對公柜面業(yè)務(wù)基本規(guī)定手冊(2012年修訂)

PAGEPAGE223對公柜面業(yè)務(wù)基本規(guī)定手冊（2012年修訂）目錄第一章日常工作操作規(guī)范 3第一節(jié)基本規(guī)定 3第二節(jié)禁止性規(guī)定 12第二章柜員及崗位管理 13第三章崗位交接及輪換管理 17第四章現(xiàn)金出納管理 20第五章重要空白憑證管理 26第一節(jié)營業(yè)機(jī)構(gòu)重要空白憑證調(diào)撥 26第二節(jié)重要空白憑證保管與使用 27第三節(jié)重要空白憑證作廢和上繳 28第六章會計印章管理 29第七章授權(quán)管理 31第八章結(jié)算管理 33第一節(jié)印鑒管理 33第二節(jié)結(jié)算賬戶管理 38第三節(jié)日常結(jié)算業(yè)務(wù) 47第四節(jié)特殊業(yè)務(wù) 52第九章上門服務(wù)管理 56第十章非結(jié)算賬戶管理 58第一節(jié)內(nèi)部賬戶管理 58第二節(jié)其他存款賬戶管理 61第三節(jié)長期不動戶管理 64第十一章對賬管理 66第十二章會計檔案管理 68第十三章會計檢查及會計稽核管理 71第一節(jié)會計檢查 71第二節(jié)會計稽核 73附錄： 75中國建設(shè)銀行貴州省分行營業(yè)機(jī)構(gòu)操作崗位管理辦法（修訂） 75中國建設(shè)銀行出納制度 83中國建設(shè)銀行重要單證管理辦法（試行） 112中國建設(shè)銀行會計專用印章管理辦法（試行） 121關(guān)于做好會計專用印章更換工作的通知 127中國建設(shè)銀行人民幣單位客戶預(yù)留印鑒管理辦法 127關(guān)于對貴州省分行人民幣單位客戶預(yù)留印鑒有關(guān)問題的批復(fù) 136關(guān)于明確人民幣單位客戶預(yù)留印鑒變更有關(guān)事項的通知 137人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法 137人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細(xì)則 151中國人民銀行關(guān)于規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶管理有關(guān)問題的通知 159中國人民銀行關(guān)于改進(jìn)個人支付結(jié)算服務(wù)的通知 167中國建設(shè)銀行貴州省分行內(nèi)部賬戶管理實施細(xì)則 168支付結(jié)算辦法 180第一章日常工作操作規(guī)范第一節(jié)基本規(guī)定基本規(guī)定一、柜面日常工作流程及操作規(guī)范（一）工前準(zhǔn)備1、由指定柜員負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)簽到。2、機(jī)構(gòu)簽到成功后，柜員簽到。3、現(xiàn)金柜員與解款員辦理尾箱交接。4、現(xiàn)金準(zhǔn)備，柜員檢查尾款包是否鎖好，鎖片上簽章是否清晰，檢查無誤后，打開尾款包，清點庫存現(xiàn)金和重要空白憑證，并與柜員尾箱登記簿進(jìn)行核對，核對無誤后，根據(jù)當(dāng)日現(xiàn)金需求量向現(xiàn)金柜員申請調(diào)撥現(xiàn)金。5、憑證準(zhǔn)備，柜員檢查常用的非重空單證及重要空白憑證是否齊全、充足，預(yù)先準(zhǔn)備好，不足的應(yīng)向重要單證管理人員申請調(diào)撥。6、印章準(zhǔn)備，柜員檢查自己專匣保管的印章是否齊全，并將日期調(diào)整為營業(yè)日當(dāng)天的賬務(wù)日期，調(diào)整完畢后將所有印章放置在柜員前面的柜臺上。7、工前打印，指定柜員打印批處理報表，核對批處理入賬失敗清單，查找分析原因，并采取相應(yīng)補(bǔ)救措施。（二）日常業(yè)務(wù)處理1、處理上一工作日未完成的工作：（1）接收處理上一工作日未入賬的匯入款項；（2）處理網(wǎng)上銀行落地處理的款項；（3）對上一工作日受理的未處理憑證進(jìn)行處理；（4）查詢上一工作日有無“退回待查”的匯出報文。如有向省分行核算中心申請刪除報文，待款項退回“313999900000005隔日錯賬調(diào)整過渡專戶”后，根據(jù)原匯款憑證手工填制憑證，經(jīng)委派營業(yè)主管審核簽字后，交柜員重新匯出。（5）檢查有無到期日為當(dāng)天的委托收款，如有，按《支付結(jié)算辦法》規(guī)定辦理付款手續(xù)。2、受理開戶，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審核存款人身份和開戶資料的真實性、完整性和合法性。3、受理客戶業(yè)務(wù)，應(yīng)審核憑證日期、金額、收付款人等要素的填寫是否正確、合規(guī)、完整，預(yù)留印鑒是否相符，用途是否符合該交易性質(zhì)，票據(jù)是否真實有效，必須記載事項是否齊全，票據(jù)轉(zhuǎn)讓是否在規(guī)定范圍內(nèi)，背書是否連續(xù)。4、在辦理收、付款業(yè)務(wù)時應(yīng)遵循以下原則：（1）付出款項必須有付款人簽開的付款憑證，或按人民銀行《支付結(jié)算辦法》規(guī)定由收款單位填制的支付結(jié)算憑證辦理付款（按規(guī)定可由銀行代扣的款項除外）；（2）對提交的付款憑證應(yīng)按“受理-審核-驗印-記賬-復(fù)核-付款”的程序辦理；對于上收COS_T系統(tǒng)業(yè)務(wù)，應(yīng)按照“受理-審核-掃描提交-付款”的程序辦理；（3）本行開戶單位間轉(zhuǎn)賬結(jié)算必須先記付款人賬戶，后記收款人賬戶；（4）收付現(xiàn)金必須當(dāng)面點清，一筆一清；收入現(xiàn)金時，先收款后記賬；付出現(xiàn)金時，先記賬后付款；（5）辦理兌換業(yè)務(wù)必須先兌入、后兌出；（6）受理收款人提交的他行付款憑證，必須在本行辦妥收款手續(xù)后方可支付；（7）內(nèi)部會計事項按“填制憑證-審核-記賬-復(fù)核-授權(quán)”的程序辦理，7002傳票錄入交易按照“取得原始憑證-審核-記賬-打印記賬憑證-復(fù)核-授權(quán)”的程序辦理；（8）當(dāng)日營業(yè)開始，有關(guān)賬戶應(yīng)首先支付前一天到期定期代收款項；當(dāng)日對外營業(yè)時間內(nèi)受理的收、付款結(jié)算憑證必須當(dāng)天處理完畢。（9）辦理現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)假幣時，須由雙人當(dāng)面予以收繳。（10）收付現(xiàn)金發(fā)現(xiàn)長、短款，應(yīng)立即向營業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和主管行長報告，營業(yè)終了查無結(jié)果按核算規(guī)定掛賬；確認(rèn)為出納錯款的，按相關(guān)規(guī)定逐級申報處理。5、在辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)時，必須按實際收付券別在系統(tǒng)中進(jìn)行配款操作。6、對柜員辦理的柜面業(yè)務(wù)，超越柜員交易金額或業(yè)務(wù)授權(quán)范圍的，必須對柜員實時授權(quán)并復(fù)核。7、嚴(yán)格執(zhí)行重要單證的登記、領(lǐng)用、出售手續(xù)，按號碼順序簽發(fā)和出售重要單證；使用計算機(jī)簽發(fā)重要空白憑證的，應(yīng)嚴(yán)格簽發(fā)、打印管理，因打印故障原因確需手工填制和重打、補(bǔ)打重要空白憑證的，必須經(jīng)委派營業(yè)主管授權(quán)；對外發(fā)售重要空白憑證應(yīng)驗證客戶身份，并根據(jù)客戶業(yè)務(wù)量適量發(fā)售，發(fā)售時須由客戶簽收確認(rèn)。8、對額度以上的大額資金支付要認(rèn)真審查資金用途、流向、頻率等，并報經(jīng)委派營業(yè)主管授權(quán)、審批后才能對外付款，必要時應(yīng)及時與付款單位進(jìn)行確認(rèn)。9、對開銷戶、錯賬沖正、賬目調(diào)整、大額支付、自制補(bǔ)制憑證、查復(fù)業(yè)務(wù)、掛賬及臨時過渡業(yè)務(wù)、拒絕付款、可疑支付交易等重要會計事項必須經(jīng)委派營業(yè)主管審核授權(quán)后方可辦理入賬。10、賬戶查詢、凍結(jié)和扣劃必須具備合法有效的憑據(jù)，經(jīng)有權(quán)人審核批準(zhǔn)后按規(guī)定程序辦理。11、及時處理匯入報文、事務(wù)及網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。12、對上一崗位交來的會計憑證等，應(yīng)對其所經(jīng)辦業(yè)務(wù)進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)有誤應(yīng)及時退上一崗處理。13、以下業(yè)務(wù)必須經(jīng)過委派營業(yè)主管授權(quán)才能辦理（1）100萬元以上的轉(zhuǎn)賬、20萬元以上的現(xiàn)金支取。（2）開銷戶及客戶印鑒卡的預(yù)留、變更、掛失。（3）錯賬沖正。（4）內(nèi)部自制、補(bǔ)制會計憑證。（5）結(jié)算業(yè)務(wù)、電子匯劃業(yè)務(wù)、往來業(yè)務(wù)等查復(fù)事項。（6）掛賬及臨時過渡業(yè)務(wù)核算。（7）單位拒付托收承付。（8）睡眠戶支取。（9）內(nèi)部賬戶開立、變更、撤銷。（10）掛失、司法查詢、凍結(jié)、扣劃。（11）開通存款賬戶通兌業(yè)務(wù)。（12）對外出具資金證明等。14、日常業(yè)務(wù)處理中，柜員臨時離崗必須退出系統(tǒng)或?qū)⑵聊绘i定，并將現(xiàn)金（包括硬幣）、重要單證、印章、印鑒卡等收起上鎖后才能離開。對于上收COS_T業(yè)務(wù)，未收到已掃面上傳交易結(jié)果反饋前，該筆交易的交易柜員不得退出系統(tǒng)或?qū)⑵聊绘i定，授權(quán)柜員不得進(jìn)行轉(zhuǎn)崗轉(zhuǎn)授權(quán)。15、營業(yè)日結(jié)前，完成以下工作：（1）查詢是否有“退回待查”的匯出報文和事務(wù)，如有，進(jìn)行沖正處理。（2）查詢當(dāng)日事務(wù)類業(yè)務(wù)是否處理完畢。（3）查詢當(dāng)日網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)是否處理完畢。（4）檢查“運(yùn)送中現(xiàn)金”賬戶余額、“重要空白憑證在途戶”余額是否為零。（三）日結(jié)■COS_T系統(tǒng)日結(jié)1、柜員日結(jié)（1）柜員COS_T系統(tǒng)核對營業(yè)終了，前臺柜員在“結(jié)果反饋”中查看掃描上傳的業(yè)務(wù)是否全部處理完畢，檢查是否存在補(bǔ)授權(quán)、查詢查復(fù)等待處理事項，待全部事項處理完畢后，分別進(jìn)行賬務(wù)和憑證的核對。①賬務(wù)核對：COS_T系統(tǒng)流水與CCBS系統(tǒng)流水間自動核對。