五險一金基礎(chǔ)知識學(xué)習(xí)資料

五險一金基本知識

第一頁，共44頁。前言(qiányán)“五險一金”與每位員工都息息相關(guān)，雖然我們每個月都按期繳納，但是很少有人去關(guān)注。因為事關(guān)每個人的養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、購房和生育等重大事項。因此了解這方面的相關(guān)知識非常有必要。俗話說：“人無遠慮必有近憂?！比绻軆湟恍?yīxiē)這方面的知識，對您的工作和生活會有幫助。下面就從我所知道的方面與大家分享、討論，如有不對之處，歡迎批評、指正。第二頁，共44頁。課前提(qiántí)問我們常說的“五險一金”指的是什么？“五險一金”對我們分別有什么保障？如何計算(jìsuàn)社保的繳費金額？第三頁，共44頁。五險一金醫(yī)療(yīliáo)保險養(yǎng)老(yǎnglǎo)保險住房(zhùfáng)公積金工傷保險生育保險失業(yè)保險第四頁，共44頁。我們(wǒmen)常說“五險一金”·所謂“五險”就是養(yǎng)老保險、工傷保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險和生育保險。其中養(yǎng)老保險和工傷保險又合稱為“統(tǒng)籌(tǒngchóu)”，生育保險和醫(yī)療保險合稱為“醫(yī)療”，再加上失業(yè)金，三者也就是我們通常所說的“三金”。所謂的“一金”就是公積金。目前鄭州實行的繳費標準為:養(yǎng)老保險單位交20%，個人交8%；生育保險單位交1%,個人不繳納；工傷保險單位交0.5%,個人不繳納；醫(yī)療保險單位交8%,個人交2%；失業(yè)保險單位2%

