yè)競爭對手的實力與策略；②信貸客戶的需求、信貸動機及直接影響客戶信貸需求的因素；③信貸資金的供求狀況。故選D。第86題影響行業(yè)的外部因素不包括（）。A．國民經(jīng)濟B．外部經(jīng)濟C．國家政策D．企業(yè)自身規(guī)模效益【正確答案】：D試題解析：企業(yè)自身規(guī)模效益是制約行業(yè)的內(nèi)部因素。故選D。第87題如果某公司固定資產(chǎn)的累計折舊為250萬元，總固定資產(chǎn)為500萬元，總折舊固定資產(chǎn)為400萬元，則該公司的固定資產(chǎn)使用率為（）。A．62．5%B．72%C．80%D．100%【正確答案】：A試題解析：該公司固定資產(chǎn)使用率=(累計折舊/總折舊固定資產(chǎn))×100%=(250/400)×100%=62.5%。故選A。第88題指數(shù)預警法中應(yīng)用最廣泛的是（）。A．擴散指數(shù)B．經(jīng)濟擴散指數(shù)C．預期合成指數(shù)D．商業(yè)循環(huán)指數(shù)【正確答案】：A試題解析：指數(shù)預警法利用警兆指標合成的風險指數(shù)進行預警，其中應(yīng)用范圍最廣的是擴散指數(shù)。故選A。第89題（）是某一企業(yè)銷售收入與成本費用相等的那一點。A．信貸余額擴張系數(shù)B．不良率變幅C．盈虧平衡點D．利率實收率【正確答案】：C試題解析：盈虧平衡點是某一企業(yè)銷售收入與成本費用相等的那一點，C項正確。故選C。第90題借款人還款能力的主要標志就是（）。A．借款人的現(xiàn)金流量是否充足B．借款人的資產(chǎn)負債比率是否足夠低C．借款人的管理水平是否很高D．借款人的銷售收入與利潤是否足夠高【正確答案】：A試題解析：現(xiàn)金流量是償還貸款的主要還款來源，借款人還款能力的主要標志就是借款人的現(xiàn)金流量是否充足。故選A二、多項選擇題第91題根據(jù)貸款五級分類制度，以下貸款可劃入關(guān)注類的有（）。A．借款人經(jīng)營管理存在重大問題或未按約定用途使用貸款B．違反行業(yè)信貸管理規(guī)定或監(jiān)管部門監(jiān)管規(guī)章發(fā)放的貸款C．借款人在其他金融機構(gòu)的貸款被劃為次級類D．借新還舊貸款，企業(yè)運轉(zhuǎn)正常且能按約還本復息E．借款人采用隱瞞事實等不正當手段取得貸款【正確答案】：A,B,C,D試題解析：借款人采用隱瞞事實等不正當手段取得貸款可劃入次級類貸款，E選項不符合題意。ABCD四個選項均屬于關(guān)注類貸款。故選ABCD。第92題以下導致企業(yè)流動負債減少的因素包括（）。A．季節(jié)性銷售增長B．商業(yè)信用的減少及改變C．資產(chǎn)效率下降D．債務(wù)重構(gòu)E．長期銷售增長【正確答案】：B,D試題解析：從資產(chǎn)負債表看，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、資產(chǎn)效率下降可能導致流動資產(chǎn)增加。故選BD。第93題對借款人的貸后監(jiān)控包括（）。A．對管理狀況的監(jiān)控B．對經(jīng)營狀況的監(jiān)控C．對財務(wù)管理狀況的監(jiān)控D．對借款人與銀行往來情況的監(jiān)控E．對借款人關(guān)聯(lián)企業(yè)的監(jiān)控【正確答案】：A,B,C,D試題解析：借款人的貸后監(jiān)控，主要是對借款人經(jīng)營狀況、管理狀況、財務(wù)狀況及與銀行往來情況的監(jiān)控。故選ABCD。第94題不良貸款的處置方式主要有（）。A．現(xiàn)金清收B．重組C．以資抵債D．呆賬核銷E．債務(wù)轉(zhuǎn)為資本【正確答案】：A,B,C,D,E試題解析：不良貸款的處置方式包括現(xiàn)金清收、重組、核銷、以資抵債、債務(wù)轉(zhuǎn)為資本等。故選ABCDE。第95題根據(jù)《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風險管理指引》，集團客戶授信業(yè)務(wù)風險是指由于（）等情況，導致商業(yè)銀行不能按時收回由于授信產(chǎn)生的貸款本金及利息，或給商業(yè)銀行帶來其他損失的可能性。