第五章new家庭財(cái)務(wù)分析

第五章家庭財(cái)務(wù)5.1家庭財(cái)務(wù)分析的重要性以及相關(guān)概念5.2家庭資產(chǎn)負(fù)債表5.3家庭收支儲(chǔ)蓄表5.4家庭預(yù)算家庭財(cái)務(wù)與企業(yè)財(cái)務(wù)的區(qū)別服務(wù)對(duì)象不同復(fù)雜程度不同要求高低不同做法有所不同（更偏重現(xiàn)金收付記賬而非借貸記賬等）

家庭財(cái)務(wù)的相關(guān)概念會(huì)計(jì)要素會(huì)計(jì)等式流量和存量借方和貸方成本價(jià)值和市場(chǎng)價(jià)值收付實(shí)現(xiàn)制與權(quán)責(zé)發(fā)生制會(huì)計(jì)要素：資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益（凈值）、收入、費(fèi)用（支出）、利潤(rùn)（儲(chǔ)蓄）會(huì)計(jì)等式：（1）資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益（凈值）（2）收入-費(fèi)用（支出）=利潤(rùn)（儲(chǔ)蓄）流量和存量流量：一段時(shí)期內(nèi)數(shù)據(jù)的增減變化，如月收入或周支出。編制收支表使用流量數(shù)據(jù)。存量：某個(gè)時(shí)點(diǎn)的數(shù)值，如年末家庭資產(chǎn)或負(fù)債。編制資產(chǎn)負(fù)債表使用存量數(shù)據(jù)。形象比喻（443【2】）把資產(chǎn)比作水槽，那么收入猶如進(jìn)水量，支出好比出水量，儲(chǔ)蓄就是在一段時(shí)期內(nèi)水槽凈增加的水量。資產(chǎn)減負(fù)債所得凈值，就是某一時(shí)點(diǎn)上水槽的水位。進(jìn)水量多于出水量，水位就上升；出水量多于進(jìn)水量，水位就下降。借方和貸方借貸記賬法符號(hào)資產(chǎn)或費(fèi)用增加登記借方，減少登記貸方負(fù)債或收入增加登記貸方，減少登記借方成本價(jià)值和市場(chǎng)價(jià)值價(jià)值相對(duì)穩(wěn)定的采用成本價(jià)值，如負(fù)債、存款或國(guó)債等價(jià)值變動(dòng)快的資產(chǎn)采用市場(chǎng)價(jià)值，如股票、基金、房產(chǎn)、汽車(chē)等收付實(shí)現(xiàn)制與權(quán)責(zé)發(fā)生制現(xiàn)收現(xiàn)付；應(yīng)收應(yīng)付家庭一般采用現(xiàn)收現(xiàn)付制，但使用信用卡消費(fèi)時(shí)與權(quán)責(zé)發(fā)生制有差異，建議保持簽購(gòu)賬單，在寬限期前繳清欠款。5.2家庭資產(chǎn)負(fù)債表表式依據(jù)口徑分類(lèi)結(jié)構(gòu)案例表式依據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表依據(jù)會(huì)計(jì)恒等式編制數(shù)據(jù)源于生活中的單據(jù)、憑證及估算--如工資單、銀行存取單據(jù)、刷卡單據(jù)、購(gòu)物或消費(fèi)憑條等口徑成本計(jì)價(jià)市價(jià)計(jì)價(jià)以成本計(jì)價(jià)的儲(chǔ)蓄額公式當(dāng)期儲(chǔ)蓄額=以成本計(jì)價(jià)的期末凈資產(chǎn)余額-以成本計(jì)價(jià)的期初凈資產(chǎn)余額例王老師家年初家庭凈資產(chǎn)按購(gòu)置成本計(jì)算為30萬(wàn)元,年底為45萬(wàn)元,則當(dāng)年儲(chǔ)蓄額為多少?根據(jù)教材公式:當(dāng)期儲(chǔ)蓄額=以成本計(jì)價(jià)的期末期初凈資產(chǎn)差異45-30=15(萬(wàn)元)王老師家年初家庭資產(chǎn)按購(gòu)置成本計(jì)算為30萬(wàn)元,年底為45萬(wàn)元,期間負(fù)債增加10萬(wàn)元,則當(dāng)年儲(chǔ)蓄額為多少?當(dāng)期儲(chǔ)蓄額=以成本計(jì)價(jià)的期末期初凈資產(chǎn)差異(45-10-L)–（30-L）=5(萬(wàn)元)

