中級經濟法知識點

第一章：總論（☆）第一節(jié)：經濟法概述1、部門規(guī)章制定主體，是國務院各部、委員會、中國人民銀行、審計署和具有行政管理職能的直屬機構第二節(jié)：經濟法主體1、調控主體，包括財政部、國家稅務總局、中國人民銀行、國家發(fā)改委2、規(guī)制主體，包括商務部、國家工商行政管理總局、國家質量技術監(jiān)督總局第三節(jié)：法律行為與代理1、單方法律行為：債務的免除、委托代理的撤銷、無權代理的追認2、主、從法律行為：借款合同是主合同，擔保合同是從合同；主法律行為不成立，從法律行為不能成立；主法律行為無效，從法律行為不生效；主法律行為履行完畢，不必然導致從法律行為效力的喪失。3、法律行為的實質有效要件：A、行為人具有相應的民事行為能力。無行為能力人，不滿10周歲的未成年人和不能辨認自己行為的神經病人，其行為不具有法律效力；限制民事行為能力人，10周歲以上的未成年人和不能完全辨認自己行為的精神病人，只能進行與其年齡、智力或精神健康狀況相適應的民事活動，或征得其法定代理人同意；完全民事行為能力人，18周歲以上的成年人和16周歲以上不滿18周歲但以自己的勞動收入為主要生活來源的公民。B、意思表示真實C、不違反法律或社會公共利益。4、無效民事行為，無民事行為能力人獨立實施的民事行為；限制民事行為能力人依法不能獨立實施的除合同之外的民事行為；欺詐、脅迫且損害國家利益；乘人之危實施的除合同以外的其他法律行為；惡意串通，損害國家、集體或第三人利益的民事行為；違反法律或社會公共利益的；以合法形式掩蓋非法目的5、無效民事行為法律效果，恢復原狀；賠償損失；收歸國家、集體或返還第三人；其他制裁6、可變更、可撤銷民事行為，重大誤解的民事行為；顯失公平民事行為；乘人之危訂立的合同；欺詐、脅迫訂立的合同，不損害國家利益的7、可變更、可撤銷行為的法律效果：A、在撤銷前其效力已經發(fā)生，未經撤銷，其效力不消滅；該行為一經依法撤銷，其效力溯及到行為的開始，即自行為開始時無效。B、可撤銷民事行為的撤銷，應由享有撤銷權的當事人行使，且法院或仲裁機關采取不告不理的態(tài)度。C、可變更可撤銷的民事行為，自行為成立時起超過1年當事人才請求變更或撤銷的，人民法院不予保護。8、代理特征：代理人以被代理人的名義實施民事法律行為；在代理權限內獨立向第三人進行意思表示；代理行為的法律效果直接歸屬于被代理人。9、不屬于代理的情形：A、以自己的名義代替他人實施的，如行紀、寄售；B、非獨立進行意思表示，如傳遞信息、居間行為；C、無效代理、冒名欺詐行為；D、依照法律規(guī)定或按照雙方當事人約定，應當由本人實施的民事法律行為，不得代理，如訂立遺囑、婚姻登記、收養(yǎng)子女等。10、委托代理，可以用書面形式，也可以用口頭形式。委托書授權不明的，被代理人應當向第三人承擔民事責任，代理人付連帶責任。11、代理權的濫用：a、自己代理，代理人以被代理人的名義與自己進行民事活動；b、雙方代理，同一代理人代理雙方當事人進行同一項民事活動；c、惡意串通，代理人與第三人惡意串通損害被代理人的利益。12、濫用代理權的法律效果：A、代理人濫用代理權的，給被代理人及他人造成損失的，應當承擔相應的賠償責任；B、代理人與第三人串通，損害被代理人的利益的，由代理人和第三人負連帶責任；C、第三人知道行為人無權代理還與行為人實施民事行為給他人造成損害的，由第三人和行為人負連帶責任。13、無權代理行為：沒有代理權、超越代理權、代理權終止后而實施的代理14、無權代理的追認：在無權代理的情況下，只有經過被代理人的追認，被代理人才承擔民事責任。除外的情形：A、默認：被代理人知道他人以本人的名義實施民事行為而不作否認表示的，視為同意，即應由被代理人承擔民事責任；B、緊急情況下：委托代理人為了維護被代理人的利益，在緊急情況下實施的超越代理權的民事法律行為，可認定有效；但其采取的行為不當給被代理人造成損失的，可以酌情由委托代理人承擔適當的責任；C、表見代理：無權代理人的代理行為，客觀上使善意相對人有理由相信其有代理權的，被代理人應承擔代理的法律后果。15、委托代理終止：代理期間屆滿或代理事務完成；被代理人取消委托或代理人辭去委托；代理人死亡；代理人喪失民事行為能力；作為被代理人或代理人的法人終止16、法定代理或指定代理終止：被代理人取得或恢復民事行為能力；指定代理的人民法院或指定單位取消指定；被代理人或代理人死亡；代理人喪失民事行為能力；由其他原因引起的被代理人和代理人之間的監(jiān)護關系消滅。第四節(jié)：經濟仲裁與訴訟1、仲裁基本原則：仲裁自愿原則，當事人如采取仲裁方式解決糾紛，必須首先由雙方自愿達成仲裁協(xié)議。沒有仲裁協(xié)議，一方申請仲裁的，仲裁組織不予受理。一裁終局原則，仲裁裁決作出后，當事人就同一糾紛，不能再申請仲裁或向人民法院起訴。2、《仲裁法》的適用范圍：平等主體的公民、法人和其他組織之間發(fā)生的合同糾紛和其他財產糾紛。不能仲裁：與人身有關的婚姻、收養(yǎng)、監(jiān)護、撫養(yǎng)、繼承糾紛；行政爭議；勞動爭議、農業(yè)集體經濟組織內部的農業(yè)承包合同糾紛。3、仲裁協(xié)議效力。仲裁協(xié)議具有獨立性，合同的變更、解除、終止或無效，不影響仲裁協(xié)議的效力。4、訂立仲裁協(xié)議，后提請訴訟：當事人達成仲裁協(xié)議，一方向人民法院起訴未聲明有仲裁協(xié)議，人民法院受理后，另一方在首次開庭前提交仲裁協(xié)議的，人民法院應當駁回起訴，但仲裁協(xié)議無效的除外；另一方在首次開庭前未對人民法院受理該起訴提出異議的，視為放棄仲裁協(xié)議，人民法院應當繼續(xù)審理。5、仲裁協(xié)議無效的情形：a、約定的仲裁事項超過法律規(guī)定的仲裁范圍；b、無民事行為能力或限制民事行為能力人訂立的仲裁協(xié)議；c、一方采取脅迫手段，迫使對方訂立仲裁協(xié)議的；d、仲裁協(xié)議對仲裁事項或仲裁委員會沒有約定或約定不明確的，當事人可以補充協(xié)議，達不成補充協(xié)議，仲裁協(xié)議無效。6、仲裁員回避：是本案當事人，或者當事人、代理人的近親屬；與本案有厲害關系；與本案當事人、代理人有其他關系，可能影響公正仲裁的；私自會見當事人、代理人、或接受當事人、代理人的請客送禮的。7、仲裁裁決：a、仲裁一般不公開進行。b、和解：申請仲裁后，當事人可以自行和解。達成和解協(xié)議的可以請求仲裁庭根據和解協(xié)議作出裁決書，也可以撤銷仲裁申請。達成和解協(xié)議，撤回仲裁申請后反悔的，也可以根據仲裁協(xié)議申請仲裁。C、調解：調解達成協(xié)議的，仲裁庭應當制作調解書或根據調解的結果制作裁決書，調解書經雙方當事人簽收后，即與裁決書具有同等法律效力；當事人在調解書“簽收前”反悔的，仲裁庭應當及時作出裁決。8、訴訟地域管轄：a、一般地域，原告就被告原則，被告住所地或經常居住地。雙方當事人都被監(jiān)禁或被采取強制性教育措施的，由被告原住所地人民法院管轄b、特殊地域：合同糾紛，被告住所地或合同履行地。保險合同糾紛，被告住所地或保險標的物所在地，如果保險標的物是運輸工具或者運輸中的貨物的，可以由運輸工具登記注冊地、運輸目的的、保險事故發(fā)生地人民法院管轄。人身保險合同糾紛，被保險人住所地人民法院管轄。票據糾紛，票據支付地或被告住所地。因鐵路、公路、水上和航空事故請求損害賠償的訴訟，由事故發(fā)生地或車輛、船舶最先到達地、航空器最先降落地或被告住所地人民法院。專利糾紛，由知識產權法院、最高人民法院確定的中級人民法院和基層人民法院管轄。海事、海商案件由海事法院管轄。9、不適用簡易審判程序的情形：起訴時被告人下落不明的；發(fā)回重申的；當事人一方人數眾多的；適用審判監(jiān)督程序的；涉及國家利益、社會公共利益的；第三人起訴請求改變或撤銷生效判決、裁定、調解書的；其他不宜適用簡易程序的案件。10、上訴：當事人不服地方人民法院第一審判決的，有權在判決書送達之日起15日內向上一級人民法院提起上訴。當事人不服地方人民法院第一審裁定的，有權在裁定書送達之日起10日內向上一級人民法院提起上訴。11、再審：a、各級人民法院院長對本院已經發(fā)生法律效力的判決和裁定，發(fā)現(xiàn)確有錯誤，認為需要再審的，必須提交審判委員會討論決定。B、最高人民法院對地方各級人民法院、上級人民法院對下級人民法院已經發(fā)生法律效力的判決和裁定，如發(fā)現(xiàn)確有錯誤的，有權提審或者指令下級人民法院再審。C、當事人對已經發(fā)生法律效力的“判決、裁定”，認為有錯誤的，可以向原審人民法院或上一級人民法院申請再審，但不停止判決、裁定的執(zhí)行。12、訴訟時效：訴訟時效屆滿，并不消滅其實體權利，權利人仍有起訴權。當事人超過訴訟時效后起訴的，人民法院應當受理。當事人未提出訴訟時效抗辯，人民法院不應對訴訟時效問題進行釋明及主動適用訴訟時效的規(guī)定進行裁判。訴訟時效期間屆滿后，當事人自愿履行義務的，不受訴訟時效限制。義務人履行了義務后，又以訴訟時效期間屆滿為由抗辯的，法律不予支持。13、訴訟時效抗辯不適用情形，支付存款本金及利息請求權；兌付國債、金融債券以及向不特定對象發(fā)行的企業(yè)債券本息請求權；基于投資關系產生的繳付出資請求權；其他依法不適用。14、訴訟時效的起算：a、侵權行為所生之債的訴訟時效，自權利人知道或應當知道權利被侵害事實和加害人之時開始計算。