事業(yè)單位企業(yè)年金方案范本

事業(yè)單位企業(yè)年金方案范本（試行）（XX單位并蓋章）企業(yè)首席代表簽章：日期：職工首席代表簽章：日期：國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及企業(yè)年金基金管理合同中的相關(guān)條款確定。第二十三條企業(yè)年金基金實(shí)行專戶管理，與委托人、受托人、賬戶管理人、投資管理人和托管人的自有資產(chǎn)或者其他資產(chǎn)分開管理，分別記賬，不得挪作它用。第七章待遇計(jì)發(fā)和支付方式第二十四條本方案參加職工符合以下第二十四條本方案參加職工符合以下條件之一時(shí)，可（一）到達(dá)國(guó)家規(guī)定的退休年齡；（二）經(jīng)勞動(dòng)能力鑒定委員會(huì)鑒定，因?。垼┩耆珕适趧?dòng)能力；（三）出國(guó)（境）定居；（四）退休前身故。第二十五條企業(yè)年金的支付方式職工到達(dá)本方案第二十四條規(guī)定的企業(yè)年金待遇領(lǐng)取條件后，可根據(jù)個(gè)人賬戶余額、個(gè)人所得稅稅負(fù)等情況選擇按月、分次或者一次性領(lǐng)取企業(yè)年金待遇，也可將本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶資金全部或者局部購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，依據(jù)保險(xiǎn)合同領(lǐng)取待遇并享受相應(yīng)的繼承權(quán)。第二十六條受益人的指定和修改職工自動(dòng)加入企業(yè)年金方案時(shí)，應(yīng)指定本人身故后企業(yè)年金個(gè)人賬戶已歸屬權(quán)益的受益人；沒(méi)有指定的，默認(rèn)法定繼承人為受益人。假設(shè)職工需要變更受益人的，可在加入后書面申請(qǐng)變更。第八章方案的變更和終止第二十七條本單位根據(jù)國(guó)家政策變化，以及本單位經(jīng)營(yíng)和企業(yè)年金運(yùn)行情況，經(jīng)集體協(xié)商變更本方案。第二十八條變更本方案的程序（一）企業(yè)和職工一方按照《集體合同規(guī)定》，經(jīng)集體協(xié)商形成新的企業(yè)年金方案；（二）新的企業(yè)年金方案經(jīng)民主程序討論通過(guò)；（三）報(bào)送人力資源和社會(huì)保障部門備案；（四）通知方案參加職工及受托人。第二十九條出現(xiàn)以下情況之一時(shí)，本方案終止：（一）本單位因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因，致使企業(yè)年金方案無(wú)法履行的；（二）因不可抗力等原因致使企業(yè)年金方案無(wú)法履行的;（三）其他：如企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難等原因無(wú)力承當(dāng)年金繳費(fèi)。第三十條終止本方案的程序（一）終止企業(yè)年金計(jì)劃應(yīng)由單位提出并制定終止企業(yè)年金計(jì)劃方案。方案內(nèi)容應(yīng)包括終止原因、企業(yè)賬戶資金和個(gè)人賬戶處理方法等；

（二）終止方案經(jīng)民主程序討論通過(guò)；（三）報(bào)送人力資源和社會(huì)保障部門備案；（四）由受托人組織清算組對(duì)企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清算，對(duì)所有個(gè)人賬戶權(quán)益進(jìn)行全部歸屬，并按照方案規(guī)定或者民主程序討論通過(guò)的方法分配企業(yè)賬戶資金；（五）將個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移至協(xié)商確定的法人受托機(jī)構(gòu)發(fā)起的集合計(jì)劃設(shè)置的保存賬戶暫時(shí)管理；（六）通知本方案參加職工及受托人。第九章組織管理和監(jiān)督第三十一條本單位的企業(yè)年金基金管理接受人力資源社會(huì)保障部門等國(guó)家相關(guān)部門的監(jiān)督檢查。本單位依照國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)對(duì)受托人進(jìn)行監(jiān)督。第三十二條在接受國(guó)家相關(guān)部門監(jiān)督的基礎(chǔ)上，由本單位的紀(jì)檢、工會(huì)和審計(jì)部門對(duì)本企業(yè)年金計(jì)劃的運(yùn)作管理進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督。第十章附那么第三十三條本方案自XX年義月X日起開始實(shí)施。第三十四條因訂立或者履行企業(yè)年金方案發(fā)生爭(zhēng)議的，根據(jù)《集體合同規(guī)定》處理。第三十四條因訂立或者履行企業(yè)年金方案發(fā)生爭(zhēng)議第三十五條因履行企業(yè)年金基金管理合同發(fā)生爭(zhēng)議的，當(dāng)事人可以依法申請(qǐng)仲裁或者提起訴訟。第三十六條本方案涉及的相關(guān)財(cái)稅問(wèn)題，按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十七條本單位擁有對(duì)本方案的最終解釋權(quán)。

