2023年新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)全面檢查方案

第4頁共4頁2023年新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)全面檢查方案?一、檢查目?的通過全?面現(xiàn)場檢查?，深入了解?新型農(nóng)村金?融機(jī)構(gòu)內(nèi)控?制度的建設(shè)?及執(zhí)行情況?、各項業(yè)務(wù)?的合規(guī)及風(fēng)?險情況，及?時發(fā)現(xiàn)各種?風(fēng)險隱患和?存在主要問?題，督促新?型農(nóng)村金融?機(jī)構(gòu)合法、?穩(wěn)健運行。?二、檢查?范圍和要求?（一）各?銀監(jiān)分局對?轄內(nèi)___?年___月?末前開業(yè)的?所有新型農(nóng)?村金融機(jī)構(gòu)?實施檢查，?包括村鎮(zhèn)銀?行、貸款公?司和農(nóng)村資?金互助社，?檢查的各項?數(shù)據(jù)截止到?___年_?__月末，?必要時可追?溯和順延。?現(xiàn)場檢查報?告要對轄內(nèi)?___年_?__月末前?所有開業(yè)的?新型農(nóng)村金?融機(jī)構(gòu)全部?匯總上報（?包括開業(yè)滿?___年的?新型機(jī)構(gòu)）?，對開業(yè)滿?___年的?機(jī)構(gòu)（錫林?浩特市白音?錫勒___?場城信農(nóng)村?資金互助社?、通遼市河?鎮(zhèn)融達(dá)農(nóng)村?資金互助社?、包商惠農(nóng)?貸款有限責(zé)?任公司、包?商惠農(nóng)村鎮(zhèn)?銀行股份有?限責(zé)任公司?、克什克騰?農(nóng)銀村鎮(zhèn)銀?行有限責(zé)任?公司、達(dá)拉?特國開村鎮(zhèn)?銀行股份有?限公司、_?__和林格?爾渣打村鎮(zhèn)?銀行有限責(zé)?任公司、鄂?溫克包商村?鎮(zhèn)銀行有限?責(zé)任公司、?___善左?旗方大村鎮(zhèn)?銀行股份有?限公司）要?另行上報報?告和附表。?（二）認(rèn)?真撰寫檢查?報告。檢查?工作結(jié)束后?，各銀監(jiān)分?局除了按要?求及時匯總?形成報告外?，還要對新?型農(nóng)村金融?機(jī)構(gòu)內(nèi)控制?度的健全、?有效、控制?水平及主要?問題做出評?價，形成專?門報告；檢?查報告要求?重點突出，?事實清楚，?定性準(zhǔn)確，?分析透徹。?內(nèi)容應(yīng)包括?基本情況、?總體評價、?存在的主要?違規(guī)問題及?成因分析、?處理結(jié)果、?有效的整改?措施和監(jiān)管?建議。三?、檢查時間?現(xiàn)場檢查?在4-__?_月份進(jìn)行?。各銀監(jiān)分?局要在__?_月___?日前將現(xiàn)場?檢查報告、?1－___?個典型案例?分析、相關(guān)?報表匯總（?包括電子版?）上報農(nóng)村?中小金融機(jī)?構(gòu)現(xiàn)場檢查?處。四、?檢查內(nèi)容?（一）法_?__理檢查?。是否嚴(yán)格?按照《村鎮(zhèn)?銀行管理暫?行規(guī)定》等?有關(guān)制度要?求，建立完?善合理的公?司治理__?_架構(gòu)，運?行是否正常?；發(fā)起行是?否在提高管?理水平、支?持業(yè)務(wù)發(fā)展?、加強風(fēng)險?管控等方面?盡到大股東?責(zé)任義務(wù)；?其他股東是?否存在干涉?新型農(nóng)村金?融機(jī)構(gòu)正常?經(jīng)營管理情?形；新型農(nóng)?村金融機(jī)構(gòu)?的發(fā)展戰(zhàn)略?規(guī)劃、重大?決策、利潤?分配方案、?股金分紅方?案、薪酬考?核辦法及薪?酬分配方案?等是否經(jīng)股?東（社員）?大會同意后?才實施。是?否存在股東?虛假出資或?者抽逃出資?現(xiàn)象。（?二）內(nèi)控制?度檢查。主?要檢查規(guī)章?制度是否健?全、完整和?可行。重點?檢查是否制?定了符合自?身實際的發(fā)?展戰(zhàn)略和明?確的市場定?位，建立了?科學(xué)有效的?管理架構(gòu)；?是否建立包?括信貸、票?據(jù)業(yè)務(wù)、債?券投資、財?務(wù)管理、內(nèi)?部審計、計?算機(jī)管理、?人事勞資等?管理制度以?及主要業(yè)務(wù)?流程和操作?規(guī)程等；內(nèi)?