《企業(yè)年金年金方案》模板

XXXX公司

企業(yè)年金方案xxxx公司公司企業(yè)首席代表簽章：日期：員工首席代表簽章：日期：TOC\o"1-5"\h\z第一章總則3第二章建立企業(yè)年金制度的基本條件5第三章企業(yè)年金計劃的參加與退出6第四章資金籌集和繳費、分配辦法7第五章賬戶管理10第六章基金管理10第七章權益歸屬和待遇的計發(fā)、支付13第八章中止繳費處理17第九章組織管理和監(jiān)督19第十章方案的修改和終止22第十一章附則23第一章總則第一條為進一步完善XXXX公司公司（以下簡稱“XX公司”）薪酬福利體系，保障員工退休后的生活，充分調(diào)動員工的積極性，增強企業(yè)凝聚力和競爭力，根據(jù)《中華人民共和國勞動法》《中華人民共和國勞動合同法》《企業(yè)年金辦法》（人社部財政部令第36號）《企業(yè)年金基金管理辦法》（人社部第11號）等有關法律法規(guī)及政策規(guī)定，結合XX公司實際，制定本方案。第二條本方案所稱企業(yè)年金，是指企業(yè)（包括其他已經(jīng)參加企業(yè)員工基本養(yǎng)老保險的用人企業(yè)）及其員工在依法參加基本養(yǎng)老保險的基礎上，自主建立的補充養(yǎng)老保險制度。第三條XX公司建立企業(yè)年金遵循以下原則：（一）堅持效率與公平的原則。根據(jù)國家企業(yè)年金政策調(diào)整及其市場發(fā)展和企業(yè)自身經(jīng)營情況的變化，適時調(diào)整企業(yè)年金方案。根據(jù)國家有關政策和XX公司經(jīng)濟效益確定繳費水平，保證資金分配的合理與公平；（二）堅持企業(yè)自愿與民主協(xié)商的原則。通過職代會等民主協(xié)商程序確定企業(yè)年金方案內(nèi)容，并形成相關書面記錄；（三）堅持高度安全與適度收益的原則。選擇合適的企業(yè)年金基金管理人，根據(jù)風險承受能力選擇相應的投資產(chǎn)品，確保企業(yè)年金基金的安全性與收益性的最佳結合；（四）堅持集中統(tǒng)一與自主管理相結合的原則。XX公司統(tǒng)一制定企業(yè)年金方案，統(tǒng)一報省國資委審批和報省人力資源和社會保障廳備案，統(tǒng)一選擇企業(yè)年金基金管理機構，集中管理和運作企業(yè)年金基金。XX公司所屬各單位按XX公司規(guī)定的規(guī)范程序操作。第四條本方案適用于XX公司及所屬全資、控股子公司。第二章建立企業(yè)年金制度的基本條件第五條建立企業(yè)年金制度需符合以下條件：（一）具備相應的經(jīng)濟能力。具有一定的盈利能力和年金支付能力，實現(xiàn)國有資本保值增值且完成省國資委及上級主管單位下達的考核目標，虧損企業(yè)以及未實現(xiàn)國有資本保值增值的企業(yè)不得建立企業(yè)年金制度；（二）具備較強的人工成本承受能力。企業(yè)具有較強人工成本承受能力，不得因建立企業(yè)年金制度而造成人工成本大幅度增加，影響企業(yè)的競爭能力和國有資本經(jīng)營收益；（三）基本養(yǎng)老保險規(guī)范且民主制度健全。企業(yè)應在依法參加基本養(yǎng)老保險并履行繳費義務的基礎上建立企業(yè)年金制度。企業(yè)年金方案應按規(guī)定集體協(xié)商程序?qū)徸h通過。第三章企業(yè)年金計劃的參加與退出第六條員工參加企業(yè)年金的條件：（一）與所在企業(yè)簽訂勞動合同且試用期滿；（二）參加基本養(yǎng)老保險并履行繳費義務；（三）自愿參加并提交《企業(yè)年金計劃加入申請書》。