財(cái)務(wù)信息化 第周課程 XXXX

2023/1/161第4周理論課管理型會(huì)計(jì)軟件管理型會(huì)計(jì)軟件的定義管理型財(cái)務(wù)軟件的特征管理型會(huì)計(jì)軟件的功能結(jié)構(gòu)管理型會(huì)計(jì)軟件的實(shí)現(xiàn)途徑講解總賬系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)2023/1/1621．管理型會(huì)計(jì)軟件的定義

管理型會(huì)計(jì)軟件是指專門用于完成財(cái)務(wù)部門內(nèi)部的會(huì)計(jì)核算和相應(yīng)管理功能的部門級(jí)會(huì)計(jì)軟件(狹義)。凡是利用會(huì)計(jì)信息及其信息為企業(yè)管理服務(wù)的一切管理內(nèi)容，均可納入管理型會(huì)計(jì)軟件的功能范圍之內(nèi)。2023/1/1631．管理型會(huì)計(jì)軟件的定義

（廣義）管理型會(huì)計(jì)軟件是利用財(cái)務(wù)軟件核算系統(tǒng)提供的會(huì)計(jì)信息及其他生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中的有關(guān)資料，運(yùn)用數(shù)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)等方法進(jìn)行數(shù)據(jù)處理，向企業(yè)內(nèi)部各級(jí)管理人員提供各種信息和報(bào)表，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析、評(píng)價(jià)和決策，從而實(shí)現(xiàn)事前預(yù)測(cè)和事中控制的企業(yè)級(jí)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)。2023/1/1641．管理型會(huì)計(jì)軟件的定義

它整合了以財(cái)務(wù)為核心的資金流，包括物質(zhì)、設(shè)備、生產(chǎn)、銷售、客戶和供應(yīng)商管理在內(nèi)的信息流和物流，使三者順暢流動(dòng)，從而實(shí)現(xiàn)資金流、信息流、物流一體化的管理目標(biāo)。2023/1/1651．管理型會(huì)計(jì)軟件的定義

它除了擁有完善的會(huì)計(jì)核算功能外，還大大加強(qiáng)了會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)分析預(yù)測(cè)功能（如采購計(jì)劃、銷售計(jì)劃、庫存計(jì)劃、成本利潤(rùn)計(jì)劃等）。支持各種中下管理層的管理決策（主要是結(jié)構(gòu)化決策）和某些高層次半結(jié)構(gòu)化的決策，實(shí)現(xiàn)和輔助實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和管理會(huì)計(jì)中的主要功能，并能使它們與企業(yè)的日常管理工作密切有機(jī)地結(jié)合在一起。2023/1/1662管理型財(cái)務(wù)軟件的特征以核算型會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)為基礎(chǔ)時(shí)間特征——事前預(yù)測(cè)、事中控制和事后核算空間特征——業(yè)務(wù)流程重組具有較高集成度的有機(jī)整體具有靈活、開放和專用性的系統(tǒng)

2023/1/167（1）以核算型會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)為基礎(chǔ)

管理型會(huì)計(jì)軟件是集核算和管理于一體的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，它能完成憑證錄入、記賬、算賬和報(bào)賬等核算工作。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息是企業(yè)管理中重要的信息來源和依據(jù)，因此，及時(shí)正確的會(huì)計(jì)核算是實(shí)施會(huì)計(jì)管理功能的基礎(chǔ)和根本保證。2023/1/168（2）時(shí)間特征——事前預(yù)測(cè)、事中控制和事后核算

這一特點(diǎn)是管理型會(huì)計(jì)軟件管理功能的體現(xiàn)，也是稱之為管理型軟件的根本原因。管理型會(huì)計(jì)軟件在時(shí)間上跨越事前、事中和事后三個(gè)階段，有預(yù)測(cè)、計(jì)劃、分析、控制、評(píng)價(jià)等基本功能和決策支持能力。它注重管理，強(qiáng)調(diào)如何向企業(yè)管理者提供有助于計(jì)劃、控制、管理決策的會(huì)計(jì)信息。

2023/1/169（3）空間特征——業(yè)務(wù)流程重組

在空間上，它已延伸到企業(yè)的各個(gè)部門、各個(gè)方面，系統(tǒng)的操作者和信息的使用者也由單純的會(huì)計(jì)部門擴(kuò)大到各業(yè)務(wù)部門的職能管理部門。2023/1/1610（3）空間特征——業(yè)務(wù)流程重組

這一特點(diǎn)決定了新系統(tǒng)不再只是財(cái)務(wù)部門的分內(nèi)之事，而是要求無論在軟件開發(fā)還是在企業(yè)應(yīng)用過程中，均應(yīng)從全局著眼，從管理入手，統(tǒng)籌規(guī)劃，加強(qiáng)原有各職能部門的溝通和協(xié)作，必要時(shí)應(yīng)打破陳規(guī)，按新系統(tǒng)的特點(diǎn)和要求進(jìn)行業(yè)務(wù)流程重組，從新構(gòu)造適用于現(xiàn)代信息技術(shù)處理及管理型會(huì)計(jì)軟件的部門架構(gòu)。2022/12/3111（4）具有較高高集成度的的有機(jī)整體體管理型會(huì)計(jì)計(jì)核算軟件件集核算、、控制、預(yù)預(yù)測(cè)、決策策于一身，，從管理層層次上，它它集車間級(jí)級(jí)、部門級(jí)級(jí)、企業(yè)級(jí)級(jí)乃至集團(tuán)團(tuán)級(jí)的各個(gè)個(gè)層次管理理功能于一一體。2022/12/3112（4）具有較高高集成度的的有機(jī)整體體從使用的數(shù)數(shù)據(jù)開看，，它除了利利用貨幣性性質(zhì)數(shù)據(jù)以以備會(huì)計(jì)核核算之用外外，更注重內(nèi)部部業(yè)務(wù)和外外部業(yè)務(wù)的的非貨幣信信息，如宏觀經(jīng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、、市場(chǎng)信息息、同類企企業(yè)的可比比數(shù)據(jù)等。。這些數(shù)據(jù)之之間不是分分離的，在在系統(tǒng)設(shè)計(jì)計(jì)時(shí)就應(yīng)該該根據(jù)管理理的需要合合理安排。。例如在原來來記賬憑證證的基礎(chǔ)上上加上便于于管理的字字段等。