當(dāng)日賬務(wù)性業(yè)務(wù)核對清單的打印：柜員選擇“交易打印”中的“柜員業(yè)務(wù)核對清單打印”功能，選擇查詢類型中“賬務(wù)性業(yè)務(wù)核對清單（當(dāng)日）”，點擊“與CCBS對賬及打印”進(jìn)行賬務(wù)核對及清單打印，并根據(jù)賬務(wù)核對情況做相應(yīng)處理：核對一致的，進(jìn)行憑證核對處理。核對不一致的，區(qū)分下列兩種情況分別進(jìn)行如下處理：Ⅰ、COS_T系統(tǒng)數(shù)據(jù)多于CCBS系統(tǒng)（COS_T系統(tǒng)有CCBS系統(tǒng)無）ⅰ、后臺對該筆交易記錄進(jìn)行補(bǔ)記賬處理的，前臺柜員重新賬務(wù)核對即可。ⅱ、后臺修改該筆交易記錄的業(yè)務(wù)狀態(tài)為“退票”的，前臺柜員除重新賬務(wù)核對外，對該筆被調(diào)整業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)實際情況，或待次日重新處理，或退回客戶并收回回單，涉及單獨(dú)收費(fèi)的調(diào)整收費(fèi)賬務(wù)并退回客戶費(fèi)用，同時做好客戶解釋工作。Ⅱ、COS_T系統(tǒng)數(shù)據(jù)少于CCBS系統(tǒng)（COS_T系統(tǒng)無CCBS系統(tǒng)有）ⅰ、后臺修改該筆交易記錄的業(yè)務(wù)狀態(tài)為“已成功”的，前臺柜員重新進(jìn)行賬務(wù)核對即可。ⅱ、后臺不可處理的，若符合當(dāng)日沖正條件的，前臺柜員填制沖正憑證，在CCBS系統(tǒng)啟動0088交易進(jìn)行沖正處理；若不符合當(dāng)日沖正條件的，在CCBS系統(tǒng)啟動0488交易進(jìn)行沖正處理后按照現(xiàn)行隔日錯賬調(diào)整辦法處理。當(dāng)日沖正或隔日錯賬處理，須向客戶做好解釋工作。非當(dāng)日賬務(wù)性業(yè)務(wù)核對清單的打?。汗駟T選擇“交易打印”中的“柜員業(yè)務(wù)核對清單打印”功能，選擇查詢類型中的“賬務(wù)性業(yè)務(wù)核對清單（非當(dāng)日）”，點擊“查詢”和“打印”。非賬務(wù)性業(yè)務(wù)清單打印：柜員選擇“交易打印”中的“柜員業(yè)務(wù)核對清單打印”功能，選擇查詢類型中的“非賬務(wù)性業(yè)務(wù)”，點擊“查詢”和“打印”。②憑證核對：憑證實物與COS_T系統(tǒng)流水核對賬務(wù)核對后，前臺柜員分別逐筆勾對當(dāng)日和非當(dāng)日業(yè)務(wù)憑證實物與打印清單進(jìn)行核對。Ⅰ、當(dāng)日業(yè)務(wù)憑證核對：核對內(nèi)容包括交易日期、掃描流水號、付款人賬號、收款賬戶、收款人名稱、金額、處理結(jié)果和主附件張數(shù)等。ⅰ、將“當(dāng)日柜員賬務(wù)性業(yè)務(wù)核對清單”與憑證實物換人勾對后，核對相符的，雙方簽章確認(rèn)，憑證整理歸檔。ⅱ、核對不相符的，要查找原因，若為后臺處理錯誤的，聯(lián)系后臺并由后臺進(jìn)行業(yè)務(wù)沖正或退回處理；若為前臺原因造成的，則由前臺作相應(yīng)處理，處理完畢后柜員要重新打印清單勾兌流水，核對相符后，憑證整理歸檔。Ⅱ、非當(dāng)日業(yè)務(wù)憑證核對：核對內(nèi)容包括發(fā)起日期、掃描流水號和主附件張數(shù)等。核對完畢后，與非當(dāng)日業(yè)務(wù)憑證一并專夾保管待次日處理Ⅲ、非賬務(wù)性業(yè)務(wù)憑證核對：核對內(nèi)容包括交易日期、業(yè)務(wù)編碼、掃描流水號、金額、賬號等，核對相符后，隨當(dāng)日憑證整理歸檔。（2）柜員結(jié)賬簽退待COS_T系統(tǒng)核對相符后，柜員切換至“高柜字符”在CCBS中啟“0060柜員結(jié)賬”交易，打印結(jié)賬清單與CCBS實物憑證進(jìn)行核對，雙人勾對流水相符后，柜員在COS_T系統(tǒng)點擊“退出”鍵進(jìn)行簽退。2、機(jī)構(gòu)日結(jié)（1）機(jī)構(gòu)COS_T系統(tǒng)核對日終，前臺柜員核對完畢后，前臺主管需檢查交換、跨行轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)所涉及使用的內(nèi)部賬過渡賬戶，確保內(nèi)部掛賬資金及時清理。同時查看是否有大額交易預(yù)警和重復(fù)交易預(yù)警，如有必須及時進(jìn)行確認(rèn)。檢查完畢后，選擇“業(yè)務(wù)管理”中的“機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)核對清單”功能，分別打印“當(dāng)日機(jī)構(gòu)賬務(wù)性業(yè)務(wù)核對清單”、“非當(dāng)日機(jī)構(gòu)賬務(wù)性業(yè)務(wù)核對清單”及“非賬務(wù)性業(yè)務(wù)清單”打印并與前臺柜員逐份核對，核對內(nèi)容包括CCBS柜員號、業(yè)務(wù)筆數(shù)、主附件張數(shù)和最后一筆完成時間等，確保前臺柜員處理業(yè)務(wù)筆數(shù)與機(jī)構(gòu)處理業(yè)務(wù)筆數(shù)的一致性以及前臺柜員業(yè)務(wù)交易處理時間的合規(guī)性。①核對相符的，在機(jī)構(gòu)賬務(wù)性業(yè)務(wù)核對清單上簽章確認(rèn)，前臺機(jī)構(gòu)和柜員的賬務(wù)性業(yè)務(wù)核對清單作為機(jī)構(gòu)交易資料整理歸檔。②核對不相符的，應(yīng)檢查相應(yīng)前臺柜員的業(yè)務(wù)資料及處理情況，查明原因并作相應(yīng)處理。（2）COS_T系統(tǒng)機(jī)構(gòu)日切營業(yè)終了前，待機(jī)構(gòu)COS_T系統(tǒng)業(yè)務(wù)清單與柜員的COS_T系統(tǒng)業(yè)務(wù)清單核對相符無誤后，主管人員選擇“業(yè)務(wù)管理”中的“網(wǎng)點日切”功能，點擊“日切”功能鍵，系統(tǒng)將網(wǎng)點日切狀態(tài)切換為“已日切”。日切后，前臺柜員若再掃描上傳非綠色通道業(yè)務(wù)，均為次日業(yè)務(wù)；若掃描上傳綠色通道業(yè)務(wù)，仍為當(dāng)日業(yè)務(wù)。機(jī)構(gòu)日切后，以下業(yè)務(wù)不得掃描上傳：匯兌匯出業(yè)務(wù)（業(yè)務(wù)編碼“103001”和“103002”）、支票提示付款中的現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)（業(yè)務(wù)編碼“102002”）以及收費(fèi)方式為“21-人工計算現(xiàn)金收費(fèi)”和涉及重空憑證的出票類業(yè)務(wù)（業(yè)務(wù)編碼“105001”網(wǎng)點在規(guī)定時間未完成日切處理的，系統(tǒng)將強(qiáng)制進(jìn)行日切?！鯟CBS系統(tǒng)日結(jié)1、柜員日結(jié)（1）進(jìn)行試結(jié)賬，初點尾箱現(xiàn)金，將實際庫存數(shù)與系統(tǒng)柜員尾箱庫存現(xiàn)金登記簿核對；若錢賬核對不符，應(yīng)重新清點，查找原因，確屬不符，應(yīng)立即向委派營業(yè)主管報告，并分別不同情況報經(jīng)批準(zhǔn)后按規(guī)定處理。（2）將超限額部分的現(xiàn)金調(diào)撥給現(xiàn)金柜員。（3）清點重要單證，將自己名下的重要空白憑證與系統(tǒng)柜員重要單證登記簿的憑證種類、單據(jù)名稱、庫存數(shù)量逐一核對；若核對不一致，應(yīng)重新清點，查找原因，確屬不符，應(yīng)及時向委派營業(yè)主管報告，并分別不同情況上報處理；有價單證須入尾箱交金庫保管；重要空白憑證入尾箱或保險柜保管。（4）進(jìn)行正式結(jié)賬，按幣種輸入現(xiàn)金金額、券別，按憑證種類輸入持有的重要空白憑證、有價單證數(shù)量；柜員正式結(jié)賬最多可執(zhí)行3次，若三次結(jié)賬后，現(xiàn)金賬實仍不符，經(jīng)A級柜員授權(quán)后，系統(tǒng)自動將不平現(xiàn)金作掛賬處理。（5）柜員日結(jié)成功后，打印柜員尾箱庫存現(xiàn)金登記簿、柜員重要空白憑證登記簿、柜員賬務(wù)性交易流水清單、柜員非賬務(wù)性交易流水清單。（6）普通柜員尾箱柜員單人封箱（包）后交現(xiàn)金柜員統(tǒng)一保管，啟動尾箱移交交易將尾箱移交給次日當(dāng)班柜員，或?qū)⑽蚕湫遁d。（7）現(xiàn)金柜員尾箱由現(xiàn)金業(yè)務(wù)主管與現(xiàn)金柜員雙人清點，雙人封箱，并在尾箱登記簿上加蓋清點人員名章。（8）會計印章等重要物品交接的，柜員在《會計人員工作交接登記簿》上登記并簽字確認(rèn)。（9）現(xiàn)金柜員與解款員辦理尾箱交接。（10）柜員按順序整理憑證并逐張編號，填寫柜員憑證封面。（11）換人逐筆勾對流水，柜員在勾對交易流水時，要做到：a.認(rèn)真審核憑證內(nèi)容、簽章等要素的正確性，重點關(guān)注是否存在手工補(bǔ)制憑證或手工補(bǔ)制交易認(rèn)證的情況，是否存在憑證要素涂改的情況，憑證要素是否與交易認(rèn)證結(jié)果一致，發(fā)現(xiàn)不符情況，應(yīng)及時向委派營業(yè)主管報告，由委派營業(yè)主管確認(rèn)以上情況的真實性、合法性。b.認(rèn)真核對柜員交易流水清單記賬賬戶、交易金額、借貸方向與憑證賬號、金額等要素的一致性，發(fā)現(xiàn)不符情況，應(yīng)及時向委派營業(yè)主管報告，及時查明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后按規(guī)定進(jìn)行錯賬調(diào)整。c.勾對完畢后，勾對柜員在流水清單上簽章確認(rèn)。d.將流水清單、交易憑證及憑證封面等資料交憑證整理人員。（13）柜員日結(jié)完畢進(jìn)行柜員簽退。（14）將重要空白憑證、印章專匣上鎖后統(tǒng)一入尾箱交金庫或入保險箱柜保管，印鑒卡等重要物品入保險柜保管。（15）尾箱鑰匙、保險柜（箱）鑰匙應(yīng)妥善保管，防止他人盜用。2、機(jī)構(gòu)日結(jié)、關(guān)機(jī)（1）機(jī)構(gòu)日結(jié)柜員檢查本機(jī)構(gòu)柜員是否已全部日結(jié)并簽退。（2）若柜員已全部日結(jié)，進(jìn)行機(jī)構(gòu)日結(jié)。（3）機(jī)構(gòu)日結(jié)成功后，下載打印機(jī)構(gòu)交易匯總清單、柜員結(jié)賬時間清單、現(xiàn)金收付匯總表等報表。（4）機(jī)構(gòu)簽退，打印營業(yè)單位簽退清單后，關(guān)機(jī)。機(jī)構(gòu)簽退后，確實需要重新進(jìn)入系統(tǒng)進(jìn)行操作的，須報經(jīng)省分行營運(yùn)管理部門批準(zhǔn)后重新進(jìn)行機(jī)構(gòu)簽到。二、會計憑證（一）會計憑證應(yīng)符合以下要求：要素齊全、內(nèi)容完整、反映真實、數(shù)字準(zhǔn)確、字跡清晰。（二）記賬憑證基本要素主要包括：填制憑證的日期；收、付款人戶名、賬號和開戶行；幣種、金額；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要和附件張數(shù)；業(yè)務(wù)印章及經(jīng)辦、復(fù)核人員簽章；憑證編號等。（三）會計憑證上由客戶填寫的內(nèi)容，銀行人員不得代辦。（四）業(yè)務(wù)辦妥后，應(yīng)在記賬憑證上加蓋印章或由計算機(jī)會計核算系統(tǒng)打印輸出入賬認(rèn)證記錄。