第七條XX公司企業(yè)年金制度建立前已辦理離退休手續(xù)的人員不參加本方案，其退休生活保障按照本企業(yè)建立企業(yè)年金制度前原有規(guī)定執(zhí)行。第八條參加人的權利：（一）自愿選擇加入或退出企業(yè)年金計劃；（二）享有對本企業(yè)年金方案及其個人賬戶信息的知情權；（三）按規(guī)定享有對其個人賬戶權益的支配和處置的權利。（四）員工與本企業(yè)終止、解除勞動合同的，其個人賬戶按轉移或者保留賬戶處理。第九條參加人的義務：（一）如實向所在企業(yè)或管理機構提供建立企業(yè)年金所需信息和資料，當個人信息發(fā)生變化能及時通知所在企業(yè)或管理機構；（二）委托所在企業(yè)按時從工資中代扣個人繳費；（三）委托所在企業(yè)作為企業(yè)年金基金委托人并承擔投資風險；（四）不得違法轉讓企業(yè)年金基金受益權，不得將企業(yè)年金基金受益權用于償還債務或設定擔保；（五）遵守本企業(yè)年金方案中的相關規(guī)定。第十條員工自愿放棄加入企業(yè)年金計劃應向所在企業(yè)提交書面申請。第十一條員工自愿退出企業(yè)年金計劃時應向所在企業(yè)提交書面申請，自申請之日起至次年1月1日前不得再申請重新加入企業(yè)年金計劃。第十二條員工退休、出國（境）定居、自動離職、死亡、完全喪失勞動能力或與企業(yè)解除勞動關系的，從次月起自動退出企業(yè)年金計劃。第四章資金籌集和繳費、分配辦法第十三條企業(yè)年金繳費由企業(yè)和員工個人共同承擔。企業(yè)繳費按照有關政策規(guī)定渠道列支，員工個人繳費由企業(yè)從員工個人工資中按月代扣代繳。第十四條企業(yè)繳費每年不超過本企業(yè)員工工資總額的8%，職工個人繳費不低于企業(yè)為其繳費的四分之一，以后年度逐步提高，最終與企業(yè)繳費相協(xié)調(diào)。企業(yè)和員工個人繳費合計不超過本企業(yè)員工工資總額的10%。繳費比例根據(jù)國家、省級政策和企業(yè)經(jīng)營狀況適時調(diào)整。第十五條企業(yè)繳費總額的90%用于所有參加本企業(yè)年金計劃員工的繳費分配，按以下方式計入員工個人賬戶：企業(yè)繳費計入員工個人賬戶金額=本企業(yè)繳費總額義95%義員工個人繳費基數(shù):本企業(yè)所有員工繳費基數(shù)之和。員工個人以本人上年度工資總額作為繳費基數(shù)，若該基數(shù)超過本企業(yè)所有員工上年度平均工資總額的三倍，則以員工平均工資總額的三倍作為繳費基數(shù)。第十六條企業(yè)當期繳費分配至員工個人賬戶的最高額不得超過平均額的五倍。超過平均額五倍的部分，記入企業(yè)賬戶。第十七條每年企業(yè)繳費總額的5%作為企業(yè)留存基金。留存基金主要用于過渡期內(nèi)退休人員個人賬戶積累不足人員的補償繳費和對本企業(yè)有特殊貢獻的經(jīng)營管理人員、專業(yè)技術骨干和操作技能人才的獎勵，以及經(jīng)XX公司企業(yè)年金管理委員會批準的其他特定用途。第十八條企業(yè)年金繳費起始時間為2008年1月1日。建立企業(yè)年金后未完成省國資委、XX公司或上級主管單位下達的年度經(jīng)營業(yè)績考核目標的企業(yè)，或者支付能力不足的企業(yè)，可調(diào)減繳費比例或暫停下年度年金繳費計劃。第五章賬戶管理第十九條企業(yè)年金基金賬戶設置個人賬戶和企業(yè)賬戶。