銀行的組織、管理及發(fā)展

銀行的組織、管理及發(fā)展

商業(yè)銀行存在的經(jīng)濟(jì)原因1金融市場的不完善性構(gòu)成了商業(yè)銀行等金融中介機(jī)構(gòu)存在的合理前提，高昂的市場交易成本和社會(huì)資金供求雙方對市場信息擁有的非對稱性質(zhì)則是導(dǎo)致上述結(jié)果的兩大重要因素銀行的組織、管理及發(fā)展

商業(yè)銀行存在的經(jīng)濟(jì)原因2一般均衡理論中的銀行業(yè)市場交易成本與銀行業(yè)

市場信息的非對稱性與銀行業(yè)銀行的組織、管理及發(fā)展一般均衡理論中的銀行業(yè)確定性條件下的阿羅——德布魯?shù)暮唵尉饽Ｐ?/p>

銀行的組織、管理及發(fā)展確定性條件下的阿羅-德布魯?shù)暮唵尉饽Ｐ?/p>

假設(shè)條件:（1）只考慮兩部門廠商和家庭，不考慮公共部門（如政府和中央銀行）。（2）家庭的消費(fèi)剩余（即儲(chǔ)蓄）向廠商的投資轉(zhuǎn)換通過金融市場和金融中介機(jī)構(gòu)兩種渠道。（3）假設(shè)有時(shí)期1和時(shí)期2兩時(shí)期。（4）只有一種商品，最初由消費(fèi)者擁有。商品中有一部分在時(shí)期1被消費(fèi)掉，其余部分在時(shí)期2由廠商投資于消費(fèi)品生產(chǎn)。（5）只有一個(gè)代表性的廠商、一個(gè)代表性的消費(fèi)者和一個(gè)代表性的金融中介機(jī)構(gòu)。（6）所有的部門都采取競爭行為。各主體行為：(1)消費(fèi)者行為。消費(fèi)者選擇其消費(fèi)組合（C1，C2），儲(chǔ)蓄S在金融中介機(jī)構(gòu)存款D+和證券Mn之間分配。消費(fèi)者的目標(biāo)函數(shù)是在預(yù)算約束條件下的效用最大化(2)廠商行為。廠商選擇適當(dāng)?shù)耐顿Y規(guī)模和融資結(jié)構(gòu)，包括向金融中介機(jī)構(gòu)貸款和通過金融市場發(fā)行證券籌資。廠商的目標(biāo)函數(shù)是利潤最大化(3)金融中介機(jī)構(gòu)。金融中介機(jī)構(gòu)選擇貸款供給、存款需求、證券發(fā)行量，其目標(biāo)函數(shù)是利潤最大化(4)一般均衡，即商品市場、存款市場、信貸市場、金融市場同時(shí)達(dá)到均衡狀態(tài)結(jié)論：金融中介機(jī)構(gòu)是多余的銀行的組織、管理及發(fā)展

市場交易成本與銀行業(yè)金融市場上相對高昂的交易成本是散戶投資者購買金融證券的主要障礙。金融中介機(jī)構(gòu)由于其規(guī)模經(jīng)濟(jì)、投資組合、充分信息、專業(yè)人才等優(yōu)勢，可以降低交易成本。銀行的組織、管理及發(fā)展

市場信息的非對稱性與銀行業(yè)在金融市場上，社會(huì)資金需方所擁有的市場信息遠(yuǎn)大于資金供方所獲得的有關(guān)信息。這種現(xiàn)象被稱為市場信息擁有的非對稱性。資金供求雙方對信息占有的非對稱性質(zhì)導(dǎo)致了兩種結(jié)果：其一為交易發(fā)生前的逆向選擇，其二為交易發(fā)生后的道德風(fēng)險(xiǎn)。銀行的組織、管理及發(fā)展

逆向選擇定義：金融市場上資金供求雙方對市場信息擁有的非對稱性導(dǎo)致了交易前的逆向選擇：提供低質(zhì)量金融產(chǎn)品的公司(資金需方）最積極地尋求買者（資金供方），從而充斥市場。在這種情況下，由于缺乏關(guān)于金融產(chǎn)品的充分信息，投資者則傾向于不購買任何公司推銷的金融產(chǎn)品。消除方法：1、私人金融評(píng)估機(jī)構(gòu)可以通過收費(fèi)方式，為資金供方提供關(guān)于金融產(chǎn)品質(zhì)量的信息。2、政府可以強(qiáng)制性地要求資金的需方（公司債券與股票的發(fā)行者）向公眾提供真實(shí)的市場信息。3、通過金融中介來克服資金供求雙方對市場信息非對稱擁有的現(xiàn)象。銀行的組織、管理及發(fā)展

