第七章 計(jì)劃管理綜述

第七章計(jì)劃管理綜述教學(xué)輔導(dǎo)1第七章計(jì)劃管理綜述要點(diǎn)：1、企業(yè)計(jì)劃體系的層次和內(nèi)容2、產(chǎn)品品種組合決策及方法3、產(chǎn)量決策方法4、質(zhì)量指標(biāo)5、產(chǎn)值指標(biāo)6、需求預(yù)測方法2第一節(jié)企業(yè)計(jì)劃體系計(jì)劃管理是企業(yè)管理的首要職能，本章將對企業(yè)的計(jì)劃工作總體說明。一、企業(yè)計(jì)劃體系的層次和內(nèi)容企業(yè)的各個(gè)計(jì)劃一般可以分為三個(gè)層次：戰(zhàn)略層、戰(zhàn)術(shù)層和作業(yè)層。1、戰(zhàn)略層計(jì)劃戰(zhàn)略層計(jì)劃一般是指企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展規(guī)劃，涉及產(chǎn)品的發(fā)展方向、企業(yè)的發(fā)展規(guī)模、技術(shù)發(fā)展水平、企業(yè)的組織發(fā)展形式、人才資源規(guī)劃等等。3第一節(jié)企業(yè)計(jì)劃體系2、戰(zhàn)術(shù)層計(jì)劃是企業(yè)的年度綜合計(jì)劃，這里包括企業(yè)的經(jīng)營計(jì)劃和各職能部門的工作計(jì)劃，如生產(chǎn)計(jì)劃、財(cái)務(wù)計(jì)劃、物資供應(yīng)計(jì)劃和各職能部門的工作計(jì)劃。戰(zhàn)術(shù)層計(jì)劃與戰(zhàn)略層計(jì)劃的最大不同點(diǎn)是：戰(zhàn)術(shù)計(jì)劃制定的依據(jù)是計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)，主要是依靠現(xiàn)有的生產(chǎn)資源條件，而戰(zhàn)略曾計(jì)劃則不受現(xiàn)有資源條件的限制，主要依據(jù)的是企業(yè)未來的發(fā)展目標(biāo)，目前條件不具備，規(guī)劃的任務(wù)就是要創(chuàng)造條件設(shè)法去實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。3、作業(yè)層計(jì)劃：對企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營活動所作的安排。4第一節(jié)企業(yè)計(jì)劃體系二、企業(yè)年度綜合計(jì)劃年度綜合計(jì)劃：是確定計(jì)劃年度企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動各項(xiàng)重要計(jì)劃。它是由企業(yè)的年度經(jīng)營目標(biāo)和一系列職能計(jì)劃經(jīng)過綜合平衡以后形成的整體計(jì)劃。它承上啟下，是把企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃轉(zhuǎn)化為具體的實(shí)施計(jì)劃（作業(yè)計(jì)劃）之間的連接紐帶。（P173圖7-1）5第二節(jié)生產(chǎn)計(jì)劃的編制生產(chǎn)計(jì)劃是年度綜合計(jì)劃的重要組成部分。它是決定企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的重要的綱領(lǐng)性計(jì)劃，很多企業(yè)稱它為生產(chǎn)大綱。計(jì)劃的主要指標(biāo)有：品種指標(biāo)、產(chǎn)量指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)和產(chǎn)值指標(biāo)。6第二節(jié)生產(chǎn)計(jì)劃的編制一、產(chǎn)品品種組合策略及方法（一）銷售額利潤額順序法本方法通過各類產(chǎn)品分別按銷售額和利潤額進(jìn)行排隊(duì)，分析各產(chǎn)品對企業(yè)貢獻(xiàn)的大小，來決定計(jì)劃年度企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品品種的組合方案。