職工放棄（參加）企業(yè)年金申請(qǐng)表職工中止（恢復(fù)）企業(yè)年金繳申請(qǐng)表申請(qǐng)人姓名身份證號(hào)碼放棄參加企業(yè)年金的聲明本人已認(rèn)真閱讀并理解《XX單位企業(yè)年金方案》。經(jīng)慎重考慮，本人放棄參加X(jué)X單位企業(yè)年金。申請(qǐng)人：年月日單位意見(jiàn)經(jīng)審核，同意該職工不參加企業(yè)年金。簽字（蓋章）：年月日職工參加企業(yè)年金的聲明本人申請(qǐng)自年—月起，參加X(jué)X單位企業(yè)年金。申請(qǐng)人：年月日單位意見(jiàn)經(jīng)審核，該職工符合參加企業(yè)年金的條件，同意其參加企業(yè)年金。簽字（蓋章）：年月日I申請(qǐng)人姓名

身份證號(hào)碼中止企業(yè)年金繳費(fèi)的申請(qǐng)本人經(jīng)慎重考慮，申請(qǐng)中止企業(yè)年金繳費(fèi)，并愿意承當(dāng)由此帶來(lái)的損失。中止繳費(fèi)期間為：—年—月至一年—月；至本人申請(qǐng)恢復(fù)繳費(fèi)為止；至退出本企業(yè)年金計(jì)劃為止。申請(qǐng)人：年月日經(jīng)審核，同意該職工中止企業(yè)年金繳費(fèi)。單位意見(jiàn)簽字（蓋章）：年月日恢復(fù)企業(yè)年金繳費(fèi)的申請(qǐng)本人申請(qǐng)自一年一月起恢復(fù)企業(yè)年金繳費(fèi)。申請(qǐng)人：?jiǎn)挝?/p>

意見(jiàn)年月日單位

意見(jiàn)經(jīng)審核，同意該職工恢復(fù)企業(yè)年金繳費(fèi)。簽字（蓋章）：年月日第一章總那么第二章參加人員第三章資金籌集與分配第四章賬戶管理第五章權(quán)益歸屬第六章基金管理第七章待遇計(jì)發(fā)和支付方式第八章方案的變更和終止第九章組織管理和監(jiān)督第十章附那么附件①：職工放棄（參加）企業(yè)年金計(jì)劃申請(qǐng)表

附件②：職工中止（恢復(fù)）企業(yè)年金繳費(fèi)申請(qǐng)表企業(yè)年金：指企業(yè)（包括其他已經(jīng)參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的用人單位）及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，自主建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。委托人：指建立企業(yè)年金計(jì)劃的用人單位及其職工。受益人：參加企業(yè)年金計(jì)劃的職工及其他享有企業(yè)年金計(jì)劃受益權(quán)的自然人。受托人：指受托管理本單位企業(yè)年金基金的符合國(guó)家規(guī)定的法人受托機(jī)構(gòu)或者企業(yè)年金理事會(huì)。賬戶管理人：指接受受托人委托管理企業(yè)年金基金賬戶的專業(yè)機(jī)構(gòu)。托管人：指接受受托人委托保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的商業(yè)銀行。投資管理人：指接受受托人委托投資管理企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的專業(yè)機(jī)構(gòu)。個(gè)人賬戶：指以職工個(gè)人名義開立的賬戶，用于記錄分配給職工個(gè)人的單位繳費(fèi)及其投資收益，以及本人繳費(fèi)及其投資收益。企業(yè)賬戶：指在企業(yè)年金基金中，以單位名義開立的賬戶，用于記錄暫時(shí)未分配至職工個(gè)人賬戶的單位繳費(fèi)及其投資收益。第一章總那么第一條為保障和提高職工退休后的待遇水平，調(diào)動(dòng)職工的勞動(dòng)積極性，建立人才長(zhǎng)效激勵(lì)機(jī)制，增強(qiáng)單位凝聚力，促進(jìn)單位健康持續(xù)開展，根據(jù)《企業(yè)年金方法》（人力資源和社會(huì)保障部令第36號(hào)）、《企業(yè)年金基金管理方法》（人力資源和社會(huì)保障部令第11號(hào)）、等政策規(guī)定，XX單位決定建立企業(yè)年金,并結(jié)合實(shí)際情況，制定企業(yè)年金方案（以下簡(jiǎn)稱本方案）。第二條建立企業(yè)年金遵循的原那么：（一）有利于單位開展。通過(guò)建立企業(yè)年金增強(qiáng)單位的凝聚力和吸引力，激勵(lì)職工長(zhǎng)期穩(wěn)定地工作，促進(jìn)單位與職工共同開展；（二）公平與效率相結(jié)合。企業(yè)年金應(yīng)覆蓋符合條件的職工。單位繳費(fèi)分配在表達(dá)公平的同時(shí)兼顧效率；（三）平等協(xié)商。單位及其職工按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定，通過(guò)集體協(xié)商確定建立企業(yè)年金并制定企業(yè)年金方案；（四）保障平安、適度收益。企業(yè)年金基金的管理嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，按照規(guī)定的投資范圍進(jìn)行投資運(yùn)作,在保障平安的前提下獲取適度收益；（五）適時(shí)變更原那么。按照國(guó)家政策變化，結(jié)合單位經(jīng)營(yíng)狀況和企業(yè)年金運(yùn)行情況，適時(shí)變更企業(yè)年金方案。