人身傷害，傷勢明顯的，從受傷害之日起算；當時未發(fā)現(xiàn)的，從傷勢確診之日起算。B、約定履行期限的訴訟時效，自履行期限屆滿之日開始計算。C、未約定履行期限之債的訴訟時效，自權利人提出履行要求之日開始計算。D、以不作為為義務內容之債的訴訟時效，自債權人得知或應當知道債務人作為之時開始計算。E、附條件之債的訴訟時效，自該條件成就之日起計算。F、附期限之債的訴訟時效，自該期限到達之日起計算。G、國家賠償的訴訟時效，自國家機關及其工作人員行使職權時的行為被依法確認為違法之日起計算。15、訴訟時效種類：a、一般：一般民事訴訟時效為2年。B、短期1年：身體受到傷害要求賠償的；出售質量不合格商品未聲明的；延付或拒付租金的；寄存財物被丟失或毀損的。C、長期4年：國際貨物買賣合同和進出口合同爭議。D、長期3年：因環(huán)境損害賠償提起訴訟；船舶發(fā)生油污損害的請求權。E、最長20年：從權利被侵害之日起超過20年的，人民法院不予保護。16、訴訟時效的中止：在訴訟時效進行期間的最后6個月，因不可抗力或其他障礙不能行使請求權的，訴訟時效中止。暫停停止計算訴訟時效期間，以前經過的期間仍然有效，待阻礙時效進行的事由消失后，繼續(xù)計算訴訟時效期間。17、訴訟時效的中斷：a、中斷事由：權利人提起訴訟；當事人的一方向義務人提出請求履行義務的要求；當事人一方同意履行義務。B、發(fā)生時間：訴訟時效中斷可以多次進行，但不得超過20年的最長訴訟時效。C、效力：致使已經發(fā)生的時效期間同歸無效，待時效中斷的法定事由消除后，訴訟時效期間重新計算。第二章：公司法（☆☆☆）第一節(jié)：公司法概述1、分公司與子公司。分公司不具有法人資格，以總公司名義進行經營活動，其民事責任由總公司承擔。子公司具有法人資格，依法獨立承擔民事責任。2、公司財產提供擔保。公司為股東或實際控制人提供擔保的，必須經股東會或股東大會決議。接受擔保的股東或者受實際控制人支配的股東不得參加表決，該表決由出席會議的其他股東所持表決權的過半數通過。第二節(jié)：公司的登記1、設立登記。法定代表人由董事長、執(zhí)行董事或經理擔任。申請名稱預先核準，公司名稱保留6個月，保留期間不得用于從事經營活動，不得轉讓。申請設立，有限責任公司應當由全體股東指定的代表或者共同委托的代理人向公司登記機關申請設立登記；設立股份有限公司，應當由董事會向公司登記機關申請設立登記。營業(yè)執(zhí)照的簽發(fā)日期為公司的成立日期。2、變更登記。自公告之日起45日申請：減少注冊資本（不包括增資）、合并、分立。自變更決議作出之日起30日內申請：公司名稱、法定代表人、經營范圍。自股權轉讓之日起30日內申請：有限責任公司股東轉讓股權。自改變姓名或名稱之日起30日內申請：股東或發(fā)起人改變姓名或名稱。自變更登記之日起30日內申請分公司變更。董事、監(jiān)事、經理發(fā)生變動的，應當向原公司登記機關備案。第三節(jié)：有限責任公司1.股東出資（1）股東可以用貨幣出資，也可以用實物、知識產權、土地使用權等可以用貨幣估價并可以依法轉讓的非貨幣財產作價出資。不得以勞務、信用、自然人姓名、商譽、特許經營權或者設定擔保的財產等作價出資。（2）已交付，未辦理權屬變更。出資人以房屋、土地使用權或者需要變更權屬登記的知識產權等財產出資，已經交付公司使用但未辦理權屬變更手續(xù)的，公司、其他股東或者公司債權人主張認定出資人未履行出資義務的，人民法院應當責令出資人在指定的合理期間內辦理權屬變更手續(xù)；在指定的期間內辦理了權屬變更手續(xù)的，人民法院應當認定其已經履行了出資義務；出資人主張自其實際交付財產給公司使用時享有相應股東權利的，人民法院應予支持。（3）已辦理權屬變更，未交付。出資人以房屋、土地使用權或者需要變更權屬登記的知識產權等財產出資，已經辦理權屬變更手續(xù)但未交付給公司使用的，公司或者其他股東主張向其交付、并在實際交付前不享有相應股東權利的，人民法院應予支持。（4）以未依法評估的非貨幣財產出資。出資人以非貨幣財產出資，未依法評估作價，公司、其他股東或者公司債權人請求認定出資人未履行出資義務的，人民法院應當委托具有合法資格的評估機構對該財產評估作價。評估確定的價格顯著低于公司章程所定價額的，人民法院應當認定出資人未依法履行出資義務。但是，出資人以符合法定條件的非貨幣財產出資后，因市場變化或者其他客觀因素導致出資財產貶值，公司、其他股東或者公司債權人請求該出資人承擔補足出資責任的，人民法院不予支持，當事人另有約定的除外。有限責任公司成立后，發(fā)現(xiàn)作為設立公司出資的非貨幣財產的實際價額顯著低于公司章程所定價額的，應當由交付該出資的股東補足其差額，公司設立時的其他股東承擔連帶責任。（5）土地使用權出資。出資人以劃撥的土地使用權或者設定權利負擔的土地使用權出資，公司、其他股東或者公司債權人主張認定該出資人未履行出資義務的，人民法院應當責令當事人在指定的合理期間內辦理土地變更手續(xù)或者解除權利負擔；逾期未辦理或者未解除的，人民法院應當認定出資人未依法全面履行出資義務。（6）違法犯罪所得的貨幣出資。以貪污、受賄、侵占、挪用等違法犯罪所得的貨幣出資后取得股權的，對違法犯罪行為予以追究、處罰時，應當采取拍賣或者變賣的方式處置其股權。2、未盡出資義務，承擔責任。（1）設立時未履行出資義務。股東在公司設立時未履行或者未全面履行出資義務，發(fā)起人與被告股東承擔連帶責任；公司的發(fā)起人承擔責任后，可以向被告股東追償。（2）股東未履行出資義務轉讓股權。有限責任公司的股東未履行或者未全面履行出資義務即轉讓股權，受讓人對此知道或者應當知道，公司請求該股東履行出資義務、受讓人對此承擔連帶責任的，人民法院應予支持；公司債權人依照規(guī)定向該股東提起承擔補充賠償責任的訴訟，同時請求前述受讓人對此承擔連帶責任的，人民法院應予支持。受讓人根據上述規(guī)定承擔責任后，向該未履行或者未全面履行出資義務的股東追償的，人民法院應予支持。但是，當事人另有約定的除外。（3）非貨幣財產出資顯著低于章程價額。有限責任公司成立后，發(fā)現(xiàn)作為設立公司出資的非貨幣財產的實際價額顯著低于公司章程所定價額的，應當由交付該出資的股東補足其差額；公司設立時的其他股東承擔連帶責任。3、請求認定抽逃出資情形。將出資款轉入公司賬戶驗資后又轉出；通過虛構債券債務關系將其出資轉出；制作虛假財務會計報表虛增利潤進行分配；利用關聯(lián)交易將出資轉出；其他行為。4、抽逃出資責任承擔。（1）股東抽逃出資，公司或者其他股東請求其向公司返還出資本息，協(xié)助抽逃出資的其他股東、董事、高級管理人員或者實際控制人對此承擔連帶責任的，人民法院應予支持。（2）公司債權人請求抽逃出資的股東在抽逃出資本息范圍內對公司債務不能清償的部分承擔補充賠償責任，協(xié)助抽逃出資的其他股東、董事、高管或實際控制人對此承擔連帶責任的，人民法院應予支持。抽逃出資的股東已經承擔上上述責任，其他債權人提出相同請求的，人民法院不予支持。5、股東權利的限制。股東未履行或者未全面履行出資義務或者抽逃出資，公司根據公司章程或者股東大會決議對其利潤分配請求權、新股優(yōu)先認購權、剩余財產分配請求權等股東權利作出相應的合理限制的，該股東請求認定該限制無效的，人民法院不予支持。6、股東資格解除。有限責任公司的股東未履行出資義務或者抽逃全部出資，經公司催告繳納或者返還，其在合理期間內仍未繳納或者返還出資，公司以股東決議解除該股東的股東資格，該股東請求確認該解除行為無效的，人民法院不予支持。7、訴訟時效抗辯。（1）公司股東未履行或未全面履行出資義務或者抽逃出資，公司或者其他股東請求其向公司全面履行出資義務或者返還出資，被告股東以訴訟時效進行抗辯的，人民法院不予支持。（2）公司債權人的債權未過訴訟時效期間，其依照規(guī)定請求未履行或者未全面履行出資義務或者抽逃出資的股東承擔賠償責任，被告股東以出資義務或者返還出資義務超過訴訟時效期間為由進行抗辯的，人民法院不予支持。8、股東會會議的召集。應當于會議召開15日前通知全體股東。首次股東會會議由出資最多的股東召集和主持，以后的股東會會議，有限責任公司設立董事會的，股東會會議由董事會召集，董事長主持；董事長不能履行職務的，由副董事長主持；副董事長不能履行職務的，由半數以上董事共同推舉一名董事主持。不設董事會的，由執(zhí)行董事召集和主持。董事會或執(zhí)行董事不能履行的，由監(jiān)事會或不設監(jiān)事會的公司的監(jiān)事召集和主持；監(jiān)事會或監(jiān)事不能履行的，代表1/10以上表決權的股東可以自行召集和主持。9、臨時股東會召開。代表1/10以上表決權的股東、1/3以上的董事、監(jiān)事會或者不設監(jiān)事會的公司的監(jiān)事提議召開臨時會議的，應當召開臨時會議。10、股東會職權。股東會會議由股東按照出資比例行使表決權；但是，公司章程另有規(guī)定的除外。決定公司的經營方針和投資計劃；更換由非職工代表擔任的董事、監(jiān)事，決定董事、監(jiān)事的報酬；審議批準公司年度財務預算方案、決算方案；對發(fā)行公司債券作出決議。11、股東會特別決議。股東會會議作出修改公司章程、增加或者減少注冊資本的決議，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議，必須經代表2/3以上表決權的股東通過。12、董事會職權。