A．商業(yè)銀行對集團客戶多頭授信B．集團客戶經(jīng)營不善C．集團客戶通過關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)重組等手段在內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間不按公允價格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利潤D．商業(yè)銀行對集團客戶過度授信E．商業(yè)銀行對集團客戶不適當分配授信額度【正確答案】：A,B,C,D,E試題解析：根據(jù)我國《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風險管理指引》，集團客戶授信業(yè)務(wù)風險是指由于商業(yè)銀行對集團客戶多頭授信、過度授信與不適當分配授信額度，或集團客戶經(jīng)營不善以及集團客戶通過關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)重組等手段在內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間不按公允價格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利潤等情況，導致商業(yè)銀行不能按時收回由于授信產(chǎn)生的貸款本金及利息，或給商業(yè)銀行帶來其他損失的可能性，所以A、B、C、D、E選項均符合題意。故選ABCDE。第96題根據(jù)債權(quán)銀行在重組中的地位與作用，可以將債務(wù)重組劃分為（）。A．自主型B．杠桿型C．行政型D．吸收型E．司法型【正確答案】：A,C,E試題解析：根據(jù)債權(quán)銀行在重組中的地位與作用，可以將債務(wù)重組劃分為三類：自主型、行政型與司法型。故選ACE。第97題投資活動的現(xiàn)金流量來源于（）等的變化。A．無形資產(chǎn)B．有價證券C．股東權(quán)益D．固定資產(chǎn)E．長期投資【正確答案】：A,B,D,E試題解析：投資活動的現(xiàn)金流量來源于有價證券、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、長期投資等賬戶的變化。故選ABDE。第98題銀行對不良資產(chǎn)進行重組的時候，主要是對以下內(nèi)容進行重組（）。A．借款人B．擔保條件C．還款期限D(zhuǎn)．借款利率E．借款品種【正確答案】：A,B,C,D,E試題解析：對于不良貸款，銀行可嘗試對借款人、擔保條件、還款期限、借款品種、借款利率等進行恰當?shù)闹亟M。故選ABCDE。第99題運用固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率進行實際分析時，為真實反映固定資產(chǎn)的運用效率，還要考慮的因素有（）。A．折舊及更新對固定資產(chǎn)凈值的影響B(tài)．不同企業(yè)折舊方法的差異C．不同企業(yè)資產(chǎn)水平的不同D．行業(yè)性質(zhì)不同造成固定資產(chǎn)狀況不同E．行業(yè)不同造成銷售收入不同【正確答案】：A,B,D試題解析：運用固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率進行實際分析時，為真實反映固定資產(chǎn)的運用效率，還要考慮的因素有：①折舊及更新對固定資產(chǎn)凈值的影響；②不同企業(yè)折舊方法的差異；③行業(yè)性質(zhì)不同造成固定資產(chǎn)狀況不同。故選ABD。第100題貸款抵押的風險防范措施包括（）。A．對抵押物進行嚴格審查B．對抵押物的價值進行準確評估C．做好抵押物登記工作，確保抵押關(guān)系的效力D．抵押合同期限應(yīng)覆蓋貸款合同期限E．