基建、修繕工程項(xiàng)目審計(jì)辦法

基建、修繕工程項(xiàng)目審計(jì)辦法為更好地貫徹執(zhí)行《審計(jì)法》、《建筑法》，認(rèn)真執(zhí)行各級政府部門有關(guān)建筑行業(yè)方面的法規(guī)、政策，保證工程造價的真實(shí)性、合理性、合法性和工程按期竣工，提高資金使用效益，維護(hù)學(xué)校合法權(quán)益，進(jìn)一步發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的咨詢、參謀、保護(hù)、監(jiān)督等方面的作用，特制定本辦法。一、審計(jì)依規(guī)依據(jù)：.審計(jì)法、建筑法。.XX省和XX市建筑行業(yè)管理有關(guān)規(guī)定和文件。.XX省建筑工程綜合預(yù)算、定額及有關(guān)價目表，XX市房屋修繕工程預(yù)算定額、行業(yè)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等，省、市發(fā)布的有關(guān)建筑行業(yè)調(diào)價文件、規(guī)定等。.依法簽定的合同或協(xié)議、招投標(biāo)文件。.我校有關(guān)管理?xiàng)l例、規(guī)定和文件。二、審計(jì)范圍.學(xué)校立項(xiàng)的工程，國撥或自籌經(jīng)費(fèi)總金額在一萬元以上的基建、擴(kuò)建、修繕和改造的工程項(xiàng)目。.審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組和主管領(lǐng)導(dǎo)委派的工程項(xiàng)目審計(jì)。.其它需要審計(jì)的工程項(xiàng)目。三、工程預(yù)算造價工程預(yù)算造價在100萬元以上（含100萬元），若我校審計(jì)條件不具備，報請主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由審計(jì)室委托在XX地區(qū)注冊。具有開展相關(guān)業(yè)務(wù)的資質(zhì)資格，有一定的權(quán)威性和良好的社會信譽(yù)，有承擔(dān)審計(jì)風(fēng)險能力，能依法維護(hù)委托方的權(quán)益，保密措施好的社會審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)。工程預(yù)算造價在五萬元以上（含五萬元）的基建及修繕工程項(xiàng)目，必須按照《招標(biāo)法》、《XX省建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》、《XX省建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)評標(biāo)細(xì)則》，嚴(yán)格按程序進(jìn)行招投標(biāo)，審計(jì)室對招投標(biāo)全過程進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督?？⒐Q算后，由審計(jì)室實(shí)施審計(jì)。工程預(yù)算造價在一萬元以上（含一萬元），五萬元以下（不含五萬元），不需要經(jīng)過招投標(biāo)的小型修繕工程項(xiàng)目，由審計(jì)室實(shí)施審計(jì)。開工前建設(shè)單位需將施工圖紙、合同樣本和施工預(yù)算報審計(jì)室審核后，才能正式簽訂合同并組織施工。未經(jīng)審計(jì)室審核，擅自簽訂一次性包死合同的項(xiàng)目，原則上審計(jì)室對竣工決算不予審計(jì)，且不得付款。.按本規(guī)定需要送審的工程，工程管理單位在開工前必須報審計(jì)室備案。.送審工程在施工期間，需變更簽證的隱蔽工程（如土方、主體校工程等），其價值在5000元以上者，施工前必須以書面形式向?qū)徲?jì)部門通告。.審計(jì)范圍內(nèi)工程項(xiàng)目均應(yīng)執(zhí)行國家和XX省建筑定額的收費(fèi)規(guī)定，做出預(yù)、決算書等。.甲、乙雙方簽約的工程項(xiàng)目，在合同、協(xié)議、方案條款完稿后，簽字蓋章生效前必須送審合同及預(yù)算書；待工程竣工后送審工程決算書。.工程在竣工驗(yàn)收合格后30天內(nèi)送審。送審時間最遲不能超過45天（如有特殊情況，經(jīng)協(xié)商可適當(dāng)延長）。五、工程決算送審必須具有以下資料并一次報齊，方可進(jìn)行審計(jì)：（一）五萬元以下（不含五萬元）工程決算送審資料包括：.修繕工程批復(fù)；.經(jīng)費(fèi)來源及撥付款數(shù)額；.經(jīng)審計(jì)室審定的合同或協(xié)議；.施工圖紙；.工程變更資料（簽證）；.驗(yàn)收報告，建設(shè)需對竣工工程做出數(shù)量和質(zhì)量的評價認(rèn)定；.預(yù)算書、工程決算書；.其它與工程有關(guān)的資料。（二）五萬元以上（含五萬元）工程送審資料包括：.工程立項(xiàng)批復(fù)文件；.經(jīng)費(fèi)來源及撥付款數(shù)額；.招投標(biāo)書，招標(biāo)會議決定（中標(biāo)價）；.經(jīng)招標(biāo)主管部門審定的合同或協(xié)議；.預(yù)算書、工程決算書；.工程竣工圖紙；.設(shè)計(jì)變更、工程變更簽證（所有現(xiàn)場簽證單須有經(jīng)辦人、項(xiàng)目主管人簽字，并加蓋建設(shè)單位公章），計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及證明；.竣工驗(yàn)收報告；.其它與工程有關(guān)資料。六、送達(dá)審計(jì)后的全部資料及有關(guān)手續(xù)，一般不予更改,如確需更改時，必須提交更改報告，經(jīng)送審單位領(lǐng)導(dǎo)審核同意后，送交審計(jì)室。送審后，一般不能補(bǔ)辦簽證，確需補(bǔ)辦簽證時，必須由簽證人寫出書面報告，經(jīng)送審單位領(lǐng)導(dǎo)審核同意后，送交審計(jì)室。七