召集股東會會議，并向股東會報告工作；決定公司的經營計劃和投資方案；決定公司內部管理機構的設置；決定聘任或解聘公司經理及其報酬事項，并根據經理的提名決定聘任或者解聘公司的副經理、財務負責人及其報酬事項。13董事會組成。由3-13人組成。設董事長1人、可以設付副董事長；董事長、副董事長的產生辦法由公司章程規(guī)定。每屆任期不得超過3年，可以連任。董事應由股東會選舉產生。兩個以上的國有企業(yè)或者兩個以上的其他國有投資主體投資設立的有限責任公司，其董事會成員應當有公司職工代表；其他有限責任公司可以沒有。股東人數較少或者規(guī)模較小的有限責任公司，可以設1名執(zhí)行董事，不設董事會。14、監(jiān)事會。成員不得少于3人；股東人數較少或者規(guī)模較小的有限責任公司，可以不設監(jiān)事會，只設1-2名監(jiān)事。監(jiān)事會應當包括股東代表和職工代表，其中職工代表的比例不得低于1/3。設監(jiān)事會主席1人，由全體監(jiān)事過半數選舉產生，任期3年，可以連任。董事、高級管理人員不得兼任監(jiān)事。每年至少召開一次會議。監(jiān)事會決議應當經半數以上監(jiān)事通過。15、名義股東與實際出資人（1）名義與實際訂立合同。有限責任公司的實際出資人與名義出資人訂立合同，約定由實際出資人出資并享有投資權益，以名義出資人為名義股東，實際出資人與名義股東對該合同效力發(fā)生爭議的，如無導致合同無效的情形，人民法院應當認定該合同有效。（2）歸屬發(fā)生爭議。當實際出資人與名義股東因投資權益歸屬發(fā)生爭議，實際出資人有權以其實際履行了出資義務為由向名義股東主張權利。名義股東不得以公司股東名冊記載、公司登記機關登記為由否認實際出資人權利。（3）實際出資人變更登記。實際出資人未經公司其他股東半數以上同意，請求公司變更股東并辦理公司登記機關登記的，人民法院不予支持。（4）名義股東擅自處分股權。名義股東將登記于其名下的股份轉讓、質押或者以其他方式處分，實際出資人以其對于股權享有實際權利為由，請求認定處分股權行為無效的，受讓人如果符合善意取得的條件，可以善意取得該股權。名義股東處分股權造成實際出資人損失，實際出資人有權請求名義股東承擔賠償責任。（5）股權轉讓后，未辦理登記進行處分。股權轉讓后尚未向公司登記機關辦理變更登記，原股東將仍登記于其名下的股權轉讓、質押或者以其他方式處分，受讓股東以其對于股權享有實際權利為由，請求認定處分股權行為無效的，如果受讓人構成善意取得，可以獲得該股權；否則，原股東處分股權的行為無效。原股東處分股權造成受讓股東損失，受讓股東有權請求原股東承擔賠償責任，對于未及時辦理變更登記有過錯的董事、高級管理人員或者實際控制人承擔相應責任；受讓股東對于未及時辦理變更登記也有過錯的，可以適當減輕上訴董事、高管或實際控制人的責任。（6）名義股東抗辯。公司債權人以登記于公司登記機關的股東未履行出資義務為由，請求其對公司債務不能清償的部分在未出資本息范圍內承擔補充賠償責任，該股東以其僅為名義股東而非實際出資人為由進行抗辯的，人民法院不予支持。名義股東根據上述規(guī)定承擔賠償責任后，向實際出資人追償的，人民法院應予支持。（7）冒用他人名義出資。冒名登記行為人應當承擔相應責任；公司、其他股東或者債權人以未履行出資義務為由，請求被冒名登記為股東的第三人承擔補足出資責任或者對公司債務不能清償部分的賠償責任的，人民法院不予支持。16、轉讓股權。（1）內部轉讓。有限責任公司的股東之間可以相互轉讓其全部或者部分股權。（2）外部轉讓。股東向股東以外的人轉讓股權，應當經其他股東過半數同意。股東應就其股權轉讓事項書面通知其他股東征求同意，其他股東自接到書面通知之日起滿30日未答復的，視為同意轉讓。其他股東半數以上不同意轉讓的，不同意的股東應當購買轉讓的股權；不購買的，視為同意轉讓。（3）優(yōu)先購買權。經股東同意轉讓的股權，在同等條件下，其他股東有優(yōu)先購買權。兩個以上股東行使優(yōu)先購買權的，協(xié)商確定各自購買比例；協(xié)商不成的，按照轉讓時各自的出資比例行使優(yōu)先購買權。公司章程對股權轉讓另有規(guī)定的，從其規(guī)定。（4）強制轉讓。人民法院依法強制執(zhí)行轉讓股東的股權時，應通知公司及全體股東，其他股東在同等條件下有優(yōu)先購買權。其他股東自人民法院通知之日起滿20日不行使優(yōu)先購買權的，視為放棄優(yōu)先購買權。17、股東退出公司。有限責任公司有下列情形之一的，對股東會議投反對票的股東，可以請求公司按照合理價格收購其股權：公司連續(xù)5年不向股東分配利潤，而公司連續(xù)5年盈利，并且符合規(guī)定的分配利潤條件的；公司合并、分立、轉讓主要財產的；公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)，股東會會議通過決議修改章程使公司存續(xù)的。自股東會會議決議通過之日起60日內，股東與公司不能達成股權收購協(xié)議的，股東可以自股東會會議通過之日起90日內向人民法院提起訴訟，要求公司回購股權。18、一人有限責任公司。一個自然人只能投資設立一個一人有限責任公司，該一人有限責任公司不能再投資設立新的一人有限責任公司。公司登記中注明自然人獨資或法人獨資。不設股東會。年度終了時編制財務會計報告，并經會計師事務所審計。股東不能證明公司財產獨立于股東自己財產的，應當對公司債務承擔連帶責任。19、國有獨資公司。（1）股東會。不設股東會，由國有資產監(jiān)督管理機構行使股東會職權。公司合并、分立、解散、增減注冊資本和發(fā)行公司債券，必須由國有資產監(jiān)督管理機構決定。（2）董事會。設立董事會每年任期不得超過3年。董事會成員應當有公司職工代表，職工代表由職工代表大會選舉產生，其他董事由國有資產監(jiān)督管理機構委派。設董事長1人，可以設副董事長，由國資委指定。國有獨資公司的董事長、副董事長、高級管理人員未經國有資產監(jiān)督管理機構同意，不得在其他有限責任公司、股份有限公司或者其他經濟組織兼職。（3）監(jiān)事會。監(jiān)事會成員不得少于5人，其中職工代表的比例不得低于1/3。監(jiān)事會成員由國有資產監(jiān)督管理機構委派，但監(jiān)事會的職工代表由職工代表大會選舉產生。監(jiān)事會主席由國資委從監(jiān)事會成員中指定。第四節(jié)：股份有限公司1、股份公司設立。發(fā)起設立，注冊資本是全體發(fā)起人認購的股本總額，應當有2人以上200人以下為發(fā)起人，其中須有半數以上的發(fā)起人在中國境內有住所。募集設立，注冊資本為實收股本總額。發(fā)起人認購的股份不得少于公司股份總數的35%，向社會公開募集股份，召開創(chuàng)立大會。創(chuàng)立大會應有代表股份總數過半數的發(fā)起人、認股人出席，方可舉行；創(chuàng)立大會決議必須經出席會議的認股人所持表決權過半數通過。2、公司不成立時，發(fā)起人責任。（1）公司不能成立時，對設立行為所產生的債務和費用付連帶責任。公司因故未成立，債權人請求全體或者部分發(fā)起人對設立公司行為所產生的費用和債務承擔連帶清償責任的，人民法院應予支持。部分發(fā)起人依照前述規(guī)定承擔責任后，請求其他發(fā)起人分擔的，人民法院應當判令其他發(fā)起人按照約定的責任承擔比例分擔責任；沒有約定責任承擔比例的，按照約定的出資比例分擔責任；沒有約定出資比例的，按照均等份額分擔責任。（2）公司不能成立時，對認股人已繳納的股款，負返還股款并加算銀行同期存款利息的連帶責任。（3）在公司設立過程中，由于發(fā)起人的過失致使公司利益受到損害的，應當對公司承擔賠償責任。因部分發(fā)起人的過錯導致公司未成立，其他發(fā)起人主張其承擔設立行為所產生的費用和債務的，人民法院應當根據過錯情況，確定過錯一方的責任范圍。2、公司設立階段的合同責任。（1）以發(fā)起人名義訂立合同。發(fā)起人為設立公司以自己名義訂立合同，合同相對人請求該發(fā)起人承擔合同責任的，人民法院應予支持。公司成立后對該合同予以確認，或者公司已經實際享有合同權利或者履行合同義務，合同相對人請求公司承擔責任的，人民法院應予支持。（2）以設立中公司名義訂立合同。發(fā)起人以設立中公司名義對外簽訂合同，公司成立后合同相對人請求公司承擔合同責任的，人民法院應予支持。公司成立后有證據證明發(fā)起人利用設立中公司的名義為自己的利益與相對人簽訂合同，公司以此為由主張不承擔合同責任的，人民法院應予支持，但相對人為善意的除外。3、股東大會。（1）上市公司股東大會職權。有權對公司聘用、解聘會計師事務所作出決議；審議公司在一年內購買、出售重大資產超過公司最近一期經審計總資產30%的事項；審議批準變更募集資金用途事項；審議代表公司發(fā)行在外有表決權股份總數的5%以上的股東提案；審議股權激勵計劃。審議批準下列擔保行為：本公司及本公司控股子公司的對外擔保總額，達到或超過最近一期經審計凈資產的50%以后提供的任何擔保；公司的對外擔?？傤~，達到或超過最近一期經審計總資產的30%以后提供的任何擔保；為資產負債率超過70%的擔保對象提供的擔保；單筆擔保額超過最近一期經審計凈資產10%的擔保；對股東、實際控制人及其關聯(lián)方提供的擔保。（2）臨時股東大會。