第一章 財(cái)政學(xué)導(dǎo)論

1財(cái)政學(xué)趙星宇2015.09經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院319xyzhao@上海海洋大學(xué)課程要求期末成績(jī)60%；平時(shí)成績(jī)40%。平時(shí)成績(jī)多樣化（回答問題；考勤；作業(yè)）。內(nèi)容多樣化（期末考以課本和課堂中提及的一切內(nèi)容）課程要求網(wǎng)絡(luò)教學(xué)平臺(tái)溝通。毋在教室中進(jìn)食，并請(qǐng)隨手帶走垃圾。4參考資料《財(cái)政學(xué)》羅森著人民大學(xué)出版社《財(cái)政學(xué)》劉怡著北京大學(xué)出版社為什么會(huì)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)學(xué)？資源的稀缺性。稀缺性是人類社會(huì)的永恒話題。是一切經(jīng)濟(jì)問題產(chǎn)生的根源。稀缺性產(chǎn)生了資源的配置問題，即選擇問題：生產(chǎn)什么？生產(chǎn)多少？為誰生產(chǎn)？怎么生產(chǎn)①？

5為什么經(jīng)濟(jì)學(xué)家總是不停地爭(zhēng)吵？經(jīng)濟(jì)學(xué)家使用什么方法研究問題（物理學(xué)的方法）每一個(gè)經(jīng)濟(jì)學(xué)家除了有不同觀點(diǎn)以外，可能還有自己所代表的私人利益。引例：《圣經(jīng)撒母耳記》公元前1030，猶太部落沒有國(guó)家，人們要求先知撒母耳為其立一個(gè)君主，先知這樣警告人民：7引例：《圣經(jīng)撒母耳記》但是人們不為所動(dòng)，堅(jiān)持要一個(gè)王：8引例：《圣經(jīng)撒母耳記》這個(gè)故事揭示了人們對(duì)于政府所抱有的古老的、矛盾的觀點(diǎn)。政府為人民提供一些服務(wù)，但是這些又是有代價(jià)的。中國(guó)古代也有苛政猛于虎的故事。中國(guó)的大一統(tǒng)與希臘的城邦國(guó)家。9財(cái)政思想我們要弄明白政府在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中發(fā)揮怎樣的作用，這個(gè)需要了解個(gè)人與國(guó)家的關(guān)系，政治哲學(xué)家有兩大派：政府有機(jī)論政府機(jī)械論1011財(cái)政思想有機(jī)論:社會(huì)被看作為一個(gè)自然的有機(jī)體，每一個(gè)人都是這個(gè)有機(jī)體中的一部。而政府可看作是該有機(jī)體的心臟。個(gè)人利益要以社會(huì)利益為轉(zhuǎn)移。因此社會(huì)凌駕于個(gè)人之上。這種理論在柏拉圖的《理想國(guó)》和納粹主義者的理論體系中均有體現(xiàn)。財(cái)政思想1213財(cái)政思想機(jī)械論:政府不是社會(huì)的一個(gè)有機(jī)組成部分。相反，它是個(gè)人為了更好地實(shí)現(xiàn)其個(gè)人目標(biāo)而人為創(chuàng)立的東西。政府是一個(gè)信托機(jī)構(gòu)，是為人民的利益而設(shè)立的。財(cái)政思想在機(jī)械論內(nèi)部出現(xiàn)了一些分歧。自由主義者認(rèn)為政府的職能應(yīng)該非常有限，我們可以從亞當(dāng)斯密的《國(guó)富論》中了解：14財(cái)政思想相反的，社會(huì)民主主義者認(rèn)為，為了個(gè)人的利益，政府應(yīng)該進(jìn)行大量干預(yù)。形式可以多樣，例如，禁止種族歧視和性別歧視，福利補(bǔ)貼。當(dāng)被問及這種干涉會(huì)侵犯?jìng)€(gè)人自由時(shí)15財(cái)政思想的演變歷史學(xué)家斯通說：16財(cái)政思想的演變政府機(jī)械論逐漸在政治思想中占據(jù)主導(dǎo)，但是并不能說主宰了一切。有時(shí)人民感覺到必要為國(guó)家盡責(zé)?？夏岬暇驮f：不要說國(guó)家為你們做了什么，應(yīng)該是你們?yōu)閲?guó)家做了什么！17財(cái)政思想的演變英美的經(jīng)濟(jì)思想是沿著個(gè)人主義的路線發(fā)展的，個(gè)人及其需要是主流經(jīng)濟(jì)學(xué)的主要焦點(diǎn)。但是機(jī)械論并沒有給我們提供一種思想，即告訴我們應(yīng)該采取哪種特定的干預(yù)方式。要注意的是，經(jīng)濟(jì)政策不僅僅以經(jīng)濟(jì)分析為依據(jù)，政府進(jìn)行某項(xiàng)活動(dòng)的合理性，不可避免地取決于倫理和政治上的判斷。18在眾說紛紜的理論之中，我們應(yīng)該如何取舍？這里與大家分享一個(gè)故事：19