，個人交1%，其繳費基數(shù)為員工上一年度的月平均工資（所有繳費基數(shù)均不低于鄭州市最低繳納標準，也不高于平均繳費的三倍）；公積金是單位與個人按1:1比例繳納。第五頁，共44頁。養(yǎng)老保險(yǎnɡlǎobǎoxiǎn)8%個人繳納20%公司繳納累計(lèijì)交滿15年，退休后就可以享受養(yǎng)老保險啦！第六頁，共44頁。養(yǎng)老保險(yǎnɡlǎobǎoxiǎn)養(yǎng)老保險(yǎnɡlǎobǎoxiǎn)中斷后是可以續(xù)接的……養(yǎng)老金的領(lǐng)取與戶口(hùkǒu)是有關(guān)系的……養(yǎng)老保險是可以轉(zhuǎn)移、合并的……第七頁，共44頁。養(yǎng)老金的繼承(jìchéng)如果職工因病或非因工死亡的，其法定(fǎdìng)繼承人是可以領(lǐng)取喪葬補助和撫恤金的，具體數(shù)額參照當時政策規(guī)定；另外個人繳納部分可一次性取出；在未達到法定(fǎdìng)退休年齡時因病或者因非工致殘完全喪失勞動力的，可以領(lǐng)取病殘津貼，所需資金從養(yǎng)老保險大庫里支付，具體數(shù)額參照當時政策規(guī)定。繼承人：配偶——子女——父母。第八頁，共44頁。圖示如圖所示位置(wèizhi)，接收單位和調(diào)出單位分別蓋章，由接收單位人力專員負責辦理；第九頁，共44頁。養(yǎng)老保險(yǎnɡlǎobǎoxiǎn)轉(zhuǎn)移每月5—19日，人力專員要辦理變更；由于工作變動養(yǎng)老保險中斷，找到新單位(dānwèi)時，可以選擇續(xù)交，也可以選擇補交。但補交個人要承擔全款—28%，因此不合算；國家規(guī)定，累計月份滿15年即可享受養(yǎng)老保險，間隔的月份往后順延了；最好情況是調(diào)出單位(dānwèi)和接收單位(dānwèi)“無縫隙連接”。第十頁，共44頁。養(yǎng)老金與戶口(hùkǒu)不管你在哪里交社保費,等你退休的時候都只能回你的戶口(hùkǒu)所在地享受當?shù)氐耐诵荽?。所?在基數(shù)高的地方交社保，退休回基數(shù)低的地方享受養(yǎng)老金的人就虧大了。如果你年輕的時候在北京工作,交了20年的社保然后退休回鄭州,那你就在鄭州享受養(yǎng)老金。你在北京交了20年的平均基數(shù)是3000，當你退休的時候鄭州的繳費基數(shù)才2000，那你退休的時候只能享受2000的待遇!反之，你在西部交社保,在基數(shù)低的地方交錢,退休前把戶口(hùkǒu)遷到北京或上海,就能夠在基數(shù)高的地方享受高福利。一般情況下社保經(jīng)辦機構(gòu)會找理由拒絕你轉(zhuǎn)入!如果要轉(zhuǎn)移的話至少要在退休前5年開始轉(zhuǎn)，這樣社保經(jīng)辦機構(gòu)一般會接受的。第十一頁，共44頁。退休(tuìxiū)后你能拿多少養(yǎng)老金？養(yǎng)老金計算公式：養(yǎng)老金=基礎(chǔ)(jīchǔ)養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金參加城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險的人員，達到國家規(guī)定的退休年齡，實際繳費年限滿15年以上的，按月計發(fā)基本養(yǎng)老金。第十二頁，共44頁?；A(chǔ)(jīchǔ)養(yǎng)老金基礎(chǔ)養(yǎng)老金=(全市上年度在崗職工月平均工資+本人指數(shù)化月平均繳費工資)÷2×繳費年限(niánxiàn)×1%=全市上年度在崗職工月平均工資(1+本人平均繳費指數(shù))÷2×繳費年限(niánxiàn)×1%在上述公式中可以看到：1、繳費年限(niánxiàn)越長，基礎(chǔ)養(yǎng)老金越多；2、在繳費年限(niánxiàn)相同的情況下，個人平均繳費指數(shù)越高，基礎(chǔ)養(yǎng)老金越多；（個人平均繳費指數(shù)就是自己實際的繳費數(shù)額與社會平均工資之比的歷年平均值，低限為0.6，高限為3。）因此，繳費數(shù)額越高，繳費的年限(niánxiàn)越長，養(yǎng)老金就會越高。第十三頁，共44頁。本人(běnrén)指數(shù)化月平均繳費工資本人指數(shù)化月平均繳費工資=全市上年度在崗職工月平均工資×本人平均繳費指數(shù)本人平均繳費指數(shù)首先(shǒuxiān)牽涉到歷史繳費指數(shù)問題------歷史每年繳納工資相當于社平工資比例的平均數(shù)。例如，你的繳費基數(shù)分別相當于社平的60%、80%…………110%。算個平均數(shù)就是本人平均繳費指數(shù)。繳費指數(shù)浮動范圍：0.6--3。繳費基數(shù)浮動范圍“60%月平均工資≤繳費基數(shù)≤300%月平均工資”。上年社平，根據(jù)當?shù)厣绫５奈募蜁缘茫坏谑捻?，?4頁。個人賬戶養(yǎng)老金個人賬戶養(yǎng)老金=個人賬戶儲存額÷計發(fā)月數(shù)個人賬戶儲存額，就是你歷史繳納的養(yǎng)老金轉(zhuǎn)到個人賬戶上的金額的本息合計；退休年齡相對應(yīng)的計發(fā)月數(shù)——跟你實際繳納養(yǎng)老金的月份無關(guān)，是實際退休年齡，當然你至少要繳納15年以上，否則(fǒuzé)無所謂“養(yǎng)老金”發(fā)放；全國各地都會執(zhí)行國家2005年38號文件，計發(fā)月數(shù)與退休年齡的關(guān)系如下：第十五頁，共44頁。計發(fā)月數(shù)與退休年齡的對應(yīng)(duìyìng)關(guān)系：