股東大會應當每年召開1次年會，上市公司股東大會應當于上一會計年度結束后的6個月內舉行。應當在2個月內召開臨時股東大會的情形：董事會人數不足《公司法》規(guī)定人數或者公司章程所定人數的2/3時；公司未彌補的虧損達到實收股本總額1/3時；單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東請求時；董事會認為必要時；監(jiān)事會提議召開時；公司章程規(guī)定的其他情形。（3）股東會的召集。由董事會召集，董事長主持—副董事長—半數以上董事共同推舉一名董事主持—監(jiān)事會—連續(xù)90天以上單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東可以自行召集和主持。股東大會：會議召開前20天通知各股東。臨時股東大會：會議召開前15日通知。無記名股票：召開30日前公告。臨時提案：單獨或者合計持有公司3%以上股份的股東，可以在股東大會召開10日前提出臨時提案并書面提交董事會，董事會收到提案后2日內通知其他股東。（4）股東大會決議。普通事項作出決議，必須經出席會議的股東所持表決權過半數通過，股東大會作出修改公司章程、增加或者減少注冊資本的決議。以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議，必須經出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過。4、董事會。（1）董事會的組成。股份有限公司設董事會，成員為5-19人，董事會成員中可以有公司職工代表。設董事長1人，可以設副董事長；董事長和副董事長由董事會以全體董事的過半數選舉產生。（2）董事會會議。董事會每年度至少召開2次會議，每次會議應當于會議召開前10日前通知全體董事和監(jiān)事。臨時董事會：代表1/10以上表決權的股東、1/3以上的董事或者監(jiān)事會，可以提議召開董事會臨時會議。董事長應當自接到提議后10日內，召集和主持董事會會議。（3）董事會決議。董事會會議應有過半數的董事出席方可舉行。董事會決議，必須經全體董事過半數通過，決議的表決實行一人一票。董事會會議應由董事本人出席，董事因故不能出席，可以書面委托其他董事代為出席，委托書中應載明授權范圍。（4）會議記錄。董事會應當對會議事項的決定作成會議記錄，出席會議的董事應當在會議記錄上簽名。董事應當對董事會的決議承擔責任。董事會的決議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程、股東大會決議，致使公司遭受嚴重損失的，參與決議的董事對公司負賠償責任。但經證明在表決時曾表明異議并記載于會議記錄的，該董事可以免除責任。5、監(jiān)事會。股份有限公司設監(jiān)事會，其成員不得少于3人。監(jiān)事會應當包括不低于1/3比例的公司職工代表，具體比例由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會職工代表由公司職工代表大會民主選舉產生。設監(jiān)事會主席1人，可以設副主席；由全體監(jiān)事過半數選舉產生。董事、高級管理人員不得兼任監(jiān)事。6、上市公司特別規(guī)定。上市公司設立獨立董事和董事會秘書。特別決議:上市公司在一年內購買、出售重大資產或者擔保金額超過公司資產總額30%的，應當由股東大會作出決議，并經出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過。關聯(lián)關系董事的表決權排除制度：上市公司董事與董事會會議決議事項所涉及的企業(yè)有關聯(lián)關系的，不得對該項決議行使表決權，也不得代理其他董事行使表決權。該董事會決議由過半數的無關聯(lián)關系董事出席方可舉行，董事會會議所作決議經無關聯(lián)關系董事過半數通過。出席董事會的無關聯(lián)關系董事人數不足3人的，應將該事項提交上市公司股東大會審議。7、獨立董事（1）擔任獨立董事的基本條件。根據法律規(guī)定，具備擔任上市公司董事的資格；具有立法規(guī)定要求的獨立性；熟悉上市公司運作的相關法律法規(guī)；具有5年以上履行獨立董事職責所必需的工作經驗；公司章程規(guī)定的其他條件。（2）不得擔任獨立董事的情形。在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬、主要社會關系。直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上或者是上市公司前10名股東中的自然人股東及其直系親屬。在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或者上市公司前5名股東單位任職的人員及其直系親屬。最近1年內曾經具有前三項所列舉情形的人員。為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財務、法律、咨詢等服務的人員。公司章程規(guī)定的其他人員。中國證監(jiān)會認定的其他人員。第五節(jié)：公司董監(jiān)高的資格和義務1、不得擔任公司董、監(jiān)、高：a無民事行為能力或者限制民事行為能力；b因貪污、賄賂、侵占財產、挪用財產或者破壞社會主義市場經濟秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未愈5年，或者因犯罪被剝奪政治權利，執(zhí)行期滿未逾5年；c擔任破產清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經理，對該公司、企業(yè)的破產負有個人責任的，自該公司、企業(yè)破產清算完結之日起未逾3年；d擔任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關閉的公司、企業(yè)法人代表，并負有個人責任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未逾3年。e個人所負數額較大的債務到期未清償。2、公司董事、高級管理人員不得有下列行為:a挪用公司資金；b將公司資金以其個人名義或者以其他個人名義開立賬戶存儲；c違反公司章程的規(guī)定，未經股東會、股東大會或者董事會同意，將公司資金借貸給他人或者以公司財產為他人提供擔保；d違反公司章程的規(guī)定或者未經股東會、股東大會同意，與本公司訂立合同或者進行交易；e未經股東會或者股東大會同意，利用職務便利為自己或者他人謀取屬于公司的商業(yè)機會，自營或者與他人經營與所任職公司同類的業(yè)務。f接受他人與公司交易的傭金歸為己所有；g擅自披露公司秘密；h違反對公司忠實義務的其他行為。公司董事、高級管理人員違反上述規(guī)定所得的收入應當歸公司所有。3、股東代表訴訟。（1）董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務時因違法給公司造成損失的，有限責任公司股東、股份有限公司連續(xù)180日以上單獨或者合計持有公司1%以上股份的股東可以書面請求監(jiān)事會或者不設監(jiān)事會的有限責任公司的監(jiān)事向人民法院提起訴訟。監(jiān)事會、不設監(jiān)事會的有限責任公司的監(jiān)事，收到股東書面請求后拒絕提起訴訟，或者自收到請求之日起30日內未提起訴訟，或者情況緊急、不立即提起訴訟將會使公司利益受到難以彌補的損害的，股東有權為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。（2）監(jiān)事會給公司造成損失，有限責任公司股東、股份有限責任公司連續(xù)180日以上單獨或者合計持有公司1%以上股份的股東通過董事會或者執(zhí)行董事提起訴訟。（3）公司董事、高級管理人員違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，損害股東利益的，股東可以依法向人民法院提起訴訟。第六節(jié)：公司股票和債券1、優(yōu)先股。（1）發(fā)行優(yōu)先股條件。只有上市公司可以公開發(fā)行優(yōu)先股。公司已發(fā)行的優(yōu)先股不得超過普通股股份總數的50%，且籌資金額不得超過發(fā)行前凈資產的50%（2）權利限制。優(yōu)先股股東有權出席股東大會會議，就以下事項與普通股股東分類表決：a修改公司章程中與優(yōu)先股相關的內容；b一次或累計減少公司注冊資本超過10%；c公司合并、分立、解散或變更公司形式；d發(fā)行優(yōu)先股；e公司章程規(guī)定的其他情形。上訴事項的決議，除須經出席會議的普通股股東（含表決權恢復的優(yōu)先股股東）所持表決權的2/3以上通過外，還須經出席會議的優(yōu)先股股東（不含表決權恢復的優(yōu)先股股東）所持表決權的2/3以上通過。（3）表決權恢復。公司累計3個會計年度或連續(xù)2個會計年度未按約定支付優(yōu)先股股息的，股東大會批準當年不按約定分配利潤的方案次日起，，優(yōu)先股股東有權出席股東大會與普通股股東共同表決，享有公司章程規(guī)定的表決權。對于股息可以累積到下一會計年度的優(yōu)先股，表決權恢復直至公司全額支付所欠股息。