兩種配置方式：市場(chǎng)和政府；實(shí)現(xiàn)配置的目標(biāo)：效率和公平；滿足兩種需要：個(gè)人需要和公共需要。25個(gè)人需要一般通過有組織的市場(chǎng)進(jìn)行（理性的人和完全信息）。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)促進(jìn)創(chuàng)新，帶來繁榮。政府提供這些產(chǎn)品可能帶來短缺。不僅是有形商品的豐富，無形的服務(wù)也是如此。26公共需要（由政府提供）典型的有：國(guó)防、外交、公安、司法、基礎(chǔ)科研等，半公共需要（由政府和私人部門提供）有教育、社會(huì)福利、醫(yī)療。隨著時(shí)代的進(jìn)步，很多以前只能有國(guó)家實(shí)現(xiàn)的任務(wù)現(xiàn)在也可以由私人公司做到。27財(cái)政學(xué)主要內(nèi)容就是研究政府在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，如何提供公共產(chǎn)品或服務(wù)，各種財(cái)政制度對(duì)個(gè)人和集團(tuán)的影響。（稅收，補(bǔ)貼）集體決策通過有組織的政治過程。（選舉或?qū)λ鶎俚慕M織施加影響）2829財(cái)政學(xué)是什么？財(cái)政學(xué)（PublicFinance），也稱公共部門經(jīng)濟(jì)學(xué)或公共經(jīng)濟(jì)學(xué)(PublicEconomics)，是研究政府收支活動(dòng)及其對(duì)資源配置、收入分配和宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定產(chǎn)生影響的經(jīng)濟(jì)學(xué)分支。它既分析公共部門的宏觀經(jīng)濟(jì)決策，又分析財(cái)政收支行為對(duì)微觀經(jīng)濟(jì)主體的具體影響。財(cái)政學(xué)與微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)研究廠商和消費(fèi)者在市場(chǎng)機(jī)制中的經(jīng)濟(jì)選擇行為及規(guī)律（價(jià)格機(jī)制，消費(fèi)者行為和生產(chǎn)者行為）。公共經(jīng)濟(jì)學(xué)把政府看成是一個(gè)行為主體，其本質(zhì)是要實(shí)現(xiàn)社會(huì)福利最大化，微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)關(guān)于資源配置的研究目的同樣適用于公共經(jīng)濟(jì)學(xué)。30財(cái)政學(xué)與宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)研究經(jīng)濟(jì)總體運(yùn)行狀況，研究闡述國(guó)民經(jīng)濟(jì)總量的決定因素和如何運(yùn)用財(cái)政和貨幣政策實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定增長(zhǎng)和均衡①。市場(chǎng)機(jī)制在宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)中的失靈現(xiàn)象，客觀上要求政府部門對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)進(jìn)行干預(yù)。運(yùn)用公共財(cái)政手段促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和增長(zhǎng)也是公共財(cái)政學(xué)的研究目的②。3132第一章導(dǎo)論33財(cái)政概念財(cái)政(Finance)一詞，起源于公元13～15世紀(jì)拉丁文Finis，有結(jié)算支付期限的意思①。16世紀(jì)轉(zhuǎn)為法語，形成Finance，系指公共收入和公共理財(cái)活動(dòng)。17世紀(jì)后專指國(guó)家的理財(cái)活動(dòng)。19世紀(jì)這一概念進(jìn)一步擴(kuò)展為一切公共團(tuán)體的理財(cái)活動(dòng)。20世紀(jì)初這一概念由法國(guó)傳向其他國(guó)家。日本在引進(jìn)Finance一詞后，創(chuàng)立“財(cái)政”一詞1882年在清朝官方文件《財(cái)政奏折》中首次出現(xiàn)。

34財(cái)政問題對(duì)公共財(cái)源的討論可能是經(jīng)濟(jì)學(xué)重最古老的分支。（P3）對(duì)財(cái)政問題的探討歷史非常悠久。“民不益賦而天下用饒”

《史記》桑弘羊35財(cái)政基礎(chǔ)理論方面：財(cái)政職能、公共產(chǎn)品和公共選擇等；財(cái)政收入方面：如稅收、公債、國(guó)有資產(chǎn)收入、公益和福利彩票等；（P4）財(cái)政支出方面：如政府投資、政府采購、政府教育科學(xué)文化支出、行政支出、國(guó)防支出、社會(huì)保障支出、財(cái)政補(bǔ)貼等；（P4）財(cái)政管理方面：政府預(yù)算、財(cái)政體制、財(cái)政政策。（P20）財(cái)政學(xué)涉及的內(nèi)容政府收支規(guī)模的變化反映政府作用的變化財(cái)政收支規(guī)模：絕對(duì)數(shù)和相對(duì)數(shù)（GDP）19世紀(jì)以來資本主義的發(fā)展，貧富差距的增大和經(jīng)濟(jì)危機(jī)的爆發(fā)促使政府在公共服務(wù)方面的開支增大①。（課本P4）財(cái)政收支的過渡增長(zhǎng)也可能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)危機(jī)：希臘、意大利。歐洲經(jīng)濟(jì)的問題（緊縮財(cái)政）和盎格魯薩克森模式。3637財(cái)政學(xué)的形成與發(fā)展樸素財(cái)政思想和財(cái)政學(xué)的萌芽階段。（奴隸社會(huì)——封建社會(huì)）在古希臘，色諾芬、柏拉圖以及亞里士多德都討論過政府稅收等財(cái)政問題。這一階段中國(guó)的理財(cái)思想和理財(cái)知識(shí)在世界上是最為豐富和最為杰出的。在西漢時(shí)期就已提出并實(shí)施了“平萬物而便百姓”的“均輸”、“平準(zhǔn)”兩大宏觀調(diào)控方法。38財(cái)政學(xué)的形成與發(fā)展財(cái)政學(xué)理論體系的形成1776年，亞當(dāng).斯密(AdamSmith)——《國(guó)富論》——限定政府財(cái)政管理范圍和職能。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)需要的是小政府，管得最小的政府就是最好的政府。政府是守夜人。發(fā)揮三個(gè)作用：保護(hù)社會(huì)免受其他社會(huì)的入侵；保護(hù)每個(gè)成員不受其他成員壓迫；維持社會(huì)基本的公共制度。財(cái)政學(xué)的形成與發(fā)展