（五）會計憑證的傳遞必須做到準(zhǔn)確及時、手續(xù)嚴(yán)密、先外后內(nèi)、先急后緩。內(nèi)部憑證的傳遞應(yīng)由專人負(fù)責(zé)，不得通過客戶傳遞。三、會計簽章（一）會計簽章是銀行在會計憑證或其他會計資料上表明會計業(yè)務(wù)的合法有效或處理狀態(tài)并確認(rèn)身份的標(biāo)識，包括印章、簽名等。（二）會計憑證、會計賬冊、會計報告等會計資料應(yīng)按規(guī)定簽章。采用計算機(jī)系統(tǒng)處理的會計資料，系統(tǒng)設(shè)置輸出姓名或代碼的，可代替經(jīng)辦、復(fù)核、授權(quán)的簽章。法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。（三）委派營業(yè)主管、柜員的名章、操作密碼、身份識別卡等實行個人負(fù)責(zé)制，妥善保管，按章使用。四、錯賬調(diào)整（一）當(dāng)日發(fā)生的錯賬，不需填制錯賬沖正憑證，由原記賬柜員根據(jù)原憑證錄入被沖正的錯賬流水號，經(jīng)授權(quán)確認(rèn)，沖正成功后，重新做正確交易。（二）隔日錯賬的處理。柜員填制錯賬沖正憑證，注明錯賬日期，并經(jīng)委派營業(yè)主管授權(quán)后啟動隔日沖正交易進(jìn)行沖正。（三）下列錯賬不得進(jìn)行沖正，必須通過反向交易或通知對方退回款項后才能進(jìn)行錯賬處理。1、發(fā)生實際款項收付的柜面存取款（回單已提交客戶）、異地電子匯劃、結(jié)售匯業(yè)務(wù)等，應(yīng)采取有關(guān)風(fēng)險防范措施并收回款項后進(jìn)行反向賬務(wù)調(diào)整，不得使用沖正交易作沖正處理。2、對銷戶出現(xiàn)的錯賬，須區(qū)別不同情況采取恢復(fù)原賬戶（不該銷賬戶）、補(bǔ)正應(yīng)銷賬戶等處理。特殊情況須通過嚴(yán)格的授權(quán)、審批后，將該賬戶的收付款項通過應(yīng)收應(yīng)付款科目掛賬進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。3、因系統(tǒng)不穩(wěn)定、網(wǎng)絡(luò)故障等原因形成的異地存取款錯賬（記賬未成功或重復(fù)存取款等），不應(yīng)沖正的電子匯劃等業(yè)務(wù)形成的單邊賬，按總行有關(guān)網(wǎng)間業(yè)務(wù)錯賬處理辦法進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。風(fēng)險控制要點一、辦理日常業(yè)務(wù)不得逆程序、減程序操作。二、授權(quán)、復(fù)核人員在授權(quán)、復(fù)核操作時，須認(rèn)真審核憑證要素和錄入的交易信息，重點對交易金額和收付款賬號進(jìn)行審核。三、業(yè)務(wù)處理必須取得合法的會計憑證，自制憑證須根據(jù)有效的原始憑證編制并經(jīng)主管審核批準(zhǔn)。四、日終賬實核對必須盤點實物，并與柜員日結(jié)打印出的相關(guān)登記簿進(jìn)行核對。五、沖正業(yè)務(wù)必須列明沖正事項，并經(jīng)委派營業(yè)主管審核。六、柜員離開操作工位必須退出系統(tǒng)或?qū)⑵聊绘i定，并將現(xiàn)金、重要單證、印章、印鑒卡等收起上鎖后才能離開。七、網(wǎng)點必須先進(jìn)行COS_T系統(tǒng)的機(jī)構(gòu)日切后，才能進(jìn)行CCBS系統(tǒng)機(jī)構(gòu)日結(jié)。第二節(jié)禁止性規(guī)定一、嚴(yán)禁在營業(yè)機(jī)構(gòu)非營業(yè)時間內(nèi)單人進(jìn)入業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理業(yè)務(wù)。二、嚴(yán)禁離開工位可控范圍時，現(xiàn)金尾箱（柜）不加鎖，未鎖定或退出系統(tǒng)操作界面，章、證、印鑒卡等重要物品未入尾箱（柜）保管。三、嚴(yán)禁擅自查詢、泄露、修改客戶信息。四、嚴(yán)禁偽造、變造、毀滅會計憑證、賬簿、報表及相關(guān)會計資料。五、嚴(yán)禁本崗位工作未辦理交接或交接不清擅自離崗。六、嚴(yán)禁代替授權(quán)人簽字或需事前審批授權(quán)業(yè)務(wù)未經(jīng)批準(zhǔn)直接辦理。七、嚴(yán)禁無合法記賬依據(jù)，擅自進(jìn)行賬務(wù)處理。八、嚴(yán)禁調(diào)整錯賬時違反錯賬沖正規(guī)定。九、嚴(yán)禁在日結(jié)時不核對重要單證和現(xiàn)金賬實。十、嚴(yán)禁代客戶辦理開立變更賬戶、預(yù)留更換印鑒、支付結(jié)算、掛失后續(xù)處理、電子銀行簽約、對賬業(yè)務(wù)。十一、嚴(yán)禁擅自為客戶保管印章、支付密碼器、網(wǎng)銀盾及各類票證。十二、嚴(yán)禁代客戶填寫憑證。十三、嚴(yán)禁代客戶簽收、購買重要空白憑證。十四、嚴(yán)禁違規(guī)使用會計印章、重要單證、會計憑證為客戶辦理資金證明、業(yè)務(wù)回單等業(yè)務(wù)。十五、嚴(yán)禁違反不相容崗位管理規(guī)定混崗操作。十六、嚴(yán)禁在空白憑證、空白報表、空白公文紙上預(yù)先加蓋各類會計專用印章。十七、嚴(yán)禁柜員之間串用會計印章。十八、嚴(yán)禁超出規(guī)定范圍使用會計印章。十九、嚴(yán)禁逆程序辦理現(xiàn)金收付及轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。二十、嚴(yán)禁收入現(xiàn)金不按規(guī)定及時入賬。二十一、嚴(yán)禁在工位及現(xiàn)金尾箱內(nèi)存放個人現(xiàn)金、存折、存單等物品。二十二、嚴(yán)禁違反事前審批、雙人辦理、換人復(fù)核、定期輪換、按期對賬的原則開展上門服務(wù)業(yè)務(wù)。二十三、嚴(yán)禁主管人員指使、強(qiáng)令、脅迫會計人員違規(guī)辦理業(yè)務(wù)、簡化或變通業(yè)務(wù)操作程序。二十四、嚴(yán)禁主管人員不按規(guī)定查庫、查賬。二十五、嚴(yán)禁授權(quán)人員未實際履行審核職責(zé)而進(jìn)行形式上的授權(quán)。二十六、嚴(yán)禁同一柜員在系統(tǒng)中擁有兩個操作員號。二十七、嚴(yán)禁現(xiàn)金、重要單證調(diào)撥時只移交賬務(wù)不移交實物。二十八、嚴(yán)禁將屬于我行簽發(fā)的重要單證交由客戶簽發(fā)，或?qū)⒅匾獑巫C帶出營業(yè)場所簽發(fā)。二十九、嚴(yán)禁未經(jīng)委派營業(yè)主管授權(quán)擅自手工填制和重打、補(bǔ)打重要空白憑證。三十、嚴(yán)禁內(nèi)部憑證通過客戶傳遞。第二章柜員及崗位管理基本規(guī)定一、營業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)制定嚴(yán)格的崗位職責(zé)，建立崗位責(zé)任制，保證柜面人員依法合規(guī)辦理各項業(yè)務(wù)。（一）臨柜柜員崗位職責(zé)1、受理開銷戶、現(xiàn)金收付、支付結(jié)算、產(chǎn)品銷售、查詢掛失等臨柜業(yè)務(wù)；2、經(jīng)主管授權(quán)，負(fù)責(zé)處理內(nèi)部綜合賬務(wù)；3、受理經(jīng)有權(quán)人簽發(fā)批準(zhǔn)的查詢、凍結(jié)、解凍、扣劃；4、按規(guī)定保管和使用自己名下的現(xiàn)金、重要單證。日終，現(xiàn)金入尾箱送金庫保管，重要單證入尾箱或保險柜保管；5、正確使用和保管本崗位負(fù)責(zé)的各種印章及印鑒卡等重要物品，日終，入尾箱或保險柜保管；6、按規(guī)定使用操作系統(tǒng)終端，臨時離柜必須退出系統(tǒng)操作界面或?qū)⑵聊绘i定，防止他人盜用；7、妥善保管尾箱、保險柜（箱）鑰匙，防止他人盜用；8、按規(guī)定保管和登記各類登記簿；9、按規(guī)定程序進(jìn)行工作交接；10、營業(yè)終了，按要求整理憑證；11、按照網(wǎng)點服務(wù)規(guī)范要求，做好柜面服務(wù)。（二）授權(quán)柜員崗位職責(zé)1、按照權(quán)限規(guī)定，對臨柜柜員經(jīng)辦的業(yè)務(wù)進(jìn)行實時授權(quán)；2、負(fù)責(zé)臨柜柜員受理業(yè)務(wù)的后續(xù)處理；3、機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、委派營業(yè)主管等主管級授權(quán)柜員不得經(jīng)辦具體業(yè)務(wù)，也不得兼職現(xiàn)金柜員。非主管級授權(quán)柜員允許辦理授權(quán)權(quán)限下的柜面業(yè)務(wù)（非主管授權(quán)柜員參與柜面業(yè)務(wù)經(jīng)辦時，只允許辦理授權(quán)權(quán)限下的柜面業(yè)務(wù)，授權(quán)權(quán)限上的柜面業(yè)務(wù)應(yīng)由其他柜員辦理）；4、正確使用和保管本崗位負(fù)責(zé)的各種印章及重要物品，日終，入尾箱或保險柜保管。妥善保管尾箱、保險柜（箱）鑰匙，防止他人盜用；5、按規(guī)定使用操作系統(tǒng)終端，臨時離柜必須退出系統(tǒng)操作界面或?qū)⑵聊绘i定，防止他人盜用；6、按規(guī)定保管和登記各類登記簿。（三）委派營業(yè)主管崗位職責(zé)1、貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)和建設(shè)銀行各項柜面規(guī)章制度及操作規(guī)程；2、及時反饋受派行柜面制度執(zhí)行情況，合理安排對公柜員崗位分工和勞動組合，監(jiān)督管理對公柜員的業(yè)務(wù)操作行為；3、對受派行會計核算進(jìn)行組織、控制和監(jiān)督；4、管理日常柜面工作，做好日啟日結(jié)、賬戶開立與撤銷、不動戶轉(zhuǎn)正常、重要單證、會計印章、重要物品、內(nèi)外部對賬、大額支付、自制補(bǔ)制憑證、掛賬、錯賬沖正、流水勾對、口令密碼、尾箱清點等重點部位、重點環(huán)節(jié)、重要崗位和重點時段的風(fēng)險監(jiān)控；5、對受派行對公柜面重要事項、特殊業(yè)務(wù)進(jìn)行審批或授權(quán)，按照業(yè)務(wù)需要和不相容崗位、職責(zé)相分離的原則，合理設(shè)置柜面工作崗位，明確各崗位職責(zé)權(quán)限，嚴(yán)格崗位分工，規(guī)范柜面操作，按規(guī)定組織柜面人員崗位輪換，嚴(yán)格對柜面人員崗位變動時重要物品、重要單證等交接手續(xù)進(jìn)行監(jiān)交，防范操作風(fēng)險；6、配合受派行合法依章開展經(jīng)營管理工作，組織做好小額無貸戶營銷維護(hù)、促進(jìn)對公人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)和收入增長；7、負(fù)責(zé)對各級檢查機(jī)構(gòu)提出的問題，以及稽核、監(jiān)測下發(fā)的問題進(jìn)行督促落實整改；8、改善服務(wù)質(zhì)量，提供規(guī)范一致的服務(wù)體驗，提高客戶滿意度；9、激勵和考核受派行對公柜員，提高柜員滿意度；10、負(fù)責(zé)定期、不定期組織受派行對公柜面人員開展業(yè)務(wù)操作和服務(wù)營銷培訓(xùn)；11、配合受派行負(fù)責(zé)人協(xié)調(diào)好與上級行及當(dāng)?shù)嘏c資金結(jié)算業(yè)務(wù)有關(guān)部門之間的關(guān)系；12、定期向委派行管理部門匯報工作，遇到特殊情況隨時報告；13、在系統(tǒng)操作上，委派營業(yè)主管只允許執(zhí)行A級授權(quán)，不得直接辦理柜面交易業(yè)務(wù)，杜絕混崗、頂崗操作現(xiàn)象；按規(guī)定使用操作系統(tǒng)終端，臨時離崗須退出系統(tǒng)操作界面或?qū)⑵聊绘i定，防止他人盜用。