退休年齡月數(shù)退休年齡月數(shù)退休年齡月數(shù)退休年齡月數(shù)

402334820456164641094123049199571586510142226501955815266934322351190591456784442205218560139687545216531806113269654621254175621257056472085517063117第十六頁，共44頁。養(yǎng)老金計算公式舉例(jǔlì)例如：根據(jù)上述公式，假定男職工在60歲退休時，全市上年度在崗職工月平均工資為4000元。1、基礎(chǔ)養(yǎng)老金：（1）累計繳費年限為15年時(niánshí)：

個人平均繳費基數(shù)為0.6時，基礎(chǔ)養(yǎng)老金=(4000元+4000元×0.6)÷2×15×1%=480元

個人平均繳費基數(shù)為1.0時，基礎(chǔ)養(yǎng)老金=(4000元+4000元×1.0)÷2×15×1%=600元

個人平均繳費基數(shù)為3.0時，基礎(chǔ)養(yǎng)老金=(4000元+4000元×3.0)÷2×15×1%=1200元（注：按繳費每滿1年發(fā)給1%計算。）第十七頁，共44頁。續(xù)例：（2）累計(lèijì)繳費年限為40年時：

個人平均繳費基數(shù)為0.6時，基礎(chǔ)養(yǎng)老金=(4000元+4000元×0.6)÷2×40×1%=1280元

個人平均繳費基數(shù)為1.0時，基礎(chǔ)養(yǎng)老金=(4000元+4000元×1.0)÷2×40×1%=1600元

個人平均繳費基數(shù)為3.0時，基礎(chǔ)養(yǎng)老金=(4000元+4000元×3.0)÷2×40×1%=3200元

第十八頁，共44頁。續(xù)例：2、個人(gèrén)賬戶養(yǎng)老金：個人(gèrén)賬戶養(yǎng)老金=個人(gèrén)賬戶儲存額÷1393、個人(gèrén)養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個人(gèrén)賬戶養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個人(gèrén)賬戶儲存額÷139

第十九頁，共44頁。說明(shuōmíng)：注：1、個人養(yǎng)老金賬戶可在“鄭州市社會保險失業(yè)管理局”主辦的“養(yǎng)老保險(yǎnɡlǎobǎoxiǎn)查詢系統(tǒng)”中，輸入身份證號碼及姓名就可查處；2、2011年度鄭州市在崗職工月平均工資為2961.75元；3、最低工資為1080元/月。第二十頁，共44頁。醫(yī)療保險(yīliáobǎoxiǎn)2%8%+個人繳納公司繳納累計交滿25年，退休(tuìxiū)后才能享受醫(yī)保！第二十一頁，共44頁。醫(yī)療保險(yīliáobǎoxiǎn)醫(yī)保手冊XXXXXXXXXXXXXXXX醫(yī)?？吭轮恍枰?xūyào)交2%元，卻有3%元劃入卡內(nèi)，真是太劃算了！第二十二頁，共44頁。鄭州的具體(jùtǐ)規(guī)定鄭州地區(qū)現(xiàn)在實行的是另外加公司給你繳納的其中1%,也就是說每個月你的醫(yī)保賬戶上有你繳費基數(shù)的3%。如果你每個月按照2000元的基數(shù)交社保,那么2000×3%=60元，就是每個月打給你個人的錢,這個錢可以積累(jīlěi)起來直接刷卡買藥或者看門診,剩下的7%國家就拿去算到醫(yī)療統(tǒng)籌基金里了，即醫(yī)保大庫里。第二十三頁，共44頁。事例(shìlì)：如果你從2010年1月開始繳納醫(yī)療保險,繳納醫(yī)保后要至少兩個月時間左右才能辦好醫(yī)?？ǎ敲创蟾艔?010年5月起你就可以刷卡買藥或者看門診。如果你住院了,住的是鄭州市醫(yī)保定點的三類醫(yī)院（住院期間用的是醫(yī)保范圍內(nèi)的藥,報銷比例為80%），手術(shù)+住院等費用一共(yīgòng)花了5000元,那么報銷的時候醫(yī)保中心首先扣除1000塊,這是起步價,剩下的4000塊醫(yī)保中心可以報銷4000×80%=3200元,個人要付4000×20%=800元,加上之前的1000元起步價,你花了5000塊自己只要付1800元。而且這1800元還可以從你的醫(yī)?？ɡ锟?如果你平時不怎么用那卡),所以實際上你住院花不了多少錢。鄭州目前報銷最高限額4.5萬，也就是說住院費最高報銷4.5萬，超出部分需個人承擔。第二十四頁，共44頁。鄭州市具體(jùtǐ)規(guī)定：根據(jù)城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金收支情況，經(jīng)研究(yánjiū)，市人民政府決定提高城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險參保人員住院統(tǒng)籌基金支付比例，降低個人負擔比例。在職的參保人員住院統(tǒng)籌基金在一、二、三類定點醫(yī)療機構(gòu)中的支付比例由原來的90%、85%、80%分別提高到95%、90%、85%，個人負擔比例由原來的10%、15%、20%分別降低為5%、10%、15%；退休的參保人員住院統(tǒng)籌基金在一、二、三類定點醫(yī)療機構(gòu)中的支付比例由原來的92%、90%、88%分別提高到97%、95%、93%，個人負擔比例由原來的8%、10%、12%分別降低為3%、5%、7%。本通知自2007年5月1日起執(zhí)行。二○○七年四月十六日第二十五頁，共44頁。失業(yè)保險(bǎoxiǎn)領(lǐng)?。?、參加失業(yè)(shīyè)保險一年以上，并足額繳納失業(yè)(shīyè)保險的；2、非本人意愿中斷就業(yè)的（即自動離職、辭職均不能享受失業(yè)(shīyè)保險）；3、解除勞動關(guān)系60天以內(nèi)前往社保中心辦理；4、領(lǐng)取金額計算方式：1年：4個月