個人賬戶記錄員工個人繳費額和企業(yè)繳費計入個人賬戶額以及對應的投資運營收益；企業(yè)賬戶用于記錄企業(yè)留存基金和未歸屬權益以及對應的投資運營收益。第二十條個人賬戶的轉移和保留員工與本企業(yè)終止、解除勞動合同的，其個人賬戶轉出或者轉移至本年金計劃法人受托機構發(fā)起的集合計劃，按照保留賬戶進行管理。（一）員工與本企業(yè)終止、解除勞動合同的，新就業(yè)單位已建立企業(yè)年金或者職業(yè)年金的，其個人賬戶權益應當轉入新就業(yè)企業(yè)的企業(yè)年金計劃或者職業(yè)年金計劃管理；（二）員工與本企業(yè)終止、解除勞動合同的，未就業(yè)、新就業(yè)單位沒有建立企業(yè)年金或者職業(yè)年金的；因升學、參軍等原因無法履行勞動合同的，其個人賬戶轉移至本年金計劃法人受托機構發(fā)起的集合計劃，按照保留賬戶進行管理。保留賬戶的賬戶管理費從員工個人賬戶中扣除。第二十一條企業(yè)留存基金按月計入本企業(yè)的企業(yè)賬戶。企業(yè)繳費未歸屬權益和收益分配尾差在發(fā)生時計入本企業(yè)的企業(yè)賬戶。第二十二條企業(yè)賬戶余額分配至職工企業(yè)年金個人賬戶的辦法可通過集體協(xié)商另行制定，并經(jīng)民主程序?qū)徸h通過后實施，但不得用于抵繳未來年度單位繳費。第二十三條企業(yè)年金基金賬戶由賬戶管理人負責開立、維護和更新。第二十四條從XX公司系統(tǒng)外調(diào)入系統(tǒng)內(nèi)建立企業(yè)年金制度單位的人員，其試用期滿后，從次月起可申請加入本計劃。在XX公司系統(tǒng)內(nèi)，從企業(yè)年金制度建立單位調(diào)入未建立企業(yè)的，按保留賬戶處理；在建立企業(yè)年金制度單位之間調(diào)動的，其個人賬戶全部隨同轉移，個人賬戶資金全額劃轉。員工與企業(yè)終止、解除勞動合同的，到XX公司系統(tǒng)外其它企業(yè)就業(yè)且該企業(yè)已建立企業(yè)年金的，其個人賬戶中個人繳費額及其收益全額轉移，企業(yè)繳費計入個人額及其收益轉移按第三十一條第三款規(guī)定執(zhí)行。第二十五條有下列情形之一的，集團按照所有權益確定的金額封存員工個人賬戶。（一）建立了員工個人賬戶，但因企業(yè)經(jīng)營虧損而無法繼續(xù)繳費的，按封存賬戶處理；（二）出現(xiàn)的其他特殊情況。個人賬戶封存期間，暫由原賬戶管理人繼續(xù)管理，具備條件時按規(guī)定轉移或領取。封存賬戶無賬戶管理費用。第二十六條員工具備以下情形的，其個人賬戶注銷：（一）員工領取完其個人賬戶積累額后；（二）員工在退休前死亡或在其企業(yè)年金個人賬戶未支付完之前死亡，并且其個人賬戶余額由指定受益人全部領取或按照法律法規(guī)規(guī)定由其合法繼承人繼承的；（三）個人賬戶轉移至新單位的企業(yè)年金計劃或者職業(yè)年金計劃。第六章基金管理第二十七條企業(yè)年金基金由企業(yè)繳費、員工個人繳費、企業(yè)年金基金投資收益三部分組成。第二十八條企業(yè)年金基金實行完全積累，采用個人賬戶方式進行管理。企業(yè)年金基金按照國家規(guī)定投資的收益計入企業(yè)年金基金。第二十九條企業(yè)年金基金實行專戶管理，基金財產(chǎn)獨立于委托人、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理人提供服務的自然人、法人或其他組織的固有財產(chǎn)及其管理的其他財產(chǎn)。