系系統(tǒng)各模塊塊之間緊密密結(jié)合，強(qiáng)強(qiáng)調(diào)統(tǒng)一數(shù)數(shù)據(jù)的單一一入口及數(shù)數(shù)據(jù)資源共共享，形成成一個(gè)有機(jī)機(jī)的整體。。2022/12/3113（5）具具有有靈靈活活、、開開放放和和專專用用性性的的系系統(tǒng)統(tǒng)管理理型型會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)軟軟件件主主要要是是為為企企業(yè)業(yè)內(nèi)內(nèi)部部管管理理人人員員尤尤其其是是高高層層決決策策人人員員提提供供信信息息服服務(wù)務(wù)。。這種種信信息息服服務(wù)務(wù)是是包括括貨貨幣幣性性信信息息在在內(nèi)內(nèi)的的有有利利于于管管理理的的一一切切信信息息，而而且且不不同同管管理理層層需需要要的的信信息息也也是是不不同同的的；；同同時(shí)時(shí)各各個(gè)個(gè)企企業(yè)業(yè)之之間間的的管管理理方方式式也也有有很很大大的的差差異異，，更更沒沒有有統(tǒng)統(tǒng)一一的的管管理理模模式式來來加加以以規(guī)規(guī)范范。。2022/12/3114（5）具具有有靈靈活活、、開開放放和和專專用用性性的的系系統(tǒng)統(tǒng)所有有這這些些特特點(diǎn)點(diǎn)決決定定了了管管理理型型會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)軟軟件件必必定定是是一一個(gè)個(gè)自由由度度和和靈靈活活度度較較大大、、專專用用性性較較強(qiáng)強(qiáng)的的系系統(tǒng)統(tǒng)；同時(shí)時(shí)它它還還應(yīng)應(yīng)該該是是一一個(gè)個(gè)開開放放的的系系統(tǒng)統(tǒng)，，具具備備方方便便的的人人機(jī)機(jī)交交互互功功能能，，用用戶戶可可以以根根據(jù)據(jù)需需要要對(duì)對(duì)采采集集的的信信息息加加以以處處理理和和利利用用。。2022/12/31153．管理型會(huì)計(jì)計(jì)軟件的功能能結(jié)構(gòu)管理型會(huì)計(jì)軟軟件是在核算算型會(huì)計(jì)軟件件的基礎(chǔ)上，，對(duì)會(huì)計(jì)信息進(jìn)進(jìn)行深層次加加工，增加了一部分分輔助管理功功能而在近幾幾年迅速興起起和發(fā)展的一一種會(huì)計(jì)軟件件模式，是財(cái)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一一體化集成型型會(huì)計(jì)軟件模模式的雛形。。2022/12/31163．管理理型會(huì)會(huì)計(jì)軟軟件的的功能能結(jié)構(gòu)構(gòu)它是核核算型型會(huì)計(jì)計(jì)軟件件內(nèi)涵和和外延延的擴(kuò)擴(kuò)展，以實(shí)實(shí)現(xiàn)會(huì)會(huì)計(jì)管管理職職能。。管理型型會(huì)計(jì)計(jì)軟件件以財(cái)財(cái)務(wù)管管理學(xué)學(xué)為理理論基基礎(chǔ)，，以輔輔助決決策為為目標(biāo)標(biāo)，以以數(shù)據(jù)為為中心心，廣廣泛采采用會(huì)會(huì)計(jì)學(xué)學(xué)、統(tǒng)統(tǒng)計(jì)學(xué)學(xué)、運(yùn)運(yùn)籌學(xué)學(xué)、數(shù)數(shù)量經(jīng)經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)等方方法，建立立反映映特定定財(cái)務(wù)務(wù)管理理問題題的模模型，提供供管理理上所所需要要的各各種財(cái)財(cái)務(wù)信信息。。2022/12/31173．管管理理型型會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)軟軟件件的的功功能能結(jié)結(jié)構(gòu)構(gòu)這里里的的““管管理理型型””嚴(yán)嚴(yán)格格來來講講是是輔助助管管理理，即即為為財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)管管理理和和業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)管管理理提提供供管管理理信信息息資資料料。。其其主主要要任任務(wù)務(wù)是是開開展展財(cái)務(wù)務(wù)分分析析、、進(jìn)進(jìn)行行會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)預(yù)預(yù)測(cè)測(cè)、、編編制制財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)計(jì)計(jì)劃劃和進(jìn)進(jìn)行行會(huì)計(jì)計(jì)控控制制。2022/12/31183．管管理理型型會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)軟軟件件的的功功能能結(jié)結(jié)構(gòu)構(gòu)管理理型型會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)軟軟件件盡盡管管是是在在核核算算型型會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)軟軟件件基基礎(chǔ)礎(chǔ)上上改改良良形形成成的的會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)軟軟件件模模式式，，但但是是與與核核算算型型會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)軟軟件件相相比比，，管管理理型型會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)軟軟件件無無論論是是軟軟件件的的設(shè)設(shè)計(jì)計(jì)思思想想還還是是功功能能結(jié)結(jié)構(gòu)構(gòu)都都有有了了進(jìn)進(jìn)一一步步的的發(fā)發(fā)展展，，從從而而使使計(jì)計(jì)算算機(jī)機(jī)信信息息管管理理的的功功能能和和優(yōu)優(yōu)勢(shì)勢(shì)得得到到了了進(jìn)進(jìn)一一步步的的發(fā)發(fā)揮揮。。2022/12/31192022/12/31203．管理型型會(huì)計(jì)軟軟件的功功能結(jié)構(gòu)構(gòu)從上圖可可知，會(huì)會(huì)計(jì)核算算層是核核算型會(huì)會(huì)計(jì)軟件件的主要要功能，，管理型型會(huì)計(jì)軟軟件在此此基礎(chǔ)上上不僅增增加了輔輔助核算算與管理理的功能能，是財(cái)財(cái)務(wù)與業(yè)業(yè)務(wù)一體體化集成成的雛形形。絕大部分分子系統(tǒng)統(tǒng)與總賬賬系統(tǒng)之之間存在在著雙向向數(shù)據(jù)傳傳遞關(guān)系系。