抵押期限應(yīng)等于或大于貸款期限，不能覆蓋抵押合同期限的要重新簽訂抵押合同【正確答案】：A,B,C,D試題解析：對抵押物進行嚴格審查、對抵押物的價值進行準確評估、做好抵押物登記工作，確保抵押關(guān)系的效力、抵押合同期限應(yīng)覆蓋貸款合同期限屬于貸款抵押的風險防范措施。故選ABCD。第101題根據(jù)波特五力模型，下列因素中可影響一個行業(yè)面臨的潛在風險的有（）。A．行業(yè)成熟度B．替代品威脅C．成本結(jié)構(gòu)D．盈利結(jié)構(gòu)E．進入壁壘【正確答案】：B,E試題解析：波特五力模型包括：新進入者進入壁壘、替代品的威脅、買方議價能力、賣方議價能力、現(xiàn)存競爭者之間的競爭。故選BE。第102題下列財產(chǎn)中不得抵押的有（）。A．土地所有權(quán)B．抵押人所有的房屋與其他地上定著物C．耕地、宅基地、自留地、自留山D．學校、幼兒園、醫(yī)院的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施E．抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒灘等荒地【正確答案】：A,C,D試題解析：抵押人所有的房屋與其他地上定著物，抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒灘等荒地，都是可以抵押的財產(chǎn)。故選ACD。第103題在成長階段末期，行業(yè)出現(xiàn)短暫“行業(yè)動蕩期”的原因有（）A．企業(yè)無法擁有足夠的市場占有率B．產(chǎn)品不被接受C．沒有實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟D．生產(chǎn)效率沒有提高E．企業(yè)的市場占有率很高【正確答案】：A,B,C,D試題解析：在成長階段末期，行業(yè)中很多企業(yè)無法擁有足夠的市場占有率或產(chǎn)品不被接受，E項錯誤。故選ABCD。第104題當企業(yè)出現(xiàn)與銀行往來異常的現(xiàn)象時，銀行應(yīng)該（）。A．從企業(yè)本身獲取信息B．及時整理、更新有關(guān)企業(yè)信息C．對重大情況應(yīng)及時報告，并形成文字材料存檔D．從企業(yè)的外部機構(gòu)收集企業(yè)信息E．凍結(jié)企業(yè)資金【正確答案】：A,B,C,D試題解析：企業(yè)除從本身獲取信息外，也應(yīng)努力從企業(yè)的外部機構(gòu)，如其合作單位、監(jiān)管部門、咨詢機構(gòu)、政府管理部門、新聞媒介等渠道收集企業(yè)的信息，注意信息來源的廣泛性、全面性、權(quán)威性與可靠性，以便對企業(yè)變化情況進行全方位的把握。銀行應(yīng)及時整理、更新有關(guān)企業(yè)信息，對重大情況應(yīng)及時報告，并形成文字材料存檔。故選ABCD。第105題以下屬于依法可以質(zhì)押的權(quán)利有（）A．國家機關(guān)的財產(chǎn)B．合同債權(quán)與應(yīng)收賬款C．不動產(chǎn)受益權(quán)與租賃權(quán)D．項目特許經(jīng)營權(quán)E．侵權(quán)損害賠償與保險賠償金的受益轉(zhuǎn)讓權(quán)【正確答案】：B,C,D,E試題解析：商業(yè)銀行不得接受國家機關(guān)的財產(chǎn)作為質(zhì)押財產(chǎn)，A項不符合題意。故選BCDE。第106題抵押貸款中，抵押合同應(yīng)包含的內(nèi)容有（）。A．被擔保主債權(quán)的種類、數(shù)額B．債務(wù)人履行債務(wù)的期限C．抵押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或使用權(quán)權(quán)屬D．抵押擔保的期限E．當事人認為需要的其他事項【正確答案】：A,B,C,E試題解析：抵押合同應(yīng)包含的內(nèi)容：被擔保主債權(quán)的種類、數(shù)額；債務(wù)人履行債務(wù)的期限；抵押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或使用權(quán)權(quán)屬；抵押擔保的范圍；當事人認為需要約定的其他事項。