部控制能力?建設(shè)與機(jī)構(gòu)?網(wǎng)點擴(kuò)張是?否相適應(yīng)；?業(yè)務(wù)管理、?稽核監(jiān)督條?線是否按照?明確職責(zé)對?各項業(yè)務(wù)操?作情況進(jìn)行?檢查、審計?；是否配備?了內(nèi)部審計?（稽核）人?員，內(nèi)審作?用發(fā)揮如何?。（三）?信貸業(yè)務(wù)檢?查。檢查發(fā)?放的各項貸?款是否認(rèn)真?執(zhí)行了“三?個辦法一個?指引”，“?三查制度”?執(zhí)行是否到?位，貸款的?風(fēng)險分類（?五級）是否?準(zhǔn)確，貸款?投向是否符?合規(guī)定，貸?款的行業(yè)集?中、客戶集?中和股東貸?款以及市場?風(fēng)險等情況?，涉農(nóng)貸款?的余額、比?例、質(zhì)量、?方式、形態(tài)?和用途等情?況；小額信?用貸款和聯(lián)?保貸款的借?款人是否符?合貸款條件?，是否存在?借名、假冒?名貸款有無?違規(guī)展期，?借新還舊，?以貸收息的?情況。（?四）票據(jù)承?兌和貼現(xiàn)業(yè)?務(wù)檢查。?是否對資金?業(yè)務(wù)對象和?產(chǎn)品實行統(tǒng)?一授信；有?關(guān)辦理票據(jù)?業(yè)務(wù)的制度?辦法及操作?流程是否符?合相關(guān)監(jiān)管?要求；開辦?票據(jù)業(yè)務(wù)的?___結(jié)構(gòu)?是否實現(xiàn)了?前中后臺職?責(zé)分離、崗?位間監(jiān)督制?約。是否?存在簽發(fā)和?辦理無真實?貿(mào)易背景或?離柜辦理承?兌和貼現(xiàn)；?是否存在自?開自貼套取?或以貸款和?貼現(xiàn)資金做?保證金滾動?簽發(fā)承兌匯?票；有無對?同一企業(yè)同?一份交易合?同“化整為?零”越權(quán)簽?發(fā)多筆或超?出交易合同?金額承兌匯?票；是否存?在從各類票?據(jù)“___?”公司集中?收票辦理貼?現(xiàn)以及貼現(xiàn)?資金流向的?合規(guī)性等。?檢查票據(jù)業(yè)?務(wù)核算是否?執(zhí)行新會計?準(zhǔn)則，是否?存在竄用亂?用科目、隱?瞞真實交易?、規(guī)避宏觀?調(diào)控政策等?違規(guī)行為。?簽發(fā)無真實?貿(mào)易背景或?離柜辦理的?承兌和貼現(xiàn)?業(yè)務(wù)風(fēng)險狀?況；沒有按?照規(guī)定要求?足額收取保?證金或保證?金的來源不?符合規(guī)定造?成的風(fēng)險敞?口以及機(jī)構(gòu)?墊款情況；?風(fēng)險敞口部?分收取的抵?（質(zhì)）押品?是否合法、?足值、有效?；保證金是?否專戶管理?，有無被挪?用等；是否?建立銀行承?兌匯票交易?預(yù)警和處理?機(jī)制；對已?經(jīng)形成風(fēng)險?的資金是否?及時清收或?實施保全；?是否對責(zé)任?人進(jìn)行追究?和處罰等。?（五）資?金、柜面業(yè)?務(wù)檢查。有?無規(guī)范的操?作規(guī)程和崗?位責(zé)任制，?對有關(guān)部門?或操作人員?是否進(jìn)行授?權(quán)，操作和?審批是否建?立監(jiān)督約束?機(jī)制；網(wǎng)上?操作是否實?行分人分項?管理，進(jìn)入?系統(tǒng)的__?_是否經(jīng)常?更換；審批?程序是否符?合分級分權(quán)?要求；有無?不經(jīng)授權(quán)、?超授權(quán)、超?限額違規(guī)辦?理業(yè)務(wù)現(xiàn)象?；各類資金?業(yè)務(wù)是否按?規(guī)定由獨立?崗位定期對?賬，對異常?資金交易及?資金變動是?否建立預(yù)警?和處理機(jī)制?；現(xiàn)金、重?空、印章是?否嚴(yán)格按規(guī)?定管理。?（六）it?建設(shè)檢查。?it建設(shè)是?否完善，系?統(tǒng)運行是否?正常；系統(tǒng)?風(fēng)險控制是?否有效、到?位，系統(tǒng)維?護(hù)訪問授權(quán)?管理是否嚴(yán)?格，有無應(yīng)?急處理措施?，通過信息?系統(tǒng)控制業(yè)?務(wù)風(fēng)險是否?有效，是否?建立災(zāi)備制?度，存在哪?些問題。?五、檢查依?據(jù)（一）?《___銀?行業(yè)監(jiān)督管?理法》（?二）《村鎮(zhèn)?銀行管理