對于股息不可累積的優(yōu)先股，表決權恢復直至公司全額支付當年股息。2、股份轉讓的限制。（1）發(fā)起人。發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內不得轉讓。公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內不得轉讓。（2）董、監(jiān)、高。董事、監(jiān)事、高級管理人員所持本公司股份，自公司股票上市交易之日起1年內不得轉讓。在任職期間每年轉讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數的25%。上述人員離職后半年內，不得轉讓所持有的本公司股份。上市公司董、監(jiān)、高、持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的該公司的股票在買入后6個月內賣出，或者在賣出后6個月內買入，由此所得收益歸該公司所有，公司應當收回其所得收益。董、監(jiān)、高離職后6個月內，不得轉讓其所持有的本公司股份。（3）上市公司董監(jiān)高不得買賣公司股票：a上市公司定期報告公告前30日內；b上市公司業(yè)績預告、業(yè)績快報公告前10日內；c自可能對本公司股票交易價格產生重大影響的重大事件發(fā)生之日或在決策過程中，至依法披露后2個交易日內。3、公司收購本公司股票的限制。a減少公司注冊資本，自收購之日起10日內注銷；b與持有本公司股份的其他公司合并，應當在6個月內轉讓或者注銷；c將股份獎勵給本公司職工，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的5%，用于收購的資金應當從公司稅后利潤中支出，所收購的股份應當在1年內轉讓給員工；d股東因對股東大會作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份的，應當在6個月內轉讓或者注銷。股份有限責任公司不得接受以本公司股票作為質押權的標的。第七節(jié)：公司財務、會計1、基本要求。股份有限公司的財務會計報告應當在召開股東大會年會的20日前置備于本公司，供股東查閱。上市公司股東大會有權對公司聘用、解聘會計師事務所作出決議。2、利潤分配。公司彌補虧損和提取公積金后所余稅后利潤，有限責任公司按照股東實繳的出資比例分配，但全體股東約定不按照出資比例分配的除外。股份有限公司按照股東持有的股份比例分配，但股份有限公司章程規(guī)定不按持股比例分配的除外。3、公積金。（1）盈余公積金。法定公積金，按照公司稅后利潤的10%提取，當公司法定公積金累計額達到公司注冊資本的50%以上時可以不再提取。公司的法定公積金不足以彌補以前年度虧損的，在依照規(guī)定提取法定盈余公積金之前，應當先用于當年利潤彌補虧損。任意公積金，按照公司股東大會決議，從公司稅后利潤中提取。（2）資本公積金。股份有限公司以超過股票面值金額的發(fā)行價格發(fā)行股份所得的溢價款以及國家財政部門規(guī)定列入資本公積的其他收入，應當列為公司資本公積金。（3）公積金用途。彌補公司虧損，但資本公積金不得用于彌補虧損；擴大公司生產經營；轉增公司資本。任意公積金轉增資本，法律沒有限制。法定公積金轉增資本時，轉增后所留存的該公積金不得少于轉增前公司注冊資本的25%。第八節(jié)：公司合并、分立、增資、減資1、合并。合并決議：a有限責任公司的股東會對公司合并作出決議時，必須經代表2/3以上表決權的股東通過；b股份有限公司的股東大會對公司合并作出決議時，必須經出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過。通知債權人：公司應當自作出合并決議之日起10日內通知債權人，并于30日內在報紙上公告。債權人自接到通知書之日起30日內，未接到通知書的自公告之日起45日內可以要求公司清償債務或者提供相應的擔保。2、分立。公司分立前的債務由分立后的公司承擔連帶責任。但是，公司在分立前與債權人就債務清償達成的書面協(xié)議另有約定的除外。3、減資。公司需要減少注冊資本時，必須編制資產負債表及財產清單、作出減資決議、通知公告?zhèn)鶛嗳?，辦理工商登記。第九節(jié)：公司解散和清算1、公司的解散原因（1）公司法原因。a公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)。b股東會或者股東大會決議解散；c因公司合并或者分立需要解散；d依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關閉或者被撤銷；e人民法院依法予以解散。（2）股東解散訴訟。單獨或者合計持有公司全部股東表決權10%以上的股東，以下列事由之一提起解散公司訴訟，并符合《公司法》有關規(guī)定的，人民法院應予受理：a公司持續(xù)2年以上無法召開股東會或股東大會，公司經營管理發(fā)生嚴重困難的；b股東表決時無法達到法定或者公司章程規(guī)定的比例，持續(xù)2年以上不能作出有效的股東會或者股東大會決議，公司經營管理發(fā)生嚴重困難的；c公司董事長期沖突，且無法通過股東會或者股東大會解決，公司經營管理發(fā)生嚴重困難的；d經營管理發(fā)生其他嚴重困難，公司繼續(xù)存續(xù)會使股東利益受到重大損失的情形。（3）股東以知情權、利潤分配請求權等權益受到損害，或者公司虧損、財產不足以償還全部債務，以及公司被吊銷企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照未進行清算等為由，提起解散公司訴訟的，人民法院不予受理。2、公司清算。（1）清算組。公司應當在解散事由出現(xiàn)之日起15日內成立清算組。有限責任公司的由股東組成，股份有限公司由董事或者股東大會確定的人員組成。債權人申請人民法院指定清算組的情形：公司解散逾期不成立清算組進行清算的；雖然成立清算組但故意拖延清算的；違法清算可能嚴重損害債權人或股東利益的。（2）通知債權人。清算組應當自成立之日起10日內通知債權人，并于60日內在報紙上公告。債權人應當自接到通知之日起30日內，未接到通知書的自公告之日起45日內，向清算組申報其債權。（3）清償債務。公司財產在分別支付清算費用、職工社會保險和法定補償金，繳納所欠稅款，清償公司債務后的剩余財產，有限責任公司按照股東出資比例分配，股份有限公司按照股東持有的股份比例進行分配。（4）未經清算注銷公司。公司未經清算即辦理注銷登記，導致公司無法進行清算，債權人要求有限責任公司的股東、股份有限公司的董事和控股股東，以及公司的實際控制人對公司債務承擔清償責任。第三章其他主體法律制度（☆）第一節(jié)：個人獨資企業(yè)1、設立。投資人：投資人為一個自然人，且只能是中國公民。國家公務員、黨政機關領導干部、法官、警官、商業(yè)銀行工作人員等，不得投資設立個人獨資企業(yè)。名稱：有合法的企業(yè)名稱，可以叫廠、店、工作室等，不得使用“有限”“有限責任”或者“公司”字樣。出資：設立個人獨資企業(yè)可以用貨幣出資，也可以用實物、土地使用權、知識產權或者其他財產權利出資，但不能以勞務出資。責任承擔：個人獨資企業(yè)的投資人對企業(yè)的債務承擔無限責任。個人獨資企業(yè)不具有法人資格，也無獨立承擔民事責任的能力，但卻是獨立的民事主體，可以以自己的名義從事民事活動。2、事務管理：個人獨資企業(yè)投資人可以自行管理企業(yè)事務，也可以委托或者聘用其他具有民事行為能力的人負責企業(yè)的事務管理。內部限制：投資人對受托人或被聘用人的人員職權的限制，不得對抗善意第三人。法定限制：投資人委托或者聘用的管理個人獨資企業(yè)的人員不得從事的行為：a利用職務上的便利，索取或收受賄賂；b利用職務或工作上的便利侵占企業(yè)財產；c挪用企業(yè)的資金歸個人使用或借貸給他人；d擅自將企業(yè)資金以個人名義或以他人名義開立賬戶儲蓄；e擅自以企業(yè)財產提供擔保；f未經投資人同意，從事與本企業(yè)相競爭的業(yè)務；g未經投資人同意，同本企業(yè)訂立合同或進行交易；h未經投資人同意，擅自將企業(yè)商標或其他知識產權轉讓他人使用；i泄露本企業(yè)的商業(yè)秘密。3、解散和清算。解散情形：個人獨資企業(yè)有下列情形之一時，應當解散：a投資人決定解散；b投資人死亡或者被宣告死亡，無繼承人或者繼承人決定放棄繼承；c被依法吊銷營業(yè)執(zhí)照；d法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形。清償順序：所欠職工工資和社會保險費用；所欠稅款；其他債務。債權申報期限：債權人應當在接到通知之日起30日內，未接到通知的應當在公告之日起60日內，向投資人申報債權。個人獨資企業(yè)解散后，原投資人對個人獨資企業(yè)存續(xù)期間的債務仍應承擔償還責任，但債權人在5年內未向債務人提出償還請求的，該責任消滅。第二節(jié)：合伙企業(yè)1、設立條件。有2個以上的合伙人：a合伙人可以是自然人，也可以是法人或者其他組織；b合伙人為自然人的，應當具有完全民事行為能力，無民事行為能力和限制民事行為能力人不得成為合伙人；c國有獨資公司、國有企業(yè)、上市公司以及公益性的事業(yè)單位、社會團體不得成為普通合伙人，但可以成為有限合伙人。