基金財產(chǎn)的管理、運用或其他情形取得的財產(chǎn)和收益，也歸于基金財產(chǎn)。第三十條企業(yè)年金基金投資收益，按凈收益計入企業(yè)年金個人賬戶和企業(yè)賬戶。第七章權益歸屬和待遇的計發(fā)、支付第三十一條企業(yè)繳費按照企業(yè)年金方案規(guī)定比例計算的數(shù)額計入員工企業(yè)年金個人賬戶。員工個人繳費額計入本人企業(yè)年金個人賬戶。個人賬戶中員工個人繳費及其投資收益全部歸員工個人所有。企業(yè)繳費及其投資收益按以下規(guī)定確定歸屬員工個人比例，未歸屬于員工個人的部分歸屬于企業(yè)賬戶。（一）員工退休、死亡、出國定居、完全喪失勞動能力歸屬比例為100%；（二）員工調(diào)動、升學、參軍，歸屬比例為100%；（三）對于勞動合同到期終止或勞動合同未到期員工個人提出解除勞動合同的員工，根據(jù)本企業(yè)（含XX公司系統(tǒng)內(nèi)其他企業(yè)）工作年限確定歸屬比例：1、工作年限不滿5年時，歸屬比例為0；2、工作年限滿5年不滿6年時，歸屬比例為50%；3、工作年限滿6年不滿7年時，歸屬比例為70%；4、工作年限滿7年不滿8年時，歸屬比例為90%；5、工作年限滿8年及以上時，歸屬比例為100%；（四）員工因下列情況被解除勞動合同的，歸屬比例為0：.員工未履行請假等手續(xù)擅自離開企業(yè)的；.違反企業(yè)相關規(guī)定，給企業(yè)造成惡劣影響和不良后果的；.違法違紀被依法追究刑事責任的。第三十二條領取企業(yè)年金必須符合下列條件之一：（一）開始依法享受基本養(yǎng)老保險待遇的；（二）完全喪失勞動能力、死亡，或者被人民法院宣告死亡或者宣告失蹤的；（三）出國（境）定居。不符合領取條件的，企業(yè)年金個人賬戶不得提前領取。第三十三條企業(yè)年金根據(jù)不同情況有如下支付方式：（一）過渡期內(nèi)退休人員開始依法享受基本養(yǎng)老保險待遇后，其年金個人賬戶中個人繳費及其投資收益部分可自愿選擇一次性領取或分期領取，分期領取期間，員工計劃一次性領取其個人賬戶剩余資金，需提前一個月向年金管委會提交書面申請。企業(yè)繳費及其投資收益和過渡期補償繳費部分，按照企業(yè)統(tǒng)一確定的補貼標準按月領取待遇。（二）其他員工（不含過渡期內(nèi)退休人員）開始依法享受基本養(yǎng)老保險待遇后，可根據(jù)個人賬戶余額等情況自愿選擇按月、分次或者一次性領取企業(yè)年金待遇，也可將本人企業(yè)年金個人賬戶資金全部或者部分購買商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品，依據(jù)保險合同領取待遇并享受相應的繼承權。（三）員工在享受基本養(yǎng)老保險待遇前死亡或者被人民法院宣告死亡、失蹤的，其個人賬戶資金按個人所有權益確定的金額，由指定受益人或法定繼承人一次性領?。粏T工在享受基本養(yǎng)老保險待遇后死亡的，其個人賬戶余額由指定受益人或法定繼承人一次性領??；（四）員工出國（境）定居，完全喪失勞動能力的其個人賬戶資金按個人所有權益確定的金額一次性領取。第三十四條員工可以在《企業(yè)年金計劃加入申請書》中以書面形式指定受益人作為本人身故后其企業(yè)年金個人賬戶財產(chǎn)的繼承人。員工可以隨時撤回或修改指定。修改指定時，需填寫一份重新指定受益人申請表，由本人或所在企業(yè)代交至受托人。