2022/12/31214、管理型會(huì)計(jì)計(jì)軟件的實(shí)現(xiàn)現(xiàn)途徑發(fā)達(dá)國家的管管理軟件是以以業(yè)務(wù)為中心來組織織，根據(jù)物流流、信息流、、資金流的連連續(xù)運(yùn)動(dòng)和反反饋來設(shè)計(jì)的的。它一般包包括采購分銷銷系統(tǒng)、制造造系統(tǒng)和財(cái)務(wù)務(wù)系統(tǒng)。財(cái)務(wù)系統(tǒng)包括括：總賬、應(yīng)應(yīng)收/應(yīng)付款管理、、現(xiàn)金/銀行存款管理理、工資管理理、資產(chǎn)與折折舊管理；分銷系統(tǒng)包括括：客戶訂單單管理、采購購管理、庫存存管理、銷售售管理；2022/12/31224、管理型會(huì)計(jì)計(jì)軟件的實(shí)現(xiàn)現(xiàn)途徑制造系統(tǒng)包括括：主生產(chǎn)計(jì)劃、、物流需求計(jì)計(jì)劃、能力需需求計(jì)劃、生生產(chǎn)管理、成成本管理、成成本會(huì)計(jì)。可見這種系統(tǒng)統(tǒng)下，財(cái)務(wù)軟件只是是企業(yè)管理信信息系統(tǒng)中的的一個(gè)有機(jī)組組成部分，不是作為一一個(gè)專門的系系統(tǒng)開發(fā)的，，它與企業(yè)的的分銷系統(tǒng)和和制造系統(tǒng)之之間的聯(lián)系非非常緊密。2022/12/31234、管理型會(huì)會(huì)計(jì)軟件的的實(shí)現(xiàn)途徑徑從理論上講講，發(fā)達(dá)國國家普遍采采用的這種種模式是最最理想的，，但根據(jù)我我國的具體體情況看，，無論企業(yè)業(yè)管理思想想、管理水水平還是計(jì)計(jì)算機(jī)技術(shù)術(shù)應(yīng)用水平平、人員素素質(zhì)，與達(dá)達(dá)到這一理理想狀態(tài)還還存在較大大差距。2022/12/31244、管管理理型型會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)軟軟件件的的實(shí)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)途途徑徑鑒于于我我國國計(jì)計(jì)算算機(jī)機(jī)在在經(jīng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)領(lǐng)領(lǐng)域域的的應(yīng)應(yīng)用用是是從從會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)領(lǐng)領(lǐng)域域起起步步，，而而且且財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)電電算算化化已已取取得得廣廣泛泛普普及及的的現(xiàn)現(xiàn)狀狀，，在在現(xiàn)現(xiàn)有有的的財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)核核算算軟軟件件的的基基礎(chǔ)礎(chǔ)上上，，向向其其他他業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)部部門門管管理理擴(kuò)擴(kuò)展展是是一一條條切合合實(shí)實(shí)際際的的有有效效現(xiàn)現(xiàn)實(shí)實(shí)途途徑徑。但是是這這決決不不是是在在原原有有基基礎(chǔ)礎(chǔ)上上的的簡(jiǎn)簡(jiǎn)單單疊疊加加，，而而是是打打破破舊舊系系統(tǒng)統(tǒng)，，重重新新進(jìn)進(jìn)行行系系統(tǒng)統(tǒng)分分析析和和系系統(tǒng)統(tǒng)設(shè)設(shè)計(jì)計(jì)，，充充分分考考慮慮管管理理的的需需要要，，統(tǒng)統(tǒng)一一規(guī)規(guī)劃劃，，達(dá)達(dá)到到核核算算與與管管理理功功能能的的完完美美結(jié)結(jié)合合。。2022/12/31254、管理理型會(huì)會(huì)計(jì)軟軟件的的實(shí)現(xiàn)現(xiàn)途徑徑如何在在核算算的基基礎(chǔ)上上增加加管理理的功功能，，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)各子系系統(tǒng)之之間數(shù)數(shù)據(jù)的的共享享，是實(shí)實(shí)現(xiàn)會(huì)會(huì)計(jì)軟軟件從從核算算型向向管理理型轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)變所所面臨臨的關(guān)鍵問問題。2022/12/31264、管理理型會(huì)會(huì)計(jì)軟軟件的的實(shí)現(xiàn)現(xiàn)途徑徑使用會(huì)會(huì)計(jì)軟軟件的的企業(yè)業(yè)用戶戶可以以直接接在會(huì)會(huì)計(jì)軟軟件市市場(chǎng)上上購買買成熟熟的商商品化化會(huì)計(jì)計(jì)軟件件產(chǎn)品品，或或者要要求原原軟件件產(chǎn)品品提供供商提提供會(huì)會(huì)計(jì)軟軟件產(chǎn)產(chǎn)品的的升級(jí)級(jí)服務(wù)務(wù)。廣大會(huì)會(huì)計(jì)軟軟件用用戶的的任務(wù)務(wù)就是是深刻刻理解解管理理型會(huì)會(huì)計(jì)軟軟件的的功能能，熟熟練掌掌握和和使用用管理理型會(huì)會(huì)計(jì)軟軟件。。2022/12/31274、管理理型會(huì)會(huì)計(jì)軟軟件的的實(shí)現(xiàn)現(xiàn)途徑徑具體來來說，，用戶戶要抓抓住上上線新新系統(tǒng)統(tǒng)為契契機(jī)，，進(jìn)行行一場(chǎng)場(chǎng)管理理的改改進(jìn)乃乃至變變革，，使企企業(yè)管管理上上一個(gè)個(gè)新臺(tái)臺(tái)階。。管理型型會(huì)計(jì)計(jì)軟件件的運(yùn)運(yùn)行不不僅是是財(cái)務(wù)務(wù)部門門的事事情，，它牽牽扯到到整個(gè)個(gè)企業(yè)業(yè)的各各個(gè)部部門、、各個(gè)個(gè)環(huán)節(jié)節(jié)。2022/12/31284、管理型型會(huì)計(jì)軟軟件的實(shí)實(shí)現(xiàn)途徑徑因此，企企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)首先應(yīng)應(yīng)該認(rèn)識(shí)識(shí)到這一一契機(jī)的的重要性性，正確確處理企企業(yè)管理理思想、、管理水水平與管管理型會(huì)會(huì)計(jì)軟件件之間的的關(guān)系。。從自身做做起，發(fā)發(fā)動(dòng)企業(yè)業(yè)個(gè)個(gè)管管理層面面甚至基基層工作作人員認(rèn)認(rèn)真學(xué)習(xí)習(xí)，沖破破傳統(tǒng)管管理思想想的禁錮錮，提高高管理的的質(zhì)量，，充分發(fā)發(fā)揮新的的管理型型會(huì)計(jì)信信息系統(tǒng)統(tǒng)的優(yōu)勢(shì)勢(shì)和作用用。2022/12/31295.