有書面合伙協(xié)議：合伙協(xié)議應當依法由全體合伙人協(xié)商一致，以書面形式訂立。修改或者補充合伙協(xié)議，應當經全體合伙人一致同意；但是，合伙協(xié)議另有約定的除外。有合伙人認繳或者實際繳付的出資：普通合伙人可以用貨幣、實物、知識產權、土地使用權或者其他財產權利出資，也可以用勞務出資。普通合伙人可以勞務出資，合伙人以勞務出資的，其評估辦法由全體合伙人協(xié)商確定，并在合伙協(xié)議中載明。有合法的企業(yè)名稱：普通合伙企業(yè)應當在其名稱中標明“普通合伙”字樣，其中，特殊的普通合伙企業(yè)應當在其名稱中標明“特殊普通合伙”字樣。2、合伙事務執(zhí)行。全體合伙人共同執(zhí)行合伙事務，也可以委托一個或者數個合伙人執(zhí)行合伙事務。未接受委托執(zhí)行合伙企業(yè)事務的其他合伙人不再執(zhí)行合伙企業(yè)的事務。執(zhí)行合伙事務合伙人可以要求在合伙協(xié)議中確定執(zhí)行事務的報酬及報酬提取的方式。除合伙協(xié)議另有約定外，合伙企業(yè)的下列事項應當經全體合伙人一致同意：a改變合伙企業(yè)的名稱；b改變合伙企業(yè)的經營范圍、主要經營場所的地點；c處分合伙企業(yè)的不動產；d轉讓或者處分合伙企業(yè)的知識產權和其他財產權利；e以合伙企業(yè)名義為他人提供擔保；f聘任合伙人以外的人擔任合伙企業(yè)的經營管理人員。g修改或補充合伙協(xié)議；h普通合伙人向合伙企業(yè)以外的人轉讓其在合伙企業(yè)中的全部或者部分財產份額時；i合伙人入伙；j普通合伙人轉變?yōu)橛邢藓匣锶说?，或者有限合伙人轉變?yōu)槠胀ê匣锶?。?zhí)行合伙事務的權利和義務：執(zhí)行合伙事務的合伙人對外代表合伙企業(yè)，不執(zhí)行合伙事務的合伙人有權監(jiān)督執(zhí)行合伙事務人執(zhí)行合伙事務的情況。合伙事務執(zhí)行人向不參加執(zhí)行事務的合伙人報告企業(yè)經營狀況和財務狀況。合伙人不得自營或者同他人合作經營與本企業(yè)相競爭的業(yè)務。除合伙協(xié)議另有約定或者經其他全體合伙人一致同意外，合伙人不得同本合伙企業(yè)進行交易。決議辦法：合伙協(xié)議未約定或者約定不明確的，實行合伙人一人一票并經全體合伙人過半數通過的表決辦法。3、損益分配。普通合伙企業(yè)合伙協(xié)議不得約定將全部利潤分配給部分合伙人或者由部分合伙人承擔全部虧損；有限合伙企業(yè)不得將全部利潤分配給部分合伙人，但是合伙協(xié)議另有約定的除外。利潤分配、虧損分擔，按照合伙協(xié)議的約定辦理；合伙協(xié)議未約定或者約定不明確的，由合伙人協(xié)商決定；協(xié)商不成的，由合伙人按照實繳出資比例分配、分擔；無法確定出資比例的，由合伙人平均分配、分擔。4、非合伙人參與經營管理。除合伙協(xié)議另有約定外，經全體合伙人一致同意，可以聘任合伙人以外的人擔任合伙企業(yè)的經營管理人員。被聘任的合伙企業(yè)的經營管理人員應當在合伙企業(yè)授權范圍內履行職務；超越合伙企業(yè)授權范圍履行職務，或者在履行職務過程中因故意或者重大過失給合伙企業(yè)造成損失的，依法承擔賠償責任。無論合伙企業(yè)如何約定，合伙企業(yè)對合伙人執(zhí)行合伙事務以及對外代表合伙企業(yè)權利的限制，不得對抗善意第三人。5、合伙企業(yè)的債務清償。a合伙企業(yè)對其債務，應先以其全部財產進行清償；b合伙企業(yè)不能清償到期債務的，合伙人承擔無限連帶責任。c合伙人之間的債務分擔比例對債權人沒有約束力。債權人可以根據自己的清償利益，請求全體合伙人中的一人或數人承擔全部清償責任，也可以按照自己確定的比例向各合伙人分別追償。D合伙人由于承擔無限連帶責任，清償數額超過規(guī)定的其虧損分擔比例的，有權向其他合伙人追償。6、合伙人的債務清償。A合伙人發(fā)生于合伙企業(yè)無關的債務，相關債權人不得以其債權抵消其對合伙企業(yè)的債務；也不得代位行使合伙人在合伙企業(yè)中的權利。b合伙人的自有財產不足清償其與合伙企業(yè)無關的債務的，該合伙人可以以其從合伙企業(yè)中分取的收益用于清償。C債權人也可以依法請求人民法院強制執(zhí)行該合伙人在合伙企業(yè)中的財產份額用于清償。人民法院強制執(zhí)行合伙人財產份額時，應當通知全體合伙人，其他合伙人有優(yōu)先購買權；其他合伙人未購買，又不同意將該財產份額轉讓給他人的，依照規(guī)定為該合伙人辦理退伙結算，或者辦理削減該合伙人相應財產份額的結算。7、入伙。A新合伙人入伙時，除合伙協(xié)議另有約定外，應當經全體合伙人一致同意，并依法訂立書面入伙協(xié)議。B訂立入伙協(xié)議時，原合伙人應當對新合伙人告知原合伙企業(yè)經營狀況和財務狀況。C入伙的新合伙人對入伙前合伙企業(yè)的債務承擔無限連帶責任。8、退伙。自愿退伙：A協(xié)議退伙：合伙協(xié)議約定的退伙事由出現(xiàn)；經全體合伙人一致同意；發(fā)生合伙人難以繼續(xù)參加合伙的事由；其他合伙人嚴重違反合伙協(xié)議約定的義務。B通知退伙：合伙協(xié)議未約定合伙期限，合伙人在不給合伙企業(yè)事務執(zhí)行造成不利影響的情況下，可以退伙，但應當提前30日通知其他合伙人。法定退伙：a當然退伙：作為合伙人的自然人死亡或者被依法宣布死亡；個人喪失償債能力；作為合伙人的法人或者其他組織依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關閉、撤銷或者被宣告破產；法律規(guī)定或者合伙協(xié)議約定合伙人必須具有相關資格而喪失該資格；合伙人在合伙企業(yè)中的全部財產份額被人民法院強制執(zhí)行。B除名：未履行出資義務；因故意或者重大過失給合伙企業(yè)造成損失；執(zhí)行合伙事務時有不正當行為；發(fā)生合伙協(xié)議約定的事由。對合伙人的除名決議應當書面通知被除名人；被除名人對除名有異議的。可以自接到除名通知之日起30日內，向人民法院起訴。9、合伙人行為能力影響。普通合伙人被依法認定為無民事行為能力人或者限制民事行為能力人的，經其他合伙人一致同意，可以依法轉為有限合伙人，普通合伙企業(yè)依法轉為有限合伙企業(yè)。否則，該合伙人退伙。10、退伙的效果。A合伙人死亡或者被依法宣告死亡的，對該合伙人在合伙企業(yè)中的財產份額享有合法繼承權的繼承人，按照合伙協(xié)議的約定或者經全體合伙人一致同意，從繼承開始之日起，取得該合伙企業(yè)的合伙人資格。B有下列情形之一的，合伙企業(yè)應當向合伙人的繼承人退還被繼承合伙人的財產份額：a繼承人不愿意成為合伙人；b法律規(guī)定或者合伙協(xié)議約定合伙人必須具有相關資格，而該繼承人未取得該資格；c合伙協(xié)議約定不能成為合伙人的其他情形。C、合伙人的繼承人為無民事行為能力人的，經全體合伙人一致同意，可以依法成為有限合伙人，普通合伙企業(yè)依法轉為有限合伙企業(yè)。全體合伙人未能一致同意的，合伙企業(yè)應當將被繼承合伙人的財產份額退還該繼承人。D普通合伙人退伙后對基于其退伙前的原因發(fā)生的合伙企業(yè)債務，承擔無限連帶責任。11、特殊合伙企業(yè)。A一個合伙人或者數個合伙人在執(zhí)業(yè)活動中因故意或者重大過失造成合伙企業(yè)債務的，應當承擔無限責任或者無限連帶責任，其他合伙人以其在合伙企業(yè)中的財產份額為限承擔責任。B合伙人在執(zhí)業(yè)活動中非因故意或者重大過失造成的合伙企業(yè)債務以及合伙企業(yè)的其他債務，由全體合伙人承擔無限連帶責任。C合伙人在執(zhí)業(yè)活動中因故意或者重大過失造成的合伙企業(yè)債務，以合伙企業(yè)財產對外承擔責任后，該合伙人應當按照合伙協(xié)議的約定，對給合伙企業(yè)造成的損失承擔賠償責任。12有限合伙企業(yè)設立。a有限合伙人以其認繳的出資額為限對合伙企業(yè)債務承擔責任。b有限合伙企業(yè)由2個以上50個以下合伙人設立；至少應當有1個普通合伙人和1個有限合伙人。C有限合伙企業(yè)僅剩有限合伙人的，應當解散；僅剩普通合伙人的，應當轉為普通合伙企業(yè)。D國有獨資企業(yè)、國有企業(yè)、上市公司以及公益性的事業(yè)單位、社會團體不得成為有限合伙企業(yè)的普通合伙人。E有限合伙人可以用貨幣、實物、知識產權、土地使用權或者其他財產權利作價出資，有限合伙人不得以勞務出資。13、有限合伙企業(yè)事務執(zhí)行。A有限合伙企業(yè)由普通合伙人執(zhí)行合伙事務，有限合伙人不執(zhí)行合伙事務，不得對外代表有限合伙企業(yè)。B第三人有理由相信有限合伙人為普通合伙人并與其交易的，該有限合伙人對該筆交易承擔與普通合伙人同樣的責任。有限合伙人未經授權以有限合伙企業(yè)名義與他人進行交易的，給有限合伙企業(yè)或者其他合伙人造成損失的，該有限合伙人應當承擔賠償責任。