故選ABCE。第107題以下關(guān)于銀行貸款專項準備金的提取表述正確的是（）。A．專項準備金也具有資本的性質(zhì)，可以計入資本基礎(chǔ)B．要將已提取的專項準備金從相應(yīng)的貸款組合中扣除C．專項準備金反映的是貸款賬面價值與實際評估價值的差額D．專項準備金的性質(zhì)與固定資產(chǎn)折舊相同E．專項準備金反映的是貸款的內(nèi)在損失【正確答案】：B,C,D,E試題解析：專項準備金不具有資本的性質(zhì)，不能計入資本基礎(chǔ)，A選項錯誤。故選BCDE。第108題以下關(guān)于區(qū)域風險表述正確的是（）A．區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展水平越高，區(qū)域信貸風險越低B．區(qū)域市場化程度越高，區(qū)域風險越低C．法律制度框架越完善的區(qū)域，區(qū)域風險越低D．國家給予的優(yōu)惠政策越多，信貸風險越低E．區(qū)域市場化程度越高，區(qū)域風險越高【正確答案】：A,B,C,D試題解析：區(qū)域市場化程度越高，區(qū)域風險越低，E項錯誤。故選ABCD。第109題借款需求的原因可能是（）。A．債務(wù)重構(gòu)B．長期性資本支出C．季節(jié)性存貨D．應(yīng)收賬款增加E．對現(xiàn)金的需求超過了公司的現(xiàn)金儲備【正確答案】：B,C,D試題解析：借款需求的原因可能是長期性資本支出以及季節(jié)性存貨與應(yīng)收賬款增加等導致的現(xiàn)金短缺。故選BCD。第110題銀行對抵押物的價值進行評估的方法有（）A．對于房屋建筑的估價，主要考慮用途及經(jīng)濟效益、新舊程度與可能繼續(xù)使用的年限、原來的造價與現(xiàn)在的造價等B．對于機器設(shè)備的估價，主要考慮無形損耗與折舊C．對庫存商品、產(chǎn)成品等存貨的估價，主要考慮抵押物的市場價格、預計市場漲落、抵押物銷售前景D．對可轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)的估價，取決于該土地的用途、土地的供求關(guān)系E．對于機器設(shè)備的估價，主要考慮有形損耗【正確答案】：A,B,C,D試題解析：對于機器設(shè)備的估價，主要考慮無形損耗與折舊，E項錯誤。故選ABCD。第111題出質(zhì)人向商業(yè)銀行申請質(zhì)押擔保時應(yīng)提供的材料包括（）。A．財產(chǎn)共有人出具的同意出質(zhì)的文件B．質(zhì)押財產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件C．出質(zhì)人資格證明D．有權(quán)作出決議的機關(guān)作出的關(guān)于同意提供質(zhì)押的文件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明E．信貸申請報告與出質(zhì)人提交的擔保意向書【正確答案】：A,B,C,D,E試題解析：出質(zhì)人向商業(yè)銀行申請質(zhì)押擔保，應(yīng)在提送信貸申請報告的同時，提送出質(zhì)人提交的“擔保意向書”及以下材料：①質(zhì)押財產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件；②出質(zhì)人資格證明。非法人：經(jīng)工商行政管理部門年檢合格的營業(yè)執(zhí)照、授權(quán)委托書；法人：經(jīng)工商行政管理部門年檢合格的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、事業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。③出質(zhì)人須提供有權(quán)做出決議的機關(guān)作出的關(guān)于同意提供質(zhì)押的文件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明。