講解總賬賬系統(tǒng)的的日常業(yè)業(yè)務(wù)5.1填制憑證證5.2填制憑證證的其他他功能——生成和調(diào)調(diào)用常用用憑證5.3修改憑證證5.4作廢/恢復(fù)憑證證5.5沖銷憑證證5.6查看其他他憑證信信息5.7審核憑證證、取消消審核5.8整理憑證證5.9憑證記賬賬2022/12/31305.1填制憑證證2022/12/31312022/12/31322022/12/31332022/12/31342022/12/31355.1填制憑證記賬憑證是是總賬系統(tǒng)統(tǒng)處理的起點(diǎn)，也是所有有查詢數(shù)據(jù)據(jù)的最主要要的一個(gè)數(shù)數(shù)據(jù)源，日日常業(yè)務(wù)處處理首先從從填制憑證證開始。2022/12/31365.1填制制憑憑證證記賬賬憑憑證證的的內(nèi)內(nèi)容容一一般般包包括括兩兩部部分分：：一一是是憑憑證證頭頭部部分分，，包包括括憑憑證證類類別別、、憑憑證證編編號(hào)號(hào)、、憑憑證證日日期期和和附附件件張張數(shù)數(shù)等等；；二二是是憑憑證證正正文文部部分分，，包包括括摘摘要要、、會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)分分錄錄和和金金額額等等。。如果果輸輸入入會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目有有輔輔助助核核算算要要求求，，則則應(yīng)應(yīng)輸輸入入輔輔助助核核算算內(nèi)內(nèi)容容；；如如果果一一個(gè)個(gè)科科目目同同時(shí)時(shí)兼兼有有多多種種輔輔助助核核算算，，則則同同時(shí)時(shí)要要求求輸輸入入各各種種輔輔助助核核算算有有關(guān)關(guān)的的內(nèi)內(nèi)容容。。2022/12/31371.憑證證頭頭之之憑憑證證編編號(hào)號(hào)（1）憑憑證證編編號(hào)號(hào)。。一一般般情情況況下下，，由由系系統(tǒng)統(tǒng)分分類類按按月月自自動(dòng)動(dòng)編編制制，，即即每每類類憑憑證證每每月月都都從從0001號(hào)開開始始。。對(duì)于于網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)絡(luò)用用戶戶，，如如果果是是幾幾個(gè)個(gè)人人同同時(shí)時(shí)制制單單，，系系統(tǒng)統(tǒng)先先提提示示一一個(gè)個(gè)參參考考憑憑證證號(hào)號(hào)，，真真正正的的憑憑證證號(hào)號(hào)只只有有在在憑憑證證保保存存時(shí)時(shí)才才給給出出；；如如果果只只有有一一個(gè)個(gè)人人制制單單或或使使用用單單用用戶戶版版制制單單時(shí)時(shí)，，憑憑證證號(hào)號(hào)即即是是正正在在填填制制的的憑憑證證號(hào)號(hào)。。2022/12/3138（1）憑憑證證編編號(hào)號(hào)系統(tǒng)統(tǒng)同同時(shí)時(shí)也也自自動(dòng)動(dòng)管管理理憑憑證證頁頁號(hào)號(hào)，，系系統(tǒng)統(tǒng)規(guī)規(guī)定定每每頁頁憑憑證證有有五五條條記記錄錄，，當(dāng)當(dāng)某某號(hào)號(hào)憑憑證證不不只只一一頁頁，，系系統(tǒng)統(tǒng)將將自自動(dòng)動(dòng)在在憑憑證證號(hào)號(hào)后后標(biāo)標(biāo)上上分分單單號(hào)號(hào)，，如收收-0001號(hào)0002/0003表示示為為收收款款憑憑證證為為收收款款憑憑證證第第0001號(hào)憑憑證證共共有有三三張張分分單單，，當(dāng)當(dāng)前前光光標(biāo)標(biāo)所所在在的的分分錄錄在在第第二二分分單單上上。。如果果在在啟啟用用賬賬套套時(shí)時(shí)或或在在““賬賬簿簿選選項(xiàng)項(xiàng)””中中，，設(shè)設(shè)置置憑憑證證編編號(hào)號(hào)方方式式為為““手手工工編編號(hào)號(hào)””，，則則用用戶戶可可在在此此手手工工錄錄入入憑憑證證編編號(hào)號(hào)。。2022/12/31391.憑證頭（2）憑證類別。?？梢暂斎肴霊{證類別字字，也可以參參考輸入。（3）制單日期。。即填制憑證證的日期，系系統(tǒng)自動(dòng)取進(jìn)進(jìn)入賬務(wù)前的的業(yè)務(wù)日期為為記賬憑證填填制日期，如如果日期不對(duì)對(duì)，可以進(jìn)行行修改或參照照輸入。（4）附單據(jù)數(shù)。。即輸入原原始單據(jù)賬張張數(shù)。2022/12/31402、憑證內(nèi)容（1）摘要。輸入入本筆分錄的的業(yè)務(wù)說明，，要求簡(jiǎn)潔明明了，不能為為空。（2）科目。必須須輸入末級(jí)科科目，科目可可以輸入科目目編碼、中文文科目名稱、、英文科目名名稱或助記碼碼。（3）輔助信息。。當(dāng)科目具有有輔助核算時(shí)時(shí)，系統(tǒng)提示示輸入相應(yīng)的的輔助信息。。如果需要對(duì)對(duì)所錄入的輔輔助項(xiàng)進(jìn)行修修改時(shí)，可雙雙擊所要修改改的項(xiàng)，系統(tǒng)統(tǒng)顯示輔助信信息錄入窗口口，可進(jìn)行修修改。2022/12/31412、憑證證內(nèi)容容對(duì)于要要進(jìn)行行數(shù)量量核算算的科科目，，屏幕幕提示示用戶戶輸入入“數(shù)數(shù)量””、““單價(jià)價(jià)”。。系統(tǒng)根根據(jù)數(shù)數(shù)量×單價(jià)自自動(dòng)計(jì)計(jì)算出出金額額，并將將金額額先放放在借借方，，不符符可以以調(diào)整整方向向。對(duì)于外外幣核核算的的科目目，系系統(tǒng)自自動(dòng)將將憑證證格式式改為為外幣幣式，，如果系系統(tǒng)有有其他他輔助助核算算，則則先輸輸入其其他輔輔助核核算后后，再再輸入入外幣幣信息息。2022/12/31422、憑證內(nèi)容容當(dāng)科目為銀銀行科目，，則屏幕提提示輸入““結(jié)算方式式”、“票票號(hào)”及““發(fā)生日期期”。對(duì)于使用““支票登記記簿”的企企業(yè)，若想想在制單時(shí)時(shí)同時(shí)進(jìn)行行支票登記記，則應(yīng)在在“業(yè)務(wù)”|“設(shè)置”|“選項(xiàng)”|“憑證”|“支票控制””進(jìn)行設(shè)置置。在制單時(shí)，，如果所輸輸?shù)慕Y(jié)算方方式應(yīng)使用用支票登記記簿，在輸輸入票據(jù)號(hào)號(hào)后，系統(tǒng)統(tǒng)會(huì)自動(dòng)勾勾銷支票登登記簿中的的未報(bào)銷的的支票，并并將報(bào)銷日日期填上制制單日期。。2022/12/31432、憑證內(nèi)容容所以在支票票領(lǐng)用時(shí)，，最好在支支票登記簿簿中予以登登記，以便便系統(tǒng)自動(dòng)動(dòng)勾銷未報(bào)報(bào)的支票。。若支票登記記簿中未登登記該支票票，系統(tǒng)將將顯示支票票錄入窗供供用戶將該該支票內(nèi)容容登記到支支票登記簿簿中，同時(shí)時(shí)填上報(bào)銷銷日期。