（詳見P174—175）在這個(gè)方法中應(yīng)該注意的是產(chǎn)品的銷售量與利潤額的關(guān)系是怎樣決定產(chǎn)品品種組合的。7一、產(chǎn)品品種組合策略及方法FHDEBGAC利潤順序銷售額順序圖7-2銷售額利潤順序圖8一、產(chǎn)品品種組合策略及方法圖7-2中處于對角線下方的產(chǎn)品，其利潤額的排位都高于平均值，說明其盈利性好，是企業(yè)應(yīng)該積極發(fā)展的產(chǎn)品。圖中的F和H產(chǎn)品，他們的銷售額和利潤額都不大，不是企業(yè)的主導(dǎo)產(chǎn)品。從銷售利潤率看，G居首位，C第二，E第三，而A和B要排到第四和第五。9一、產(chǎn)品品種組合策略及方法首先對于銷售額最大，但是利潤額不是最大的產(chǎn)品，這是應(yīng)該分析利潤低較低的原因，一種情況可能是成本過高，另一種可能是由于市場已近飽和，競爭過于激烈，對于前一種情況，應(yīng)該采取措施降低成本，對于后者，如無出奇制勝，超過競爭對手的良策，則應(yīng)考慮逐步轉(zhuǎn)移的問題。其次，對于銷售額不是最大，但利潤額是最大的產(chǎn)品，應(yīng)該分析限制該產(chǎn)品擴(kuò)大銷售額的因素，是生產(chǎn)力不足，還是營銷上促銷的力度不夠。以便對癥下藥，采取措施，進(jìn)一步提高該產(chǎn)品的作用。10（一）銷售額利潤額順序法（二）象限法：象限法是美國波士頓咨詢公司首先提出的。美國通用電氣公司在引用波士頓公司象限法原理的基礎(chǔ)上，擴(kuò)大了考核的內(nèi)容，把四象限擴(kuò)展為九象限，用于進(jìn)行產(chǎn)品組合決策上有相當(dāng)?shù)某潭?，采用象限法后，取得了非常好的效果。該法很快在很多企業(yè)中得到推廣應(yīng)用，現(xiàn)在已成為企業(yè)編制品種計(jì)劃的一種常用方法。象限法是對企業(yè)生產(chǎn)的每一類產(chǎn)品，用“市場引力”和“企業(yè)實(shí)力”兩組指標(biāo)進(jìn)行評定和打分。（詳見P177）11市場增長率——相對市場占有率影響某公司各種戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元所處的地位的三個(gè)因素。1、市場占有率=本期總銷售額-上期總銷售額/上期總銷售額*100%（用的是百分?jǐn)?shù)）——該項(xiàng)業(yè)務(wù)的市場吸引力；2、相對市場占有率=本公司某項(xiàng)業(yè)務(wù)本期銷售額/最強(qiáng)的競爭對手該項(xiàng)業(yè)務(wù)本期銷售額（不是百分?jǐn)?shù)而是倍數(shù)）——該項(xiàng)業(yè)務(wù)擁有的實(shí)力。3、每一個(gè)圓圈面積的大小表明該項(xiàng)業(yè)務(wù)銷售收入的多少。12市場增長率矩陣的基本結(jié)構(gòu)市場增長率相對市場占有率25%10%4.12.01.00.50.2513市場增長率——相對占有率矩陣的戰(zhàn)略建議高低高低市場增長率——資金使用圖8—2增長率——占有率矩陣中各種業(yè)務(wù)的資金流向適量的正或負(fù)資金流大量的負(fù)資金流大量的正資金流適量的正或負(fù)資金流14基于市場增長率和市場占有率矩陣的戰(zhàn)略方針業(yè)務(wù)類別市場占有率方針業(yè)務(wù)盈利能力投資需要凈資金流明星保持/擴(kuò)大高高接近與0或小負(fù)數(shù)金牛保持高高大正數(shù)問號擴(kuò)大利用/退出無或虧損低或虧損很高回收大負(fù)數(shù)正數(shù)瘦狗利用/退出低或虧損回收正數(shù)15公司發(fā)展業(yè)務(wù)的理想（惡化）狀況問號問號明星明星金牛金牛瘦狗瘦狗理想狀態(tài)情況惡化市場增長率相對市場占有率圖8—3業(yè)務(wù)發(fā)展動向示意16行業(yè)吸引力——競爭能力矩陣