④財產(chǎn)共有人出具的同意出質(zhì)的文件。故選ABCDE。第112題下列關(guān)于資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論的說法，正確的有（）。A．在該理論的影響下，商業(yè)銀行的資產(chǎn)范圍顯著擴大B．該理論認為，銀行能否保持流動性，關(guān)鍵在于銀行資產(chǎn)能否轉(zhuǎn)讓變現(xiàn)C．該理論認為，穩(wěn)定的貸款應(yīng)該建立在現(xiàn)實的歸還期限與貸款的證券擔保的基礎(chǔ)上D．該理論認為，把可用資金的部分投放于二級市場的貸款與證券，可以滿足銀行的流動性需要E．依照該理論進行信貸管理的銀行在經(jīng)濟局勢與市場狀況出現(xiàn)較大波動時，可以有效避免資產(chǎn)拋售帶來的巨額損失【正確答案】：A,B,D試題解析：在資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論的影響下，商業(yè)銀行的資產(chǎn)范圍顯著擴大，由于減少非盈利現(xiàn)金的持有，銀行效益得到提高，A項說法正確。資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論認為，銀行能否保持流動性，關(guān)鍵在于銀行資產(chǎn)能否轉(zhuǎn)讓變現(xiàn)，把可用資金的部分投放于二級市場的貸款與證券，可以滿足銀行的流動性需要，B、D兩項說法正確。預期收入理論認為，穩(wěn)定的貸款應(yīng)該建立在現(xiàn)實的歸還期限與貸款的證券擔保的基礎(chǔ)上，C項說法不正確。資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論也可能帶來一些問題，在經(jīng)濟局勢與市場狀況出現(xiàn)較大波動時，證券的大量拋售同樣會造成銀行的巨額損失，E項說法不正確。故選ABD。第113題對于抵押貸款的展期，銀行應(yīng)該（）。A．為減少貸款的風險續(xù)簽抵押合同B．核查其抵押率是否控制在一定的標準內(nèi)C．要求借款人及時到有關(guān)部門辦理續(xù)期登記手續(xù)D．貸款展期的審批與貸款的審批不一樣，實行統(tǒng)一審批制度E．切實履行對抵押物跟蹤檢查制度【正確答案】：A,B,C,E試題解析：選項D應(yīng)該是貸款展期的審批與貸款的審批一樣，實行分級審批制度。故選ABCE。第114題下列關(guān)于擔保的補充機制中，說法正確的是（）。A．銀行如果在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)借款人提供的抵押品或質(zhì)押物的抵押權(quán)益尚未落實，可以要求借款人落實抵押權(quán)益或追加擔保品B．如果抵押人的行為足以使抵押物價值降低的，抵押權(quán)人(銀行)有權(quán)要求抵押人停止其行為C．如果由于借款人財務(wù)狀況惡化，或由于貸款展期使得貸款風險增大，銀行也會要求借款人追加擔保品D．對由第三方提供擔保的保證貸款，如果借款人未按時還本付息，就應(yīng)由保證人為其承擔還本付息的責任E．倘若保證人的擔保資格或擔保能力發(fā)生不利變化，其自身的財務(wù)狀況惡化，銀行應(yīng)要求擔保人追加新的保證人?！菊_答案】：A,B,C,D試題解析：倘若保證人的擔保資格或擔保能力發(fā)生不利變化，其自身的財務(wù)狀況惡化；或由于借款人要求貸款展期造成貸款風險增大或由于貸款逾期，銀行加收罰息而導致借款人債務(wù)負擔加重，而原保證人又不同意增加保證額度；或抵(質(zhì))押物出現(xiàn)不利變化；銀行應(yīng)要求借款人追加新的保證人，E項說法錯誤。故選ABCD。第115題以下關(guān)于總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率表述正確的是（）。A．總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率比率越高，說明客戶利用全部資產(chǎn)進行經(jīng)營的效率越好B．