C有限合伙人的下列行為，不視為執(zhí)行合伙事務：參與決定普通合伙人入伙、退伙；對企業(yè)的經營管理提出建議；參與選擇承辦有限合伙企業(yè)審計業(yè)務的會計師事務所；獲取經審計的有限合伙人企業(yè)財務會計報告；對涉及自身利益的情況，查閱有限合伙企業(yè)財務賬簿等財產資料；在有限合伙企業(yè)中的利益受到損害時，向有責任的合伙人主張權利或者提起訴訟；執(zhí)行事務合伙人怠于行使權利時，督促其行使權利或者為了本企業(yè)的利益以自己的名義提起訴訟；依法為本企業(yè)提供擔保。14、有限合伙人債務清償。有限合伙人清償其債務時，首先應當以自有財產進行清償。有限合伙人的自有財產不足清償其與合伙企業(yè)無關的債務的，該合伙人可以以其從有限合伙企業(yè)中分取的收益進行清償；債權人也可以依法請求人民法院強制執(zhí)行該合伙人在有限合伙企業(yè)中的財產份額用于清償。人民法院強制執(zhí)行有限合伙人的財產份額時，應當通知全體合伙人，且在同等條件下，其他合伙人有優(yōu)先購買權。15、有限合伙人入伙。新入伙的有限合伙人對入伙前有限合伙企業(yè)的債務，以其認繳的出資額為限承擔責任。16、有限合伙人退伙。（1）有限合伙人出現(xiàn)以下情形時，當然退伙：a作為合伙人的自然人死亡或者被宣告死亡；b作為合伙人的法人或者其他組織依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關閉、撤銷、或者被宣告破產；c法律規(guī)定或者合伙協(xié)議約定合伙人必須具有相關資格而喪失該資格；d合伙人在合伙企業(yè)中的全部財產份額被人民法院強制執(zhí)行。（2）作為有限合伙人的自然人在有限合伙企業(yè)存續(xù)期間喪失民事行為能力的，其他合伙人不得因此要求其退伙。（3）有限合伙人退伙后，對基于其退伙前的原因發(fā)生的有限合伙企業(yè)債務，以其退伙時從有限合伙企業(yè)中取回的財產承擔責任。17、合伙人財產份額轉讓。普通合伙人：除合伙協(xié)議另有約定外，合伙人向合伙人以外的人轉讓其在合伙企業(yè)中的全部或者部分財產份額時，須經其他合伙人一致同意。在同等條件下，其他合伙人有優(yōu)先購買權。合伙人之間轉讓在合伙企業(yè)中的全部或者部分財產份額時，應當通知其他合伙人。有限合伙人：有限合伙人可以按照合伙協(xié)議的約定向合伙人以外的人轉讓其在有限合伙企業(yè)中的財產份額，但應當提前30天通知其他合伙人，其他合伙人有優(yōu)先購買權。18、合伙企業(yè)財產出質。普通合伙人:合伙人以其在合伙企業(yè)中的財產份額出質的，須經其他合伙人一致同意；未經其他合伙人一致同意，其行為無效，由此給善意第三人造成損失的，由行為人依法承擔賠償責任。有限合伙人：有限合伙人可以將其在有限合伙企業(yè)中的財產份額出質，但是，合伙協(xié)議另有約定的除外。19、與合伙企業(yè)進行交易。普通合伙人：除協(xié)議另有約定或者經全體合伙人一致同意外，普通合伙人不得同本合伙企業(yè)進行交易。有限合伙人：可以同本有限合伙企業(yè)進行交易，但是合伙協(xié)議另有約定的除外。20、同業(yè)競爭。普通合伙人：不得自營或者同他人合作經營與本企業(yè)相競爭的業(yè)務。有限合伙人：可以自營或者同他人合作經營與本有限合伙企業(yè)相競爭的業(yè)務，但是合伙協(xié)議另有約定的除外。21、合伙人性質轉變。A除合伙協(xié)議另有約定外，普通合伙人轉變?yōu)橛邢藓匣锶?，或者有限合伙人轉變?yōu)槠胀ê匣锶?，應當經全體合伙人一致同意。B有限合伙人轉變?yōu)槠胀ê匣锶说模瑢ζ渥鳛橛邢藓匣锶似陂g有限合伙企業(yè)發(fā)生的債務承擔無限連帶責任。（前后無限）C普通合伙人轉變?yōu)橛邢藓匣锶说?，對其作為普通合伙人期間合伙企業(yè)發(fā)生的債務承擔無限連帶責任。（前無限后有限）22、合伙企業(yè)的解散。合伙企業(yè)有下列情形之一的，應當解散：a合伙期限屆滿，合伙人決定不再經營；b合伙協(xié)議約定的解散事由出現(xiàn)；c全體合伙人決定解散；d合伙人已不具備法定人數滿30天；e合伙協(xié)議約定的合伙目的已經實現(xiàn)或者無法實現(xiàn)；f依法被吊銷營業(yè)執(zhí)行、責令關閉或者被撤銷；g法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他原因。23、合伙企業(yè)的清算。A清算人：清算人由全體合伙人擔任；經全體合伙人過半數同意，可以自合伙企業(yè)解散事由出現(xiàn)后15日內指定一個或者數個合伙人，或者委托第三人擔任清算人。15內未確定的，合伙人或者其他利害關系人可以申請人民法院指定清算人。B通知債權人：清算人自被確定之日起10日內將合伙企業(yè)解散事由通知債權人，并于60日內在報紙上公告；債權人在接到通知書之日起30日內，未接到通知書的自公告之日起45日內，向清算人申報債權。C合伙企業(yè)注銷后，原普通合伙人對合伙企業(yè)存續(xù)期間的債務仍應承擔無限連帶責任。合伙企業(yè)依法被宣告破產的，普通合伙人對合伙企業(yè)債務仍應承擔無限連帶責任。第四章：金融法律制度（☆☆☆）第一節(jié):商業(yè)銀行法1、注冊資本：注冊資本應當是實繳資本。設立全國性商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為10億元人民幣；城市商業(yè)銀行1億；農村商業(yè)銀行5000萬人民幣。2、分支機構：商業(yè)銀行根據業(yè)務需要可以在中國“境內外”設立分支機構。設立分支機構必須經國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構審查批準。境內的分支機構不按行政區(qū)劃設立。撥付各分支機構營運資金額的總和，不得超過總行資本金總額的60%。商業(yè)銀行分支機構不具有法人資格，在總行授權范圍內依法開展業(yè)務，其民事責任由總行承擔。3、重大事項的變更：有下列變更事項之一的，應當經國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準：變更名稱；變更注冊資本；變更總行或者分行所在地；調整業(yè)務范圍；變更持有資本總額或股份總額5%以上的股東；修改章程；其他事項；更換董事、高級管理人員；商業(yè)銀行的合并、分立。4、接管：商業(yè)銀行已經或者可能發(fā)生信用危機，嚴重影響存款人的利益時，國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構可以對該銀行實行接管，被接管的商業(yè)銀行的債權債務關系不因接管而變化。接管期限屆滿，國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構可以決定延期，但接管延期最長不得超過2年。5、終止：a因解散而終止：商業(yè)銀行因合并、分立或者出現(xiàn)公司章程規(guī)定的解散事由需要解散的，應當向中國銀監(jiān)會提出申請，并附解散的理由和支付存款的本金和利息等債務清償計劃，經中國銀監(jiān)會批準后解散。B因被撤銷而終止：自取得營業(yè)執(zhí)照之日起無正當理由超過6個月未開業(yè)的，或者開業(yè)后自行停業(yè)連續(xù)6個月以上的，由中國銀監(jiān)會吊銷其經營許可證，并予以公告。C因被宣告破產而終止：不能支付到期債務，經中國銀監(jiān)會同意，由人民法院依法宣告其破產。由人民法院組織中國銀監(jiān)會等有關部門和有關人員成立清算組，進行清算。商業(yè)銀行破產清算時，在支付清算費用、所欠職工工資和勞動保險費后，應當優(yōu)先支付個人儲蓄存款的本金和利息。6、個人定期儲蓄存款。未到期的定期儲蓄存款，全部提前支取的，按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息；部分提前支取的，提前支取的部分按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息，其余部分到期時按存單開戶日掛牌公告的定期儲蓄存款利率計付利息。逾期支取的，其超過原定存期的部分，除約定自動轉存的外，按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息。定期儲蓄存款在存期內遇有利率調整，按存單開戶日掛牌公告的相應的定期儲蓄存款利率計付利息。支取日為結息日。7、個人活期儲蓄存款。按季結息，按結息日掛牌活期利率計息，每季末月的20日為結息日。未到結息日清戶時，按清戶日掛牌公告的活期存款利率計息到清戶前一日止。8、掛失。記名式的存單、存折可以掛失，不記名式的存單、存折不能掛失。如果電話、電報、信函掛失，必須在掛失5天之內補辦書面掛失手續(xù)，否則掛失不再有效。9、查詢、凍結、劃扣：人民法院、稅務機關和海關；查詢、凍結：人民檢察院、公安機關、國家安全機關、軍隊保衛(wèi)部門、中國證監(jiān)會、反洗錢行政主管部門、監(jiān)獄、走私犯罪偵查機關；查詢：審計機關、監(jiān)察機關、價格主管部門、反壟斷執(zhí)法機關、中國銀監(jiān)會、中國保監(jiān)會、財政部門、外匯管理機關、期貨監(jiān)督管理機構、工商行政管理部門10存款人死亡：存款人已死亡，但存單持有人沒有向儲蓄機構申明遺產繼承過程，也沒有持存款所在地人民法院判決書，直接去儲蓄機構支取或轉存存款人生前的存款，儲蓄機構都視為正常支取或轉存，事后而引起的存款繼承爭執(zhí)，儲蓄機構不負責任。