第三條單位建立企業(yè)年金的基本條件（一）依法參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并履行繳費(fèi)義務(wù);（二）單位與工會(huì)或者職工代表通過(guò)集體協(xié)商確定建立企業(yè)年金。第二章參加人員第四條職工參加本方案的條件（一）與本單位訂立勞動(dòng)合同并試用期滿;第四條職工參加本方案的條件（二）依法參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并履行繳費(fèi)義務(wù)。第五條職工參加本方案的程序符合上述參加條件的職工，從符合條件的次月起自動(dòng)加入本方案。符合條件但不同意加入本方案的職工，應(yīng)在符合條件后的下一次發(fā)薪日前提交書面申請(qǐng)；放棄加入的職工申請(qǐng)加入本方案，需書面申請(qǐng)（附件①）。第六條職工退出本方案的條件（一）職工與本單位終止或者解除勞動(dòng)合同；（二）職工到達(dá)本方案規(guī)定的企業(yè)年金待遇領(lǐng)取條件。第七條職工退出本方案的程序職工到達(dá)第六條退出條件后，單位停止其企業(yè)年金繳費(fèi),按照本方案第十六條處理其個(gè)人賬戶或者按照本方案第二十五條支付企業(yè)年金待遇。第八條職工的權(quán)利和義務(wù)（一）職工的權(quán)利.根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定及本方案約定，了解、查詢企業(yè)年金基金個(gè)人賬戶基本情況；.在滿足本方案規(guī)定的權(quán)益歸屬條件后，職工對(duì)個(gè)人賬戶中已經(jīng)歸屬的權(quán)益擁有所有權(quán)；.在滿足本方案規(guī)定的領(lǐng)取條件后，職工享有領(lǐng)取企業(yè)年金待遇的權(quán)利；.由于自身原因，職工可以申請(qǐng)本人中止繳費(fèi)；原因消失后，可以申請(qǐng)恢復(fù)繳費(fèi)；.職工與本單位終止、解除勞動(dòng)合同的，其個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移或者保存按照本方案第十六條規(guī)定處理。（二）職工的義務(wù).授權(quán)本單位根據(jù)本方案規(guī)定從職工工資中代扣代繳個(gè)人繳費(fèi)；.授權(quán)本單位和本計(jì)劃管理機(jī)構(gòu)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅；.授權(quán)本單位選擇受托人并簽訂受托管理合同；.授權(quán)本單位代表職工對(duì)企業(yè)年金計(jì)劃進(jìn)行管理監(jiān)督；.提供個(gè)人相關(guān)基本信息。當(dāng)相關(guān)基本信息發(fā)生變動(dòng)時(shí),及時(shí)向本單位提供變動(dòng)情況。第三章資金籌集與分配第九條企業(yè)年金所需費(fèi)用由單位和職工共同承當(dāng)。單位繳費(fèi)的列支渠道按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；職工個(gè)人繳費(fèi)由單位從職工工資中代扣代繳。第十條單位繳費(fèi)及分配方式：?jiǎn)挝荒昀U費(fèi)總額為參加企業(yè)年金職工個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)之和的衛(wèi)％,按照職工個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)的&%計(jì)入職工企業(yè)年金個(gè)人賬戶。第十一條個(gè)人繳費(fèi)方式：職工個(gè)人繳費(fèi)為本人繳費(fèi)基數(shù)的生％,職工個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)為本人上年月平均工資，個(gè)人繳費(fèi)直接計(jì)入本人職業(yè)年金個(gè)人賬戶。第十二條單位按（口月、□季度、□年度）將全部繳費(fèi)款項(xiàng)按時(shí)、足額匯至托管人開立的企業(yè)年金基金受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶。第十三條企業(yè)年金繳費(fèi)的中止、恢復(fù)和補(bǔ)繳（一）單位如遇到經(jīng)營(yíng)虧損、重組并購(gòu)等當(dāng)期不能繼續(xù)繳費(fèi)的情況，可以中止單位繳費(fèi)，職工同時(shí)中止個(gè)人繳費(fèi)。不能繼續(xù)繳費(fèi)的情況消失后單位恢復(fù)繳費(fèi)，職工同時(shí)恢復(fù)個(gè)人繳費(fèi)?；謴?fù)繳費(fèi)后單位和職工可以視經(jīng)濟(jì)情況按照中止時(shí)的方案內(nèi)容予以補(bǔ)繳。補(bǔ)繳年限和金額不得超過(guò)實(shí)際中止繳費(fèi)的年限和金額；