40財(cái)政學(xué)的形成與發(fā)展現(xiàn)代財(cái)政理論與凱恩斯：經(jīng)濟(jì)危機(jī)的爆發(fā)使得傳統(tǒng)的理論失去解釋能力。價(jià)格機(jī)制會(huì)使得市場(chǎng)自動(dòng)出清。凱恩斯認(rèn)為是有效需求不足導(dǎo)致了危機(jī)，為解決這一問題，政府必須放棄自由資本主義的原則，實(shí)行國(guó)家干涉主義的政策。動(dòng)用財(cái)政和貨幣政策實(shí)行充分就業(yè)的目標(biāo)。財(cái)政學(xué)的形成與發(fā)展本世紀(jì)30年代以后，經(jīng)濟(jì)學(xué)家們開始從矯正市場(chǎng)失靈(marketfailures)、提供公共品(publicgoods)、矯正外部效應(yīng)（Externality）、組織政府收入(PublicRevenue)、安排政府支出(PublicExpenditure)、調(diào)節(jié)資源配置和收入分配以及穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟(jì)等方面描述、概括公共財(cái)政的基本涵義。41案例：嬰兒看護(hù)合作社

----擴(kuò)張性貨幣政策的完美詮釋克魯格曼《現(xiàn)在終結(jié)蕭條》P26嬰兒看護(hù)合作社陷入了蕭條，是什么原因？靠什么可以走出困境？4270年代的滯脹,凱恩斯主義無法解釋。貨幣主義首先崛起。代表人物是芝加哥學(xué)派的弗里德曼，代表作品《美國(guó)貨幣史》，重新解釋了大蕭條的原因不是有效需求不足，而是政府濫發(fā)貨幣。走出危機(jī)的不是“新政”，而是戰(zhàn)爭(zhēng)。

43財(cái)政學(xué)的形成與發(fā)展弗里德曼主張實(shí)行一種“單一規(guī)則”的貨幣政策。由政府公開宣布一個(gè)在長(zhǎng)期內(nèi)固定不變的貨幣增長(zhǎng)率，這個(gè)增長(zhǎng)率應(yīng)該是在保證物價(jià)水平穩(wěn)定不變的條件下，與預(yù)計(jì)的實(shí)際國(guó)民收入在長(zhǎng)期內(nèi)會(huì)有的平均增長(zhǎng)率相一致。44財(cái)政學(xué)的形成與發(fā)展“我不喜歡公平，我喜歡自由。＂財(cái)政學(xué)的形成與發(fā)展供給學(xué)派：強(qiáng)調(diào)稅收的激勵(lì)作用，減稅增加總供給。奧地利學(xué)派：極端的自由主義（貨幣發(fā)行私有化；只有金錢才會(huì)向窮人開放，權(quán)力永遠(yuǎn)不會(huì)；私有制基礎(chǔ)上的自由競(jìng)爭(zhēng)是個(gè)人自由最為可靠的保證；思想家應(yīng)該用思想影響世紀(jì)，而非與權(quán)力合作）①45社會(huì)實(shí)踐46

皮諾切特用強(qiáng)力手段推行市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革，改革方案是由薩克斯等一批美國(guó)青年經(jīng)濟(jì)學(xué)家策劃的，這些人中不少曾受教于弗里德曼。這種經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型引起智利國(guó)內(nèi)失業(yè)與貧窮現(xiàn)象嚴(yán)重，遭到左翼人士反對(duì)，皮諾切特對(duì)他們實(shí)施鎮(zhèn)壓，國(guó)內(nèi)矛盾激化。47在智利的實(shí)踐政府或市場(chǎng)是經(jīng)濟(jì)學(xué)的永恒話題《2030年的中國(guó)：建設(shè)現(xiàn)代、和諧、有創(chuàng)造力的高收入社會(huì)》

48杜建國(guó)砸世行行長(zhǎng)佐利克場(chǎng)美國(guó)智庫卡托研究所2012年3月29日宣布茅于軾獲獎(jiǎng)