11、單位存款。A禁止坐支。開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付。B單位定期存款。期限分3個月、半年、1年三個檔次，起存金額1萬元。單位定期存款在存期內按存入日掛牌公告的定期存款利率計付利息，遇利率調整，不分段計息。到期不取，逾期部分按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息。單位支取定期存款只能以轉賬方式將存款轉入其基本存款賬戶，不得將定期存款用于結算或從定期存款賬戶中提取現(xiàn)金。單位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次。財政撥款、預算內資金及銀行貸款不得作為單位定期存款存入金融機構。C單位活期存款。按日計息，按季結息，計息期間遇到利率調整分段計息，每季度末月的20日為結息日。D貸款人限制。對同一借款人的貸款余額與商業(yè)資本余額比例不得超過10%。商業(yè)銀行不得向關系人發(fā)放信用貸款，發(fā)放擔保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。關系人是指：商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸人員及其近親屬以及上訴人員投資或者擔任高級管理職務的公司、企業(yè)和其他經濟組織。E貸款期限：自營貸款期限一般不超過10年，超過的應當報中國人民銀行備案。票據貼現(xiàn)最長不超過6個月，貼現(xiàn)期限為從貼息之日起到票據到期日止。F貸款展期。短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；中期不得超過原貸款期限的一半；長期不得超過3年。除國務院外決定，任何單位和個人無權決定貸款停息、減息、緩息和免息。G限制支出。存款單位支取定期存款只能轉賬方式將存款轉入其基本賬戶，不得將定期存款用于結算或從定期存款賬戶中提取現(xiàn)金。單位定期存款可以全部或者部分提前支取，但只能提前支取一次。H借款人限制。不得在一個貸款人同一轄區(qū)內的兩個或兩個以上同級分支機構取得貸款。不得用于股本權益性投資、房地產投資，不得用于借貸牟取非法收入。I貸款發(fā)放程序。單筆金額超過項目總投資5%或超過500萬人民幣的貸款資金支付，應采用貸款人受托支付方式。J停止貸款。信用狀況下降；不按合同約定支付貸款資金；項目進度落后于資金使用進度；違反合同約定，以化整為零方式規(guī)避貸款人受托支付。第二節(jié)：證券法1、上市公司公開發(fā)行新股條件。A上市公司公開發(fā)行一般條件。上市公司的組織機構健全，運行良好；上市公司的盈利能力具有可持續(xù)性；上市公司的財務狀況良好；上市公司最近36個月內財務會計文件無虛假記載，且不存在重大違法行為；上市公司募集資金的數額和使用應當符合規(guī)定；不存在不得公開發(fā)行證券的情形。B上市公司配股條件。配股發(fā)行新股的，擬配售股份數量不得超過本次配售股份前股本總額的30%；控股股東應當在股東大會召開前公開承諾認配股份的數量；向原股東配售股份應采取代銷方式發(fā)行。代銷期限屆滿，原股東認購股票的數量未達到擬配售數量70%的，發(fā)行人按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還已經認購的股東。C上市公司增發(fā)新股的條件。上市公司向不特定對象公開募集股份的，最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于6%，扣除非經常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權平均凈資產收益率的計算依據。除金融類企業(yè)外，最近一期期末不存在持有金額較大的交易性金融資產和可供出售的金融資產、借予他人款項、委托理財等財務性投資的情形。發(fā)行價格應不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前1個交易日的均價。2、上市公司非公開發(fā)行股票條件。發(fā)行對象不得超過10名；發(fā)行價格不低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的90%；本次發(fā)行的股份自發(fā)行結束之日起，12個月不得轉讓，控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)認購的股份，36個月不得轉讓。3、上市公司不得非公開發(fā)行股票的情形。a本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導性陳訴或重大遺漏；b上市公司的權益被控股股東或實際控制人嚴重損害且尚未消除；c上市公司及其附屬公司違規(guī)對外提供擔保且尚未消除；d現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪正被司法機關立案偵查或涉嫌違法違規(guī)正被中國證監(jiān)會立案調查；e最近1年及1期財務報表被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告，所涉及事項的重大影響已經消除或者本次發(fā)行涉及重大重組的除外。4、合格投資者。經有關金融監(jiān)管部門批準設立的金融機構；上訴金融機構面向投資者發(fā)行的理財產品；凈資產不低于人民幣1000萬元的企事業(yè)單位法人、合伙企業(yè)；合格境外機構投資者（QFII）、人民幣合格境外機構投資者（RQFII）；社?；?、企業(yè)年金等養(yǎng)老基金、社會公益基金；名下金融資產不低于人民幣300萬元的個人投資者；經證監(jiān)會認可的其他合格投資者。5、公開發(fā)行公司債券的條件。股份有限公司的凈資產不低于人民幣3000萬元；有限責任公司凈資產不低于人民幣6000萬元。累計債券余額不超過公司凈資產的40%。最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息?；I集的資金投向符合國家產業(yè)政策。債券利率不超過國務院限定的利率水平。其他條件。6、不得公開發(fā)行債券。最近36個月內公司財務會計文件存在虛假記載，或公司存在其他重大違法行為。本次發(fā)行申請文件存在虛假記載、誤導性陳訴或者重大遺漏。對已發(fā)行的公司債券或者其他債務有違約或者遲延支付本息的事實，仍處于繼續(xù)狀態(tài)。嚴重損害投資者合法權益和社會公共利益的其他情形。7、自主選擇。資信狀況符合以下標準的公司債券可以向公眾投資者公開發(fā)行，也可以自主選擇僅面向合格投資者公開發(fā)行：發(fā)行人最近3年無債務違約或者延遲支付本息的事實。發(fā)行人最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于債券一年利息的1.5倍。債券信用評級達到AAA級。證監(jiān)會規(guī)定其他條件。8、分期發(fā)行債券。公開發(fā)行公司債券，可以申請一次核準、分期發(fā)行。自證監(jiān)會核準發(fā)行之日起，發(fā)行人應當在12個月內完成首期發(fā)行，剩余數量應當在24個月內發(fā)行完畢。每期發(fā)行完成后5個工作日內報證監(jiān)會備案。9、非公開發(fā)行債券。非公開發(fā)行的公司債券應當向合格投資者發(fā)行，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式，每次發(fā)行對象不得超過200人。非公開發(fā)行的公司債券僅限于合格投資者范圍內轉讓，合計不得超過200人持有。發(fā)行人的董、監(jiān)、高及持股5%以上的股東，可以參與公司非公開發(fā)行公司債券的認購與轉讓，不受合格投資者資質條件的限制。10、公開募集基金?；鸸芾砣嗽诨鸢l(fā)售的3日前公布招募說明書，自收到準予注冊文件之日起6個月內進行基金募集?；鹉技谙迣脻M，封閉式基金募集的基金份額總額達到核準規(guī)模的80%以上，開放式基金募集的基金份額總額超過核準的最低份額，并且基金持有人數符合規(guī)定的，基金管理人應當自募集期限屆滿之日起10日內聘請法定驗資機構驗資。11、非公開募集基金。非公開募集基金應當向合格投資者募集，累計不得超過200人。非公開募集基金，不得向合格投資者以外的單位和個人募集資金，不得通過報刊、電臺、電視臺、互聯(lián)網等公眾傳播媒體或者講座、報告會等方式向不特定對象宣傳推介。按照基金合同約定，可以由部分基金份額持有人作為基金管理人負責基金的投資管理活動，并在基金財產不足以清償其債務時對基金財產的債務承擔無限連帶責任。12、封閉式基金上市條件。封閉式基金在合同期限內基金份額固定不變，持有人不得申請贖回。基金合同期限5年以上；募集資金不低于2億元；持有人不少于1000人；基金上市交易規(guī)定的其他條件13、證券承銷方式。承銷團：向不特定對象公開發(fā)行的證券面值超過人民幣5000