以市價(jià)計(jì)價(jià)的儲(chǔ)蓄額公式（450【2】）以市價(jià)計(jì)價(jià)的期末期初凈資產(chǎn)余額=

成本計(jì)價(jià)的當(dāng)期儲(chǔ)蓄額+

投資資產(chǎn)賬面價(jià)值變動(dòng)+

自用資產(chǎn)賬面價(jià)值變動(dòng)

例王老師家年初家庭凈資產(chǎn)按購(gòu)置成本計(jì)算為30萬(wàn)元,年底為45萬(wàn)元。假定王老師家的某項(xiàng)房產(chǎn)(成本價(jià)35萬(wàn)元)比照房屋中介的價(jià)格行情已漲到55萬(wàn)元,股票損失了10萬(wàn)元,則以市價(jià)計(jì)價(jià)的年末年初凈資產(chǎn)差額為（45-30）+(55-35)+(-10)=25(萬(wàn)元)分類(lèi)資產(chǎn)分類(lèi)

流動(dòng)性資產(chǎn)(CA)自用性資產(chǎn)(UA)投資性資產(chǎn)(IA)負(fù)債分類(lèi)

消費(fèi)性負(fù)債(CL)自用性負(fù)債(UL)投資性負(fù)債(IL)

請(qǐng)對(duì)以下家庭資產(chǎn)和負(fù)債分類(lèi)備用金股票型基金家具投資的店鋪超市刷卡購(gòu)買(mǎi)的糧油按揭購(gòu)買(mǎi)自住房借親友錢(qián)購(gòu)買(mǎi)子女教育儲(chǔ)蓄年金

流動(dòng)性資產(chǎn)(CA)－消費(fèi)性負(fù)債(CL)＝流動(dòng)性凈資產(chǎn)自用性資產(chǎn)(UA)－自用性負(fù)債(UL)＝自用性凈資產(chǎn)投資性資產(chǎn)(IA)－投資性負(fù)債(IL)＝投資性凈資產(chǎn)主要科目（教材441）注意對(duì)以下科目歸屬的把握：1）保單現(xiàn)值；2）房產(chǎn)成本與市值3）汽車(chē)折舊保單現(xiàn)值保單可分為補(bǔ)償性保單和投資性保單。前者如意外險(xiǎn)、交強(qiáng)險(xiǎn)、定期壽險(xiǎn)、產(chǎn)險(xiǎn)等，當(dāng)保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，被保險(xiǎn)人可以獲得保險(xiǎn)公司的一定經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，無(wú)保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，被保險(xiǎn)人不能獲得保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。因此，購(gòu)買(mǎi)這類(lèi)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)支出屬于費(fèi)用支出，列入損益表（家庭收支表）。投資性保單如終身壽險(xiǎn)、養(yǎng)老險(xiǎn)、子女教育儲(chǔ)蓄年金、退休年金及各種投資性險(xiǎn)種等。一方面，投保人定期繳納保險(xiǎn)費(fèi)；另一方面，被保險(xiǎn)人的保單具有現(xiàn)金價(jià)值，可以按照約定定期或一次從保險(xiǎn)公司獲得償還或分紅。因此，需要分別列入資產(chǎn)負(fù)債表（保單現(xiàn)值）和損益表（保險(xiǎn)費(fèi)）。房產(chǎn)成本與市值房產(chǎn)成本，根據(jù)購(gòu)銷(xiāo)合同上載明的總價(jià)款加上購(gòu)房時(shí)支付的稅費(fèi)確定。房產(chǎn)市值，合理評(píng)估。其一，根據(jù)房租估價(jià)。如出租房屋，市價(jià)=房租收入/平均收益率張家房屋出租月收1千，假定平均收益率為5%，則市價(jià)為24萬(wàn)。其二，參考房屋中介行情。