二、營業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全柜面崗位制約制度。通過崗位設(shè)置、崗位分工和崗位職責(zé)的劃分和界定，使崗位間形成職責(zé)分離、相互制約的關(guān)系，以達(dá)到控制會計操作風(fēng)險的目的。柜面崗位制約主要包括雙人經(jīng)辦制度、會計授權(quán)制度、崗位監(jiān)督制度、不相容崗位分離制度、崗位輪換制度、離職離崗交接制度等。1、雙人經(jīng)辦制度是指辦理會計業(yè)務(wù)應(yīng)由兩名或兩名以上柜面人員相互制約。主要包括：雙人臨柜制度（營業(yè)期間必須保證有兩名或兩名以上的柜面人員在崗，相互監(jiān)督，共同辦理業(yè)務(wù)。），雙人驗印，上門服務(wù)必須雙人辦理，上門對賬必須雙人辦理，現(xiàn)金、重要單證的運(yùn)送調(diào)撥必須雙人辦理，現(xiàn)金柜員的尾箱必須雙人盤庫雙人上鎖，雙人收繳假幣等。2、不相容崗位主要有：（1）柜面業(yè)務(wù)主管崗與柜面業(yè)務(wù)經(jīng)辦崗不相容；（2）同一筆業(yè)務(wù)的記賬崗、復(fù)核崗、授權(quán)崗（允許單人辦理的業(yè)務(wù)除外）不相容；（3）現(xiàn)金業(yè)務(wù)主管與現(xiàn)金柜員不相容；（4）交換清算崗與交換章保管崗、交換崗、交換記賬崗不相容；（5）開戶證實書保管使用崗與業(yè)務(wù)用公章保管崗不相容；（6）銀行匯（本）票專用章保管使用崗與銀行匯（本）票、銀行承兌匯票的保管、簽發(fā)崗不相容；（7）印鑒卡正卡保管使用崗與印鑒卡副卡保管使用崗不相容；（8）上門服務(wù)管理崗與上門服務(wù)崗不相容；（9）會計檔案保管人員與賬務(wù)核算人員不相容；（10）財務(wù)專用章保管使用崗與支票保管崗不相容；（11）賬務(wù)核算崗與貼現(xiàn)票據(jù)保管崗不相容；（12）對賬崗與柜面業(yè)務(wù)經(jīng)辦崗不相容；（13）支付密碼器保管崗與支付密碼器經(jīng)辦崗不相容；（14）整改督促核查崗與柜面經(jīng)辦崗不相容；（15）電子驗印系統(tǒng)印鑒維護(hù)錄入崗、印鑒維護(hù)復(fù)核崗、印鑒核驗崗、系統(tǒng)主管崗為不相容崗位；（16）集中對賬主管崗、系統(tǒng)系統(tǒng)管理員崗、操作員崗為不相容崗位。(18)資金證明業(yè)務(wù)受理崗、復(fù)核崗、審批崗為不相容崗位；（19）發(fā)票專用章保管使用崗與空白發(fā)票保管崗不相容。三、各崗位柜面人員上崗前須取得所從事崗位的上崗資格認(rèn)證。新進(jìn)及轉(zhuǎn)崗人員，應(yīng)在一年內(nèi)取得上崗資格認(rèn)證；其中辦理假幣收繳業(yè)務(wù)的柜面人員還應(yīng)取得反假貨幣上崗資格證書。四、授權(quán)柜員任職條件（一）取得所從事崗位上崗資格認(rèn)證；（二）從事柜面業(yè)務(wù)工作二年以上，熟悉柜面業(yè)務(wù)操作和管理。五、柜員的系統(tǒng)崗位權(quán)限應(yīng)根據(jù)其崗位職責(zé)范圍進(jìn)行設(shè)置，不得設(shè)置超越其職責(zé)范圍或與其職責(zé)不相符的交易權(quán)限。六、各級別柜員數(shù)量設(shè)置要求（一）至少設(shè)置1名主管級授權(quán)柜員；（二）原則上授權(quán)柜員人數(shù)不得超過機(jī)構(gòu)柜員總?cè)藬?shù)的20％，即5人以下的機(jī)構(gòu)只設(shè)置1名授權(quán)柜員，5人至10人的機(jī)構(gòu)可按需設(shè)置1－2名授權(quán)柜員，10人以上的機(jī)構(gòu)可按需設(shè)置2－5名授權(quán)柜員；（三）營業(yè)網(wǎng)點最多可設(shè)置2名現(xiàn)金柜員。按照《中國建設(shè)銀行出納制度》第一百一十一條規(guī)定，確實無法滿足業(yè)務(wù)需要的，在報經(jīng)省分行批準(zhǔn)后，增設(shè)現(xiàn)金柜員。風(fēng)險控制要點一、柜面人員在崗位設(shè)置和臨時頂崗時不得違反不相容崗位和雙人經(jīng)辦制度，不相容崗位應(yīng)在崗位責(zé)任制中予以明確。二、柜員的系統(tǒng)操作權(quán)限不得超過柜員崗位職責(zé)范圍。三、柜員崗位變動時，應(yīng)及時在系統(tǒng)中變更柜員操作權(quán)限。四、柜員資料維護(hù)申請必須經(jīng)過委派營業(yè)主管審核。五、嚴(yán)禁同一柜員在系統(tǒng)中擁有兩個操作員號。六、對已調(diào)離柜面經(jīng)辦崗位的人員，應(yīng)將該柜員的操作員號刪除。七、機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、委派營業(yè)主管等主管級授權(quán)柜員在CCBS系統(tǒng)中配作A級柜員，只能具有授權(quán)、008柜員管理崗等非賬務(wù)性交易崗位，不得經(jīng)辦具體業(yè)務(wù)，也不得兼職現(xiàn)金柜員。第三章崗位交接及輪換管理基本規(guī)定一、營業(yè)機(jī)構(gòu)必須建立柜員離職離崗交接制度。（一）柜面人員離職離崗時，必須及時辦理交接手續(xù)，沒有完成交接手續(xù)的，不得離職離崗。柜面人員交接，必須由監(jiān)交人進(jìn)行監(jiān)交，一般柜員交接由委派營業(yè)主管負(fù)責(zé)監(jiān)交；委派營業(yè)主管交接由機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)交，必要時可由上級行會計部門派人會同監(jiān)交。柜面人員工作交接時，須將其所經(jīng)管的工作全部移交給接替人員。移交時，應(yīng)清點、移交其名下的現(xiàn)金、貴金屬、重要單證及其負(fù)責(zé)保管的會計專用印章、印鑒卡等重要物品，移交其負(fù)責(zé)保管的登記簿、賬戶開戶資料等會計檔案。柜面人員班間交接、臨時離崗時，應(yīng)按所從事的會計崗位，對現(xiàn)金、重要單證、印章、印鑒卡等按有關(guān)規(guī)定辦理交接手續(xù)。（二）柜面人員解除勞動合同，需對交接人員近三個月經(jīng)手的賬務(wù)進(jìn)行核查，一般經(jīng)辦崗位人員的賬務(wù)核查由委派營業(yè)主管(柜員主管)負(fù)責(zé)；機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、委派營業(yè)主管(柜員主管)經(jīng)管的業(yè)務(wù)事項，由上級主管部門負(fù)責(zé)核查。經(jīng)辦上門服務(wù)業(yè)務(wù)的員工解除勞動合同，須與上門服務(wù)單位對賬相符。二、授權(quán)柜員臨時離崗可將其操作權(quán)限轉(zhuǎn)交給臨時負(fù)責(zé)柜員，轉(zhuǎn)交可采取轉(zhuǎn)崗位或轉(zhuǎn)授權(quán)兩種方式。（一）轉(zhuǎn)崗位/轉(zhuǎn)授權(quán)的轉(zhuǎn)入柜員應(yīng)為業(yè)務(wù)素質(zhì)好、綜合能力強(qiáng)且能夠勝任授權(quán)柜員職責(zé)的柜員，并在其崗位職責(zé)中予以明確。轉(zhuǎn)崗位/轉(zhuǎn)授權(quán)的崗位權(quán)限轉(zhuǎn)交應(yīng)不違反不相容崗位分離原則。（二）營業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)填制轉(zhuǎn)崗位/轉(zhuǎn)授權(quán)備案表，將轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入柜員報管轄行業(yè)務(wù)主管部門備案。轉(zhuǎn)出柜員如因培訓(xùn)、休假等特殊情況需臨時離崗的，應(yīng)將其操作權(quán)限轉(zhuǎn)交給已備案的轉(zhuǎn)入柜員，如轉(zhuǎn)入柜員不在崗，則必須填制“授權(quán)委托書”將其操作權(quán)限轉(zhuǎn)交給臨時指定的柜員。“授權(quán)委托書”由機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或委派營業(yè)主管簽字確認(rèn)，隨當(dāng)日會計憑證上交。（三）主管級授權(quán)柜員到崗后應(yīng)及時將轉(zhuǎn)出的授權(quán)權(quán)限或崗位權(quán)限收回，應(yīng)在收回當(dāng)天對被授權(quán)人經(jīng)辦的超出其原有權(quán)限的授權(quán)業(yè)務(wù)進(jìn)行檢核，并將檢核結(jié)果進(jìn)行記錄。（四）授權(quán)柜員不能隨意使用轉(zhuǎn)崗位轉(zhuǎn)授權(quán)功能，只有在授權(quán)柜員臨時離崗，無法履行授權(quán)職責(zé)時才能啟用轉(zhuǎn)崗位轉(zhuǎn)授權(quán)。三、臨時離崗五天以上的柜員，應(yīng)在交易系統(tǒng)中對該柜員操作員號鎖定。調(diào)離柜面崗位的人員，應(yīng)及時在數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)、指紋系統(tǒng)、證券系統(tǒng)、賬戶管理系統(tǒng)等柜面交易系統(tǒng)中注銷其操作員信息。四、營業(yè)機(jī)構(gòu)內(nèi)從事某一重要事項達(dá)到規(guī)定期限的管理人員和柜面人員要有計劃地定期進(jìn)行崗位調(diào)換。（一）委派營業(yè)主管以及從事以下重要會計事項的柜員必須實行崗位輪換：1、會計業(yè)務(wù)授權(quán)；2、公積金核算；3、現(xiàn)金柜員；4、上門服務(wù)人員。（二）委派營業(yè)主管在同一營業(yè)機(jī)構(gòu)的連續(xù)任職時間超過兩個聘期，必須進(jìn)行跨機(jī)構(gòu)交流。對于受下轄機(jī)構(gòu)數(shù)量、交通、生活條件等客觀條件限制無法跨機(jī)構(gòu)輪崗的縣級支行委派營業(yè)主管，在任職滿兩個聘期后，委派行每年必須安排一次至少兩周的頂崗檢查，對其任職期間工作進(jìn)行全面檢查，并嚴(yán)格辦理崗位交接手續(xù)。從事會計業(yè)務(wù)授權(quán)人員必須在不同營業(yè)機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行輪換。對在不同營業(yè)機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行崗位輪換困難較大的縣內(nèi)機(jī)構(gòu)（含縣級），在確保風(fēng)險可控的前提下，可以在營業(yè)機(jī)構(gòu)內(nèi)不同崗位之間進(jìn)行輪換。