（二）職工由于自身原因申請(qǐng)中止或者恢復(fù)個(gè)人繳費(fèi)，需填寫《職工中止（恢復(fù)）企業(yè)年金繳費(fèi)申請(qǐng)表》（附件②），并經(jīng)本單位確認(rèn)后執(zhí)行。個(gè)人中止繳費(fèi)期間，單位繳費(fèi)也相應(yīng)中止，個(gè)人賬戶繼續(xù)在本計(jì)劃中管理；個(gè)人恢復(fù)繳費(fèi)時(shí)單位繳費(fèi)也同時(shí)恢復(fù)；不彌補(bǔ)中止繳費(fèi)期間的單位和個(gè)人繳費(fèi)。第四章賬戶管理第十四條本計(jì)劃實(shí)行完全積累，為每一個(gè)參加職工開立企業(yè)年金個(gè)人賬戶，企業(yè)年金基金投資運(yùn)營(yíng)收益，按規(guī)定計(jì)入企業(yè)年金個(gè)人賬戶。第十四條本計(jì)劃實(shí)行完全積累，為每一個(gè)參加職工開第十五條個(gè)人賬戶下設(shè)單位繳費(fèi)子賬戶和個(gè)人繳費(fèi)子賬戶，分別記錄單位繳費(fèi)分配給職工個(gè)人的局部及其投資收益、職工個(gè)人繳費(fèi)及其投資收益。第十六條個(gè)人賬戶的轉(zhuǎn)移和保存職工與本單位終止、解除勞動(dòng)合同的，其個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移或者保存。（一）職工與本單位終止、解除勞動(dòng)合同，新就業(yè)單位已建立企業(yè)年金或者職業(yè)年金的，其個(gè)人賬戶權(quán)益應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入新就業(yè)單位的企業(yè)年金計(jì)劃或者職業(yè)年金計(jì)劃管理；（二）職工與本單位終止、解除勞動(dòng)合同，未就業(yè)、新就業(yè)單位沒(méi)有建立企業(yè)年金或者職業(yè)年金的，其個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)入本計(jì)劃法人受托機(jī)構(gòu)發(fā)起的集合計(jì)劃設(shè)置的保存賬戶統(tǒng)一管理。保存賬戶的賬戶管理費(fèi)從職工個(gè)人賬戶中扣除。第十七條滿足以下條件之一時(shí)，個(gè)人賬戶注銷：（一）職工領(lǐng)取完其個(gè)人賬戶資金；（二）職工身故，其個(gè)人賬戶余額由指定受益人或者法定繼承人全部領(lǐng)取完畢；（三）個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移至新單位的企業(yè)年金計(jì)劃或者職業(yè)年金計(jì)劃。第五章權(quán)益歸屬第十八條職工企業(yè)年金個(gè)人賬戶中單位繳費(fèi)、個(gè)人繳費(fèi)及投資