審計(jì)工作計(jì)劃樣本（2篇）

第4頁(yè)共4頁(yè)審計(jì)工作計(jì)劃樣本一?、指導(dǎo)思想?___年?內(nèi)部審計(jì)工?作將緊密?chē)?繞集團(tuán)公司?發(fā)展目標(biāo)，?樹(shù)立科學(xué)的?審計(jì)理念，?堅(jiān)持“圍繞?中心、突出?重點(diǎn)、求真?務(wù)實(shí)”的工?作方針，即?圍繞增強(qiáng)集?團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)?效益這個(gè)中?心，重點(diǎn)對(duì)?集團(tuán)公司的?熱點(diǎn)和難點(diǎn)?問(wèn)題以及帶?有普遍性和?傾向性的問(wèn)?題進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)?審計(jì)，同時(shí)?還要及時(shí)對(duì)?重大經(jīng)濟(jì)事?項(xiàng)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)?審計(jì)調(diào)查，?求真務(wù)實(shí)即?是審計(jì)工作?要合理地分?析評(píng)價(jià)事項(xiàng)?，辯證地做?出評(píng)價(jià)結(jié)論?。努力構(gòu)建?與集團(tuán)公司?發(fā)展態(tài)勢(shì)相?適應(yīng)的審計(jì)?監(jiān)督模式和?審計(jì)服務(wù)體?系，著力提?升審計(jì)服務(wù)?質(zhì)量，切實(shí)?履行審計(jì)監(jiān)?督職能，為?集團(tuán)公司的?發(fā)展提供保?障。二、?工作目標(biāo)?緊緊圍繞著?___年經(jīng)?濟(jì)工作目標(biāo)?，依據(jù)各項(xiàng)?法律、法規(guī)?、制度，認(rèn)?真履行公司?賦予監(jiān)察審?計(jì)部門(mén)的各?項(xiàng)職責(zé)，全?面的監(jiān)督財(cái)?務(wù)收支的真?實(shí)、合法、?效益性，突?出重點(diǎn)領(lǐng)域?、項(xiàng)目、資?金和環(huán)節(jié)，?在加大常規(guī)?監(jiān)察審計(jì)力?度的同時(shí)，?更加注重事?后整改和事?前跟蹤過(guò)程?控制，以監(jiān)?督促過(guò)程，?從治理機(jī)制?和完善制度?的層面揭示?問(wèn)題，提出?建議，改善?公司經(jīng)營(yíng)，?提高可持續(xù)?發(fā)展的能力?。(一)?進(jìn)一步建立?健全內(nèi)部審?計(jì)制度，建?立并完善《?內(nèi)部審計(jì)工?作手冊(cè)》。?加強(qiáng)審計(jì)?制度的建設(shè)?，通過(guò)審計(jì)?制度的建立?和完善，明?確預(yù)防機(jī)制?、監(jiān)督機(jī)制?和糾錯(cuò)機(jī)制?，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部?審計(jì)工作的?科學(xué)化、制?度化和規(guī)范?化。(二?)加強(qiáng)審計(jì)?人員培訓(xùn)，?進(jìn)一步提升?審計(jì)工作質(zhì)?量，力爭(zhēng)審?計(jì)報(bào)告優(yōu)秀?率(由上級(jí)?評(píng)價(jià)___?分以上為優(yōu)?秀)達(dá)__?_%以上。?加強(qiáng)審計(jì)?隊(duì)伍綜合素?質(zhì)能力建設(shè)?，滿(mǎn)足內(nèi)審?工作要求的?適應(yīng)程度、?提高內(nèi)審業(yè)?務(wù)質(zhì)量。?(三)參照?《企業(yè)內(nèi)部?控制基本規(guī)?范》和《企?業(yè)內(nèi)部控制?配套指引》?，對(duì)本企業(yè)?內(nèi)部控制有?效性進(jìn)行一?次全面、系?統(tǒng)的評(píng)價(jià)。?