（三）崗位輪換的期限1、委派營業(yè)主管的聘期為兩年，在同一營業(yè)機(jī)構(gòu)的連續(xù)任職時間不得超過兩個聘期。任職滿兩個聘期，必須進(jìn)行跨機(jī)構(gòu)交流。委派營業(yè)主管在同一機(jī)構(gòu)任職滿一個聘期后如需續(xù)聘，必須安排一次至少兩周的頂崗檢查。對于受下轄機(jī)構(gòu)數(shù)量、交通、生活條件等客觀條件限制無法跨機(jī)構(gòu)輪崗的縣級支行委派營業(yè)主管，在任職滿兩個聘期后，委派行每年必須安排一次至少兩周的頂崗檢查，對其任職期間工作進(jìn)行全面檢查，并嚴(yán)格辦理崗位交接手續(xù)。2、從事會計業(yè)務(wù)授權(quán)的人員每兩年輪換一次。3、從事公積金核算的人員每年輪換一次。4、營業(yè)機(jī)構(gòu)現(xiàn)金柜員每年必須進(jìn)行崗位輪換。5、上門服務(wù)人員應(yīng)實行定期或不定期輪換制，對同一客戶服務(wù)的了連續(xù)時間不得超過六個月。（四）崗位輪換人員必須符合擬任崗位所要求的任職資格與條件。（五）輪崗人員離崗時，由各行根據(jù)實際情況，決定是否安排相關(guān)人員對其離崗前的業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查。（六）輪崗人員應(yīng)按照會計工作交接程序辦理交接手續(xù)。委派營業(yè)主管應(yīng)在機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的監(jiān)督下辦理交接手續(xù)，并在“會計人員工作交接登記簿”上詳細(xì)記載崗位輪換的起始時間、交接內(nèi)容以及待辦理事項；監(jiān)交人員對交接工作要全面負(fù)責(zé)，如交接不清，監(jiān)交人員須負(fù)連帶責(zé)任。（七）委派營業(yè)主管負(fù)責(zé)崗位輪換方案實施中的有關(guān)具體工作，如輪崗人員工作交接監(jiān)督、上崗輔導(dǎo)及日常管理等。每年初委派營業(yè)主管應(yīng)提出當(dāng)年的柜員輪崗計劃給行領(lǐng)導(dǎo)，并在年度中間合理的安排崗位輪換。風(fēng)險控制要點一、崗位輪換必須有計劃按步驟實施，避免出現(xiàn)崗位交接混亂，輪崗人員必須符合擬任崗位的上崗資格。二、對臨時離崗未按期返崗的人員，應(yīng)及時報告相關(guān)負(fù)責(zé)人和管理部門，長期不歸的，應(yīng)對其經(jīng)辦的業(yè)務(wù)進(jìn)行排查。第四章現(xiàn)金出納管理基本規(guī)定一、柜面現(xiàn)金業(yè)務(wù)主要內(nèi)容有：（一）柜面現(xiàn)金業(yè)務(wù)合規(guī)性及憑證要素審核；（二）柜面現(xiàn)金收付、兌換及貴金屬買賣業(yè)務(wù)；（三）殘損人民幣的回收和及時上繳；（四）假幣收繳及人民幣的鑒定；（五）實物的保管、出入庫、交接和調(diào)運(yùn)；（六）現(xiàn)金的整點和清分；二、辦理柜面現(xiàn)金業(yè)務(wù)應(yīng)遵循以下原則：（一）收入現(xiàn)金先收款后記賬，付出現(xiàn)金先記賬后付款；（二）辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)一筆一清，日清日結(jié)，賬實相符；（三）一筆現(xiàn)金業(yè)務(wù)未完成，經(jīng)辦人員不得離柜；（四）嚴(yán)格執(zhí)行大額現(xiàn)金審批制度；（五）付出現(xiàn)金必須達(dá)到人民銀行規(guī)定的流通標(biāo)準(zhǔn)；（六）現(xiàn)金兌換，先兌入后兌出；（七）辦理貴金屬業(yè)務(wù)實行授權(quán)管理；（八）實物調(diào)運(yùn)必須雙人解款，雙人押運(yùn)；（九）現(xiàn)金、尾箱及其它重要物品辦理交接時，必須驗證身份；（十）實物作業(yè)必須在電視監(jiān)控下進(jìn)行。三、營業(yè)機(jī)構(gòu)辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)應(yīng)設(shè)置現(xiàn)金業(yè)務(wù)主管崗、現(xiàn)金調(diào)撥崗和普通柜員崗并配備現(xiàn)金業(yè)務(wù)主管、現(xiàn)金柜員和普通柜員。（一）現(xiàn)金業(yè)務(wù)主管由營業(yè)機(jī)構(gòu)柜面業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人擔(dān)任。主要職責(zé)是：1、嚴(yán)格執(zhí)行各項出納規(guī)章制度；2、出納業(yè)務(wù)日常管理；3、確定普通柜員的尾箱交叉調(diào)配方案；4、審批營業(yè)機(jī)構(gòu)與金庫的現(xiàn)金調(diào)撥；5、控制營業(yè)機(jī)構(gòu)庫存；6、監(jiān)督普通柜員超限額現(xiàn)金的解繳；7、按規(guī)定履行授權(quán)審批職責(zé)；8、按規(guī)定檢查柜員尾箱；9、營業(yè)終了，與現(xiàn)金柜員共同清點現(xiàn)金柜員尾箱并封箱。（二）現(xiàn)金柜員的主要職責(zé)是：1、營業(yè)前，與解款員辦理尾箱交接手續(xù)，盤點現(xiàn)金柜員尾箱庫存和普通柜員款包數(shù)量。賬實相符后，發(fā)送普通柜員款包，為普通柜員調(diào)配營業(yè)款項。2、營業(yè)過程中，辦理柜員間實物調(diào)撥，向金庫發(fā)起調(diào)撥申請；3、營業(yè)終了，集中調(diào)回普通柜員超額現(xiàn)金，集中收回普通柜員款包和應(yīng)集中保管的其他物品。4、與現(xiàn)金業(yè)務(wù)主管共同盤點庫存實物，清點普通柜員款包數(shù)量，封箱后交解款員送金庫寄庫保管。（三）普通柜員的主要職責(zé)：1、營業(yè)前，接收款包并盤點庫存；2、對現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)憑證真實性、合規(guī)性進(jìn)行審核；3、現(xiàn)金和有價單證的收付、兌換；4、殘損人民幣的回收及上繳；5、假幣收繳及反假貨幣宣傳；6、按核定的限額控制尾箱庫存；7、營業(yè)終了，超限額現(xiàn)金解繳現(xiàn)金柜員，對限額以下的現(xiàn)金和其他物品進(jìn)行盤點并封箱。四、柜面現(xiàn)金、有價單證、貴金屬等實物收付應(yīng)遵循以下規(guī)定：1、辦理現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)，必須當(dāng)面點清，及時入賬。發(fā)現(xiàn)非現(xiàn)行流通貨幣，按發(fā)鈔行規(guī)定予以回收、兌換或拒收。2、辦理現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)，應(yīng)審查付款憑證要素，審查無誤記賬后按憑證金額配款，當(dāng)面點交。3、二十萬元以上的單筆大額現(xiàn)金收付必須換人卡把復(fù)點，當(dāng)?shù)厝嗣胥y行有規(guī)定的從其規(guī)定。4、殘缺、污損人民幣按照殘缺、污損人民幣兌換辦法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)兌換，外幣殘損券不辦理兌換。5、貴金屬出售回購采用實名制。6、已交割貴金屬回購須雙人驗金、網(wǎng)點負(fù)責(zé)人授權(quán)。7、營業(yè)終了，貴金屬裝入專用尾箱上雙鎖寄庫保管?？蛻糁付ù９艿馁F金屬兩日內(nèi)必須上繳金庫統(tǒng)一保管。五、柜員尾箱管理1、柜員尾箱是用于存放現(xiàn)金、貴金屬、重要單證等實物的專用設(shè)備，包括現(xiàn)金柜員尾箱和普通柜員尾箱（包）。2、營業(yè)期間，柜員臨時離柜應(yīng)將實物入柜（箱）上鎖保管。營業(yè)終了，普通柜員尾箱現(xiàn)金實行兩萬元限額控制。普通柜員日結(jié)前必須將超限額現(xiàn)金上交現(xiàn)金柜員，嚴(yán)禁只移交賬務(wù)不移交實物。3、營業(yè)機(jī)構(gòu)中午暫停營業(yè)期間，現(xiàn)金經(jīng)賬實核對后，將現(xiàn)金款箱（或現(xiàn)金）放入營業(yè)間內(nèi)的保險柜保管，保險柜鑰匙和密碼由現(xiàn)金業(yè)務(wù)主管和經(jīng)辦柜員雙人分別掌管，保險柜必須在電視監(jiān)控器下，且營業(yè)機(jī)構(gòu)有相應(yīng)的安全保衛(wèi)措施。4、普通柜員尾箱（包）采用交叉平移模式（無論該柜員次日是否當(dāng)班，其尾箱均必須交叉平移）的，現(xiàn)金業(yè)務(wù)主管確定調(diào)配方案，移出普通柜員將超限額現(xiàn)金上繳現(xiàn)金柜員并結(jié)賬后啟動柜員尾箱移交交易，現(xiàn)金柜員復(fù)核并經(jīng)現(xiàn)金業(yè)務(wù)主管批準(zhǔn)，移出柜員將賬務(wù)移交接收柜員，尾箱實物單人封箱（包）后交現(xiàn)金柜員統(tǒng)一寄庫保管。次日營業(yè)前，接收柜員接收移出柜員的尾箱，核對賬實無誤后予以確認(rèn)，完成交易事項。采用尾箱固定使用模式的，普通柜員尾箱每周至少交叉平移一次。在尾箱固定使用期間，普通柜員日結(jié)后清點核對尾箱內(nèi)限額以下現(xiàn)金，賬實相符后單人封箱（包）交現(xiàn)金柜員統(tǒng)一寄庫。5、現(xiàn)金柜員必須按規(guī)定實行輪換，每兩周至少移交一次尾箱，不得長期固定使用不移交尾箱。現(xiàn)金柜員尾箱移交采取當(dāng)面交接方式進(jìn)行，接收柜員必須當(dāng)面清點交出柜員的尾箱現(xiàn)金，并核對賬實無誤。6、現(xiàn)金柜員尾箱由現(xiàn)金業(yè)務(wù)主管與現(xiàn)金柜員雙人清點，雙人封箱，加雙鎖寄庫。7、營業(yè)機(jī)構(gòu)尾箱交接，由現(xiàn)金柜員與解款員在營業(yè)場所內(nèi)電視監(jiān)控下辦理，現(xiàn)金柜員必須核驗解款員身份證件、交接密碼（如有）和運(yùn)鈔車牌號，交接過程雙方必須始終在場，做好交接登記。8、營業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和現(xiàn)金業(yè)務(wù)主管必須加強(qiáng)對尾箱的檢查，確保賬實相符。營業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人每月檢查現(xiàn)金柜員尾箱不少于兩次。現(xiàn)金業(yè)務(wù)主管應(yīng)不定期抽查普通柜員尾箱，每月對普通柜員尾箱的檢查要達(dá)到100％。營業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和現(xiàn)金業(yè)務(wù)主管檢查結(jié)束，應(yīng)將檢查結(jié)果在“中國建設(shè)銀行查庫登記簿”上詳實記載，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題要立即采取措施整改。六、調(diào)撥業(yè)務(wù)營業(yè)機(jī)構(gòu)實物調(diào)撥包括金庫與營業(yè)機(jī)構(gòu)之間以及營業(yè)機(jī)構(gòu)內(nèi)部柜員之間實物的往來。營業(yè)機(jī)構(gòu)與金庫之間的實物調(diào)撥實行系統(tǒng)預(yù)約審批制，實物調(diào)撥應(yīng)使用尾箱，并加雙鎖或一次性鎖條。