第三十五條實施企業(yè)年金制度前已離退休員工由企業(yè)發(fā)放的基本養(yǎng)老保險統(tǒng)籌外補貼不再提高。過渡期人員按照原辦法執(zhí)行。以2007年12月31日為基準日，實行新老劃斷，基準日之后新增人員不再納入過渡期。未參加年金計劃的員工在退休后只享受基本養(yǎng)老保險保障。第八章中止繳費處理第三十六條當出現(xiàn)下列情況之一時，企業(yè)繳費中止：（一）企業(yè)經(jīng)營虧損、兼并等；（二）企業(yè)半數(shù)以上員工反對繼續(xù)實施企業(yè)年金；（三）企業(yè)依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)。出現(xiàn)上述（一）、（二）、（三）中任一情況的企業(yè)，經(jīng)與員工一方協(xié)商，可以中止企業(yè)繳費，員工同時中止個人繳費。不能繼續(xù)繳費的情況消失后企業(yè)恢復繳費，員工同時恢復個人繳費?；謴屠U費后企業(yè)和員工可以視經(jīng)濟情況按照中止時的方案內(nèi)容予以補繳。補繳年限和金額不得超過實際中止繳費的年限和金額；第三十七條當出現(xiàn)下列情況之一時，員工個人繳費中止：（一）員工嚴重違反企業(yè)勞動紀律或規(guī)章制度的，或未按規(guī)定履行崗位職責受處分的；（二）員工申請退出本企業(yè)年金計劃的；（三）員工與企業(yè)解除勞動關系的；（四）員工滿足待遇支付條件的；（五）企業(yè)中止繳費的。員工由于自身原因申請中止或者恢復個人繳費，需填寫《員工中止（恢復）繳費企業(yè)年金申請表》（附件），并經(jīng)本企業(yè)同意后執(zhí)行。個人中止繳費期間，企業(yè)繳費也相應中止，個人賬戶繼續(xù)在本計劃中管理；個人恢復繳費時企業(yè)繳費也同時恢復；不補交中止繳費期間的企業(yè)和個人繳費。第九章組織管理和監(jiān)督第三十八條XX公司依法成立XXXX公司公司企業(yè)年金管理委員會（以下簡稱“管委會”）委托法人受托機構管理企業(yè)年金基金，XX公司作為企業(yè)和參加員工的共同委托人，與法人受托機構簽訂受托管理合同。第三十九條管委會下設辦公室,作為企業(yè)年金業(yè)務管理常設機構，具體負責年金基金管理的日常事務。企業(yè)年金管委會成員包括辦公室、人力資源部、法律事務部、內(nèi)控審計部、紀檢監(jiān)察部、工會辦公室、財務公司。人力資源部：負責制定、宣傳XX公司企業(yè)年金方案和相關政策，做好方案的政策解釋工作；負責企業(yè)年金繳費歸集、指導并監(jiān)督基層單位做好待遇支付工作。財務公司：負責企業(yè)年金的運營管理；選擇和更換受托人，并建議受托人對賬戶管理人、托管人、投資管理人進行調(diào)整；審定企業(yè)年金運營中的重大事項及日常投資監(jiān)督工作；按照依法復算并支付賬戶管理人賬戶管理費，對受托費、托管費、投資管理費的支付進行審核；定期向董事會和職工代表大會報告企業(yè)年金基金運作情況。辦公室：配合做好企業(yè)年金方案及相關政策的研究工作。法律事務部：負責解決方案制定和實施過程中的合法合規(guī)事宜。內(nèi)控審計部：在必要時負責企業(yè)年金資金運作情況的審計工作。紀檢監(jiān)察部：負責企業(yè)年金運行情況的監(jiān)督檢查。工會辦公室：組織實施企業(yè)年金方案的民主審議程序等工作。