所有資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度越快，客戶的短期償債能力就越強C．所有資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度越快，客戶的長期償債能力就越強D．在資產(chǎn)總額一定的情況下，銷售收入凈額越高，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率越低E．總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率比率越高，說明客戶盈利能力越強【正確答案】：A,C,E試題解析：資產(chǎn)變現(xiàn)的速度越快，客戶的短期償債能力就越強，B選項錯誤。在資產(chǎn)總額一定的情況下，銷售收入凈額越高，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率越高，D選項錯誤。故選ACE。第116題抵債資產(chǎn)的范圍包括（）。A．動產(chǎn)B．不動產(chǎn)C．無形資產(chǎn)D．有價證券E．其他有效資產(chǎn)【正確答案】：A,B,C,D,E試題解析：抵債資產(chǎn)的范圍包括動產(chǎn)、不動產(chǎn)、無形資產(chǎn)、有價證券與其他有效資產(chǎn)。故選ABCDE。第117題下列關(guān)5Cs系統(tǒng)的說法，錯誤的有（）。A．品德僅指借款企業(yè)負責人的品德B．資本是指借款人的財務(wù)狀況及資本金狀況，財務(wù)杠桿越低，意味著債務(wù)負擔與違約概率低C．還款能力主要從借款人未來現(xiàn)金流量變動趨勢方面衡量D．抵押貸款中，商行對抵押品的要求權(quán)級別越高，抵押品市場價值越小，貸款風險越低E．經(jīng)營環(huán)境主要包括商業(yè)周期所處階段、借款人所在行業(yè)狀況、利率水平等因素【正確答案】：A,C,D試題解析：品德僅指借款企業(yè)負責人的品德、經(jīng)營管理水平、資金運用狀況等，A項說法錯誤。還款能力要從兩方面進行分析，C項錯誤。抵押貸款中，商行對抵押品的要求權(quán)級別越高，抵押品市場價值越大，貸款風險越低，D項錯誤。故選ACD。第118題以下關(guān)于借款人盈利能力的指標描述正確的是（）。A．營業(yè)利潤率越高，說明借款人盈利水平越高B．營業(yè)利潤率反映每元成本費用支出所能帶來的利潤總額C．銷售利潤率越高，單位凈銷售收入中銷售成本所占的比重越低，銷售利潤越高D．凈利潤率是指客戶凈利潤與銷售收入凈額之間的比率E．銀行在分析借款人的盈利能力時，更加重視稅前利潤率與凈利潤率【正確答案】：A,C,D,E試題解析：B項應(yīng)該是成本費用利潤率反映每元成本費用支出所能帶來的利潤總額。它越大，說明同樣的成本費用能夠取得更多利潤，或者取得同樣利潤只需花費較少的成本費用。故選ACDE。第119題一級文件(押品)主要包括（）。A．銀行開出的本外幣存單、銀行本票、銀行承兌匯票B．保險批單、提貨單、產(chǎn)權(quán)證或他項權(quán)益證書C．上市公司股票、政府與公司債券D．法律文件與貸前審批及貸后管理的有關(guān)文件E．抵(質(zhì))押物的物權(quán)憑證【正確答案】：A,B,C,E試題解析：法律文件與貸前審批及貸后管理的有關(guān)文件是二級信貸文件，D項不符合題意。故選ABCE。第120題還本付息通知單應(yīng)包括的內(nèi)容有（）。A．貸款項目名稱B．還本付息的日期C．本次還本金額與付息金額D．利息計算過程中涉及的利率、計息天數(shù)、計息基礎(chǔ)E．當前貸款余額【正確答案】：A,B,C,D,E試題解析：還本付息通知單應(yīng)載明：貸款項目名稱或標志、還本付息的日期、當前貸款余額、本次還本金、付息金額以及利息計算過程中涉及的利率、計息天數(shù)、計息基礎(chǔ)等。故選ABCDE。第121題商業(yè)銀行可接受的財產(chǎn)質(zhì)押有（）。A．出質(zhì)人所有的或有處分權(quán)的機器設(shè)備B．匯票C．字畫D．國家機關(guān)的財產(chǎn)E．