2022/12/31442、憑證內(nèi)容容（4）金額。即即該筆分錄錄的借方或或貸方本幣幣發(fā)生額，，金額不能能為零，但但可以是紅紅字，紅字字金額以負(fù)負(fù)數(shù)形式輸輸入。憑證輸入完完畢后，按按“保存”或者F6保存這張憑憑證，按“放棄”放棄當(dāng)前增增加的憑證證。如果使用了了其他（應(yīng)應(yīng)收、應(yīng)付付）則與客客戶或者供供應(yīng)商發(fā)生生的業(yè)務(wù)不不能在總賬賬系統(tǒng)中輸輸入憑證。2022/12/3145實(shí)驗(yàn)注意意1、在總賬賬初始化化設(shè)置中中，憑證證編號(hào)方方式為系系統(tǒng)編號(hào)號(hào)，所以以憑證編編號(hào)由系系統(tǒng)自動(dòng)動(dòng)生成，，不用手手工輸入入。2、由于在在基礎(chǔ)檔檔案設(shè)置置中，““憑證類類別”統(tǒng)統(tǒng)一設(shè)置置為“記記賬憑證證”，所所以此處處無需選選擇憑證證類別。。如果會(huì)計(jì)計(jì)科目有有輔助核核算，則則系統(tǒng)會(huì)會(huì)自動(dòng)彈彈出輔助助項(xiàng)對(duì)話話框，讓讓用戶選選擇所核核算的輔輔助項(xiàng)，，如果單單擊“取取消”按按鈕，不不進(jìn)行設(shè)設(shè)置，則則系統(tǒng)不不能查詢?cè)兊捷o助助核算的的相關(guān)資資料?！?”鍵意為取取借貸方方差額到到當(dāng)前光光標(biāo)位置置，每張張憑證上上只能使使用一次次。2022/12/31465.2填制憑證證的其他他功能——生成和調(diào)調(diào)用常用用憑證（1）可以將某張張憑證作為常常用憑證存入入常用憑證中中，以后可按按所存代號(hào)調(diào)調(diào)用這張常用用憑證。（2）在填制一張張與“常用憑憑證”相類似似或完全相同同的憑證時(shí)，，可調(diào)用此常常用憑證，這這樣會(huì)加快憑憑證的錄入速速度。調(diào)用的的方法為：在在制單時(shí)選擇擇“調(diào)用常用用憑證F4”功能，從中選選擇要調(diào)用的的常用憑證即即可調(diào)出指定定的常用憑證證。若調(diào)出的常用用憑證與業(yè)務(wù)務(wù)有出入或缺缺少部分信息息，可直接將其修修改為所需要要的憑證。2022/12/31472022/12/31482022/12/31492022/12/31505.3修改憑證在填制憑證證中，可以以通過“首首頁”、““上頁”、、“下頁””、“末頁頁”翻頁查查找或用““查詢”輸輸入查詢條條件，找到到要修改的的憑證，將將光標(biāo)移到到需修改的的地方進(jìn)行行修改即可可。2022/12/31515.3修改憑證有些項(xiàng)目的的修改受到到“賬簿選選項(xiàng)”中設(shè)設(shè)置的限制制，若某筆筆涉及銀行行科目的分分錄已錄入入支票信息息，并對(duì)該該支票做過過報(bào)銷處理理，修改分錄將將不影響““支票登記記簿”中的的內(nèi)容。修改完畢后后需要保存存。外部系統(tǒng)傳傳過來的憑憑證不能在在總賬系統(tǒng)統(tǒng)中修改，，只能在生生成該憑證證的系統(tǒng)中中進(jìn)行修改改。2022/12/31525.3修改改憑憑證證未審審核核的的憑憑證證可可以以直直接接進(jìn)進(jìn)行行修修改改，，已已經(jīng)經(jīng)審審核核的的憑憑證證應(yīng)應(yīng)由由原原審審核核人人在在““憑憑證證審審核核””功功能能中中取取消消審審核核簽簽字字后后，，再再由由原原制制單單人人進(jìn)進(jìn)行行修修改改。。已經(jīng)經(jīng)進(jìn)進(jìn)行行出出納納簽簽字字的的憑憑證證還還應(yīng)應(yīng)由由原原簽簽字字人人在在““出出納納簽簽字字””功功能能取取消消出出納納簽簽字字后后，，再再由由原原制制單單人人進(jìn)進(jìn)行行修修改改。。2022/12/31535.4作廢廢/恢復(fù)復(fù)憑憑證證進(jìn)入入填填制制憑憑證證后后，，找找到到要要作作廢廢的的憑憑證證。。單單擊擊““制制單單””|““作廢廢/恢復(fù)復(fù)””，，憑憑證證上上顯顯示示““作作廢廢””字字樣樣，，表表示示該該憑憑證證作作廢廢，，作作廢廢憑憑證證仍仍保保留留憑憑證證內(nèi)內(nèi)容容及及憑憑證證編編號(hào)號(hào)。。作廢廢憑憑證證不不能能修修改改，，不不能能審審核核。。在在記記賬賬時(shí)時(shí)不不對(duì)對(duì)作作廢廢憑憑證證做做數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)處處理理，，相相當(dāng)當(dāng)于于一一張張空空白白憑憑證證。。在在賬賬簿簿查查詢?cè)儠r(shí)時(shí)，，也也查查不不到到作作廢廢憑憑證證的的數(shù)數(shù)據(jù)。。2022/12/31542022/12/31552022/12/31565.5沖銷憑憑證沖銷某某張憑憑證通通過““制單單”|“沖銷憑憑證””制作作紅字字沖銷銷憑證證。輸入制制單月月份，，然后后回答答沖銷銷哪個(gè)個(gè)月的的哪類類多少少號(hào)憑憑證，，則系系統(tǒng)自自動(dòng)制制作一一張紅紅字沖沖銷憑憑證。。通過紅紅字沖沖銷法法增加加的憑憑證，，應(yīng)視視同正正常憑憑證進(jìn)進(jìn)行保保存管管理。。2022/12/31572022/12/31582022/12/31595.6查詢憑證總賬系統(tǒng)的填填制憑證功能能不僅是各賬賬簿數(shù)據(jù)的輸輸入口，同時(shí)時(shí)也提供了強(qiáng)強(qiáng)大的信息查查詢功能，以以便隨時(shí)了解解經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)生的情況，，保證填制憑憑證的正確性性。通過“憑憑證”|“查詢憑證”；；2022/12/31602022/12/31615.7審核憑證、取取消審核審核是指具有有審核權(quán)限的的操作員按照照會(huì)計(jì)制度規(guī)規(guī)定，對(duì)制單單員填制的記記賬憑證進(jìn)行行合法性檢查查。審核包括出納納簽字和憑證證審核。審核核憑證是審核核員按照財(cái)會(huì)會(huì)制度，對(duì)制制單員填制的的記賬憑證進(jìn)進(jìn)行檢查核對(duì)對(duì)，主要審核核記賬憑證是是否與原始憑憑證相符，會(huì)會(huì)計(jì)分錄是否否正確等。2022/12/31625.7審核憑證、取取消審核憑證一經(jīng)審核核就不能修改改、刪除，只只有被取消審審核簽字后才才能進(jìn)行修改改刪除，取消審核只只能由審核人人自己進(jìn)行；；作廢憑證不能能被審核，也也不能被標(biāo)錯(cuò)錯(cuò)，已標(biāo)錯(cuò)的的憑證不能被被審核，若想想審核，需取取消標(biāo)錯(cuò)后才才能審核。2022/12/3163標(biāo)錯(cuò)、取消2022/12/31642022/12/31652022/12/3166審核核、、取取消消審審核核2022/12/31672022/12/31682022/12/31695.8整理憑憑證整理憑憑證就就是刪刪除所所有作作廢憑憑證，，并對(duì)對(duì)未記記賬的的憑證證重新新編號(hào)號(hào)。