ER會(huì)計(jì)電算化第章固定資產(chǎn)管理

第7章固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)Chapter7fixedassetmanagement7.1固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)概述7.2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理固定資產(chǎn)管理-系統(tǒng)概述固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的主要功能初始化設(shè)置日常業(yè)務(wù)處理憑證處理期末處理固定資產(chǎn)系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系固定資產(chǎn)日常變動(dòng)數(shù)據(jù)、計(jì)提折舊憑證傳遞給總賬報(bào)表系統(tǒng)可以從工資系統(tǒng)取數(shù)固定資產(chǎn)系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系固定資產(chǎn)日常變動(dòng)數(shù)據(jù)、計(jì)提折舊憑證傳遞給總賬報(bào)表系統(tǒng)可以從固定資產(chǎn)系統(tǒng)提取數(shù)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的操作流程初始設(shè)置期末處理日常處理設(shè)置基礎(chǔ)信息輸入期初固定資產(chǎn)卡片設(shè)置控制參數(shù)資產(chǎn)增減資產(chǎn)變動(dòng)

資產(chǎn)評估賬表查詢生成憑證減值計(jì)提計(jì)提折舊對賬結(jié)賬固定資產(chǎn)管理-系統(tǒng)概述建立固定資產(chǎn)賬套------初始設(shè)置