道德風(fēng)險(xiǎn)定義：資金供求雙方的信息非對稱性還可能導(dǎo)致交易發(fā)生之后的所謂道德風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)資金供方購入公司債券或股票而成為債權(quán)人或股東之后，作為債券與股票出售者的資金需方往往存在隱瞞公司經(jīng)營及贏利方面的信息以獲得經(jīng)濟(jì)利益的強(qiáng)烈動(dòng)機(jī)。消除方法：1、通過契約約束的方式來限制債務(wù)人從事高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)并鼓勵(lì)其從事安全性經(jīng)營，從而減少對于借出資金的“道德風(fēng)險(xiǎn)”。2、金融中介機(jī)構(gòu)，特別是商業(yè)銀行，則充分了解借貸公司的實(shí)際經(jīng)營及凈資產(chǎn)狀況，并且具備監(jiān)督執(zhí)行限制借貸公司風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)的各種契約條規(guī)的能力。因此，在銀行的參與下，間接融資過程可以消除由于直接購買公司債券所產(chǎn)生的道德風(fēng)險(xiǎn)問題。銀行的組織、管理及發(fā)展

銀行經(jīng)營管理的理論和方法銀行的經(jīng)營原則銀行經(jīng)營管理的理論和方法

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銀行的經(jīng)營原則安全性原則流動(dòng)性原則贏利性原則銀行的組織、管理及發(fā)展

安全性原則定義：安全性原則即要求銀行在經(jīng)營活動(dòng)中，必須保持足夠的清償能力，經(jīng)得起重大風(fēng)險(xiǎn)和損失，能隨時(shí)應(yīng)付客戶提存，使客戶對銀行保持堅(jiān)定的信任。要求：（1）合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，注重資產(chǎn)質(zhì)量（2）提高自有資本在全部負(fù)債中的比重（3）必須遵紀(jì)守法，合法經(jīng)營。銀行的組織、管理及發(fā)展

流動(dòng)性原則定義：流動(dòng)性原則是指商業(yè)銀行保持隨時(shí)可以適當(dāng)?shù)膬r(jià)格取得可用資金的能力，以便隨時(shí)應(yīng)付客戶提存及銀行支付的需要要求：（1）保持一定比例流動(dòng)性資產(chǎn)（2）制定一些數(shù)量化指標(biāo)，以此來衡量和反映本銀行的流動(dòng)性狀況銀行的組織、管理及發(fā)展

贏利性原則定義：盈利性原則是商業(yè)銀行經(jīng)營活動(dòng)的最終目標(biāo)，這一目標(biāo)要求商業(yè)銀行的經(jīng)營管理者在可能的情況下，盡可能地追求利潤最大化。要求：（1）盡量減少現(xiàn)金資產(chǎn)，擴(kuò)大盈利資產(chǎn)比重（2）以盡可能低的成本，取得更多的資金（3）減少貸款和投資損失（4）加強(qiáng)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算，提高銀行職工勞動(dòng)收入，節(jié)約管理費(fèi)用開支（5）嚴(yán)格操作規(guī)程，完善監(jiān)管機(jī)制，減少事故和差錯(cuò)，防止內(nèi)部人員因違法、犯罪活動(dòng)而造成銀行重大損失。銀行的組織、管理及發(fā)展