以五年為期，假設(shè)房租與房?jī)r(jià)5年內(nèi)均不變，不考慮稅賦、房貸因素及房屋持有成本，若折現(xiàn)率為3%，下列各項(xiàng)中購(gòu)屋比租屋劃算的是（）。A.年房租1萬(wàn)，購(gòu)屋房?jī)r(jià)50萬(wàn)。B.年房租1萬(wàn)，購(gòu)屋房?jī)r(jià)40萬(wàn)。C.年房租1萬(wàn)，購(gòu)屋房?jī)r(jià)30萬(wàn)。D.年房租1.5萬(wàn)，購(gòu)屋房?jī)r(jià)60萬(wàn)。1/3%=33.31.5/3%=50因此，應(yīng)選家用車(chē)折舊一般而言家用車(chē)屬于消費(fèi)工具折舊年限一般為5年左右，自己使用折舊年限可以延長(zhǎng)，轉(zhuǎn)手則大大縮短。資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)1.總資產(chǎn)(TA)=流動(dòng)性資產(chǎn)（CA）+投資性資產(chǎn)(IA)+自用性資產(chǎn)(UA)2.總負(fù)債(TL)=自用性負(fù)債(UL)+投資性負(fù)債(IL)+消費(fèi)性負(fù)債(CL)

某項(xiàng)資產(chǎn)/總資產(chǎn)3.流動(dòng)性資產(chǎn)比例（CA/TA）=流動(dòng)性資產(chǎn)/總資產(chǎn)4.投資性資產(chǎn)比例（IA/TA）=投資性資產(chǎn)/總資產(chǎn)5.自用資產(chǎn)比例（UA/TA）或自用資產(chǎn)權(quán)數(shù)（UA/TA）=自用性資產(chǎn)/總資產(chǎn)負(fù)債/資產(chǎn)7.融資比率（IL/IA）=投資借款/投資性資產(chǎn)8.自用資產(chǎn)貸款成數(shù)（UL/UA）=自用資產(chǎn)貸款/自用資產(chǎn)9.借貸消費(fèi)占流動(dòng)性資產(chǎn)比率（CL/CA）=消費(fèi)借款/流動(dòng)性資產(chǎn)總資產(chǎn)負(fù)債比率（TL/TA）=總負(fù)債/總資產(chǎn)TL/TA=(UL+IL+CL)/TA=(UL÷UA)×(UA÷TA)+(IL÷IA)×(IA÷TA)+(CL÷CA)×(CA÷TA)負(fù)債比率越高，財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)越重，收入不穩(wěn)定時(shí)還債風(fēng)險(xiǎn)越大。尤其是消費(fèi)負(fù)債，即使沒(méi)有自用負(fù)債和投資負(fù)債，其合理額度也不應(yīng)超過(guò)總資產(chǎn)的一半。客戶資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中，以自用凈資產(chǎn)為主，價(jià)值穩(wěn)定，但增值困難；若以投資資產(chǎn)為主，則價(jià)值波動(dòng)，但增值較快。

教材（446）案例：表8-6小華的負(fù)債比例67.31%=35000/52000，凈資產(chǎn)170000，自用性資產(chǎn)500000，房屋貸款350000,還清房屋貸款后進(jìn)行投資.小明的負(fù)債比例111.11%=30000/27000，凈資產(chǎn)-3000，信用卡透支額度30000,應(yīng)該嚴(yán)格控制負(fù)債消費(fèi).小義的負(fù)債比例63.49%=200000/315000，凈資產(chǎn)115000，投資性資產(chǎn)300000,投資收益還負(fù)債.資產(chǎn)負(fù)債天秤運(yùn)用資產(chǎn)負(fù)債天秤進(jìn)行理財(cái)診斷

資產(chǎn)負(fù)債天秤——資產(chǎn)–負(fù)債=凈資產(chǎn)

當(dāng)資產(chǎn)超過(guò)負(fù)債（TA>TL）當(dāng)凈值超過(guò)遺產(chǎn)稅免稅額時(shí)，需要進(jìn)行節(jié)稅安排。

當(dāng)資產(chǎn)與負(fù)債持平（TA=TL）時(shí)，理財(cái)重點(diǎn)是通過(guò)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)，提高保障程度，防止資產(chǎn)負(fù)債失衡。當(dāng)資不抵債（TA<TL）時(shí)，負(fù)債超過(guò)資產(chǎn)，年輕成債務(wù)奴隸，年老成子女負(fù)擔(dān)。需要開(kāi)源節(jié)流。當(dāng)前口頭禪：房奴.車(chē)奴.卡奴