若本月月已有有記賬賬憑證證，那那么本本月最最后一一張已已記賬賬憑證證之前前的憑憑證將將不能能作憑憑證整整理，，只能能對(duì)其其后面面的未未記賬賬憑證證作憑憑證整整理。。若想作作憑證證整理理，應(yīng)應(yīng)先利利用““恢復(fù)復(fù)記賬賬”功功能恢恢復(fù)本本月月月初的的記賬賬前狀狀態(tài)，，再作作憑證證整理理。2022/12/31702022/12/31712022/12/31722022/12/31735.9憑證記賬賬記賬憑證證經(jīng)審核核簽字后后，即可可用來登登記總賬賬和明細(xì)細(xì)賬、日日記賬、、部門賬賬、往來來賬、項(xiàng)項(xiàng)目賬、、以及備備查賬等等。記賬一般般采用向向?qū)Х绞绞?，使記記賬過程程更加明明確，記記賬工作作由計(jì)算算機(jī)自動(dòng)動(dòng)進(jìn)行數(shù)數(shù)據(jù)處理理，不用用人工干干預(yù)。系系統(tǒng)每月月允許多多次記賬賬。記賬過程程不得中中斷，一一旦斷電電或其他他原因造造成中斷斷后，系系統(tǒng)將自自動(dòng)調(diào)用用“恢復(fù)復(fù)記賬前前狀態(tài)””恢復(fù)數(shù)數(shù)據(jù)，然然后再記記賬。2022/12/31745.9憑證記賬賬以下情況況將不允允許記賬賬：1）在第一一次記賬賬時(shí)，若若期初余余額試算算不平衡衡，系統(tǒng)統(tǒng)將不允允許記賬賬。2）所選范范圍內(nèi)的的不平衡衡憑證，，不允許許記賬。。3）所選范范圍內(nèi)的的有未審審核憑證證不允許許記賬。。4）上月未未結(jié)賬，，本月不不允許記記賬。注意：選選擇“財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)”|“總賬”|“期末”|“對(duì)賬”命命令，彈彈出“對(duì)對(duì)賬”對(duì)對(duì)話框，，按下““ctrl+H””鍵，彈出出“恢復(fù)復(fù)記賬前前狀態(tài)功功能已被被激活””。取消消結(jié)賬ctr+shift+F62022/12/31752022/12/31762022/12/31772022/12/31782022/12/31792022/12/31802022/12/31816.出納納管管理理出納納管管理理是是賬賬務(wù)務(wù)子子系系統(tǒng)統(tǒng)為為出出納納人人員員提提供供的的一一套套管管理理工工具具和和工工作作平平臺(tái)臺(tái)，，包包括括出出納納簽簽字字、、現(xiàn)現(xiàn)金金和和銀銀行行存存款款日日記記賬賬的的查查詢?cè)兒秃痛虼蛴∮?、、資資金金日日?qǐng)?bào)報(bào)表表、、支支票票登登記記簿簿及及銀銀行行對(duì)對(duì)賬賬。。如前前所所述述，，應(yīng)應(yīng)該該先先指指定定現(xiàn)現(xiàn)金金、、銀銀行行科科目目，，然然后后才才能能進(jìn)進(jìn)行行出出納納簽簽字字及及現(xiàn)現(xiàn)金金、、銀銀行行存存款款和和資資金金日日?qǐng)?bào)報(bào)表表的的查查詢?cè)兇虼蛴∮??！?022/12/31826.出納管管理6.1日記賬賬及資資金報(bào)報(bào)表6.2出納簽簽字6.3現(xiàn)金、、銀行行日記記賬及及資金金日?qǐng)?bào)報(bào)表的的查詢?cè)兗按虼蛴?.4支票登登記6.5銀行對(duì)對(duì)賬2022/12/31836.1日記賬賬及資資金報(bào)報(bào)表日記賬賬是指指現(xiàn)金金和銀銀行存存款日日記賬賬。日日記賬賬由計(jì)計(jì)算機(jī)機(jī)登記記，日日記賬賬的作作用只只是用用于輸輸出。。只要要在““設(shè)置置”|“會(huì)計(jì)科科目””中設(shè)設(shè)置。。2022/12/31842022/12/31852022/12/31866.2出納納簽簽字字出納納管管理理是是賬賬務(wù)務(wù)子子系系統(tǒng)統(tǒng)為為出出納納人人員員提提供供的的一一套套管管理理工工具具和和工工作作平平臺(tái)臺(tái)，，包包括括出出納納簽簽字字、、現(xiàn)現(xiàn)金金和和銀銀行行存存款款日日記記賬賬的的查查詢?cè)?、、資資金金日日?qǐng)?bào)報(bào)、、支支票票登登記記簿簿及及銀銀行行對(duì)對(duì)賬賬。。如前所述，應(yīng)應(yīng)該先指定現(xiàn)現(xiàn)金、銀行科科目，然后才才能進(jìn)行出納納簽字及現(xiàn)金金、銀行存款款和資金日?qǐng)?bào)報(bào)表的查詢打打印。2022/12/31876.2出納簽字由于出納憑證證涉及企業(yè)資資金的收支，，所以應(yīng)加強(qiáng)強(qiáng)對(duì)出納憑證證的管理。出出納簽字功能能使得出納可可以對(duì)涉及現(xiàn)現(xiàn)金、銀行存存款的憑證進(jìn)進(jìn)行核對(duì)，以以決定憑證是是否有誤。如果憑證正確確無誤，出納納便可簽字；；否則必須交交由制單人進(jìn)進(jìn)行修改后再再重新核對(duì)。。一般賬務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)也會(huì)提供取取消簽字的功功能，但是應(yīng)應(yīng)遵守誰簽字字誰取消的原原則。2022/12/31886.2出納簽簽字出納憑憑證是是否必必須由由出納納簽字字取決決于系系統(tǒng)參參數(shù)的的設(shè)置置，如如果設(shè)設(shè)置為為出納納憑證證必須須由出出納簽簽字，，那么么出納納憑證證必須須經(jīng)出出納簽簽字才才能夠夠記賬賬。主管簽簽字：：為了了加強(qiáng)強(qiáng)對(duì)會(huì)會(huì)計(jì)人人員制制單的的管理理，一一般賬賬務(wù)子子系統(tǒng)統(tǒng)會(huì)提提供主主管簽簽字功功能。。憑證證究竟竟是否否需要要主管管簽字字才能能記賬賬，取取決于于系統(tǒng)統(tǒng)參數(shù)數(shù)的設(shè)設(shè)置。2022/12/31896.2出納簽簽字出納憑憑證由由于設(shè)設(shè)計(jì)企企業(yè)現(xiàn)現(xiàn)金的的收入入與支支出，，應(yīng)加加強(qiáng)對(duì)對(duì)出納納憑證證的管管理。。出納納人員員可通通過出出納簽簽字功功能對(duì)對(duì)制單單員填填制的的帶有有現(xiàn)金金銀行行科目目的憑憑證進(jìn)進(jìn)行核核對(duì)，，主要要核對(duì)對(duì)出納納憑證證的出出納科科目的的金額額是否否正確確，審審核認(rèn)認(rèn)為有有誤的的憑證證應(yīng)交交與填填制人人員修修改后后再核核對(duì)。。為了提提高工工作效效率，，對(duì)于于大批批的憑憑證需需要出出納簽簽字的的情況況下，，可以以在出出納簽簽字對(duì)對(duì)話框框中，，使用用“成成批取取消簽簽字””的命命令，，成批批取消消已完完成出出納簽簽字的的憑證證。2022/12/31902022/12/31912022/12/31922022/12/31936.3現(xiàn)金、銀行行日記賬及及資金日?qǐng)?bào)報(bào)表的查詢?cè)兗按蛴‖F(xiàn)金日記賬賬和銀行存存款日記賬賬不同于一一般科目的的日記賬，，是專屬于于出納員的的，只能在在此查詢和和打印。