第四十條XX公司機關及下屬企業(yè)的企業(yè)年金基金管理接受省人力資源和社會保障廳、省國資委及其他監(jiān)管機構的監(jiān)督檢查。第四十一條管委會對受托人履行受托管理合同的情況進行監(jiān)督。受托人監(jiān)督賬戶管理人、托管人、投資管理人的履約情況，并向管委會報告。第四十二條各單位的紀檢、工會和審計部門對企業(yè)年金基金的運作管理進行內(nèi)部監(jiān)督，并接受員工的相關咨詢，具體內(nèi)容包括:（一）年度企業(yè)年金繳費計劃及預算；（二）員工參加企業(yè)年金的資格；（三）按簽訂的協(xié)議對理事會編制提供的企業(yè)年金基金管理和財務會計報告進行監(jiān)察；（四）中止繳費的條件核查；（五）其它需要監(jiān)督的事項。第四十三條托管人、投資管理人收取的托管費、投資管理費從本計劃所設立的企業(yè)年金基金財產(chǎn)中列支，具體比例根據(jù)《企業(yè)年金基金受托管理合同》、《企業(yè)年金基金托管合同》、《企業(yè)年金基金投資管理合同》的規(guī)定執(zhí)行。賬戶管理人收取的賬戶管理費由各企業(yè)自行負擔，XX公司統(tǒng)一支付，具體金額根據(jù)《企業(yè)年金基金賬戶管理合同》的規(guī)定執(zhí)行。第四十四條在建立和實施企業(yè)年金計劃過程中發(fā)生爭議的，由企業(yè)與員工協(xié)商；協(xié)商不成的，由西安市勞動仲裁機構進行仲裁或向人民法院起訴。第十章方案的修改和終止第四十五條在企業(yè)年金實施過程中，如國家政策法規(guī)或企業(yè)經(jīng)營狀況變化，或本企業(yè)半數(shù)以上員工提議進行企業(yè)年金方案的修改等情況時，可對企業(yè)年金方案進行修改。第四十六條對本方案有關條款進行修改時，須履行民主程序，并按規(guī)定向省國資委報批和向省人力資源和社會保障廳報備。第四十七條企業(yè)依法解散、撤銷、破產(chǎn)，半數(shù)以上員工不贊成本辦法實施，以及國家法律法規(guī)發(fā)生重大變化導致本辦法無法繼續(xù)實施時，本方案即可終止。終止程序及基金財產(chǎn)處置按國家有關規(guī)定辦理。本方案終止時報省人力資源和社會保障廳和省國資委備案，同時書面通知參加人和受托人。第十一章附則第四十八條建立了企業(yè)年金制度的企業(yè)，不得在基本養(yǎng)老保險統(tǒng)籌和企業(yè)年金之外再以任何名義支付其他養(yǎng)老性福利項目；在2010年1月1日前退休人員統(tǒng)籌外生活費仍按本企業(yè)原辦法執(zhí)行。第四十九條本方案由XXXX公司公司企業(yè)年金管理委員會負責解釋。第五十條本方案未盡事宜按有關政策規(guī)定執(zhí)行。本方案與有關政策規(guī)定相悖的，遵其規(guī)定。因訂立或者履行企業(yè)年金方案發(fā)生爭議的，根據(jù)《集體合同規(guī)定》處理。本方案涉及的相關財稅問題，按照國家相關規(guī)定執(zhí)行。第五十一條符合建立企業(yè)年金制度的各企業(yè)可結合實際情況制定實施細則、分步實施。企業(yè)年金制度實施前虧損和實施后新成立不足三年的企業(yè)因不具備建立條件可暫不執(zhí)行，待條件成熟后經(jīng)審批方可按本方案建立企業(yè)年金制度。第五十二條本方案經(jīng)省國資委審批和省人力資源和社會保障廳備案通過后方可生效實施。本企業(yè)年金運作年度（除首年外）是每年1月1日至12月31日。

附件I：xxxx公司公司企業(yè)年金計劃加入申請表所在