案例某客戶有關(guān)資產(chǎn)負(fù)債資料如下：（1）

現(xiàn)金1萬(wàn)元，外幣存款1萬(wàn)美元，購(gòu)進(jìn)匯率8.1，期末匯率8.15。（2）聯(lián)通股票10手，購(gòu)進(jìn)成本4元，目前市價(jià)3.2元，基金2000，購(gòu)進(jìn)成本10元，現(xiàn)市價(jià)9.2元。自用房產(chǎn)買(mǎi)入成本30萬(wàn)元，當(dāng)前市價(jià)45萬(wàn)元，房貸20萬(wàn)元。另一房產(chǎn)為投資旺鋪，成本40萬(wàn)，房貸30萬(wàn)，當(dāng)前市值50萬(wàn)。

(3)保險(xiǎn)20年繳費(fèi)期已繳5年，其中終身壽險(xiǎn)10萬(wàn)，現(xiàn)金價(jià)值1萬(wàn)，養(yǎng)老壽險(xiǎn)20萬(wàn)，現(xiàn)金價(jià)值5萬(wàn)，投資型保單10萬(wàn)，現(xiàn)金價(jià)值8萬(wàn)。(4)其他：信用卡帳單1萬(wàn)；借給親友1萬(wàn)；汽車(chē)買(mǎi)價(jià)15萬(wàn)，已使用3年，折舊50%試分別按成本和市價(jià)編制客戶的資產(chǎn)負(fù)債表。先按照成本口徑來(lái)編制資產(chǎn)負(fù)債表（單位：萬(wàn)元）再按照市值口徑來(lái)編制資產(chǎn)負(fù)債表（單位：萬(wàn)元）市值標(biāo)準(zhǔn)下凈資產(chǎn)為74.81成本標(biāo)準(zhǔn)下凈資產(chǎn)為53資產(chǎn)調(diào)整額為21.81，具體包括：股票0.32-0.4基金1.84-2房產(chǎn)(45-30)+(50-40)核對(duì)74.81=53+21.81可見(jiàn)，編表正確。5.3家庭收支儲(chǔ)蓄表表式填制方法收支表與資產(chǎn)負(fù)債表的關(guān)系案例收支表分析表式家庭收支儲(chǔ)蓄表編制要點(diǎn)1．記錄一段時(shí)期家庭的收支流量（通常按月編制）2．以現(xiàn)金為基礎(chǔ)的編制原則（信用卡消費(fèi)在實(shí)際繳款時(shí)才列為支出，未繳款時(shí)列為負(fù)債）3．出售資產(chǎn)現(xiàn)金流入包含本金和資本利得時(shí)，只有資本利得記收入，本金為資產(chǎn)調(diào)整；未出售資產(chǎn)，不記收入。4．關(guān)于房貸：購(gòu)房首付不記入支出（只是資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整）；每月還款應(yīng)區(qū)分本息，其中利息支付記入費(fèi)用支出，本金部分為負(fù)債減少。

資產(chǎn)負(fù)債表與收支儲(chǔ)蓄表的關(guān)系資產(chǎn)負(fù)債表與收支儲(chǔ)蓄表的關(guān)系余額與發(fā)生額成本計(jì)價(jià)條件下的收支儲(chǔ)蓄額等于期末期初凈資產(chǎn)余額當(dāng)期儲(chǔ)蓄額=以成本計(jì)價(jià)的期末凈資產(chǎn)余額-以成本計(jì)價(jià)的期初凈資產(chǎn)余額