1、營業(yè)機(jī)構(gòu)實物調(diào)撥應(yīng)遵循以下原則：（1）普通柜員之間的實物調(diào)撥必須通過現(xiàn)金柜員辦理；（2）營業(yè)機(jī)構(gòu)之間不得直接辦理實物調(diào)撥；（3）現(xiàn)金柜員之間和營業(yè)機(jī)構(gòu)向金庫發(fā)起實物調(diào)撥必須經(jīng)現(xiàn)金業(yè)務(wù)主管批準(zhǔn)。2、普通柜員向現(xiàn)金柜員請領(lǐng)現(xiàn)金，由領(lǐng)款柜員提出申請，現(xiàn)金柜員啟動“現(xiàn)金調(diào)撥”交易并配款，領(lǐng)款柜員當(dāng)面清點，核對賬實無誤后啟動“現(xiàn)金調(diào)撥”交易確認(rèn)并打印“現(xiàn)金調(diào)撥清單”，雙方簽章確認(rèn)。普通柜員向現(xiàn)金柜員上交現(xiàn)金。交款柜員提出交款申請，現(xiàn)金柜員啟動“現(xiàn)金調(diào)撥”交易，當(dāng)面清點款項無誤后，交款柜員啟動“現(xiàn)金調(diào)撥”交易確認(rèn)，打印“現(xiàn)金調(diào)撥清單”，雙方簽章確認(rèn)。3、現(xiàn)金柜員之間實物調(diào)撥經(jīng)現(xiàn)金業(yè)務(wù)主管批準(zhǔn)后，由一方啟動調(diào)撥交易，在現(xiàn)金業(yè)務(wù)主管的監(jiān)督下雙方當(dāng)面清點實物無誤后由另一方啟動“現(xiàn)金調(diào)撥”交易確認(rèn)，打印調(diào)撥清單雙方簽章確認(rèn)。4、營業(yè)機(jī)構(gòu)向金庫交存現(xiàn)金，現(xiàn)金柜員向金庫發(fā)起現(xiàn)金繳款申請，經(jīng)現(xiàn)金業(yè)務(wù)主管批準(zhǔn)后發(fā)往金庫。金庫調(diào)撥人員審核后，營業(yè)機(jī)構(gòu)現(xiàn)金柜員配款、封箱并辦理現(xiàn)金出庫，產(chǎn)生“運(yùn)送中現(xiàn)金”?，F(xiàn)金柜員與解款員在錄像監(jiān)控下辦理尾箱交接。營業(yè)機(jī)構(gòu)向金庫請領(lǐng)現(xiàn)金，現(xiàn)金柜員根據(jù)現(xiàn)金庫存量和預(yù)測的現(xiàn)金收付量向金庫發(fā)起現(xiàn)金請領(lǐng)申請，經(jīng)現(xiàn)金業(yè)務(wù)主管審批后發(fā)往金庫。解款員將尾箱送達(dá)營業(yè)機(jī)構(gòu)，解款員在電視監(jiān)控下與營業(yè)機(jī)構(gòu)現(xiàn)金柜員辦理交接，現(xiàn)金柜員清點無誤后辦理現(xiàn)金入庫，銷“運(yùn)送中現(xiàn)金”。5、營業(yè)機(jī)構(gòu)向金庫請領(lǐng)貴金屬，現(xiàn)金柜員經(jīng)現(xiàn)金業(yè)務(wù)主管批準(zhǔn)后向金庫發(fā)出領(lǐng)取申請。解款員根據(jù)調(diào)撥的貴金屬產(chǎn)品類別、品質(zhì)、產(chǎn)品代碼和塊號將貴金屬送達(dá)營運(yùn)機(jī)構(gòu)，與現(xiàn)金柜員辦理交接。現(xiàn)金柜員開箱清點無誤后辦理貴金屬入庫。營業(yè)機(jī)構(gòu)向金庫上交貴金屬，現(xiàn)金柜員經(jīng)現(xiàn)金業(yè)務(wù)主管批準(zhǔn)后向所屬金庫發(fā)出上交申請。金庫調(diào)撥人員審批后，現(xiàn)金柜員按上交的貴金屬產(chǎn)品類別、品質(zhì)、產(chǎn)品代碼和塊號辦理貴金屬出庫，裝入貴金屬專用尾箱并封箱，與解款員辦理交接。七、現(xiàn)金備付管理1、營業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)上級行核定的庫存限額為現(xiàn)金柜員和普通柜員核定庫存限額。普通柜員、現(xiàn)金柜員在營業(yè)日中出現(xiàn)尾箱現(xiàn)金庫存過大時應(yīng)及時報告營業(yè)機(jī)構(gòu)現(xiàn)金業(yè)務(wù)主管。2、營業(yè)機(jī)構(gòu)現(xiàn)金業(yè)務(wù)主管在營業(yè)中要對柜員尾箱、自助設(shè)備庫存現(xiàn)金和大額現(xiàn)金收支情況進(jìn)行適時監(jiān)控，合理匡算日終機(jī)構(gòu)庫存現(xiàn)金余額，超過庫存限額時，應(yīng)組織和督促柜員及時辦理現(xiàn)金解繳。八、反假工作1、柜面及上門收款人員經(jīng)辦業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)假幣，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》，在客戶視線范圍內(nèi)加蓋“假幣”戳記并雙人予以收繳，同時向客戶出具“假幣收繳憑證”。2、經(jīng)中國人民銀行授權(quán)提供鑒定貨幣真?zhèn)畏?wù)的營業(yè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)指定雙人予以辦理。經(jīng)鑒定為假幣，予以沒收，向申請鑒定人提供“貨幣真?zhèn)舞b定書”和“假幣沒收收據(jù)”；經(jīng)鑒定為真幣，由鑒定單位交收繳單位按照面額兌換完整券退還持有人，收回“假幣沒收收據(jù)”。3、收繳假幣應(yīng)登記《中國建設(shè)銀行假幣收繳代保管登記簿》，并將被收繳假幣與收繳憑證一道集中專人專夾保管，日終入保險柜或尾箱。4、收繳和沒收的假幣應(yīng)定期解繳所屬金庫。九、錯款處理1、出納錯款是指辦理現(xiàn)金的收付、兌換、整點、調(diào)撥、保管等業(yè)務(wù)過程中發(fā)生的長、短款。2、柜員收付現(xiàn)金發(fā)現(xiàn)長、短款，應(yīng)立即向現(xiàn)金業(yè)務(wù)主管報告；發(fā)生一萬（含）元以上長短款，現(xiàn)金業(yè)務(wù)主管要立即向上級管理部門報告。營業(yè)終了，查無結(jié)果按規(guī)定掛賬。確認(rèn)為出納錯款的，按管理權(quán)限申報處理。3、系統(tǒng)內(nèi)調(diào)撥現(xiàn)金發(fā)現(xiàn)長、短款，保管好原封簽，腰條等資料，立即向上級管理部門報告并與調(diào)出機(jī)構(gòu)聯(lián)系查找原因，確認(rèn)為調(diào)出機(jī)構(gòu)差錯時以清點的實際金額入賬；不能確定調(diào)出機(jī)構(gòu)差錯時，調(diào)入機(jī)構(gòu)比照收付現(xiàn)金錯款處理方式辦理。4、系統(tǒng)外調(diào)撥現(xiàn)金發(fā)現(xiàn)長、短款，保管好原封簽，腰條、錄像等資料，立即向機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和上級管理部門報告，及時與調(diào)出行聯(lián)系查找原因。確認(rèn)調(diào)出行差錯時，由調(diào)出行處理；不能確認(rèn)調(diào)出行差錯時，由調(diào)入行按審批權(quán)限報批。5、原封新票幣發(fā)現(xiàn)長、短款，應(yīng)保留原捆票幣及腰條、封簽，寫出情況報告，經(jīng)手人、復(fù)核人簽章，經(jīng)負(fù)責(zé)人及主管領(lǐng)導(dǎo)審核后，連同原封簽、腰條等送當(dāng)?shù)厝嗣胥y行審查處理。6、銀行自助設(shè)備清機(jī)中發(fā)現(xiàn)長、短款，應(yīng)立即向機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人報告并于當(dāng)日掛賬，及時查明原因，按相關(guān)規(guī)定處理。風(fēng)險控制要點一、每日監(jiān)控營業(yè)機(jī)構(gòu)運(yùn)送中現(xiàn)金，確保當(dāng)日“運(yùn)送中現(xiàn)金”余額為零。二、日終現(xiàn)金柜員尾箱須由現(xiàn)金業(yè)務(wù)主管與現(xiàn)金柜員“雙人清點、雙人封箱”，應(yīng)在柜員日結(jié)后進(jìn)行，并核對日結(jié)打印的尾箱登記簿。三、普通柜員在日結(jié)前應(yīng)將超限額現(xiàn)金上交現(xiàn)金柜員，嚴(yán)禁只移交賬務(wù)不移交實物。四、核查現(xiàn)金柜員、金庫柜員尾箱時，應(yīng)檢查“運(yùn)送中現(xiàn)金”、“待提待交現(xiàn)金”是否有余額，并將“運(yùn)送中現(xiàn)金”、“待提待交現(xiàn)金”余額納入核對范圍。五、營業(yè)機(jī)構(gòu)的監(jiān)控器應(yīng)覆蓋所有的現(xiàn)金作業(yè)區(qū)域。六、現(xiàn)金超備付出現(xiàn)預(yù)警的，必須按規(guī)定進(jìn)行核實。七、現(xiàn)金查庫和清點，須先查詢打印尾箱登記簿，再盤點柜員名下的所有現(xiàn)金，與柜員尾箱登記簿進(jìn)行核對。第五章重要空白憑證管理第一節(jié)營業(yè)機(jī)構(gòu)重要空白憑證調(diào)撥基本規(guī)定一、營業(yè)機(jī)構(gòu)重要空白憑證調(diào)撥應(yīng)遵循以下原則：1、普通柜員之間的實物調(diào)撥必須通過現(xiàn)金管理員辦理；2、營業(yè)機(jī)構(gòu)之間不得直接辦理實物調(diào)撥；3、現(xiàn)金柜員之間和營業(yè)機(jī)構(gòu)向金庫發(fā)起實物調(diào)撥必須經(jīng)現(xiàn)金業(yè)務(wù)主管批準(zhǔn)。二、重要空白憑證應(yīng)根據(jù)實際需要適量領(lǐng)用，原則上經(jīng)辦人員一次領(lǐng)用不超過1個月的用量，銀行承兌匯票根據(jù)業(yè)務(wù)審批文件逐份領(lǐng)用。三、現(xiàn)金柜員在辦理重要單證調(diào)撥時，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行不相容崗位分離的規(guī)定，存款開戶證實書不得調(diào)撥給業(yè)務(wù)用公章保管人員，銀行匯票不得調(diào)撥給匯票專用章保管人員，銀行承兌匯票不得調(diào)撥給匯票專用章保管人員，銀行本票不得調(diào)撥給本票專用章保管人員。四、普通柜員領(lǐng)用（交回）重要單證，由普通柜員提出領(lǐng)用申請，現(xiàn)金柜員啟動“重要單證調(diào)撥”交易并配送（接收）重要空白憑證。交接雙方當(dāng)面清點憑證數(shù)量，核對憑證種類、號碼無誤后，普通柜員啟動“重要單證調(diào)撥”交易確認(rèn)，打印“重要空白憑證調(diào)撥清單”，雙方簽字確認(rèn)。五、重要空白憑證（銀行承兌匯票除外）調(diào)撥由營運(yùn)管理部集中配送到營業(yè)機(jī)構(gòu)。領(lǐng)用機(jī)構(gòu)須提前通過出納綜合管理系統(tǒng)向金庫發(fā)出預(yù)約調(diào)撥申請，注明申請調(diào)撥種類、數(shù)量以及預(yù)計出庫時間。營業(yè)機(jī)構(gòu)向金庫請領(lǐng)重要空白憑證，解款員將重要空白憑證送達(dá)營業(yè)機(jī)構(gòu)，與現(xiàn)金柜員辦理交接?，F(xiàn)金柜員根據(jù)調(diào)撥的重要空白憑證種類、數(shù)量和號碼開箱清點無誤后辦理入庫。