依法可轉(zhuǎn)讓的基金份額【正確答案】：A,B,E試題解析：字畫沒有明確的估值，不能作為質(zhì)押財產(chǎn)，C選項不符合題意。國家機關(guān)的財產(chǎn)是銀行不可接受的質(zhì)押財產(chǎn)，排除D選項。故選ABE。第122題分析企業(yè)資金結(jié)構(gòu)是否合理時要注意（）等方面內(nèi)容。A．資產(chǎn)負債表結(jié)構(gòu)是否合理B．現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)是否合理C．資金成本D．經(jīng)營風險水平E．資產(chǎn)收益【正確答案】：A,D試題解析：分析企業(yè)資金結(jié)構(gòu)是否合理時要注意資產(chǎn)負債表結(jié)構(gòu)、經(jīng)營風險水平等內(nèi)容。故選AD。第123題根據(jù)《人民幣利率管理規(guī)定》，下列關(guān)于利率的說法，正確的有（）。A．逾期貸款從逾期之日起，按罰息利率計收罰息，直到清償本息為止B．短期貸款合同期內(nèi)，遇利率調(diào)整分段計息C．中長期貸款利率實行半年一定D．貸款展期，期限累計計算，累計期限達到新的利率檔次時，自展期之日起，按展期日掛牌的同檔次利率計息E．借款人在借款合同到期日之前歸還借款時，銀行不得再按原貸款合同向借款人收取利息【正確答案】：A,D試題解析：根據(jù)《人民幣利率管理規(guī)定》，逾期貸款或擠占挪用貸款，從逾期或擠占挪用之日起，按罰息利率計收罰息，直到清償本息為止。故A選項說法正確。短期利率(期限在1年以下，含1年)，按貸款合同簽訂日的相應(yīng)檔次的法定貸款利率計息。貸款合同期內(nèi)，遇利率調(diào)整不分段計息。故B選項說法不正確。中長期貸款(期限在1年以上)利率實行一年一定。(《中國人民銀行關(guān)于人民幣貸款利率有關(guān)問題的通知》中將中長期貸款利率一年一定方式改為由借貸雙方按商業(yè)原則確定，可在合同期間按月按季按年調(diào)整，也可采用固定利率的確定方式。)故C選項說法不正確。貸款展期，期限累計計算，累計期限達到新的利率檔次時，自展期之日起，按展期日掛牌的同檔次利率計息。故D選項說法正確。借款人在借款合同到期日之前歸還借款時，銀行有權(quán)按原貸款合同向借款人收取利息。故E選項說法不正確。故選AD。第124題依法收貸應(yīng)注意（）。A．信貸人員應(yīng)認真學習與掌握法律知識B．既要重視訴訟，更要重視執(zhí)行C．在依法收貸工作中要區(qū)別對待D．只須注重訴訟E．要綜合運用訴訟手段與非訴訟手段依法收貸正確答案：A,B,C,E試題解析：依法收貸應(yīng)注意：信貸人員應(yīng)認真學習與掌握法律知識；要綜合運用訴訟手段與非訴訟手段依法收貸；既要重視訴訟，更要重視執(zhí)行；在依法收貸工作中要區(qū)別對待。D選項不正確。第125題下列關(guān)于歷史成本的說法中，正確的有（）。A．主要是對過去發(fā)生的交易價值的真實記錄B．優(yōu)點是客觀且便于核查C．不能反映銀行或企業(yè)的真實價值或凈值D．能反映特殊情況下資產(chǎn)、負債的變化E．會導致銀行損失的低估與對資本的高估【正確答案】：A,B,C,E試題解析：傳統(tǒng)上比較常用的歷史成本法，也稱為原始成本原則或?qū)嶋H成本原則，是指對會計要素的記錄，應(yīng)以經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時的取得成本為標準進行計量計價，主要是對過去發(fā)生的交易價值的真實記錄，其優(yōu)點是具有客觀性且便于核查。其缺點之一是不能反映銀行或企業(yè)的真實價值或凈值。采用歷史成本法會導致銀行損失的低估與對資本的高估。故選ABCE。第126題在面談過程中了解的關(guān)于抵押品的可接受性的信息包括（）。A．抵押品種類B．抵押品權(quán)屬C．抵押品價值D．抵押品變現(xiàn)難易程度E．抵押品存放地點【正確答案】：A,B,C,D試題解析：抵押品的可接受性，包括抵押品種類、權(quán)屬、價值、變現(xiàn)難易程度等。故選ABCD。第127題企