本期儲(chǔ)蓄額與凈資產(chǎn)的關(guān)系式1）當(dāng)期儲(chǔ)蓄額=以成本計(jì)價(jià)的期末凈資產(chǎn)余額-以成本計(jì)價(jià)的期初凈資產(chǎn)余額2）以市價(jià)計(jì)價(jià)的期末凈資產(chǎn)余額-以市價(jià)計(jì)價(jià)的期初凈資產(chǎn)余額=當(dāng)期儲(chǔ)蓄額+資產(chǎn)重估調(diào)整值+未實(shí)現(xiàn)資本利得或損失案例35歲的張先生夫妻月薪合計(jì)10000元。存款資產(chǎn)有50000元，股票投資成本100000元，9月初為籌集首付以110000元出售，買(mǎi)入自用房產(chǎn)市價(jià)500000元，貸款7成。往后每月支出除生活費(fèi)5000元外，還有3000元還貸款本息（其中本金1000元，利息2000元）要求編制并核對(duì)相應(yīng)的資產(chǎn)負(fù)債表和收支儲(chǔ)蓄表內(nèi)容包括賬戶登記、資產(chǎn)負(fù)債表及收支儲(chǔ)蓄表的登記與核對(duì)思路:先登記9月間的收支儲(chǔ)蓄表再考慮資產(chǎn)負(fù)債表;資產(chǎn)負(fù)債表又包括期初(8.31)與期末(9.30)的登記;期初8.31的資產(chǎn)負(fù)債表簡(jiǎn)單,期末9.30的資產(chǎn)負(fù)債表復(fù)雜,涉及相關(guān)帳戶如銀行存款等的登記.9月收支儲(chǔ)蓄表時(shí)間：9月30日單位：萬(wàn)元月初資產(chǎn)負(fù)債表（按成本計(jì)）時(shí)間：8月31單位：萬(wàn)元本月相關(guān)會(huì)計(jì)科目的變化相關(guān)會(huì)計(jì)科目主要包括：銀行存款；自用房產(chǎn)；房屋貸款；房屋利息等。銀行存款房屋貸款股票自用房產(chǎn)月末資產(chǎn)負(fù)債表?資產(chǎn)負(fù)債表按照成本價(jià)還是市價(jià)？資產(chǎn)負(fù)債表與收支儲(chǔ)蓄表如何核對(duì)（勾稽）？本題是否核對(duì)相符？資產(chǎn)負(fù)債表是按照成本計(jì)價(jià)。資產(chǎn)負(fù)債表與收支儲(chǔ)蓄表核對(duì)相符。成本計(jì)價(jià)的資產(chǎn)負(fù)債表與收支儲(chǔ)蓄表應(yīng)該滿足：期末凈資產(chǎn)-期初凈資產(chǎn)=當(dāng)期儲(chǔ)蓄額本題中，16.3-15=1.3家庭收支儲(chǔ)蓄表的分析1.支出比率2.自由儲(chǔ)蓄額3.收支平衡點(diǎn)的收入1．支出比率1．支出比率=總支出（TE)÷總收入（Y）=消費(fèi)率+財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)率其中，(1)消費(fèi)率=消費(fèi)支出（C）÷總收入（Y）(2)財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)率=理財(cái)支出（F）÷總收入（Y）消費(fèi)支出指日常衣、食、住、行、育、樂(lè)、醫(yī)等各項(xiàng)支出,它是總收入的函數(shù).理財(cái)支出指利息支出與保障型壽險(xiǎn)、產(chǎn)險(xiǎn)的保費(fèi)及為了投資所支付的顧問(wèn)費(fèi)用。投資虧損只能沖減收入不能算為理財(cái)支出.C=A+BY邊際消費(fèi)率一般在30%-60%之間財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)率不應(yīng)該超過(guò)總收入的30%,其中利息支出占總收入的20%、保障型(補(bǔ)償型)保費(fèi)支出占總收入的10%為合理上限.2.自由儲(chǔ)蓄額自由儲(chǔ)蓄額=總儲(chǔ)蓄額–已安排的本金還款或投資自由儲(chǔ)蓄率=自由儲(chǔ)蓄額/總收入自由儲(chǔ)蓄率常以10%為目標(biāo),年終獎(jiǎng)金可用作自由儲(chǔ)蓄.還本投資率=儲(chǔ)蓄率-自由儲(chǔ)蓄率3.收支平衡點(diǎn)的收入