折舊信息行政事業(yè)單位不選該項(xiàng)建立固定資產(chǎn)賬套

編碼方式建立固定資產(chǎn)賬套

賬務(wù)接口注意意：““與與總總賬賬對對賬賬””功能能指指需需要要將將固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)系系統(tǒng)統(tǒng)內(nèi)內(nèi)所所有有資資產(chǎn)產(chǎn)的的原原值值、、累累計(jì)計(jì)折折舊舊和和總總賬賬系系統(tǒng)統(tǒng)中中的的固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)科科目目和和累累計(jì)計(jì)折折舊舊科科目目的的余余額額核核對對，，看看數(shù)數(shù)值值是是否否相相等等。。如如果果不不平平，，說說明明兩兩個(gè)個(gè)系系統(tǒng)統(tǒng)間間存存在在偏偏差差，，應(yīng)應(yīng)引引起起注注意意，，予予以以調(diào)調(diào)整整。。但有有時(shí)時(shí)偏偏差差可可能能是是操操作作的的時(shí)時(shí)間間差差異異，，如如開開始始使使用用固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)賬賬套套時(shí)時(shí)，，第第一一個(gè)個(gè)月月原原始始卡卡片片沒沒有有錄錄入入完完畢畢等等，，因因此此，，一一般般剛剛啟啟用用時(shí)時(shí)選選擇擇“對對賬賬不不平平時(shí)時(shí)允允許許固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)月月末末結(jié)結(jié)賬賬””。。固定定資資產(chǎn)產(chǎn)管管理理-日常常業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)處處理理選項(xiàng)項(xiàng)設(shè)設(shè)置置-對賬賬套套參參數(shù)數(shù)進(jìn)進(jìn)行行修修改改固定定資資產(chǎn)產(chǎn)管管理理-日常常業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)處處理理設(shè)置置基基礎(chǔ)礎(chǔ)數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)設(shè)置置資資產(chǎn)產(chǎn)類類別別設(shè)置置部部門門對對應(yīng)應(yīng)折折舊舊科科目目設(shè)置置增增減減方方式式對對應(yīng)應(yīng)折折舊舊科科目目使用用狀狀況況設(shè)設(shè)置置折舊舊方方法法設(shè)設(shè)置置卡片項(xiàng)目目和卡片片樣式設(shè)設(shè)置固定資產(chǎn)產(chǎn)管理-日常業(yè)務(wù)務(wù)處理固定資產(chǎn)產(chǎn)管理-日常業(yè)務(wù)務(wù)處理期初數(shù)據(jù)據(jù)錄入原始卡片片錄入1、錄入原原始卡片片原始卡片片不限制制必須在在初始月月錄入完完畢，任任何時(shí)候候都可以以錄入原原始卡片片?？ㄆ坏┑┙Y(jié)賬啟啟用，只只能通過過變動(dòng)單單調(diào)整。。2、卡片的的修改和和刪除（1）未填制制過憑證證的，可可以直接接在“卡片管理理”中修改改（2）填制了了憑證或或變動(dòng)單單后，卡卡片的修修改：必須先刪刪除憑證證或變動(dòng)動(dòng)單，才才能修改改即：原始卡片片在錄入當(dāng)當(dāng)月，發(fā)發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)錯(cuò)誤時(shí)在在錄入當(dāng)當(dāng)月可以以修改，，如果做做過變動(dòng)動(dòng)單，只只有刪除除變動(dòng)單單才能修修改。當(dāng)月新增卡片片當(dāng)月可修修改，如如做過變變動(dòng)單，，只能是是刪除變變動(dòng)單后后修改。。固定資產(chǎn)產(chǎn)——錄入原始始卡片的的注意事事項(xiàng)固定資產(chǎn)產(chǎn)——卡片管理理——查詢方式式處理——對賬1、資產(chǎn)增增加2、計(jì)提折折舊3、資產(chǎn)減減少4、資產(chǎn)變變動(dòng)5、制單6、月末結(jié)結(jié)帳固定資產(chǎn)產(chǎn)——日常業(yè)務(wù)務(wù)1、資產(chǎn)增增加——新卡片錄錄入，針針對當(dāng)月月新增固固定資產(chǎn)產(chǎn)。2、資產(chǎn)減減少（已已使用資資產(chǎn)的報(bào)報(bào)廢、出出售等，，是對已已生成的的卡片進(jìn)進(jìn)行刪除除）必須先提提折舊，，再進(jìn)行行資產(chǎn)減減少（會(huì)計(jì)制制度規(guī)定定：當(dāng)月月減少的的固定資資產(chǎn)也需需要計(jì)提提折舊。。）減少時(shí)必必錄減少少方式，，便于生生成憑證證。3、資產(chǎn)其其他變動(dòng)動(dòng)資產(chǎn)其他他變動(dòng)主主要包括括原值增增加、原原值減少少、部門門轉(zhuǎn)移、、使用狀狀況變動(dòng)動(dòng)、使用用年限調(diào)調(diào)整、折折舊方法法調(diào)整、、凈殘值值(率)調(diào)整、工工作總量量調(diào)整、、累計(jì)折折舊調(diào)整整、資產(chǎn)產(chǎn)類別調(diào)調(diào)整、固固定資產(chǎn)產(chǎn)減值準(zhǔn)準(zhǔn)備期初初、計(jì)提提與轉(zhuǎn)回回等。系系統(tǒng)對已已做出變變動(dòng)的資資產(chǎn)，要要求輸入入相應(yīng)的的變動(dòng)單來記錄資資產(chǎn)調(diào)整整的結(jié)果果。資產(chǎn)變動(dòng)動(dòng)，是對對固定資資產(chǎn)留有有痕跡的的修改，，也是財(cái)財(cái)務(wù)制度度和軟件件比較主主張的修修改方式式。資產(chǎn)變動(dòng)動(dòng)原值變動(dòng)動(dòng)原值增加加原值減少少部門轉(zhuǎn)移移使用狀況況調(diào)整使用年限限調(diào)整調(diào)整的當(dāng)當(dāng)月就按按調(diào)整后后的使用用年限計(jì)計(jì)提折舊舊折舊方法法調(diào)整調(diào)整的當(dāng)當(dāng)月就按按調(diào)整后后的折舊舊方法計(jì)計(jì)提折舊舊4、計(jì)提折折舊：可以直接接查看折折舊清單單。只要要不制單單，當(dāng)月月可以多多次計(jì)提提折舊，，月末制制單時(shí)以以最新一一次計(jì)提提為準(zhǔn)制制單。5、批量制制單：生成的憑憑證將傳傳入總賬賬系統(tǒng)。。如以后后要修改改，仍在在本模塊塊修改。。修改后后在總賬賬中該憑憑證會(huì)注注明“作廢”。6、對賬：：可能出現(xiàn)現(xiàn)不平衡衡，需要要查賬解解決。7、結(jié)賬資產(chǎn)增加加增加資產(chǎn)產(chǎn)時(shí)需要要在系統(tǒng)統(tǒng)中登記記固定資資產(chǎn)卡片片增加資產(chǎn)產(chǎn)生成的的憑證固定資產(chǎn)產(chǎn)管理-日常業(yè)務(wù)務(wù)處理如何查詢詢減少的的資產(chǎn)、資產(chǎn)變變動(dòng)包括：原原值增加加、減少少、部門門轉(zhuǎn)移、、折舊方方法調(diào)整整等具體操作作按界面面的要求求填定即即可資產(chǎn)評估估對需要評評估的項(xiàng)項(xiàng)目進(jìn)行行選擇制作評估估單對需要評評估的資資產(chǎn)進(jìn)行行選擇制作轉(zhuǎn)賬賬憑證固定資產(chǎn)產(chǎn)管理-日常業(yè)務(wù)務(wù)處理計(jì)提折舊舊計(jì)算折舊舊折舊不重重復(fù)累計(jì)計(jì)。如果果在一個(gè)個(gè)期間內(nèi)內(nèi)多次計(jì)計(jì)提折舊舊，每次次計(jì)提折折舊后，，只是將將計(jì)提的的折舊累累加到月月初的累累計(jì)折舊舊上，不不會(huì)重復(fù)復(fù)累計(jì)。。計(jì)提折舊舊后又對對賬套進(jìn)進(jìn)行了影影響折舊舊計(jì)算功功分配的的操作，，必須重重新計(jì)提提折舊。。當(dāng)企業(yè)中中有固定定資產(chǎn)按按工作量量法計(jì)提提折舊時(shí)時(shí)，在計(jì)計(jì)提折舊舊之前，，需輸入入該固定定資產(chǎn)當(dāng)當(dāng)期的工工作量，，為系統(tǒng)統(tǒng)提供計(jì)計(jì)算累計(jì)計(jì)折舊所所需要的的信息。。固定資產(chǎn)產(chǎn)管理-日常業(yè)務(wù)務(wù)處理固定資產(chǎn)管管理-日常業(yè)務(wù)處處理、計(jì)提折舊舊、制單計(jì)提折舊折舊分配部門折舊分分配表類別折舊分分配表生成轉(zhuǎn)賬憑憑證固定資產(chǎn)管管理-日常業(yè)務(wù)處處理固定資產(chǎn)管管理-日常業(yè)務(wù)處處理對賬對賬是將固固定資產(chǎn)系系統(tǒng)中記錄錄的固定資資產(chǎn)和累計(jì)計(jì)折舊數(shù)額額與總賬系系統(tǒng)中固定定資產(chǎn)和累累計(jì)折舊科科目的數(shù)值值核對，驗(yàn)驗(yàn)證是否一一致。對賬任何