營業(yè)機(jī)構(gòu)向金庫交回重要空白憑證，現(xiàn)金柜員經(jīng)現(xiàn)金業(yè)務(wù)主管批準(zhǔn)后向所屬金庫發(fā)出交回申請。金庫調(diào)撥人員審批后，現(xiàn)金柜員根據(jù)交回重要空白憑證種類、數(shù)量和號碼辦理重要空白憑證出庫、封箱，與解款員辦理交接?！般y行承兌匯票”領(lǐng)用不實行配送，由使用行自行派人（雙人）持介紹信和有效身份證件到金庫領(lǐng)取，領(lǐng)用量不得超過上級行批準(zhǔn)的數(shù)量。風(fēng)險控制要點領(lǐng)回的重要空白憑證應(yīng)及時入庫，入庫時應(yīng)認(rèn)真核對重要空白憑證的種類、號碼、數(shù)量，確保日終重要空白憑證在途戶余額為零。第二節(jié)重要空白憑證保管與使用基本規(guī)定一、重要空白憑證的保管須滿足不相容崗位分離的要求：需要本行簽發(fā)加蓋印章的，必須做到重要空白憑證與印章分管分用。二、經(jīng)辦人員應(yīng)按號碼順序簽發(fā)重要單證，不得跳號；對外發(fā)售時一般應(yīng)按號碼順序發(fā)售。三、屬于我行簽發(fā)的重要單證，不得由客戶簽發(fā)，嚴(yán)禁在重要單證上預(yù)先加蓋印章備用。不得將重要單證帶出營業(yè)場所簽發(fā)。四、對外發(fā)售重要空白憑證應(yīng)驗證客戶身份，并根據(jù)客戶業(yè)務(wù)量適量發(fā)售，發(fā)售時須由客戶簽收確認(rèn)，嚴(yán)禁由我行工作人員代客戶簽收、購買重要空白憑證。五、使用計算機(jī)簽發(fā)重要空白憑證的，應(yīng)嚴(yán)格簽發(fā)、打印管理，未經(jīng)委派營業(yè)主管授權(quán)不得擅自手工填制和重打、補(bǔ)打重要空白憑證。六、客戶銷戶時，應(yīng)將剩余重要空白憑證全部交回開戶行登記注銷，開戶行將客戶交回的重要空白憑證與有關(guān)登記簿及賬戶記載核對無誤后，辦理銷戶手續(xù)?？蛻粢蚬薀o法交回剩余重要空白憑證的，由其按規(guī)定出具有關(guān)證明并保證承擔(dān)相應(yīng)風(fēng)險后，辦理銷戶手續(xù)。七、重要空白憑證管理與核算使用的各種出/入庫單、登記簿、銷毀清單等均須作為會計檔案妥善保管。八、營業(yè)時間經(jīng)辦人員如需臨時離崗，應(yīng)將重要空白憑證入柜（箱）妥善保管。營業(yè)終了，經(jīng)辦人員應(yīng)對經(jīng)辦的重要單證業(yè)務(wù)進(jìn)行軋賬，核對賬實相符后將重要單證入庫（柜）保管。九、經(jīng)辦行重要空白憑證發(fā)生遺失應(yīng)在24小時內(nèi)逐級上報一級分行，其中有價單證和銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、特種存單發(fā)生遺失須在24小時內(nèi)逐級上報至總行。十、銀行承兌匯票填制、承兌中造成作廢需要重新領(lǐng)用的，須作出簽發(fā)作廢說明并經(jīng)委派營業(yè)主管審核簽字確認(rèn)，方可重新辦理領(lǐng)用（簽發(fā)作廢銀行承兌匯票加蓋“作廢”戳記隨當(dāng)日憑證一并上交稽核中心稽核）。風(fēng)險控制要點一、柜員在營業(yè)時間離柜時重空應(yīng)入柜（箱）上鎖，非營業(yè)時間應(yīng)將重空放入保險柜或隨尾箱入金庫保管。二、委派營業(yè)主管應(yīng)對柜員簽發(fā)作廢的重要空白憑證和客戶簽發(fā)作廢的銀行承兌匯票進(jìn)行重點監(jiān)控，并對作廢重要空白憑證實物進(jìn)行核實。三、嚴(yán)禁在重要空白憑證上預(yù)先加蓋會計專用印章。四、柜員交接、查庫、日終核對時，必須分別按重要單證種類核對賬實。第三節(jié)重要空白憑證作廢和上繳基本規(guī)定一、經(jīng)辦行對填制錯誤、停止使用、停止發(fā)售、兌付收回、客戶交回的重要單證應(yīng)做作廢處理。對作廢單證應(yīng)作出明顯作廢標(biāo)記，注銷有關(guān)賬戶及登記簿，登記作廢重要單證（卡）登記簿，辦理退庫保管或訂入當(dāng)日記賬憑證。二、停止使用的銀行匯票、商業(yè)匯票、特種存單和銀行卡由一級分行組織銷毀，其他重要空白憑證由二級分行組織銷毀，并報一級分行備案。銷毀工作應(yīng)在宣布停用后三個月內(nèi)完成。三、經(jīng)辦行對停止使用、客戶交回和填制錯誤的重要空白憑證分別做如下處理：（一）停止使用的重要空白憑證經(jīng)核點無誤后，應(yīng)封存并作出明顯批注后入庫（柜）登記保管，登記作廢重要單證（卡）登記簿及表外賬，并在系統(tǒng)中作廢處理，按規(guī)定交上級行集中銷毀。（二）客戶銷戶交回的開戶登記證、印鑒卡片應(yīng)加蓋作廢戳記后作當(dāng)日記賬憑證的附件。（三）已出售給客戶的重要空白憑證因改版作廢的，應(yīng)通知客戶交回更換新版憑證，客戶交回的舊版憑證作作廢處理，并在CCBS系統(tǒng)中對所有未使用的舊版憑證作銷號處理。客戶銷戶時，應(yīng)要求客戶將剩余重要空白憑證全部交回，并在系統(tǒng)中對客戶所有未使用的重要空白憑證作銷號處理?？蛻艚换氐闹匾瞻讘{證應(yīng)切角后入庫（柜）登記保管，在單位負(fù)責(zé)人及會計負(fù)責(zé)人監(jiān)督下按季組織銷毀。（四）經(jīng)辦人員辦理業(yè)務(wù)過程中填錯的重要空白憑證，應(yīng)加蓋作廢戳記后作當(dāng)日記賬憑證的附件。風(fēng)險控制要點委派營業(yè)主管查庫時，應(yīng)核查作廢重要空白憑證，重點檢查作廢重要空白憑證的真實性及作廢重要空白憑證是否已加蓋“作廢”戳記或切角作廢，并核對賬實。第六章會計印章管理基本規(guī)定一、會計專用印章統(tǒng)一由省分行刻制（總行統(tǒng)一刻制的除外）、發(fā)放，包括財務(wù)專用章、業(yè)務(wù)用公章、結(jié)算專用章、票據(jù)清算專用章、票據(jù)受理專用章、辦訖章、匯票專用章、本票專用章、上門服務(wù)專用章、假幣鑒定專用章、外幣代兌專用章、資金證明業(yè)務(wù)專用章和發(fā)票專用章等。二級分行（含）以下行需要刻制會計專用印章時，應(yīng)按規(guī)定正式行文上報省分行。二、各行申請刻制會計專用印章應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要刻制，不得多刻制會計專用印章備用。三、會計專用印章按照“誰保管，誰使用，誰負(fù)責(zé)”的原則保管和使用。四、會計專用印章保管、使用必須符合內(nèi)部控制要求，做到分工合理，職責(zé)明確，確保不相容崗位分離。1、財務(wù)專用章由會計負(fù)責(zé)人或其指定保管人保管、使用。不能保管人民銀行頭寸賬戶、存放同業(yè)其他銀行賬戶或本行經(jīng)費(fèi)賬戶的支票。2、業(yè)務(wù)用公章只刻一枚的由會計負(fù)責(zé)人或其指定保管人保管、使用。有多枚的，其他人員保管的業(yè)務(wù)用公章應(yīng)嚴(yán)格限定其用途。保管業(yè)務(wù)用公章人員不能保管、簽發(fā)開戶證實書。3、結(jié)算專用章由結(jié)算經(jīng)辦人員保管、使用。4、票據(jù)清算專用章應(yīng)由賬務(wù)核算人員、票據(jù)交換員和票據(jù)清算員以外的票據(jù)清算復(fù)核人員保管、使用。5、匯票專用章由除匯票保管、簽發(fā)人員以外的人員保管、使用。6、本票專用章由除本票保管、簽發(fā)人員以外的人員保管、使用。7、辦訖章和票據(jù)受理專用章由相應(yīng)崗位柜員保管、使用，非柜員制會計機(jī)構(gòu)辦訖章由當(dāng)班復(fù)核員保管、使用，票據(jù)受理專用章由接柜人員保管、使用。8、上門服務(wù)專用章是受理上門服務(wù)業(yè)務(wù)專用章，每次使用時由使用本人領(lǐng)取，用畢及時交回經(jīng)辦行上門服務(wù)負(fù)責(zé)人保管，嚴(yán)格領(lǐng)交手續(xù)。攜帶上門服務(wù)專用章的人員不能保管上門服務(wù)專用登記簿。9、資金證明業(yè)務(wù)專用章由經(jīng)辦行審批崗保管、使用。五、帶有日期戳記的印章日期應(yīng)與營業(yè)日期一致。六、保管、使用會計專用印章的各級行必須建立“中國建設(shè)銀行印章及重要物品保管使用登記簿”并在登記簿上加蓋印章印模，凡印章的領(lǐng)取、分發(fā)、啟用、交接、停用、上繳和銷毀等都必須在登記簿上詳細(xì)記載，并由有關(guān)人員簽章。登記簿由委派營業(yè)主管記錄和保管。管轄行分發(fā)下級行使用的會計印章應(yīng)與本行使用的會計印章分別登記“中國建設(shè)銀行印章及重要物品保管使用登記簿”。七、會計專用印章啟用前，由委派營業(yè)主管入庫或保險柜保管，并登記登記簿。啟用時由委派營業(yè)主管向保管、使用人辦理啟用、交接手續(xù)。八、會計人員由于崗位調(diào)整、臨時離崗和班間交接等原因需要轉(zhuǎn)交他人使用印章時，必須辦理交接手續(xù)，登記有關(guān)登記簿。屬于崗位調(diào)整的，應(yīng)登記“中國建設(shè)銀行印章及重要物品保管使用登記簿”；屬于臨時離崗或班間交接的，應(yīng)登記“中國建設(shè)銀行會計人員工作交接登記簿”，登記時，要在登記簿上寫明印章的名稱、編號。交接必須由委派營業(yè)主管監(jiān)交，辦妥交接手續(xù)，以明確責(zé)任。委派營業(yè)主管保管的會計專用印章交接由主管行長或上級行主管部門派員監(jiān)交。九、會計專用印章停止使用后，經(jīng)辦行應(yīng)及時辦理停用手續(xù)，封存保管，封存、上繳時應(yīng)在登記簿上注明停止使用的日期和原因、上繳人、接收人。停止使用和損壞的會計專用印章必須由委派營業(yè)主管收存保管，再逐級上繳一級分行或二級分行會計部門。十、會計專用印章?lián)p壞需要重新更換時，須由委派營業(yè)主管收存保管，按照印章管理級次逐級上繳、銷毀，同時在登記簿上登記。十一、對各營業(yè)機(jī)構(gòu)因業(yè)務(wù)調(diào)整暫時封存的會計印章，如果封存期達(dá)到1年，應(yīng)視同作廢印章上繳管轄行，由管轄行上繳省分行銷毀。十二、凡因印章毀損、營業(yè)機(jī)構(gòu)更名或撤銷、業(yè)務(wù)調(diào)整等原因作廢的會計印章，應(yīng)自作廢之日起5個工作日內(nèi)上繳上級管轄行，上級管轄行在做好登記后，及時上繳省分行。風(fēng)險控制要點一、營業(yè)時間臨時離柜應(yīng)專匣上鎖保管，非營業(yè)時間應(yīng)將印章放入保險柜或隨尾箱入金庫保管。二、會計專用印章保管、使用實行個人負(fù)責(zé)制。嚴(yán)禁個人之間私自授受會計專用印章；嚴(yán)禁動用非本人保管的會計專用印章。三、會計專用印章必須嚴(yán)格按規(guī)定的范圍使用，嚴(yán)禁錯用、串用、提前或過期使用。會計專用印章一律不得攜帶出本單位、本部門使用（上門服務(wù)專用章除外）。嚴(yán)禁在空白憑證、空白報表、空白公文紙上預(yù)先加蓋各類會計專用印章。第七章授權(quán)管理基本規(guī)定柜面業(yè)務(wù)處理實行事權(quán)劃分，授權(quán)管理。柜員應(yīng)在權(quán)限內(nèi)辦理業(yè)務(wù)，凡超越權(quán)限的，必須經(jīng)授權(quán)后辦理。以下重要柜面業(yè)務(wù)的處理，必須經(jīng)有權(quán)審批人審查同意，做出實時授權(quán)，經(jīng)辦柜員才能辦理。