收支平衡點(diǎn)的收入=固定支出負(fù)擔(dān)/工作收入凈節(jié)余比率其中，工作收入凈節(jié)余比率=稅、費(fèi)后收入/總收入固定支出包括生活費(fèi)、房貸本息等.工作收入凈節(jié)余則是工作收入扣減所得稅、“五險(xiǎn)一金”的繳費(fèi)額及為了工作必須支付的費(fèi)用如交通費(fèi)、著裝費(fèi)及餐飲費(fèi)等。

“五險(xiǎn)一金”住房公積金工傷保險(xiǎn)基本失業(yè)保險(xiǎn)基本醫(yī)療保險(xiǎn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)生育保險(xiǎn)

收入分配原則

對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)(465收入分配金字塔)消費(fèi)率小華60%,小義46%,小明120%,前兩位在標(biāo)準(zhǔn)70%之間.儲(chǔ)蓄率小華23%,小義41%,小明-32%,前兩位達(dá)(20%-35%).小華小義小明財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)率都在20%以內(nèi),保障型保費(fèi)支出比率分別為3%、2%和5%,低于10%的最低標(biāo)準(zhǔn).5.4家庭預(yù)算收入所得類(lèi)型支出分類(lèi)預(yù)算控制方向綜合財(cái)務(wù)比率分析致富公式運(yùn)用綜合案例家庭所得類(lèi)型及其特征預(yù)算支出分類(lèi)（469）可控制支出不可控制支出資本支出（購(gòu)車(chē)、購(gòu)房、家具電器）下列支出是否可控制支出普通一日三餐義務(wù)教育學(xué)費(fèi)高中陪讀費(fèi)用困難家庭子女就讀普通職院工薪家庭國(guó)外留學(xué)費(fèi)用工薪家庭自住房貸償還工薪家庭城鎮(zhèn)醫(yī)療保險(xiǎn)續(xù)費(fèi)判斷正誤保費(fèi)、房貸利息、房租支出為可控制預(yù)算，其他為不可控制預(yù)算。收支象限和儲(chǔ)蓄方向綜合財(cái)務(wù)比率分析1.理財(cái)成就率2.財(cái)務(wù)自由度3.資產(chǎn)成長(zhǎng)率4.致富公式1.理財(cái)成就率理財(cái)成就率=理財(cái)成就率的標(biāo)準(zhǔn)值為1舉例，工作２１年，家庭年儲(chǔ)蓄５萬(wàn)，目前凈資產(chǎn)１００萬(wàn)，則理財(cái)成就率９５％（100/(21×5))2.財(cái)務(wù)自由度（教材487關(guān)于投資報(bào)酬率的精辟論述）財(cái)務(wù)自由度=

財(cái)務(wù)自由度目前凈資產(chǎn)100萬(wàn)，年支出8萬(wàn)，投資報(bào)酬率5%，則財(cái)務(wù)自由度為(100×5%)/8=62.5%舉例張先生現(xiàn)年50歲，已工作30年，假設(shè)其每年稅后收入12萬(wàn)元，支出9萬(wàn)元，如果合理的理財(cái)收入為凈資產(chǎn)的5%，則其財(cái)務(wù)自由度是多少？1）30%2）40%3）50%4）60%凈資產(chǎn)=30*(12-9)=90投資報(bào)酬率為5%財(cái)務(wù)自由度=（90*5%）/9=50%3.資產(chǎn)成長(zhǎng)率影響因素4.致富公式

（凈資產(chǎn)成長(zhǎng)率公式）致富即凈資產(chǎn)增加致富公式（簡(jiǎn)單）如下：凈資產(chǎn)成長(zhǎng)率（g)=凈儲(chǔ)蓄（V）/凈資產(chǎn)（E）=[(工作收入-生活支出)+(理財(cái)收入-理財(cái)支出)]/凈資產(chǎn)運(yùn)用案例小王每年工作收入12萬(wàn)元、生活支出8萬(wàn)元，年初生息資產(chǎn)20萬(wàn)元，年報(bào)酬率6%，自用房地產(chǎn)60萬(wàn)元，房貸20萬(wàn)元，年利率4%，依照致富公式，他的凈資產(chǎn)成長(zhǎng)率是多少？1)8.42%2)7.33%3)6.50%4)5.25%489頁(yè)公式致富公式=凈儲(chǔ)蓄/期初凈資產(chǎn)本例中，毛儲(chǔ)蓄=12（收入）-