（GE矩陣）行業(yè)吸引力——競爭能力矩陣基本結(jié)構(gòu)投資發(fā)展選擇重點(diǎn)發(fā)展區(qū)別對待選擇重點(diǎn)發(fā)展區(qū)別對待利用/退出區(qū)別對待利用/退出利用/退出高中低行業(yè)吸引力競爭實(shí)力圖8—1行業(yè)吸引力——競爭能力矩陣強(qiáng)中弱17表7-3有關(guān)產(chǎn)品品種選擇和投資決策小中大大3、分析風(fēng)險(xiǎn)增強(qiáng)實(shí)力2、增加投入增強(qiáng)實(shí)力1、努力保持優(yōu)勢中6、有選擇的適當(dāng)投資5、維持現(xiàn)狀4、保持現(xiàn)狀發(fā)揮優(yōu)勢小9、有計(jì)劃地撤出市場8、停止投資7、回收資金企業(yè)實(shí)力市場引力18二、產(chǎn)量決策（一）盈虧平衡點(diǎn)法盈虧平衡點(diǎn)法的主要作用是為我們提供一種產(chǎn)品的保本產(chǎn)量。應(yīng)用盈虧平衡點(diǎn)法需要建立固定成本和變動成本的概念。所謂“固定成本”是指那些與生產(chǎn)量不直接相關(guān)的支出?！白儎淤M(fèi)用”是指原材料、工藝用燃料與動力的，其消耗量與產(chǎn)品產(chǎn)量直接相關(guān)的費(fèi)用支出。19（一）盈虧平衡點(diǎn)法公式：N=F／（C-V）

N――某產(chǎn)品的盈虧平衡點(diǎn)（臺/年）

F――該產(chǎn)品應(yīng)負(fù)擔(dān)的固定費(fèi)用

C――該產(chǎn)品的單位售價(jià)

V――該產(chǎn)品單位產(chǎn)品的變動成本20圖7-4盈虧平衡點(diǎn)法生產(chǎn)量費(fèi)用盈虧平衡點(diǎn)N銷售收入21三、關(guān)于質(zhì)量指標(biāo)和產(chǎn)值指標(biāo)（一）產(chǎn)品的質(zhì)量指標(biāo)：是企業(yè)在計(jì)劃期內(nèi)生產(chǎn)的產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)達(dá)到的質(zhì)量水平，這里所指的質(zhì)量包括內(nèi)在質(zhì)量和外在質(zhì)量兩個(gè)方面。內(nèi)在質(zhì)量是指產(chǎn)品的性能、使用壽命、工作進(jìn)度、安全性、節(jié)能性、可靠性和可維修性等。外在質(zhì)量是指產(chǎn)品的式樣、美觀性、包裝等。22三、關(guān)于質(zhì)量指標(biāo)和產(chǎn)值指標(biāo)（二）產(chǎn)值是指用貨幣表示的企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)量。產(chǎn)值指標(biāo)通常有三種形式：商品產(chǎn)值、總產(chǎn)值和凈產(chǎn)值。商品產(chǎn)值是指企業(yè)在計(jì)劃期內(nèi)生產(chǎn)的可供銷售的產(chǎn)品和工業(yè)勞務(wù)的產(chǎn)值。總產(chǎn)值是指用貨幣計(jì)量的企業(yè)計(jì)劃期內(nèi)應(yīng)完成的產(chǎn)品和勞務(wù)的總量。凈產(chǎn)值是指企業(yè)在計(jì)劃期內(nèi)新創(chuàng)造的產(chǎn)值。23第三節(jié)需求預(yù)測（一）定性預(yù)測德爾菲法、用戶調(diào)查法、銷售人員、管理人員討論法。德爾菲法的優(yōu)點(diǎn)：簡明直觀，避免了專家會議的許多缺點(diǎn)。缺點(diǎn)：傳