一、單筆交易在100萬元以上的大額轉(zhuǎn)賬支付憑證，20萬元以上的大額現(xiàn)金支付憑證，必須交由委派營業(yè)主管審核后才能辦理。二、對于符合條件的開立、撤銷人民幣銀行結(jié)算賬戶申請，必須經(jīng)委派營業(yè)主管審核相關(guān)申請資料并授權(quán)后方可辦理。三、會計核算碼、賬戶或某筆賬項的調(diào)整，必須根據(jù)有關(guān)業(yè)務(wù)部門書面通知，并經(jīng)委派營業(yè)主管審核授權(quán)后方可辦理。重大事項必須報經(jīng)主管行長審批、授權(quán)。四、內(nèi)部自制、補(bǔ)制會計憑證必須經(jīng)委派營業(yè)主管審核授權(quán)后方可辦理入賬。未經(jīng)委派營業(yè)主管審核授權(quán)的屬無效憑證。五、辦理結(jié)算業(yè)務(wù)、電子匯劃業(yè)務(wù)、往來業(yè)務(wù)等查復(fù)事項必須依據(jù)對方查詢，并經(jīng)委派營業(yè)主管審核授權(quán)后方可辦理。六、根據(jù)掛賬內(nèi)容及金額，暫收、暫付類款項入賬分別由營業(yè)機(jī)構(gòu)主管、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分管行長、行長進(jìn)行審批。七、對單位拒付托收承付款項的，必須經(jīng)委派營業(yè)主管審核拒付理由，并在“拒絕付款理由書”上簽注意見后方可辦理。八、睡眠戶支取，由委派營業(yè)主管審查授權(quán)后辦理支取。九、錯賬沖正授權(quán)，當(dāng)日錯賬沖正需經(jīng)委派營業(yè)主管審核授權(quán)后方可辦理；隔日錯賬沖正必須填制錯賬沖正憑證，經(jīng)委派營業(yè)主管審核授權(quán)后方可辦理。十、交易系統(tǒng)操作員信息維護(hù)申請必須經(jīng)委派營業(yè)主管審核后才能在系統(tǒng)中維護(hù)。十一、客戶印鑒預(yù)留、變更、掛失補(bǔ)辦、注銷手續(xù)必須經(jīng)委派營業(yè)主管審核簽字后才能辦理?？蛻魧⒂¤b卡帶回或客戶經(jīng)理上門辦理印鑒預(yù)留手續(xù)的，必須經(jīng)委派營業(yè)主管審核。十二、現(xiàn)金柜員之間和營業(yè)機(jī)構(gòu)向金庫發(fā)起實物調(diào)撥必須經(jīng)現(xiàn)金業(yè)務(wù)主管批準(zhǔn)。十三、客戶申請開辦通兌業(yè)務(wù)須經(jīng)委派營業(yè)主管授權(quán)，開戶網(wǎng)點辦理支付密碼器的相關(guān)操作時，須經(jīng)委派營業(yè)主管授權(quán)。十四、內(nèi)部賬戶開立、變更、撤銷經(jīng)委派營業(yè)主管審核后逐級報二級分行、省分行會計部門審批。十五、掛失、司法查詢、凍結(jié)、扣劃需經(jīng)委派營業(yè)主管審批后辦理。十六、對于資金使用有限制或監(jiān)管要求的賬戶申請辦理通兌業(yè)務(wù)，需經(jīng)客戶經(jīng)理和委派營業(yè)主管根據(jù)賬戶資金性質(zhì)及單位銀行結(jié)算賬戶有關(guān)規(guī)定審批。十七、對外出具資金證明必須經(jīng)委派營業(yè)主管或以上人員審批。風(fēng)險控制要點一、審批人應(yīng)審核擬授權(quán)事項所附依據(jù)是否充分、證明材料是否齊全、憑證要素是否齊全、內(nèi)容是否完整、數(shù)字是否準(zhǔn)確、印章是否清晰等，審核無誤后，在相關(guān)憑證上進(jìn)行簽字授權(quán)。二、授權(quán)柜員在進(jìn)行授權(quán)操作時，應(yīng)審核柜員在系統(tǒng)中錄入信息是否與憑證一致，重點審核交易金額、收付款賬號。第八章結(jié)算管理客戶身份識別基本原則：了解你的客戶支付結(jié)算基本原則：一、恪守信用，履約付款；二、誰的錢進(jìn)誰的帳，由誰支配；三、銀行不墊款。第一節(jié)印鑒管理基本規(guī)定一、已啟用的印鑒卡實行“分人保管，誰保管，誰使用”的管理原則。二、已啟用的每個賬戶所對應(yīng)的印鑒卡（銀行留存）由印鑒初審、復(fù)審人員分別保管使用。嚴(yán)禁將印鑒卡交叉使用或出借他人。已啟用的印鑒卡應(yīng)納入重要物品保管。柜員臨時離崗時，應(yīng)將印鑒卡裝箱上鎖，營業(yè)終了入保險柜（箱）保管。柜員離崗需將印鑒卡轉(zhuǎn)交他人使用時，必須辦理交接手續(xù)，并登記《中國建設(shè)銀行會計人員工作交接登記簿》。接收人員要逐份清點核對，方可辦理簽收。印鑒卡交接時同一接收人不能同時保管兩個柜員交出的印鑒卡。三、大額支付印鑒審查應(yīng)堅持雙人驗印，若客戶需要使用支付密碼作為支付審驗依據(jù)時，營業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)與客戶簽訂協(xié)議約定支付密碼的使用效力。業(yè)務(wù)辦理時應(yīng)在核驗支付密碼的基礎(chǔ)上對印鑒進(jìn)行要式審核。四、經(jīng)辦柜員為客戶辦理印鑒預(yù)留手續(xù)時，應(yīng)根據(jù)客戶提交的開戶申請書相關(guān)信息，經(jīng)委派營業(yè)主管審核、授權(quán)打印印鑒卡信息，并登記《中國建設(shè)銀行印鑒卡使用情況登記簿》，交由客戶簽收。經(jīng)辦柜員審核客戶預(yù)留印鑒無誤后在印鑒卡上登記啟用日期，并在印鑒卡（客戶留存聯(lián)）背面加蓋“業(yè)務(wù)用公章”退客戶。營業(yè)機(jī)構(gòu)為客戶辦理完印鑒預(yù)留后，審查蓋章是否清晰完整、正副卡是否一致后，交由印鑒維護(hù)錄入崗及印鑒維護(hù)復(fù)核崗操作員分別使用印鑒卡正卡、副卡進(jìn)行電子印鑒建模。已采集電子印鑒，但尚未封包的實物印鑒卡片應(yīng)分正、副卡由雙人入保險柜（箱）保管；已封存實物印鑒卡片由指定的非賬務(wù)經(jīng)辦人員集中保管。五、在我行開立人民幣單位銀行結(jié)算賬戶（注冊驗資戶除外）并已預(yù)留印鑒的單位客戶，在該營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的人民幣定期存款賬戶、人民幣通知存款賬戶、人民幣貸款賬戶等不同人民幣單位銀行賬戶可申請使用同一套預(yù)留印鑒。申請印鑒共用的客戶應(yīng)填寫《中國建設(shè)銀行單位客戶人民幣賬戶印鑒共用申請書》。共用印鑒的主賬戶銷戶，須按規(guī)定對從賬戶重新進(jìn)行印鑒預(yù)留。六、在資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò)中，集團(tuán)客戶要求為其下屬企業(yè)開立只用于款項歸集的單位銀行結(jié)算賬戶，且該賬戶只通過匯兌方式收款的，可簽署相關(guān)協(xié)議約定不預(yù)留銀行印鑒。七、客戶（必須是我行大客戶）在本地開立賬戶，無法攜帶相關(guān)印章到會計柜臺辦理印鑒預(yù)留的，應(yīng)提交公函申請(必須注明愿意承擔(dān)由此所造成的一切后果)，經(jīng)開戶行委派營業(yè)主管審核同意后，授權(quán)經(jīng)辦柜員根據(jù)客戶提交的開戶資料打印印鑒卡信息，并登記《印鑒卡使用情況登記簿》，由客戶在《印鑒卡使用情況登記簿》上簽收后將已打印的印鑒卡帶回?？蛻粲¤b預(yù)留完畢后應(yīng)及時送交開戶行。經(jīng)辦柜員應(yīng)對客戶交回的印鑒卡認(rèn)真審核：印鑒卡所載簽章是否正確、清晰，印鑒卡背面的單位公章是否與開戶申請書上的單位公章完全一致；是否本行發(fā)放；各張印鑒卡內(nèi)容是否完全一致。八、需由客戶經(jīng)理上門辦理相關(guān)手續(xù)的，應(yīng)由本行客戶部門填制《中國建設(shè)銀行重要客戶印鑒預(yù)留業(yè)務(wù)聯(lián)系書》（一式兩聯(lián)，一聯(lián)隨開戶資料專夾保管，一聯(lián)隨當(dāng)日憑證上繳事后稽核部門），經(jīng)客戶部門分管行領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，提交會計部門。委派營業(yè)主管審核無誤后，由經(jīng)辦柜員將已打印好的印鑒卡封包，并在騎縫處加蓋業(yè)務(wù)用公章及個人名章后，交聯(lián)系書上指定的兩名客戶經(jīng)理?？蛻纛A(yù)留印鑒后應(yīng)將印鑒卡封包，并在騎縫處加蓋預(yù)留印鑒后交由兩名客戶經(jīng)理送回會計柜臺。經(jīng)辦柜員審查兩名客戶經(jīng)理交回的封包是否完好，騎縫簽章是否完整，與印鑒卡上的印鑒是否完全一致；印鑒卡背面的單位公章是否與開戶申請書上的單位公章完全一致；印鑒卡所載簽章是否正確、清晰；是否本行發(fā)放；各張印鑒卡內(nèi)容是否完全一致。同時應(yīng)由委派營業(yè)主管與客戶電話聯(lián)系進(jìn)行確認(rèn)，并在《中國建設(shè)銀行重要客戶印鑒預(yù)留業(yè)務(wù)聯(lián)系書》上簽字。九、印鑒變更區(qū)分以下四種情況辦理：（一）因名稱變更等原因需變更公章、財務(wù)專用章的，客戶應(yīng)向開戶行提交《中國建設(shè)銀行人民幣單位銀行結(jié)算賬戶預(yù)留印鑒變更申請書》、開戶許可證、工商部門出具的變更名稱的相關(guān)證明文件、印鑒卡（客戶留存聯(lián)）以及更名后的營業(yè)執(zhí)照和組織機(jī)構(gòu)代碼證等相關(guān)證明文件（事業(yè)單位應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書）。開戶行審查后辦理印鑒變更事宜。其中對于客戶確實無法提供原預(yù)留公章或財務(wù)專用章的，不再要求在新印鑒卡背面加蓋全套舊印鑒。（二）因法定代表人或單位負(fù)責(zé)人變更等原因需變更個人名章的，客戶應(yīng)向開戶行提交《中國建設(shè)銀行人民幣單位銀行結(jié)算賬戶預(yù)留印鑒變更申請書》、營業(yè)執(zhí)照（變更法定代表人等的應(yīng)提供變更后的營業(yè)執(zhí)照）、開戶許可證等相關(guān)證明文件和印鑒卡（客戶留存聯(lián)）?？蛻糇兏A(yù)留印鑒中的授權(quán)代理人簽章的，可不提供營業(yè)執(zhí)照，但必須提供法定代表人出具的撤銷原授權(quán)并對新的代理人授權(quán)的授權(quán)文件。（三）因印鑒磨損等原因需要更換公章、財務(wù)專用章或個人名章的,客戶應(yīng)向開戶行提交《中國建設(shè)銀行人民幣單位銀行結(jié)算賬戶預(yù)留印鑒變更申請書》、開戶許可證等相關(guān)證明文件和印鑒卡（客戶留存聯(lián)）。（四）客戶預(yù)留組合印鑒發(fā)生變更時，涉及組合印鑒使用規(guī)則發(fā)生變化，還需重新提交《中國建設(shè)銀行人民幣單位銀行結(jié)算賬戶組合印鑒申請書》作為印鑒變更的申請資料之一。組合印鑒客戶如僅需對預(yù)留印鑒中的某一個人名章進(jìn)行替換性變更(含)，可以重新預(yù)留該枚個人名章，無需重新預(yù)留整套預(yù)留印鑒。經(jīng)辦柜員審核無誤后，將全套舊印鑒卡加蓋“已更換”戳記，登記《中國建設(shè)銀行印鑒卡使用情況登記簿》（備注欄注明“已變更”），《中國建設(shè)銀行人民幣單位銀行結(jié)算賬戶預(yù)留印鑒變更申請書》加蓋業(yè)務(wù)用公章后一聯(lián)交客戶，一聯(lián)與全套舊印鑒卡隨當(dāng)日憑證裝訂保管。經(jīng)辦柜員按照規(guī)定為客戶辦理新印鑒預(yù)留手續(xù)?？蛻粼凇吨袊ㄔO(shè)銀行印鑒卡使用情況登記簿》上簽收，并在新