一一般可按月月查詢或按按月查詢或或按日查詢?cè)?，查詢時(shí)時(shí)可以包含含未記賬憑憑證在內(nèi)。。銀行存款日日記賬的查查詢與現(xiàn)金金日記賬地地查詢基本本相同，所所不同的是是銀行存款款日記賬多多一欄“結(jié)結(jié)算號(hào)”，，它主要是是對(duì)賬用的的。2022/12/31946.3現(xiàn)金、銀行行日記賬及及資金日?qǐng)?bào)報(bào)表的查詢?cè)兗按蛴≠Y金日?qǐng)?bào)表表可以反映映現(xiàn)金和銀銀行存款日日發(fā)生額及及余額情況況。手工環(huán)環(huán)境下，資資金日?qǐng)?bào)表表由出納員員逐日填寫寫，以反映映當(dāng)天營業(yè)業(yè)終了時(shí)現(xiàn)現(xiàn)金、銀行行存款的收收支情況及及余額。在信息化方方式下，資資金日?qǐng)?bào)表表可由賬務(wù)務(wù)子系統(tǒng)根根據(jù)記賬憑憑證自動(dòng)生生成供用戶戶查詢或打打印，以掌掌握當(dāng)日借借貸金額合合計(jì)、余額額及當(dāng)日業(yè)業(yè)務(wù)量等信信息。2022/12/31952022/12/31962022/12/31972022/12/31986.4支票登記加強(qiáng)支票的管管理對(duì)于企業(yè)業(yè)來說非常重重要，因此賬賬務(wù)子系統(tǒng)提提供支票登記記簿功能，以以供出納員詳詳細(xì)登記支票票領(lǐng)用及報(bào)銷銷情況。如領(lǐng)用用日期期、領(lǐng)領(lǐng)用部部門、、領(lǐng)用用人、、支票票號(hào)、、用途途、預(yù)預(yù)計(jì)金金額、、報(bào)銷銷日期期、實(shí)實(shí)際金金額、、備注注等。。2022/12/3199注意事事項(xiàng)要使用用支票票登記記簿，，必須須為各各銀行行存款款設(shè)置置銀行行賬屬屬性。。必須須為為支支票票結(jié)結(jié)算算方方式式設(shè)設(shè)置置票票據(jù)據(jù)管管理理屬屬性性。。領(lǐng)用用支支票票時(shí)時(shí)，，銀銀行行出出納納必必須須據(jù)據(jù)實(shí)實(shí)填填寫寫領(lǐng)領(lǐng)用用日日期期、、領(lǐng)領(lǐng)用用部部門門、、領(lǐng)領(lǐng)用用人人、、支支票票號(hào)號(hào)、、用用途途、、預(yù)預(yù)計(jì)計(jì)金金額額備備注注等等信信息息。。2022/12/31100注意意事事項(xiàng)項(xiàng)支票票支支出出后后，，經(jīng)經(jīng)辦辦人人持持原原始始單單據(jù)據(jù)報(bào)報(bào)銷銷后后，，會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)人人員員據(jù)據(jù)此此填填制制記記賬賬憑憑證證，，在在錄錄入入該該憑憑證證時(shí)時(shí)，，系系統(tǒng)統(tǒng)要要求求錄錄入入結(jié)結(jié)算算方方式式和和票票據(jù)據(jù)號(hào)號(hào)，，填填制制完完憑憑證證后后，，在在采采取取支支票票控控制制的的方方式式下下，，系系統(tǒng)統(tǒng)自自動(dòng)動(dòng)在在支支票票登登記記簿簿中中將將該該支支票票填填上上報(bào)報(bào)銷銷日日期期，，表表示示該該支支票票已已報(bào)報(bào)銷銷；；否否則則出出納納員員需需要要自自己己填填寫寫報(bào)報(bào)銷銷日日期期。。2022/12/311012022/12/311022022/12/311036.5銀行對(duì)賬銀行對(duì)賬一一般在月末末進(jìn)行，是是出納在月月末應(yīng)進(jìn)行行的一項(xiàng)工工作，所以以可以歸納納為期末處處理。（1）錄入銀行行對(duì)賬期初初數(shù)據(jù)（2）錄入銀行行對(duì)賬單（3）銀行對(duì)賬賬（4）查詢打印印余額調(diào)整整表（5）查詢對(duì)賬賬結(jié)果2022/12/31104（1）錄入銀行行對(duì)賬期初初數(shù)據(jù)在第一次利利用賬務(wù)子子系統(tǒng)進(jìn)行行銀行對(duì)賬賬前，應(yīng)錄錄入銀行啟啟用日期時(shí)時(shí)的銀行對(duì)對(duì)賬期初數(shù)數(shù)據(jù)。銀行對(duì)賬的的啟用日期期是指使用用銀行對(duì)賬賬功能前最最后一次手手工對(duì)賬的的截止日期期，銀行對(duì)對(duì)賬不一定定和賬務(wù)子子系統(tǒng)同時(shí)時(shí)啟用，銀銀行對(duì)賬的的啟用日期期可以晚于于賬務(wù)子系系統(tǒng)的啟用用日期。2022/12/31105（1）錄錄入入銀銀行行對(duì)對(duì)賬賬期期初初數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)銀行行對(duì)對(duì)賬賬期期初初數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)包包括括銀銀行行對(duì)對(duì)賬賬啟啟用用日日的的企企業(yè)業(yè)方方銀銀行行日日記記賬賬于于銀銀行行方方銀銀行行對(duì)對(duì)賬賬單單的的調(diào)調(diào)整整前前余余額額，，以以及及啟啟用用日日期期之之前前的的單單位位日日記記賬賬和和銀銀行行對(duì)對(duì)賬賬單單的的未未達(dá)達(dá)賬賬項(xiàng)項(xiàng)。。錄入入期期初初數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)后后，，應(yīng)應(yīng)保保證證銀銀行行日日記記賬賬的的調(diào)調(diào)整整后后余余額額等等于于銀銀行行對(duì)對(duì)賬賬單單的的調(diào)調(diào)整整后后余余額額，，否否則則會(huì)會(huì)影影響響到到銀銀行行對(duì)對(duì)賬賬。。2022/12/31106（1）錄入入銀行行對(duì)賬賬期初初數(shù)據(jù)據(jù)2022/12/31107（2）錄入入銀行行對(duì)賬賬單各月前前，必必須將將銀行行開出出的銀銀行對(duì)對(duì)賬單單錄入入到系系統(tǒng)中中，以以便將將其與與企業(yè)業(yè)銀行行日記記賬進(jìn)進(jìn)行核核對(duì)。。由于與與銀行行對(duì)賬賬需錄錄入銀銀行對(duì)對(duì)賬單單的內(nèi)內(nèi)容，，所以以使企企業(yè)與與銀行行對(duì)賬賬功能能地應(yīng)應(yīng)用受受到了了限制制。2022/12/31108（2）錄入銀行行對(duì)賬單如果銀行能能夠?qū)?duì)賬賬單按系統(tǒng)統(tǒng)要求的格格式輸入到到磁盤上，，或者直接接傳到企業(yè)業(yè)，從而可可以自動(dòng)將將銀行對(duì)賬賬單數(shù)據(jù)直直接引入系系統(tǒng)，避免免繁瑣的手手工錄入過過程，銀行行對(duì)賬功能能將會(huì)得到到廣泛的應(yīng)應(yīng)用。2022/12/311092022/12/31110（3）銀行對(duì)對(duì)賬銀行對(duì)賬賬是貨幣幣資金管管理的主主要內(nèi)容容，是出出納員的的基本工工作之一一。