銀行經(jīng)營管理的理論和方法資產(chǎn)管理理論負(fù)債管理理論資產(chǎn)負(fù)債管理理論銀行的組織、管理及發(fā)展

資產(chǎn)管理理論定義：資產(chǎn)管理理論認(rèn)為，銀行能夠主動(dòng)施以管理的是資產(chǎn)，而不是負(fù)債業(yè)務(wù)；負(fù)債則主要決定于客戶有無來存款的意愿，銀行對此完全處于被動(dòng)地位。非但如此，對銀行來說，其利潤也主要來源于資產(chǎn)業(yè)務(wù)。因此，資產(chǎn)業(yè)務(wù)是銀行經(jīng)營管理的重點(diǎn)方面，銀行應(yīng)特別注意恰當(dāng)?shù)剡x擇資產(chǎn)類型，關(guān)注資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，盡力在資產(chǎn)業(yè)務(wù)中協(xié)調(diào)流動(dòng)性、安全性、盈利性之間的關(guān)系，處理好三者間的矛盾。分類：（1）真實(shí)票據(jù)理論：銀行的資金業(yè)務(wù)應(yīng)集中于短期自償性貸款，使貸款隨著商業(yè)產(chǎn)銷過程的完成，隨時(shí)從銷售收入中得到償還，以便通過資產(chǎn)的高流動(dòng)性保證負(fù)債的高流動(dòng)性要求。至于長期貸款，消費(fèi)貸款等，一般不宜發(fā)放，即使非發(fā)放不可，其額度也應(yīng)嚴(yán)格控制在自有資本和其他長期資金來源數(shù)額內(nèi)。此外，這種理論還特別強(qiáng)調(diào)，銀行辦理短期自償性貸款時(shí)，必須以真實(shí)的商品交易為基礎(chǔ)，并以真實(shí)商業(yè)票據(jù)作抵押，以保證貸款的安全。（2）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論：轉(zhuǎn)移理論主張，為保證資產(chǎn)的流動(dòng)性，以應(yīng)付客戶提取存款的需要，銀行應(yīng)改變資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，將部分資金從短期貸款資產(chǎn)中抽回，用以購買信譽(yù)高、期限短、具備次級(jí)市場條件的證券，需要時(shí)可立即將它們轉(zhuǎn)移出去，換回現(xiàn)金。（3）預(yù)期收入理論：貸款的償還決定于借款人的預(yù)期收入，只要其預(yù)期收入確實(shí)有保證，哪怕貸款期限較長，銀行也可貸放；如若預(yù)期收入靠不住，即便期限再短，也不能自動(dòng)清償。依據(jù)該理論，只要確有還款保證，銀行就既可發(fā)放短期貸款，又可發(fā)放中長期貸款；既可發(fā)放生產(chǎn)性貸款，又可發(fā)放消費(fèi)貸款。銀行的組織、管理及發(fā)展

負(fù)債管理理論定義：負(fù)債和資產(chǎn)既然同是銀行信貸業(yè)務(wù)，因而銀行就不僅可以主動(dòng)管理資產(chǎn)，還有理由、有條件、有能力主動(dòng)管理負(fù)債；銀行資金的流動(dòng)性既可以通過加強(qiáng)資產(chǎn)管理來實(shí)現(xiàn)，也可以由負(fù)債管理來保證；銀行可以主動(dòng)開拓除了存款以外的各種負(fù)債渠道，例如同業(yè)拆借、向中央銀行借款、向國際金融市場借款，向公眾借款甚至搞變相高利率等，廣泛向資金市場購買和爭奪資金，以支持資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大，并以此保證銀行資金的安全性和流動(dòng)性。銀行的組織、管理及發(fā)展

資產(chǎn)負(fù)債管理理論定義：商業(yè)銀行既不能單純管理資產(chǎn)，也不能單純管理負(fù)債。因?yàn)?，無論過于偏重哪一方，都難以實(shí)現(xiàn)安全性、流動(dòng)性、盈利性三者的協(xié)調(diào)與均衡。鑒于此，該理論認(rèn)為，銀行必須將資產(chǎn)與負(fù)債兩方面聯(lián)系起來，從總體上施以科學(xué)管理，全面關(guān)注資產(chǎn)與負(fù)債對信貸資金安全性、流動(dòng)性和盈利性的影響，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)和負(fù)債在規(guī)模、結(jié)構(gòu)、利率等方面的相互協(xié)調(diào)，從而實(shí)現(xiàn)安全性、流動(dòng)性和盈利性的最佳組合。方法：（1）資金集中法：一種以資產(chǎn)為主的管理方法，其主要出發(fā)點(diǎn)是通過對資產(chǎn)的管理，保持信貸資金和銀行自身的流動(dòng)性。（2）資金分配法：根據(jù)不同資金來源的流動(dòng)性來選擇資產(chǎn)的分配方向和分配比例。具體做法是：首先根據(jù)不同來源的資金在銀行的穩(wěn)定程度（流動(dòng)性大?。?，確定幾個(gè)“流動(dòng)性——盈利性”資金中心，再根據(jù)每個(gè)中心的特征及其對資產(chǎn)流動(dòng)性的要求，將它們分別按不同比重分配到不同的資產(chǎn)形式中去。（3）缺口管理法：A敏感性缺口管理：敏感性缺口管理是一種以謀取更大利差收益而利用利率敏感性差異調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的管理方法。這一方法的關(guān)鍵是確定敏感性資金缺口，并對該缺口進(jìn)行管理，以便在利率變動(dòng)周期中獲得較高、較穩(wěn)定的利差。B流動(dòng)性缺口管理：流動(dòng)性缺口管理是一種通過分析資產(chǎn)與負(fù)債的流動(dòng)性差額，來表示目前的流動(dòng)性狀況以及對預(yù)期流動(dòng)性的要求，以此為據(jù)調(diào)整資產(chǎn)與負(fù)債結(jié)構(gòu)的管理方法銀行的組織、管理及發(fā)展