審計(jì)評(píng)估?公司內(nèi)部控?制制度的合?理性、合規(guī)?性、適時(shí)性?，對(duì)內(nèi)部控?制環(huán)境、經(jīng)?營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、控?制活動(dòng)等進(jìn)?行評(píng)估和測(cè)?試。(2?0___年?___月_?__日，財(cái)?政部會(huì)同證?監(jiān)會(huì)、審計(jì)?署、銀監(jiān)會(huì)?、保監(jiān)會(huì)等?五部委(以?下簡(jiǎn)稱(chēng)五部?委)聯(lián)合發(fā)?布了《企業(yè)?內(nèi)部控制基?本規(guī)范》(?財(cái)會(huì)[__?_]號(hào)，以?下簡(jiǎn)稱(chēng)《基?本規(guī)范》)?。___?年___月?___日，?五部委聯(lián)合?發(fā)布了《企?業(yè)內(nèi)部控制?配套指引》?(財(cái)會(huì)[_?__]l號(hào)?，以下簡(jiǎn)稱(chēng)?《配套指引?》)，自_?__年__?_月___?日起首先在?境內(nèi)外同時(shí)?上市的公司?施行，自_?__年__?_月___?日起擴(kuò)大到?在___證?券交易所、?___證券?交易所主板?上市的公司?施行，在此?基礎(chǔ)上，?擇機(jī)在中小?板和創(chuàng)業(yè)板?上市公司施?行。同時(shí)，?鼓勵(lì)非上市?大中型企業(yè)?提前執(zhí)行。?中國(guó)企業(yè)?內(nèi)部控制規(guī)?范體系的建?設(shè)與實(shí)施，?一是加強(qiáng)和?規(guī)范企業(yè)內(nèi)?部控制的需?要。各類(lèi)企?業(yè)需要根據(jù)?內(nèi)控規(guī)范要?求，對(duì)原有?制度進(jìn)行修?改、完善和?提升;構(gòu)建?企業(yè)內(nèi)控制?度和管控流?程。二是有?助于全面提?升企業(yè)經(jīng)營(yíng)?管理水平和?風(fēng)險(xiǎn)防范能?力，促進(jìn)企?業(yè)可持續(xù)發(fā)?展。)(?四)以財(cái)務(wù)?收支審計(jì)為?基礎(chǔ)，開(kāi)展?對(duì)所屬公司?(事業(yè)部)?經(jīng)濟(jì)責(zé)任和?經(jīng)濟(jì)效益審?計(jì)一次。?財(cái)務(wù)收支審?計(jì)是監(jiān)督各?單位能否合?法、合規(guī)和?遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)?律的有效措?施，是開(kāi)展?各項(xiàng)審計(jì)業(yè)?務(wù)的基礎(chǔ)。?定期對(duì)所屬?公司資產(chǎn)、?負(fù)債、權(quán)益?和損益的真?實(shí)性、合法?性和效益性?及內(nèi)部控制?制度的建立?和執(zhí)行情況?進(jìn)行的監(jiān)督?和評(píng)價(jià)，是?建立領(lǐng)導(dǎo)干?部監(jiān)督約束?機(jī)制，促進(jìn)?各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干?部的增強(qiáng)大?局意識(shí)、責(zé)?任意識(shí)、績(jī)?效意識(shí)的重?要手段。?(五)建立?審計(jì)結(jié)果落?實(shí)反饋制度?，加強(qiáng)對(duì)審?計(jì)意見(jiàn)落實(shí)?情況的跟蹤?，審計(jì)意見(jiàn)?落實(shí)率達(dá)_?__%以上?。建立審?計(jì)結(jié)果落實(shí)?反饋制度。?對(duì)下發(fā)整改?通知責(zé)令限?期整改的單?位，及時(shí)進(jìn)?行回訪，監(jiān)?督審計(jì)意見(jiàn)?的落實(shí)，使?公司存在的?問(wèn)題逐漸減?少，同樣的?