為了能夠夠準(zhǔn)確掌掌握銀行行存款地地實(shí)際金金額，了了解實(shí)際際可以動(dòng)動(dòng)用的貨貨幣資金金數(shù)額，，防止記記賬發(fā)生生差錯(cuò)，，企業(yè)必必須定期期將銀行行存款日日記賬與與銀行出出具的對(duì)對(duì)賬單進(jìn)進(jìn)行核對(duì)對(duì)，并編編制銀行行存款余余額調(diào)節(jié)節(jié)表。2022/12/31111（3）銀行對(duì)賬在計(jì)算機(jī)中總總賬系統(tǒng)要求求銀行對(duì)賬的的科目是在科科目設(shè)置時(shí)定定義為“銀行行賬”輔助賬賬類的科目。。銀行對(duì)賬采用用自動(dòng)對(duì)賬與與手工對(duì)賬相相結(jié)合的方式式。2022/12/31112（3）銀銀行行對(duì)對(duì)賬賬1）自自動(dòng)動(dòng)對(duì)對(duì)賬賬即即由由計(jì)計(jì)算算機(jī)機(jī)根根據(jù)據(jù)對(duì)對(duì)賬賬依依據(jù)據(jù)將將銀銀行行日日記記賬賬未未達(dá)達(dá)賬賬項(xiàng)項(xiàng)與與銀銀行行對(duì)對(duì)賬賬單單進(jìn)進(jìn)行行自自動(dòng)動(dòng)核核對(duì)對(duì)、、勾勾銷銷。。對(duì)對(duì)賬賬依依據(jù)據(jù)通通常常是是““結(jié)結(jié)算算方方式式+結(jié)算算號(hào)號(hào)+方向向+金額額””或或““方方向向+金額額””。。對(duì)于于已已核核對(duì)對(duì)上上的的銀銀行行業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)，，系系統(tǒng)統(tǒng)將將自自動(dòng)動(dòng)在在銀銀行行存存款款日日記記賬賬和和銀銀行行對(duì)對(duì)賬賬單單雙雙方方寫寫上上兩兩清清標(biāo)標(biāo)志志，，并并視視為為已已達(dá)達(dá)賬賬項(xiàng)項(xiàng)，，否否則則視視為為未未達(dá)達(dá)賬賬項(xiàng)項(xiàng)。。2022/12/31113（3）銀銀行行對(duì)對(duì)賬賬由于于自自動(dòng)動(dòng)對(duì)對(duì)賬賬是是以以銀銀行行存存款款日日記記賬賬和和銀銀行行對(duì)對(duì)賬賬單單雙雙方方賬賬依依據(jù)據(jù)完完全全相相同同為為條條件件，，所所以以為為了了保保證證自自動(dòng)動(dòng)對(duì)對(duì)賬賬的的正正確確和和徹徹底底，，必必須須保保證證對(duì)對(duì)帳帳數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)的的規(guī)規(guī)范范合合理理。。2022/12/31114（3）銀銀行行對(duì)對(duì)賬賬2）手手工工對(duì)對(duì)賬賬是是對(duì)對(duì)自自動(dòng)動(dòng)對(duì)對(duì)賬賬的的補(bǔ)補(bǔ)充充。。采采用用自自動(dòng)動(dòng)對(duì)對(duì)賬賬后后，，可可能能還還有有一一些些特特殊殊的的已已達(dá)達(dá)賬賬項(xiàng)項(xiàng)沒沒有有對(duì)對(duì)出出來來，，而而視視為為未未達(dá)達(dá)賬賬項(xiàng)項(xiàng)，，為為了了保保證證對(duì)對(duì)賬賬更更徹徹底底正正確確，，可可通通過過手手工工對(duì)對(duì)賬賬進(jìn)進(jìn)行行調(diào)調(diào)整整勾勾銷銷。。下下列列四四種種情情況況只只有有第第1種情情況況能能夠夠自自動(dòng)動(dòng)核核銷銷。?！?duì)賬賬單單文文件件中中一一條條記記錄錄和和銀銀行行日日記記賬賬未未達(dá)達(dá)賬賬項(xiàng)項(xiàng)文文件件中中一一條條記記錄錄完完全全相相同同；；2022/12/31115（3）銀行行對(duì)賬賬對(duì)賬單單文件件中一一條記記錄和和銀行行日記記賬未未達(dá)賬賬項(xiàng)文文件中中多條條記錄錄完全全相同同；對(duì)賬單單文件件中多多條記記錄和和銀行行日記記賬未未達(dá)賬賬項(xiàng)文文件中中一條條記錄錄完全全相同同；對(duì)賬單單文件件中多多條記記錄和和銀行行日記記賬未未達(dá)賬賬項(xiàng)文文件中中多條條記錄錄完全全相同同；2022/12/311162022/12/311172022/12/31118（4）查詢打打印余額額調(diào)整表表在對(duì)銀行行賬進(jìn)行行兩清勾勾對(duì)后，，計(jì)算機(jī)機(jī)自動(dòng)整整理匯總總未達(dá)賬賬和已達(dá)達(dá)賬，生生成“銀銀行存款款余額調(diào)調(diào)節(jié)表””，以檢檢查對(duì)賬賬是否正正確。該該余額調(diào)調(diào)節(jié)表為為截止到到對(duì)賬截截止日期期的余額額調(diào)節(jié)表表，若無無對(duì)賬截截止日期期，則為為最新的的余額調(diào)調(diào)節(jié)表。。如果余額額調(diào)節(jié)表表顯示賬賬面余額額不平衡衡，應(yīng)查查“銀行行期初錄錄入”中中的相關(guān)關(guān)項(xiàng)目是是否平衡衡，“銀銀行對(duì)賬賬單是否否錄入正正確”，，銀行對(duì)對(duì)賬是否否勾對(duì)正正確。2022/12/31119（5）查詢對(duì)賬結(jié)結(jié)果對(duì)賬結(jié)果查詢?cè)冎饕糜诓椴樵儐挝蝗沼浻涃~和銀行對(duì)對(duì)賬單的對(duì)賬賬結(jié)果。它是是對(duì)余額調(diào)節(jié)節(jié)表的補(bǔ)充，，可進(jìn)一步了了解對(duì)賬后對(duì)對(duì)賬單上勾對(duì)對(duì)的明細(xì)情況況（包括已達(dá)達(dá)賬項(xiàng)和未達(dá)達(dá)賬項(xiàng)），從從而進(jìn)一步查查詢對(duì)賬結(jié)果果。2022/12/311202022/12/311212022/12/311227.總賬子系統(tǒng)統(tǒng)的賬簿管管理對(duì)發(fā)生的經(jīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)進(jìn)行查詢、、統(tǒng)計(jì)分析析等操作時(shí)時(shí)，都可以以通過賬簿簿管理來完完成。查詢?cè)冑~簿是會(huì)會(huì)計(jì)日常工工作中的另另一個(gè)重要要內(nèi)容。除了現(xiàn)金和和銀行存款款的查詢和和輸出外，，賬簿管理理還包括基基本會(huì)計(jì)核核算賬簿的的查詢輸出出，以及各各種輔助賬賬的查詢和和輸出。7.1基本會(huì)計(jì)核核算賬簿管管理7.2各種輔助核核算賬簿管管理2022/12/311237.1基本本會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)核核算算賬賬簿簿管管理理基本本會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)核核算算賬賬簿簿管管理理包包括括總總賬賬、、余余額額表表、、明明細(xì)細(xì)賬賬、、序序時(shí)時(shí)賬賬、、多