2年：6個月

3年：8個月……最多領(lǐng)取24個月失業(yè)保險1%2%個人繳納公司繳納第二十六頁，共44頁。鄭州市失業(yè)保險金如何(rúhé)計算？失業(yè)金是按最低工資的80％來計算。鄭州2011年度(niándù)的最低工資標準是每月1080元，照此計算，鄭州的失業(yè)金每月為864元。第二十七頁，共44頁。工傷(gōngshāng)：工傷包括工業(yè)事故傷亡和職業(yè)病，是由生產(chǎn)工作環(huán)境中的不安全(ānquán)或危險因素直接或間接引起的事故造成的身體傷害。具體包括：工傷保險(ɡōnɡshānɡbǎoxiǎn)1、在工作時間和工作場所內(nèi)，因工作原因受到事故傷害的；2、工作時間前后在工作場所內(nèi)，從事與工作有關(guān)的預(yù)備性或者收尾性工作受到事故傷害的；3、在工作時間和工作場所內(nèi)，因履行工作職責受到暴力等意外傷害的；4、在上下班途中，受到非本人主要責任交通意外事故傷害的；5、但是如果有下列情形之一的，不得認定為工傷或者視同工傷：因犯罪或者違反治安管理傷亡的；醉酒、吸毒、自殘或者自殺的。工傷保險由用人單位每月繳納1%，員工個人不需繳納。第二十八頁，共44頁。發(fā)生(fāshēng)工傷后——1、立刻通知人力專員(zhuānyuán),并前往指定工傷治療醫(yī)院就診；2、在24小時內(nèi)填寫好《工傷事故申報表》，交人力專員(zhuānyuán)向醫(yī)保中心備案；3、提交工傷費用報銷憑證：

