衛(wèi)生院經(jīng)費審批制度

精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)專心---專注---專業(yè)精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)衛(wèi)生院經(jīng)費審批制度一、目的1、為簡化經(jīng)費審批手續(xù)，提高工作效率。2、防止因私占用醫(yī)院財產(chǎn)。二、適用原則醫(yī)院按照國家規(guī)定的財政、財務(wù)制度和開支標(biāo)準(zhǔn)及開支范圍，由財務(wù)人員對單據(jù)、憑證進行初審，對不合格的單據(jù)、憑證及時提醒院領(lǐng)導(dǎo)拒簽。對辦公費、業(yè)務(wù)費、專項資金和其他零星開支，實行院長審批制度，不經(jīng)批準(zhǔn)的一律不準(zhǔn)報銷。三、審批程序1、計劃內(nèi)報銷：經(jīng)手人（持原始憑證）→財務(wù)科初審并填制現(xiàn)金（轉(zhuǎn)賬）付出憑證→主管財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字并加蓋廉政審核章→單位負(fù)責(zé)人審核簽字→財務(wù)科再次復(fù)核后報銷2、超計劃報銷：經(jīng)手人（持原始憑證和超支報告）報請醫(yī)院負(fù)責(zé)人知曉并同意→財務(wù)科初審并填制現(xiàn)金（轉(zhuǎn)賬）付出憑證→主管財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字并加蓋廉政審核章→單位負(fù)責(zé)人審核簽字→財務(wù)科再次復(fù)核后報銷嚴(yán)格現(xiàn)金支付管理，加大公務(wù)卡支付使用，大于現(xiàn)金支付額度（超過1000元）的支出，應(yīng)使用銀行轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算，如因特殊情況使用現(xiàn)金時，應(yīng)經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審核簽字。四、計劃審批內(nèi)容1、購買日常辦公用品、計算機的外設(shè)配件和耗材支出計劃，由購買科室收齊匯總，報院長審批，原則上由醫(yī)院采購人員統(tǒng)一購買并庫存，科室登記領(lǐng)用。2、固定資產(chǎn)與辦公家具：其購買則需用科室報申請計劃，經(jīng)分管科室負(fù)責(zé)人簽字，財務(wù)科審核，院長批準(zhǔn)，由醫(yī)院采購人員統(tǒng)一購買，金額在2000元以上的固定資產(chǎn)購入必須經(jīng)院委集中討論決定，院長審批。3、差旅費：各科室根據(jù)工作需要，需要出差的，由科室報辦公室，并說明出差的地點、事由、時間、人數(shù)，院長簽字后交財務(wù)科。4、藥品支出：由藥品采購人員根據(jù)臨床科室需要，編制藥品采購計劃，報管理委員會審核通過后由院長簽字確認(rèn)，財務(wù)科根據(jù)計劃付款。5、工資福利支出：由辦公定匯總每月考勤，財務(wù)科核準(zhǔn)并編制發(fā)放表，院長簽字確認(rèn)