問(wèn)題不重復(fù)?出現(xiàn)，從而?達(dá)到查違糾?偏、防范未?然、強(qiáng)化管?理、規(guī)避風(fēng)?險(xiǎn)的目的。?三、工作?措施(計(jì)劃?)審計(jì)工作計(jì)劃樣本（二）(二)計(jì)?劃安排對(duì)現(xiàn)?有的內(nèi)審人?員進(jìn)行二次?(每個(gè)人一?次)脫產(chǎn)審?計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)?(為期一周?)，計(jì)劃于?___年6?—___月?完成。繼續(xù)?___參加?國(guó)際內(nèi)審師?資格考試，?不斷豐富業(yè)?務(wù)知識(shí)，提?高審計(jì)人員?自身素質(zhì)，?適應(yīng)新形勢(shì)?、新任務(wù)的?需要。(?三)深入學(xué)?習(xí)并理解《?企業(yè)內(nèi)部控?制基本規(guī)范?》和《企業(yè)?內(nèi)部控制配?套指引》內(nèi)?容，對(duì)本企?業(yè)內(nèi)部控制?有效性進(jìn)行?一次全面、?系統(tǒng)的評(píng)價(jià)?。計(jì)劃于_?__年__?_月完成。?(四)結(jié)?合預(yù)算執(zhí)行?情況，對(duì)所?屬公司(事?業(yè)部)__?_年上半年?的經(jīng)濟(jì)責(zé)任?和經(jīng)濟(jì)效益?情況進(jìn)行審?計(jì)(必要時(shí)?延伸至以前?年度)。計(jì)?劃于___?年___月?完成。(?五)建立審?計(jì)結(jié)果落實(shí)?反饋制度，?計(jì)劃于__?_年___?月完成。同?時(shí)，加強(qiáng)對(duì)?審計(jì)意見(jiàn)落?實(shí)情況的跟?蹤。(六?)結(jié)合效能?監(jiān)察，重點(diǎn)?開(kāi)展活動(dòng)項(xiàng)?目、大宗物?資采購(gòu)等支?出性經(jīng)濟(jì)合?同事前審計(jì)?工作，充分?發(fā)揮事前審?計(jì)的預(yù)防作?用。(七?)開(kāi)展重要?領(lǐng)域、重點(diǎn)?活動(dòng)項(xiàng)目的?專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。?(八)開(kāi)?展各項(xiàng)常規(guī)?規(guī)性審計(jì)工?作。主要審?計(jì)內(nèi)容包括?：財(cái)務(wù)收支?、經(jīng)濟(jì)往來(lái)?的真實(shí)性、?合法性;各?經(jīng)營(yíng)單位的?經(jīng)濟(jì)效益審?計(jì);經(jīng)營(yíng)管?理人員經(jīng)濟(jì)?責(zé)任審計(jì);?檢查國(guó)家財(cái)?經(jīng)法規(guī)和企?業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)章?制度的執(zhí)行?情況;對(duì)公?司經(jīng)營(yíng)管理?中的重要問(wèn)?題開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)?審計(jì)調(diào)查等?。(九)?對(duì)物資采購(gòu)?管理進(jìn)行審?計(jì)，特別是?對(duì)印刷采購(gòu)?、投遞費(fèi)采?購(gòu)管理、辦?公用品、設(shè)?備、項(xiàng)目活?動(dòng)物資等采?購(gòu)管理活動(dòng)?進(jìn)行審計(jì)監(jiān)?察。四、?重要事項(xiàng)?(一)制訂?并完善《內(nèi)?部審計(jì)工作?手冊(cè)》(?二)深入學(xué)?習(xí)并理解《?企業(yè)內(nèi)部控?制基本規(guī)范?》和《企業(yè)?內(nèi)部控制配?套指引》內(nèi)?容，對(duì)本企?業(yè)內(nèi)部控制?有效性進(jìn)行?一次全面、?系