A所有費用發(fā)票、門診病歷、3份身份證復(fù)印件；B主治醫(yī)生開具的“診斷證明書”（醫(yī)院公章）；

C“工傷過程說明”材料（附照片），由受工傷者本人書寫并簽字，附請2位同事的簽名證明。

D半個月內(nèi)將上述所有材料交人力專員。工傷保險第二十九頁，共44頁。注意事項：如果你上下班的時候受傷,應(yīng)該趕快報警,讓警察來調(diào)查記錄并拍照采集證據(jù),處理完以后會給你開個事故鑒定書之類的東西,你就可以拿這個去要求報工傷了。工傷還有個時效問題,如果你2010年7月1日出了工傷,那你必須馬上報告單位,把警察出具(chūjù)的證據(jù)和事故鑒定書以及你出工傷以后去看病或住院的病歷交給公司,社保專管員拿著這些材料去做工傷鑒定,如果距離你出工傷的日子超過了一個月,那工傷可能就鑒定不起來了。第三十頁，共44頁。生育(shēngyù)保險生育保險由公司每月按參?；鶖?shù)(jīshù)繳納1%的費用；員工個人不需繳費。生育(shēngyù)保險待遇：1、條件：連續(xù)繳納一年且處于正常參保狀態(tài)；

2、在職女職工可享受：產(chǎn)檢費用800元；分娩及產(chǎn)后必要的住院費用；

生育津貼（6個月—上一年度個人平均工資，上班工資另付）3、在職男職工可享受：配偶無固定收入、未參保的，可報銷分娩費用。第三十一頁，共44頁。鄭州具體(jùtǐ)規(guī)定：鄭州市從2011年7月1日起執(zhí)行新政策：一是報銷比例提高；二是辦理生育登記卡的時候必須出示結(jié)婚證和醫(yī)?？ǖ认嚓P(guān)證件。特別提示：如果報銷時繳費時間不足一年，需另外攜帶最近兩個月的養(yǎng)老保險查詢單和勞動合同原件(yuánjiàn)，也同樣辦理。第三十二頁，共44頁。事例(shìlì)：如果你是女性,每個月工資為2000元,2012年1月1日開始(kāishǐ)交生育保險,繳費基數(shù)為2000,而你2012年3月懷孕,預(yù)產(chǎn)期在2012年12月,那么你需要在2012年8月之前辦理生育登記卡，然后生完小孩四個月之內(nèi)將住院資料、圍報資料等交給公司專管員。特別說明：如果為二胎，是報不了的！還有未婚生育也是報不了的！一般員工的生育報銷都在1萬以上，具體要看你的繳費基數(shù)了，交得越高領(lǐng)的生育津貼也就越多。第三十三頁，共44頁。男性也交生育(shēngyù)保險，是否可以享受生育(shēngyù)保險呢?如果(rúguǒ)你是男性,你的妻子沒工作或者工作單位沒交保險,而她生孩子的時候你交生育保險也已經(jīng)超過了一年,那么你也可以報銷生育保險的。流程就比較簡單一點，但是需要提交資料更多，相對比較麻煩······綜合算來，報銷費用大致在2000元左右。第三十四頁，共44頁。住房(zhùfáng)公積金住房(zhùfáng)公積金提?。?、申請(shēnqǐng)公積金房貸款；2、農(nóng)村自建房屋或房屋大修；3、非本地戶口人員離職；4、本地戶口人員離職兩年后未再就業(yè)；5、退休、出國定居……一份“投入”，兩份回報！第三十五頁，共44頁。一份投入(tóurù)，兩份收獲如果你每個月公積金交100塊,那么公司(ɡōnɡsī)每個月也往你帳戶上打100塊,公司(ɡōnɡsī)和個人的繳費比例為1:1.如果你交了5萬,那你帳戶上就是10萬了。公積金可以用來買房子、還貸款、裝修。如果你一直不用這錢,最后退休的時候可以把錢全部取出來。需要說明的是，公積金限在繳費本地使用，不能用于異地購房貸款，并且繳納一年后才能享受。第三十六頁，共44頁。注：貸款20年，等額本息方式(fāngshì)。

相比商業(yè)貸款而言，用公積金貸款要劃算多了！1897.95元2334.91元30萬1265.30元1556.61元20萬