商業(yè)銀行的組織形式確立商業(yè)銀行組織形式應(yīng)遵循的原則商業(yè)銀行組織形式的構(gòu)成

銀行的組織、管理及發(fā)展確立商業(yè)銀行組織形式應(yīng)遵循的原則公平競爭、效率至上的原則安全、穩(wěn)健原則規(guī)模適度的原則銀行的組織、管理及發(fā)展

商業(yè)銀行組織形式的構(gòu)成總分行制單一銀行制銀行控股公司制連鎖銀行制銀行的組織、管理及發(fā)展

銀行的財(cái)務(wù)運(yùn)營

銀行的資產(chǎn)負(fù)債表現(xiàn)金流量表損益表銀行的組織、管理及發(fā)展

資產(chǎn)負(fù)債表

定義：資產(chǎn)負(fù)債表是使用最多的財(cái)務(wù)報(bào)表，是一種存量報(bào)表，反映了特定時(shí)點(diǎn)上銀行的財(cái)務(wù)狀況，是銀行經(jīng)營活動(dòng)的靜態(tài)體現(xiàn)。通過銀行資產(chǎn)負(fù)債表可以了解報(bào)告期銀行實(shí)際擁有的資產(chǎn)總量、構(gòu)成情況、銀行資金的來源渠道及具體結(jié)構(gòu)，從總體上認(rèn)識(shí)該銀行的資金實(shí)力、清償能力情況。從連續(xù)期間的資產(chǎn)負(fù)債表可了解到銀行財(cái)務(wù)狀況的變動(dòng)情況，有助于對其未來發(fā)展趨勢做出預(yù)測。構(gòu)成：（1）資產(chǎn)，包括現(xiàn)金資產(chǎn)、二級(jí)準(zhǔn)備、證券投資、貸款、固定資產(chǎn)、未清結(jié)的客戶對銀行承兌的負(fù)債、其他資產(chǎn)等（2）負(fù)債，包括存款、借款（3）凈值，指股東對銀行資產(chǎn)的所有權(quán)部分，是銀行資產(chǎn)與負(fù)債之差，包括普通股、優(yōu)先股、未分配利潤、公積金等銀行的組織、管理及發(fā)展

損益表

定義：又稱為利潤表，是商業(yè)銀行最重要的財(cái)務(wù)報(bào)表之一。與資產(chǎn)負(fù)債表不同，損益表是流量表，是銀行在報(bào)表期間經(jīng)營活動(dòng)的動(dòng)態(tài)體現(xiàn)。銀行損益表著眼于銀行的盈虧狀況，提供了經(jīng)營中的收支信息，總括地反映出銀行的經(jīng)營活動(dòng)及成果。利用損益表提供的信息，分析其盈虧的原因，可以進(jìn)一步考核銀行的經(jīng)營效率、管理水平、對其經(jīng)營業(yè)績做出恰當(dāng)評(píng)價(jià)，并可認(rèn)識(shí)該銀行發(fā)展趨勢，預(yù)測出該銀行的經(jīng)營前景、未來獲利能力。構(gòu)成：（1）收入，包括利息收入、非利息收入（2）支出，包括利息支出、非利息支出、提取貸款損失準(zhǔn)備（3）利潤，隨核算口徑不同，銀行利潤有多個(gè)層次，如稅前營業(yè)利潤、稅后營業(yè)利潤、純利潤銀行的組織、管理及發(fā)展

現(xiàn)金流量表

定義：又稱現(xiàn)金來源運(yùn)用表，是反映商業(yè)銀行在一個(gè)經(jīng)營期間內(nèi)的現(xiàn)金流量來源和運(yùn)用及其增減變化情況的財(cái)務(wù)報(bào)表構(gòu)成：（1）現(xiàn)金來源，主要有三個(gè)途徑：首先是經(jīng)營中所得現(xiàn)金、其次資產(chǎn)減少所得現(xiàn)金，最后是增加負(fù)債、增發(fā)股本所得現(xiàn)金。（2）現(xiàn)金運(yùn)用，也分為三個(gè)部分：即支付現(xiàn)金股利、支付現(xiàn)金增加資產(chǎn)、債務(wù)減少銀行的組織、管理及發(fā)展

銀行綜合業(yè)績評(píng)價(jià)

定義：綜合業(yè)績評(píng)價(jià)是商業(yè)銀行運(yùn)用一組財(cái)務(wù)指標(biāo)和一定的評(píng)估方法，對其經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度進(jìn)行考核、評(píng)價(jià)的過程評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)：股東財(cái)富最大化

企業(yè)價(jià)值貼現(xiàn)模型：